_{Размещено на http://allbest.ru}

₄₈

_{МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ}

_{Брянский государственный технический университет}

_{Кафедра «Экономика, организация производства, управление»}

_{Курсовая работа}

_{по дисциплине «Статистика»}

_{Статистический анализ деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)}

Выполнил: Студент Даманский Д.А.

Проверил: к.э.н., доц. Новикова А.В.

_{Брянск 2016 г.}



_{Содержание}

_{Введение}

_{Глава 1. Теоретические основы банковской статистики}

_{1.1 Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики}

_{1.2 Основные показатели деятельности банка}

_{1.3 Обзор банковских услуг за 2010-2015 гг.}

_{1.4 Прогноз развития банковской системы}

_{Глава 2. Расчет и анализ показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»}

_{2.1 Расчет количества групп и величин интервала}

_{2.2 Расчет относительных величин}

_{2.3 Средние величины и показатели вариации}

_{2.4 Применение выборочного метода}

_{2.5 Расчет показателей динамики и выявление тренда}

_{2.6 Корреляционно-регрессионный анализ}

_{Заключение}

_{Список литературы}

_{Приложение}



_{Введение}

_{Развитие деятельности банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Поэтому важно изучать финансовые показатели деятельности банков. Ведь в них отражены основные аспекты деятельности банка. Особую актуальность приобретает знание характера и силы взаимосвязей между этими показателями, что позволяет управлять социально-экономическими процессами и предсказывать их развитие.}

_{Статистический анализ деятельности банка является одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемыхуправленческих решений. Надежная работа банка зависит от его способности влюбой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своимобязательствам, т.е. банк должен в любой момент быстро совершать платежи попоручениям клиентов и отвечать по своим обязательствам в случае возникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. В курсовой работе основное внимание отведено статистическому изучению показателей деятельности Сбербанка России.}

_{Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».}

_{Предметом исследования выступает банковская статистика.}

_{Цель курсовой работы состоит в изучении статистических показателей деятельности ПАО «Сбербанк» России.}

_{Задачи работы:}

- изложите теоретические основы банковской статистики;

- провести расчёт статистических показателей, характеризующих деятельности банка.



_{Глава 1. Теоретические основы банковской статистики}

Банковская система - неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многоуровневую структуру. Основным звеном любой банковской системы является Центральный (национальный) банк. Он принадлежит органам государственного управления (денежных властей) и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования:

- эмиссию национальной валюты;

- управление международными резервами страны;

- принятие обязательств в виде депозитов других банков;

- роль кредитора последней инстанции;

- роль фискального агента центрального правительства.

Банковская система включает действующие банки, кредитные учреждения и организации, выполняющие некоторые банковские операции, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банков и т.д.). Банковская система является основной составной частью кредитной системы, которая входит в экономическую систему страны. Таким образом, банковская система активно взаимодействует с другими звеньями общественно хозяйственного механизма.

Различают одноуровневую и двухуровневую банковскую систему. Об одно - уровневой банковской системе говорят в случае, когда в государстве нет центрального банка или все банки функционируют как центральные. Такой тип банковской системы не характерен для рыночной экономики. Для развитой экономики характерна двухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральный банк, второй - коммерческие банки и кредитные учреждения. Подобная банковская система учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяет контролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны [6, с. 54].

В России действует двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.

Основными направлениями социально-экономического статистического анализа являются:

- выработка стратегии и тактики денежно-кредитной политики денежных властей страны;

- определение размера официальной ставки рефинансирования в зависимости от состояния и перспектив развития экономики;

- разработка стратегии и тактики платежной политики;

- надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом;

- контроль за валютной политикой;

- составление платежного баланса Российской Федерации.

_{1.1 Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики}

Рассмотрим некоторые основные понятия предмета изучения.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [8, с. 44].

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операций, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; кредитные союзы, общества и товарищества и пр.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

Банковская статистика - отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов.

В банковской статистике выделяются следующие объекты:

- ресурсы банков и их использование;

- краткосрочный кредит;

- безналичные расчеты;

- налично-денежное обращение;

- сберегательное дело;

- финансирование и кредитование капитальных вложений;

- кассовое исполнение государственного бюджета.

Примером результата банковской статистики может послужить таблица 1.



_{Таблица 1 -} Число и структура кредитных организаций

Определение	2012	2013	2014	2015
Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации	1345	1296	1228	1178
в том числе имеющих право на осуществление банковских операций (действующих)	1189	1136	1108	1058
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций	153	202	221	226
в том числе:
со 100%-ным иностранным участием	52	63	76	82
с иностранным участием от 50 до 100%	13	23	26	26
Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации	3281	3455	3470	3183
из них:
Сбербанка России	859	809	775	645
банков со 100%-ным иностранным участием в уставном капитале	90	169	242	241
Число филиалов действующих кредитных организаций за рубежом	2	3	5	5
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млрд. руб.	566,5	731,7	881,4	1244,4
Число кредитных организаций, имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие право:
на привлечение вкладов населения	921	906	886	849
на осуществление операций в иностранной валюте	803	754	736	701
на генеральные лицензии	287	300	298	291
на проведение операций с драгоценными металлами	192	199	203	203

_{Таким образом, субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица [9, с. 58].}

_{1.2 Основные показатели деятельности банка}

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

- структуры банковского сектора;

- достаточности капитала и ликвидности;

- структуры кредитного портфеля;

- величины и структуры золотовалютных резервов;

- основных факторов, определяющих официальный валютный курс;

- индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока. Рассмотрим более подробно именно их показатели.

Структура банковского сектора включает в себя следующие показатели:

- количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе;

- количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам..

Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории [6, с. 59].

Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.

Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

Достаточность капитала - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Достаточность капитала и ликвидность подразумевает изучение следующих показателей:

- темпы роста совокупного собственного капитала банков;

- капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;

- отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

- отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

- отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

- отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

- отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

- отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы:

- отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

- отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

- отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

- темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

- темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

- темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Специфика банков как посредников состоит в том, что большая часть их доходов зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными ставками.

Активы финансовой организации обычно отражены в бухгалтерском балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации.

Доходность активов банка - единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение [12, с. 61]. Доходность активов банка - отношение прибыли к средним суммарным активам.

Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка:

Кд.а =Д / А (1),

где Д - совокупный доход банка;

А - величина активов банка.

2) Коэффициент доходности активов, приносящих доход (КД АПД), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход:

К Д АПД = Д / АПД (2),

где Д - совокупный доход банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие).

Коэффициент процентной доходности, приносящих доход (К ПД АПД), определяется как отношение процентных доходов к величине работающих активов:

К ПД АПД = Дп / АПД (3),

где Дп - процентные доходы банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие).

Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (КНД АПД), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход:

К НДАПД = Дн / АПД (4),

где Дн - непроцентные доходы банка.

Коэффициент доходности активов показывает величину доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка.

Прибыльность банка - показатель деятельности банка, характеризующий:

- для акционеров - доход на инвестированный капитал;

- для вкладчиков - гарантию надежности и эффективности работы банка;

- для банка - основной источник собственного капитала

Основными критериями прибыльности являются доходность активов и чистая прибыль. Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа, дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах.



_{Процентную маржу можно определить следующим образом:}

ПМЧ = (Дп - Рп) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5),

где Дп - процентные доходы банка; Рп - процентные расходы банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие);

ПП - процентная прибыль.

Если в формуле (5) вместо активов, приносящих доход, используются совокупные активы (усредненные), то данный показатель называется общей процентной маржой (ПМ О):

ПМО = ПП / А * 100% (6),

где А - величина активов банка.

Составим таблицу ранжировки экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка (таб. 2).

Таблица 2 - Ранжировка экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка

Показатель	% экспертов, указавших этот показатель в числе важнейших
Доля просроченной задолженности в кредитах	72%
Текущая ликвидность	48%
Достаточность собственного капитала	48%
Собственный капитал	44%
Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса	44%
Доля неработающих активов в валюте баланса	44%
Активы	40%
Рентабельность капитала	40%
Мгновенная ликвидность	28%
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса	20%



Из таблицы видно, что наиболее важной характеристикой деятельности банка эксперты считают долю просроченной задолженности в выданных кредитах. В группу наиболее влияющих на надежность также вошли показатели ликвидности активов, достаточности капитала, рентабельности и размера собственного капитала. Доля долгосрочных кредитов в экономике в первую пятерку не попала, тем не менее 20% экспертов считают этот показатель важным [5, с. 51].

1.3 Обзор банковских услуг за 2010-2015 гг

По данным Банка России, по итогам первых семи месяцев 2015 года банки получили совокупную прибыль (до уплаты налогов) в размере 34 млрд. руб., что оказалось в 15 раз меньше аналогичного показателя в 2014 году.

Учитывая, что за I полугодие 2015 года прибыль сектора составила 51,5 млрд. руб., июль 2015 года банки завершили с потерями в 17,5 млрд. руб. При этом необходимо отметить, что глубина спада в банковской системе сглаживается значительным положительным вкладом ОАО «Сбербанк России», который продолжил наращивать прибыль, получив в июле 32,8 млрд. руб. прибыли (до уплаты налогов), а по итогам семи месяцев -- 127,8 млрд. рублей. Без учета Сбербанка России убытки банковского сектора за январь-июль составили 93,8 млрд. руб., а за июль -- 50,3 млрд. руб. Причиной колоссальных убытков большинства банковских организации в России является продолжающееся стремительное падение качества активов, что приводит к росту просроченной задолженности. В частности, в июле рост совокупной доли просроченной задолженности ускорился, увеличившись на 0,2 п.п. и достигнув 6,5% к 1 августа 2015 года, что всего лишь на 0,2 п.п. ниже пикового значения, достигнутого в мае 2010 года [17].

Одной из причин сохранения высоких темпов роста просроченной задолженности является тяжелое финансовое положение большинства корпоративных заемщиков, во многом обусловленное продолжающимся сжатием потребительского и инвестиционного спроса -- розничный товарооборот в июле снизился на 9,2% в годовом выражении.

В сложившихся условиях банки вынуждены придерживаться более консервативной кредитной политики, что приводит и к тому, что процентные ставки по краткосрочным кредитам, необходимые для пополнения оборотных средств, крайне важных для обеспечения жизнедеятельности компаний, стали для многих заемщиков запредельно высокими. В частности, в июне 2015 года средневзвешенная ставка по корпоративным кредитам до 1 года (без учета ОАО «Сбербанк») составила 15,62% , что лишь на 1,11 п.п. ниже уровня декабря 2014 года.

Аналогичная ситуация сложилась и в отношении процентных ставок по кредитам для малых и средних предприятий. После резкого роста в конце прошлого-начале текущего года (с 16,3% в декабре 2014 года до 18,9% в январе 2015 года) уровень процентных ставок для малого и среднего бизнеса практически не снижался, оставаясь критично высоким, что сигнализирует о сохранении повышенных рисков кредитования данного сегмента по сравнению с корпоративным сектора в целом.

В розничном кредитовании ситуация в целом выглядит еще более неблагоприятной. Процентные ставки по кредитам для физических лиц (до 1 года, в рублях, без учета Сбербанка России) сократились в июне на 2,16 п.п. до 27%, однако так и не смогли нивелировать майский скачок сразу на 2,73 п.п. Причиной сохранения высокого уровня процентных ставок, несмотря на снижение стоимости фондирования со стороны Банка России, также являются растущие издержки на создание резервов, связанные с опережающим ростом проблемной задолженности. Кроме того, продолжающееся снижение реальных располагаемых доходов и заработных плат населения не позволяет банкам нарастить кредитование, в результате чего розничный кредитный портфель стабильно снижался первые шесть месяцев 2015 года, потеряв за это время 5,3% своего объема. Накопленные проблемы в банковской системе в итоге привели к ускорению роста суммарных убытков убыточных банков в июле до 337,2 млрд. руб. (+31,5% к июню 2015 года) и увеличению количества убыточных кредитных организаций до 234. При этом значительная часть убытков приходится на розничные банки: на 6 из 10 крупнейших розничных банков по итогам I полугодия приходилось 74% всех потерь среди убыточных розничных банков по РСБУ. Кроме того, чистый убыток банка «Русский стандарт» по МСФО за I полугодие 2015 года достиг рекордных 22 млрд. рублей, против убытка 4,7 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Убыток оказался больше ожиданий аналитиков Standard & Poor's и UBS, ранее прогнозировавших его на уровне 15-16 млрд. рублей [19].

_{1.4 Прогноз развития банковской системы}

Рост банковского сектора в апреле-мае 2015 г. резко замедлился. Во многом это объясняется валютной переоценкой, связанной с укреплением рубля в данный период (так же как масштабное увеличение банковских балансов в конце 2014 г. было вызвано резким ослаблением российской валюты). Вместе с тем, есть основания полагать, что текущее снижение темпов роста носит структурный характер и связано с двумя важными факторами:

- эффект, связанный с закрытием внешних финансовых рынков из-за санкций (что де-факто коснулось почти всех крупных российских заемщиков) и острой потребностью в получении фондирования от российских банков, угасает;

- инвестиции российских компании в производственные мощности снижаются с начала 2014 г. - предприятиям просто не нужны кредиты на развитие [17].

Таким образом, в ближайшем будущем текущий тренд на замедление роста банковской системы продолжиться. Более того, вероятнее всего, анемичный рост ожидает российские банки и в среднесрочной перспективе.

Предпосылки стратегического прогноза

Базовый сценарий развития банковского сектора в 2015-19 гг. основан на следующих предпосылках в отношении ключевых факторов:

- динамика основных макропеременных соответствует базовому сценарию нашего макропрогноза;

- отзыв лицензий у российских банков продолжается текущими темпами в течение 2015-16 гг., и начинает последовательно замедляться с 2017 г.;

- постепенная отмена санкций финансовых санкций ЕС и США против российских банков и предприятий начинается не ранее 2017 г.

Активы: Темп прироста активов банков будет резко снижаться до конца 2015 г. После достижения минимума - около +6% - в начале 2016 г. рост восстановится, но будет оставаться на невысоком уровне вплоть до конца 2019 г. Проникновение банковских услуг к ВВП на горизонте планирования увеличится до 120%.

Капитал: Предполагается, что в 2015-19 гг. российским банкам удастся поддерживать уровень достаточности основного капитала на уровне 12%. Кроме того, по мере стабилизации ситуации в экономике аппетит банков к риску постепенно начнет расти, и к началу 2017 г. отношение активов, взвешенных по риску (RWA), к общим активам вернется к докризисным значениям.

Неожиданный пик прироста капитала банковской системы в конце 2015 и начале 2016 гг. объясняется эффектом низкой базы по показателю RWA.

Банковские услуги для компаний: Корпоративное кредитование, включая сегмент малого и среднего бизнеса (МСБ), продолжит замедляться по сравнению с рекордом 2014 г. В начале 2016 г. ожидается провал в темпах роста, связанный с высокой базой начала 2015 г. В последующем рост кредитного портфеля вернется к своему среднему долгосрочному уровню в 12-13% [18].

Рост средств, привлеченных от корпоративных клиентов, также будет замедляться. Однако провала в начале 2016 г., вероятнее всего, удастся избежать благодаря излишней ликвидности, накапливаемой компаниями на счетах в банках (рисунок 1).

Рисунок 1 - Счета и депозиты

Розничные банковские услуги: Портфель розничных кредитов начнет снижаться во второй половине 2015 г. и вряд ли выйдет на положительные темпы роста ранее II кв. 2016 г. Тренды в розничном кредитовании на среднесрочном горизонте:

- наибольший потенциал роста сохраняется у обеспеченных кредитов - ипотека и автокредиты (насыщенность в обоих сегментах рынка низкая, потребители продолжат предъявлять спрос на недвижимость и автомобили);

- в сегменте необеспеченного потребкредитования уже сейчас заметно перенасыщение рынка, в будущем этот сегмент вряд ли сможет расти быстрыми темпами;

- отношение Банка России к необеспеченному потребкредитованию негативное, поэтому мы можем ожидать дальнейшего "закручивания гаек" в регулировании этого вида кредитов в пользу кредитных карт, которые являются более цивилизованным видом розничных кредитов.

Динамика вкладов населения после некоторого замедления в 2015 г. вернется к средним долгосрочным темпам роста на уровне около 14-15% (рисунок 2).

Рисунок 2 - Розничные кредиты

В целом, рост банковской системы в среднесрочном периоде можно разделить на два этапа:

- период торможения или спада в 2015-16 гг.;

- возобновление роста в 2017-19 гг.



_{Глава 2. Расчет и анализ показателей деятельности пао «Сбербанк России»}

_{2.1 Расчет количества групп и величин интервала}

Произведем анализ 30 самых надежных малых и средних банков РФ применяя метод группировок по следующим данным из приложения А.

В качестве группировочного признака возьмем уставный фонд. Образуем четыре группы банков с равными интервалами. Величины интервала определим по формуле:

Обозначим границы групп:

- 2100-7350 - 1-я группа

- 7350-12600 - 2-я группа

- 12600-17850 - 3-я группа

- 17850-23100 - 4-я группа.

После того как определен группировочный признак - уставный фонд, задано число групп - 4 и образованы сами группы, необходимо отобрать показатели, которые характеризуют группы и определить их величины по каждой группе.

Показатели, характеризующие банки, разносятся по четырем указанным группам и подсчитываются групповые итоги. Результаты группировки заносятся в таблицу и определяются общие итоги по совокупности единиц наблюдения по каждому показателю (таблица 3).



_{Таблица} 3 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда

Группы банков по величине уставного фонда, млн. руб.	Число банков	Уставный фонд, млн. руб.	Работающие активы, млн. руб.	Капитал, млн. руб.
2100-7350	18	71272	504898	342889
7350-12600	6	58227	343932	204694
12600-17850	3	48281	174059	130680
17850-23100	3	62238	217842	128573
Итого	30	240018	1240731	806836

Структурная группировка коммерческих банков на основе данных таблицы 4 будет иметь вид (таблица 4):

Таблица 4 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда (в %% к итогу)

Группы банков по величине уставного фонда, млн. руб.	Число банков	Уставный фонд	Капитал	Работающие активы
2100-7350	60,0	40,7	42,5	29,7
7350-12600	20,0	27,7	25,4	24,3
12600-17850	10,0	14,0	16,2	20,1
17850-23100	10,0	17,6	15,9	25,9
Итого	100,0	100,0	100,0	100,0

Из таблицы 4 видно, что в основном преобладают малые банки 60%, на долю которых приходится 42,5% всего капитала. Более конкретный анализ взаимосвязи показателей можно сделать на основе аналитической группировки (таблица 5).

Таблица 5 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда

Группы банков по величине фонда, млн. руб. уставного	Число банков	Капитал. млн.руб. Всего	Работающие активы, млн. руб. В среднем на один банк	Всего	В среднем на один банк
2100- 7350	18	342889	19049	504898	28050
7350-12600	6	204694	34116	343932	57322
12600-17850	3	130680	43560	174059	58020
17850-23100	3	128573	42858	217842	72614
Итого	30	806836	26895	1240731	41358

Величина капитала и работающие активы прямо зависят между собой, и чем крупнее банк, тем эффективнее управление работающими активами.

_{2.2 Расчет относительных величин}

Используя относительные показатели сравнения, сопоставьте объёмы чистой прибыли в крупнейших российских банках за 2015 г. (таблица 6):

Таблица 6 - Объёмы чистой прибыли в крупнейших российских банках за 2015 г.

Банк	Объём чистой прибыли, тыс. рублей
Сбербанк России	99 348 658
Альфа-Банк	10 951 544
Райффайзенбанк	6 826 913
ВТБ	5 707 804
ЮниКредит Банк	5 391 807

Относительный показатель сравнения представляет собой соотношение одного и того же абсолютного показателя (в нашем случае объёма чистой прибыли), характеризующего разные объекты (банки):

(9)

Для определения относительной величины сравнения сопоставим исходные данные об объёме чистой прибыли:

Объём чистой прибыли Сбербанка России за апрель 2015 г. превысил тот же показатель Альфа-Банка более чем в 9 раз.

Объём чистой прибыли Сбербанка больше объёма чистой прибыли Райффайзенбанка в 14,6 раза; ВТБ - в 17,4 раза; ЮниКредит Банка - в 18,4 раза.

_{2.3 Средние величины и показатели вариации}

Для построения статистического ряда распределения определим величину интервала по формуле:

, (10)

где n - число групп

млн.р. - величина интервала

Составим таблицу ряда распределения банков по объему выданных ссуд коммерческими банками (таблица 7).

Таблица 7 - Расчет средних величин

Исходные данные	Расчетные значения
Группы банков по объему выданных ссуд коммер. банками, млн.р	Число банков в группе f	Середина интервала, x				Накопленные частоты
9050-34250	7	21650	151550	-37800	10001880000	7
34250-59450	11	46850	515350	-12600	1746360000	18
59450-84650	5	72050	360250	12600	793800000	23
84650-109850	4	97250	389000	37800	5715360000	27
109850-135050	3	122450	367350	63000	11907000000	30
Итого	30	-	1783500	-	30164400000	-



Найдем среднюю арифметическую.

Для расчета, в качестве значений признаков в группах примем середины этих интервалов (х), так как значения осредняемого признака заданы в виде интервалов. Рассчитаем и подставим полученные значения в таблицу.

Итак, средний объем выданных ссуд коммерческими банками составляет 59450 млн.руб.

Найдем среднее квадратичное отклонение по формуле:

(12)

Для этого сделаем промежуточные расчеты и подставим их в таблицу.

млн.руб.

Найдем коэффициент вариации:

Найдем моду по формуле:

, (13)

где - нижняя граница модального интервала;

- модальный интервал;

- частоты в модальном, предыдущем и следующим за модальным интервалах (соответственно).

Модальный ряд определяется по наибольшей частоте. Из таблицы видно, что данным интервалом является (34250 - 59450 млн.руб.).

млн.руб

Найдем медиану по формуле:

, (14)

где - нижняя граница медианного интервала;

- медианный интервал;

- половина от общего числа наблюдений;

- сумма наблюдений, накопленная до начала медианного интервала; - число наблюдений в медианном интервале.

Прежде всего, найдем медианный интервал. Таким интервалом будет (34250 - 59450 млн.руб.).



Выводы: Так как V>33%, то это говорит о значительной колеблемости признака, о не типичности средней величины, об неоднородности совокупности.

Так как > 0, т.е. (59450 - 44330) > 0, то наблюдается правосторонняя ассиметрия.

_{2.4 Применение выборочного метода}

Выборочное наблюдение - это такое несплошное наблюдение, при котором отбор подлежащих обследованию единиц осуществляется в случайном порядке, отобранная часть изучается, а результаты распространяются на всю исходную совокупность.

Совокупность, из которой производится отбор, называется генеральной совокупностью (N). Совокупность отобранных единиц - выборочной совокупностью (n).

Составим дополнительную таблицу «Расчет показателей выборочного наблюдения» (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет показателей выборочного наблюдения



Среднее значение признака в выборочной совокупности находится по формуле (11)

(15)

_{Ошибку выборки необходимо находить по бесповторному отбору по формуле (12)}

(16)

_{где, - дисперсия в генеральной совокупности (находится по формуле 13)}

(17)

n - число единиц в выборочной совокупности

_{N - число единиц в генеральной совокупности.}

_{В условии сказано, что выборка 3%-ая, механическая.}

_{Следовательно, n=37 составляет 3%, а N= х составляет 100%.}

_{Найдем х по правилу пропорции (формула 14)}



По формуле 22 найдем ошибку выборки по бесповторному отбору

=11,23

_{Границы, в которых будет находиться средний размер прибыли в генеральной совокупности, находятся по формуле (15)}

(18)

_{t - Коэффициент доверия, который зависит от вероятности (таблица 9).}

_{Таблица 9 - Зависимость коэффициент доверия от вероятности}

Вероятность	t
0,683	1
0,866	1,5
0,954	2
0,987	2,5
0,997	3
0,999	3,28

_{По условию вероятность = 0,683. Следовательно, t=1}

_{Найдем границы, в которых будет находиться средний размер прибыли в генеральной совокупности, по формуле 15}

Вывод: в 683 случаях из 1000 размер средней прибыли в генеральной совокупности будет лежать в пределах от 169,58 млн. руб. до 192,04 млн. руб.

_{В остальных 317 случаях из 1000 она будет выходить за эти границы.}

_{Ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн. руб. и более найдем по формуле (16)}



(19)

_{Для нахождения значения щ (доля в выборочной совокупности) необходимо выяснить у какого количества банков прибыль будет 153 млн. руб. и более. По таблице 1.3, количество таких банков = 24 (N).}

_{Найдем долю в выборочной совокупности по формуле (17)}

(20)

Найдем ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн. руб. и более по формуле (16), используя уже найденное в пункте 1 значение N=1233,34

Найдем границы, в которых будет находиться генеральная доля, по формуле (18)

(21)

57,16 < p < 72,56

_{Вывод: в 683 случаях из 1000 доля банков с прибылью 153 млн. руб. и более в генеральной совокупности будет лежать в приделах от 57,16% до 72,56%.}



_{В остальных 317 случаях доля таких банков будет выходить за эти границы.}

_{2.5 Расчет показателей динамики и выявление тренда}

_{Для расчета абсолютных и относительных показателей динамики воспользуемся формулами из таблицы 10.}

_{Таблица 10 - Формулы абсолютных и относительных показателей динамики}

Показатель	Цепной	Базисный
Абсолютный прирост	?=Уi-Уi-1	?Y=Уi-У0
Коэфициент роста	Кр=	Кр=
Темп роста	Тр=Кр•100%	Тр=Кр•100%
Темп прироста	Тп= Тр-100%	Тп= Тр-100%
Абсолютное значение 1% прироста	А=	А=

_{Обозначения:}

_{У1,2,3…n - все уровни последовательных периодов;}

_{n - число уровней ряда.}

_{Произведем расчет абсолютных и относительных показателей, используя данные из приложения Б за 2003-2015 гг.}

_{Результаты представим в таблице 11.}

_{Таблица 11 - Расчет показателей динамики}

Год	Кредиторская задолженность, млрд. руб.	Показатели
		Абсолютный прирост, млрд. руб.	Коэффициент роста	Темп роста, %	Темп прироста, %	Абсолютное значение 1% прироста, млрд. руб.
		Цеп	Баз	Цеп	Баз	Цеп	Баз	Цеп	Баз	Цеп	Баз
2003	5283	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2004	5944	661	661	1,125	1,125	112,5	112,5	12,5	12,5	52,83	52,83
2005	6389	445	1106	1,075	1,209	107,5	120,9	7,5	20,9	59,44	52,83
2006	7697	1308	2414	1,205	1,457	120,5	145,7	20,5	45,7	63,89	52,83
2007	10653	2956	5370	1,384	2,016	138,4	201,6	38,4	101,6	76,97	52,83
2008	13353	2700	8070	1,253	2,528	125,3	252,8	25,3	152,8	106,53	52,83
2009	14882	1529	9599	1,115	2,817	111,5	281,7	11,5	181,7	133,53	52,83
2010	17683	2801	12400	1,188	3,347	118,8	334,7	18,8	234,7	148,82	52,83
2011	20954	3271	15671	1,185	3,966	118,5	396,6	18,5	296,6	176,83	52,83
2012	23632	2678	18349	1,128	4,473	112,8	447,3	12,8	347,3	209,54	52,83
2013	27532	3900	22249	1,165	5,211	116,5	521,1	16,5	421,1	236,32	52,83
2014	33174	5642	27891	1,205	6,279	120,5	627,9	20,5	527,9	275,32	52,83
2015	38925	5751	33642	1,173	7,368	117,3	736,8	17,3	636,8	331,74	52,83

_{Средние показатели динамики за анализируемый период:}

_{Средний уровень интервала ряда динамики:}

Средний абсолютный прирост:

Средний коэффициент роста:

Средний темп роста:

Средний темп прироста:

Средняя величина абсолютного значения 1% прироста:



Таким образом, в среднем темп роста кредиторской задолженности организаций (без субъектов малого предпринимательства) в РФ за 2003-2015 гг. составил 118,1% или 2803,5 млрд. руб., что определено средним приростом в размере 18,1% в год.

_{Одна из основных задач изучения рядов динамики - выявить основную тенденцию (закономерность) в изменении уровней ряда, именуемую трендом. Для определения тренда на основе таблицы 9 применим метод аналитического выравнивания с применением уравнения . Расчеты необходимых величин в таблице 12.}

_{Таблица 12 - Расчет величин для определения тренда}

Год	Кредиторская задолженность, млрд. руб.	t	t2	Уt
2003	5283	-6	36	-31698	1063,45	4219,55	17804597,57
2004	5944	-5	25	-29720	3784,94	2159,06	4661541,98
2005	6389	-4	16	-25556	6506,43	-117,43	13789,47
2006	7697	-3	9	-23091	9227,92	-1530,92	2343708,64
2007	10653	-2	4	-21306	11949,41	-1296,41	1680670,06
2008	13353	-1	1	-13353	14670,90	-1317,90	1736848,82
2009	14882	0	0	0	17392,38	-2510,38	6302030,92
2010	17683	1	1	17683	20113,87	-2430,87	5909146,59
2011	20954	2	4	41908	22835,36	-1881,36	3539525,37
2012	23632	3	9	70896	25556,85	-1924,85	3705053,87
2013	27532	4	16	110128	28278,34	-746,34	557024,38
2014	33174	5	25	165870	30999,83	2174,17	4727016,62
2015	38925	6	36	233550	33721,32	5203,68	27078299,27
Итого	226101	0	182	495311	226101,00	0,00	80059253,55



Таким образом, уравнение тренда имеет вид:

, а график тренда представлен на рисунке 3:

Рисунок 3 - График линии тренда кредиторской задолженности в РФ за период за 2003-2015 гг.

_{На основе графика можно сделать вывод, что величина кредиторской задолженности в РФ увеличивается.}

_{2.6 Корреляционно-регрессионный анализ}

Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики (таблица 13).



_{Таблица 13 - Зависимость чистых процентных доходов от выданных кредитов}

	2011	2012	2013	2014	2015
Чистые процентные доходы, в млн. руб. (уi)	156373	195616	252761	378157	502717
Кредиты и авансы клиентам, в млрд. руб. (xi)	1787	2537	3922	5078	4864

_{Для определения силы связи между показателями рассчитаем коэффициент корреляции, используя формулу:}

2361, 195022, 705150727

3010779

22075966953

=0,9493

_{Поскольку коэффициент корреляции получился близким к единице, можно сказать, что чистые процентные доходы сильно зависят от выданных кредитов.}

_{Коэффициент детерминации = Kd=r2*100% = 90,12%}

_{То есть 90,12% дисперсии чистых процентных доходов банка, объясняемо влиянием кредитов, выдаваемых клиентам.}

_{Построим уравнение линейной регрессии вида}

.



_{Для определения коэффициентов регрессии решаем систему нормальных уравнений Получаем следующие результаты:}

_{а0 = 3114,67}

_{а1 = 81,29}

_{Получаем следующее уравнение регрессии:}

_{Составим таблицу зависимости активов банка от величины вкладов частных лиц (таблица 14).}

_{Таблица 14 - Зависимость активов банка от величины вкладов частных лиц}

Наименование	2011	2012	2013	2014	2015
Активы, в млрд. руб. (уi)	2513	3467	4929	6736	7105
Вклады частных лиц, в млрд. руб. (xi)	1514	2046	2682	3112	3787

_{Для определения силы связи между показателями рассчитаем коэффициент корреляции, используя формулу}

1845, 3347, 8558640

1143752

5054530

= 0,9907

_{Поскольку коэффициент корреляции получился очень близким к единице, можно сказать, что активы банка очень сильно зависят от вкладов частных лиц.}

_{Получаем в данном случае коэффициент детерминации равный 98,15%. То есть 98,15% дисперсии активов банка, объясняемо влиянием вкладов частных лиц.}

_{Построим уравнение линейной регрессии вида}

.

_{Для определения коэффициентов регрессии решаем систему нормальных уравнений (1.1)}

_{Получаем следующие результаты:}

_{а0 = -495,44}

_{а1 = 2,08}

_{Получаем следующее уравнение регрессии:}

_{Составим таблицу зависимости операционных доходов от величины вкладов частных лиц (таблица 15).}

_{Таблица 15 - Зависимость операционных доходов от величины вкладов частных лиц}

Наименование	2011	2012	2013	2014	2015
Операционные доходы, в млн. руб. (уi)	201995	254160	335513	351660	259141
Вклады частных лиц, в млрд. руб. (xi)	1514	2046	2682	3112	3787

банковский статистика финансовый кредитный

_{Для определения силы связи между показателями рассчитаем коэффициент корреляции, используя формулу}

1845, 202242, 462820987

1143752

9384277104

= 0,8654

_{Поскольку коэффициент корреляции получился достаточно близким к единице, можно сказать, что операционные доходы банка достаточно сильно зависят от вкладов частных лиц.}

_{Получаем в данном случае коэффициент детерминации равный 74,89%. То есть 74,89% дисперсии операционных доходов, объясняемо влиянием вкладов частных лиц.}

_{Построим уравнение линейной регрессии вида}

.

_{Для определения коэффициентов регрессии решаем систему нормальных уравнений}

_{Получаем следующие результаты:}

_{а0 = 57601,9}

_{а1 = 78,39}

_{Получаем следующее уравнение регрессии:}

_{Составим таблицу зависимости стоимости акции на ММВБ от величины операционных доходов (таблица 16).}



_{Таблица 16 - Зависимость стоимости акции на ММВБ от величины операционных доходов}

Наименование	2011	2012	2013	2014	2015
Стоимость акции на ММВБ на конец периода, в руб. (уi)	37,65	92,20	102,30	22,79	83,14
Операционные доходы, в млн. руб. (xi)	201995	254160	335513	351660	259141

_{Для определения силы связи между показателями рассчитаем коэффициент корреляции, используя формулу (1.5)}

202242,48, 40,88, 10899057

9384277104

1452

= 0,7129

_{Такой коэффициент корреляции говорит о средней зависимости стоимости акций на ММВБ от операционных доходов.}

_{Получаем в данном случае коэффициент детерминации равный 50,83%. То есть 50,83% дисперсии стоимости акций, объясняемо влиянием суммы операционных доходов. Это вполне объяснимо, поскольку инвесторы, покупающие акции компании в первую очередь смотрят на то, насколько компания является доходной, но помимо этого на покупку ими акций, а соответственно и на цену этих акций влияет множество других факторов.}

_{Построим уравнение линейной регрессии вида}

.



_{Для определения коэффициентов регрессии решаем систему нормальных уравнений (1.1)}

_{Получаем следующие результаты:}

_{а0 = -15,84}

_{а1 = 0,00028}

_{Получаем следующее уравнение регрессии:}

_{Затем строим точечный график, добавляем линию тренда (рисунок 2).}

Рисунок 2 - Корреляционно-регрессионный анализ

_{Поскольку коэффициент корреляции равен , то следует говорить о тесной зависимости между исследуемыми величинами.}



_{Заключение}

_{В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления. Основными показателями финансового состояния коммерческого банка являются: показатели платёжеспособности и ликвидности, прибыль, рентабельность, обеспеченность кредитов вкладами.}

_{Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.}

_{По данным Банка России, по итогам первых семи месяцев 2015 года банки получили совокупную прибыль (до уплаты налогов) в размере 34 млрд. руб., что оказалось в 15 раз меньше аналогичного показателя в 2014 году. Учитывая, что за I полугодие 2015 года прибыль сектора составила 51,5 млрд. руб., июль 2015 года банки завершили с потерями в 17,5 млрд. руб. При этом необходимо отметить, что глубина спада в банковской системе сглаживается значительным положительным вкладом ОАО «Сбербанк России», который продолжил наращивать прибыль, получив в июле 32,8 млрд. руб. прибыли (до уплаты налогов), а по итогам семи месяцев -- 127,8 млрд. рублей.}