Страховое дело в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Правовые основы, регулирование и планирование страховой деятельности

2. Проблемы развития региональных рынков страхования

Задача №1. Рассчитать коэффициент убыточности, если сумма выплаченного страхового возмещения составила 555000 руб., страховая сумма для любого объекта страхования - 500000, а страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект равна 1000000 руб.

Литература

1. Правовые основы, регулирование и планирование страховой деятельности

Правовую основу страховой деятельности составляют законодательные и подзаконные акты по страхованию:

1) Конституция Российской Федерации - правовой документ, имеющий наивысшую юридическую силу (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.);

2) правовые документы, имеющие высшую юридическую силу: ГК. РФ, часть вторая, глава 48 «Страхование» (принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г., введен в действие 1 марта 1996 г.) (Приложение 1); Федеральный закон от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Приложение 2); Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (Приложение 3);Федеральный закон от 28 июня 1991 г. № 1500-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г. №4741-1); Федеральный закон от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» (в ред. Федерального закона от 9 января 1996 г. №2-ФЗ и от 17 декабря 1999 г. М212-ФЗ); указы Президента Российской Федерации;

3) законодательные и нормативные правовые акты, постановления Правительства РФ и положения: «О Федеральном органе исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью» (Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ -- Указ Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177); нормативные методические материалы, издаваемые Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью:

1. условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 12 декабря 1992 г. № 02-02/4 (с изменениями и дополнениями от 22 января 1993 г.);

2. Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструкция о порядке применения Методики расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденные приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. №02/02;

3. правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом Минфина России от 22 февраля 1999 г. № 16н (с изменениями от 16 марта 2000 г.);

4. постановление Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491 «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками» (с изменениями от 7 июля 1998 г);

5. рекомендации по аудиторской проверке страховщиков от 13 марта 1995 г.; страховой правовой защита

6. методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования (утв. распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. № 02-03-36) и др.

4) юридические документы: договор страхования; лицензия на страхование; страховое свидетельство (полис или сертификат); условия (Правила) страхования; учредительные документы страховщика (устав, Правила страхования по видам и др.).

Конституция РФ декларирует основные стратегические направления развития страны, порядок формирования органов государственной власти и местного самоуправления; определяет полномочия законодательной, исполнительной и судебной властей, правовой статус Президента РФ, органов федерального, регионального и местного (муниципального) самоуправления.

Гражданский кодекс Российской Федерации, являясь основным законом рыночной экономики, своими нормами охватывает и сферу страхования. В ГК РФ (часть вторая, глава 48 «Страхование») сформулированы общие положения о формах страхования (обязательной и добровольной), договорах страхования, правах и обязанностях субъектов правовых отношений; об интересах, страхование которых не допускается; о последствиях наступления страхового случая; об основаниях по освобождению страховщика от выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения; о перестраховании, взаимном государственном страховании и др.

Понимание и знание этих положений позволяет всем, кто соприкасается со сферами страхования и туризма, единообразно их использовать, что создает благоприятные условия для разрешения возможных конфликтных ситуаций. Ибо не только незнание законов, но и непонимание их не освобождает от ответственности.

Планирование в страховании - это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики в стране, источника страховых платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых услуг, но и как план состояния и движения страховых резервов, их величины и ассортимента.

В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее, страховое дело, как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

Процесс планирования страховой деятельности включает в себя следующие элементы:

а) выбор цели и задач;

б) последовательность действий для реализации плана;

в) оценку затрат на осуществление плана;

г) контроль за ходом выполнения плана.

В настоящее время применяются следующие методы планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование.

Балансовый метод планирования представляет собой плановый баланс доходов и расходов, который отражает состояние страховой организации, результат страховых операций, инвестиционной деятельности, статьи доходов и расходов, а также источники их финансирования.

В доходной части отражаются поступления страховых платежей из запасных и резервных фондов, амортизационных отчислений, от инвестирования средств и др.

В расходной части - страховые выплаты, отчисления в запасные и резервные фонды, на предупредительные мероприятия (ПМ), на ведение дел, в том числе на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам, выплаты по рискам, переданным в перестрахование. Показатели баланса позволяют определить не только налогооблагаемую прибыль от страховых операций, инвестиционной и иной деятельности, но и сумму налога на прибыль, и ее дальнейшее распределение.

Поступление средств из страховых резервов не планируется, поскольку оно определяется фактической убыточностью, которая будет известна лишь в конце отчетного периода (обычно в конце года). При этом поступление средств из страховых резервов можно считать условно доходом, так как по своей экономической сущности это всего лишь перераспределение средств страховщика.

2. Проблемы развития региональных рынков страхования

1. Развитие страхового рынка зависит от макроэкономических параметров, а именно, от улучшения экономической ситуации, как в стране, так и в регионах России, и, как следствие, укрепление финансового состояния субъектов хозяйствования - потенциальных страхователей (физических и юридических лиц), так как это позволит им шире пользоваться услугами страхования. В свою очередь, это приведет к увеличению объемов страховых операций и росту страховых резервов, которые страховые компании могут широко использовать в инвестиционных целях.

2. Страховая система региона развивается при слабом участии местных страховщиков.

3. Политика демпинга иногородних компаний на рынке страховых услуг региона делает неконкурентоспособными местные страховые компании.

4. Капитализация местных страховщиков незначительна. На страховом рынке работают региональные страховые компании с маленькими размерами уставного капитала, что приводит к постепенному их поглощению более сильными в финансовом плане компаниями, что вызывает потребность либо наращивать уставный капитал за счет увеличения взносов учредителей или дополнительного выпуска акций, либо решать вопрос присутствия на рынке путем объединения в союзы, пулы, группы на уровне региона.

5. Местные страховщики не способны принимать к собственному удержанию крупные риски на уровне региона. Основная масса страховых премий, через непосредственно страхование, а также через систему перестрахования и сострахования уходит за пределы региона.

6. Специализация региональных страховых компаний - имущественные виды страхования и, в частности, страхование имущества хозяйствующих субъектов.

7. Потенциал страхового рынка высокий, что требует применения активных мер как со стороны региональных органов управления, так и самих страховых компаний по его мобилизации.

8. Отсутствует региональная страховая политика, которая должна определять ориентиры развития страховых отношений в регионе.

9. Среди региональных страховых компаний нет лидера, который мог бы реализовывать региональную страховую политику, акцент которой - развитие страховых отношений в регионе за счет максимально комплексного удовлетворения региональных потребностей в страховании.

10. Стратегия развития региональной политики состоит в формировании эффективной многопрофильной региональной страховой компания при параллельном создании и функции филиальной сети крупных страховых компаний России для поддержания конкурентной среды на региональном страховом рынке. По нашему мнению, под региональной страховой политикой следует понимать определенную деятельность государственных и региональных органов, связанную с использованием страховых отношений для обеспечения функций государства посредством реализации механизма защиты личных и имущественных интересов населения и хозяйствующих субъектов через устойчивое функционирование системы страховых отношений на уровне региона.

Задача №1. Рассчитать коэффициент убыточности, если сумма выплаченного страхового возмещения составила 555000 руб., страховая сумма для любого объекта страхования - 500000, а страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект равна 1000000 руб.

Коэффициент убыточности = = 0,55 руб.

Литература

1. Александров А.А. Страхование. - М.: ПРИОР, 2009.

2. Архипов А.Г. Структура региональных страховых рынков // Финансы. - 2010. - №3.

3. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М.: Ассоц. «Гуманитарное знание», 1999.

4. Гвозденко Я.Р. Основы страхования. - СПб.: ПРЕСС, 2009.

5. Гришаев С.П. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. - М.: ЮКИС, 2008.

6. Жиров А.Ю. Застрахование - на душе спокойно: законодательные и нормативные документы. - М.: ПРИОР, 2001.

7. Жуйков В.М. Судебная защита прав граждан и юридических лиц.- М.: ГОРОДЕЦ, 1998.

Размещено на Allbest.ru