Пасивні операції комерційних банків

Депозитна політика ПАТ «Ощадбанк» виступає складовою банківського менеджменту, це комплекс заходів по формуванню депозитного портфеля, а також різноманітні форми та методи щодо реалізації конкурентних позицій на ринку депозитних послуг з метою забезпечення необхідних обсягів депозитних ресурсів [25].

Оптимізація депозитної політики ПАТ «Ощадбанк» відіграє важливу роль в управлінні пасивними операціями банку. Стратегічні інструменти управління депозитними операціями банку включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку, що передбачає врахування всього комплексу чинників, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності. Тактичні інструменти управління депозитів у банку включають заходи поліпшення внутрішньої організації депозитної роботи: вдосконалення правил і порядку здійснення депозитних угод, поліпшення роботи персоналу банку, який займається пасивними операціями, пошук нових форм роботи з клієнтами, зменшення ймовірності ризику та нераціональних рішень тощо. У стратегічному плані управління депозитною діяльністю банку спирається на маркетинг депозитного ринку, регулювання попиту і пропозиції депозитних послуг. У тактичному плані управління депозитними операціями банку передбачає налагодження чіткого моніторингу кількості та якості свого депозитного портфеля [22].

Вміле маневрування ресурсами ПАТ «Ощадбанк» - важливий показник професіоналізму банківського персоналу.

Гарантією успішного управління депозитними операціями є взаємовигідні відносини між банком і клієнтом. Щоб збільшити депозитні залучення, банк повинен ретельно і постійно вивчати інтереси і запити вкладників. Важливо, щоб банк надавав вкладникам найзручніші форми депозитного обслуговування, які б зводили до мінімуму витрати ним часу [22].

Основними напрямами вдосконалення операцій щодо формування ресурсної бази ПАТ «Ощадбанк» є:

· розвиток депозитних операцій з населенням на основі впровадження нової техніки і технології банківського обслуговування фізичних осіб;

· забезпечення вищої стійкості залучених банком ресурсів;

· активне використання процентної політики як методу стимулювання розміщення коштів на різні види депозитів;

· розширення обсягів строкових депозитів шляхом використання коштів спеціального призначення, що містяться на рахунках підприємств;

· розширення практики залучення коштів клієнтів на ощадні вклади як найстабільнішу частину мобілізованих банками ресурсів;

· залучення заощаджень населення шляхом реалізації банківських металів;

· застосування у вітчизняних умовах досвіду комерційних банків економічно розвинутих країн щодо відкриття різного роду СМА-; ATS;

· now-рахунків та деяких інших видів депозитів.

Слід зазначити, що одним з важливих елементів успішного функціонування ПАТ «Ощадбанк» також є страхування депозитів.

Основна мета страхування депозитів полягає у тому, щоб забезпечити збереження вкладів населення, підприємств та організацій у випадку банківського краху. Це один з елементів соціального захисту та у той же час важливий інструмент підтримки життєздатності кредитної системи [22].

Система захисту депозитів повинна поєднувати в собі власне механізм гарантування або страхування вкладів з ефективним банківським наглядом, прозорою системою звітності і налагодженою законодавчою базою. Адже світова практика доводить: своєчасно розпочата санація банку з участю капіталу фонду може стати дешевшою, ніж виплата гарантованих депозитів у разі банкрутства банку [22].

Також важливим для банківської установи є розробка оптимальних аспектів управління активно-пасивними операціями. Адже, це має ключове значення для керування ризиком ліквідності і є інтегрованим підходом до управління балансом та поза балансом, що розглядається як єдине ціле. Тому всі банківські активи, зобов'язання та капітал слід розглядати комплексно як єдиний портфель [22].

Ефективне управління депозитними операціями передбачає розширення мережі та видів депозитних рахунків, задоволення потреб клієнтів в найрізноманітніших банківських послугах, забезпечення гарантій вкладень через систему гарантування або страхування депозитів тощо. Режим функціонування депозитних рахунків у банку має відповідати потребам максимального спрощення порядку проведення депозитних операцій. Передумовою здійснення науково обґрунтованого управління депозитними операціями комерційного банку є попередній аналіз стану, структури і використання ресурсної бази та пасивних операцій [22].

Стратегічні інструменти управління депозитами ПАТ «Ощадбанк» включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку. Це передбачає врахування всього комплексу чинників, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності. Тактичні інструменти управління депозитними операціями у банку включають заходи поліпшення внутрішньої організації депозитної роботи: вдосконалення правил і порядку здійснення депозитних угод; поліпшення роботи персоналу банку, який займається пасивними операціями; пошук нових форм роботи з клієнтами; зменшення ймовірності ризику та нераціональних рішень тощо. Всі ці показники утворюють основу для створення іншого підходу щодо управління депозитним обслуговуванням клієнтів та безпосередньо впливають на підвищення ефективності діяльності комерційного банку [22].

У стратегічному плані управління депозитною діяльністю банку спирається на маркетинг депозитного ринку, регулювання попиту і пропозиції депозитних послуг. У тактичному плані управління депозитними операціями банку передбачає, насамперед, налагодження чіткого моніторингу кількості та якості свого депозитного портфеля [22].

Таким чином, в реалізації стратегії удосконалення методів управління депозитними операціями комерційного банку є визначення факторів, які сприяють підвищенню ефективності персоналу для забезпечення зростання доходів. Головними факторами з удосконалення роботи банківського персоналу є розвиток компетенції фінансового консультанта з більш повним знанням нових послуг, удосконалення доступу до інформації, перегляд системи стимулювання персоналу наділеного новими функціями [22].

Підсумовуючи сказане, можна зробити висновок, що використання даних методів удосконалення пасивних операцій банку дасть значний поштовх до покращення фінансової стабільності всієї банківської системи. Для цього комерційний банк повинен: підтримувати співвідношення між власними та залученими коштами; підвищувати частку власного капіталу по відношенню до його активів; у структурі залучених коштів не повинні домінувати великі міжбанківські кредити; підвищувати якість обслуговування клієнтів; нарощувати стабільну частину власних коштів - статутного фонду та резервного капіталу; розвиток нових видів вкладів, які б відповідали зростаючим потребам клієнтів[22].

4. Охорона праці в банківських установах

В ПАТ «Ощадбанк» сформовані загальні правила щодо виконання та реалізації системи управління охорони праці, які проводиться на основі:

· Конституції України;

· Закону України «Про охорону праці»;

· Кодексу законів про працю України;

· Закону України «Про пожежну безпеку»;

· Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності»;

· Внутрішніх положень щодо організації та здійснення охорони праці в банку.

Метою впровадження охорони в установах банків є забезпечення захисту клієнтів, співробітників, відвідувачів, цінностей та майна банків від протиправних посягань у межах цих установ [4].

В основу розроблення системи охорони банку та організації її функціонування покладено принцип створення послідовних рубежів безпеки, на яких загрози мають бути своєчасно виявлені, а їх поширенню протистоятимуть надійні перешкоди. Ефективність системи охорони банку можна оцінити тривалістю часу з моменту виникнення загрози до початку її ліквідації [4].

Установи банків організовують охорону власною службою охорони або залучають до охорони на договірних засадах спеціальні підрозділи МВС України чи юридичні особи, яким надано право на здійснення охоронної діяльності (надання охоронних послуг) згідно з чинним законодавством України. Вибір сил охорони покладається на керівника установи банку [4].

Для вирішення питання про взяття банківської установи під охорону силами підрозділів МВС її керівник направляє до регіонального управління (відділу) Державної служби охорони (ДСО) лист з проханням здійснити первинне обстеження установи. На основі листа проводиться обстеження об'єктів банківської установи міжвідомчою комісією у складі представників регіонального управління (відділу) ДСО, територіального органу внутрішніх справ, підрозділу ДСО, Державної пожежної охорони (ДПО), регіонального управління відповідного банку та керівника установи банку, що обстежується. Комісія повинна визначити вид та систему охорони, заходи технічної укріпленості, оснащення засобами охоронно-пожежної сигналізації (ОПС) і тривожної сигналізації (ТС), безпеки, зв'язку тощо. За результатами обстеження складається акт. Крім того, актом оформляється прийняття в експлуатацію засобів охоронної, охоронно-пожежної і тривожної сигналізації, установлених в установі банку [17].

Взяття об'єкта під охорону оформляється договором між органом охорони і банком. Одночасно з договором складається дислокація, в якій указуються об'єкти, що підлягають охороні, час та вид охорони [17].

За рішенням керівника установи банку може обиратись один із перелічених видів охорони:

· цілодобова фізична охорона з підключенням відповідних технічних засобів охорони для спостереження сил охорони;

· у робочий час -- фізична охорона з підключенням відповідних технічних засобів охорони для спостереження сил охорони, у неробочий час -- охорона тільки за допомогою відповідних технічних засобів охорони, що підключені для спостереження сил охорони;

· цілодобова охорона тільки за допомогою відповідних технічних засобів охорони, що підключаються для спостереження сил охорони.

До обов'язків начальника відділення, що стосуються охорони праці, відносяться:

· оpганiзацiя проведення пpофiлактичних заходiв, спрямованих на yсyнення шкідливих i небезпечних виробничих фактоpiв, запобігання нещасним випадкам на виpобництвi, пpофесiйним захвоpюванням та iншим випадкам загpози життю або здоpов'ю пpацiвникiв;

· вивчення та спpияння впpовадженню y виpобництво досягнень наyки i технiки, пpогpесивних i безпечних технологiй, сyчасних засобiв колективного та iндивiдyального захистy пpацiвникiв;

· контpоль за дотpиманням пpацiвниками вимог законiв та iнших ноpмативно-пpавових актiв з охоpони пpацi, pоздiлy «Охоpона пpацi» колективного договоpy та положень з охоpони пpацi, що дiють в межах банкy;

· проведення навчань та iнстpyктажiв з питань охоpони пpацi та пожежної безпеки пpацiвникiв банкy.

Також на начальника відділення як на відповідального за охорону праці у відділенні покладено такі обов'язки, як проведення внутрішнього аудиту охорони праці, атестації робочих місць, перевірка їх відповідності нормативним актам з охорони праці, участь у розслідуванні нещасних випадків та професійних захворювань [17].

Також начальник відділення відповідальний за створення та підтримку у належному стані куточку з охорони праці у відділенні, де містяться стенди, що містять ілюстрований матеріал з правил безпеки при користуванні офісною технікою, план евакуації з приміщення відділення банку при надзвичайних ситуаціях, опис основних заходи щодо профілактики травматизму та професійних захворювань, а також роз'яснення щодо використання засобів ручного гасіння пожежі [17].

Взаємовідносини між співробітниками банку та роботодавцем з питань охорони праці регулюються відповідним розділом колективного договору. Проаналізувавши розділ «Охорона праці» колективного договору, можна зробити висновок, що інформація у даному розділі відповідає чинному законодавству та розкриває наступні питання: забезпечення на робочих місцях здорових та безпечних умов праці, проведення інструктажу з безпеки праці, пожежної безпеки, санітарії та з питань надання першої медичної допомоги з усіма працівниками Банку, проведення навчання та переатестації працівників з питань охорони праці, зобов'язання по забезпеченню працівників засобами індивідуального захисту, проведення медоглядів, розслідувань всіх нещасних випадків, пожеж, аварій та катастроф, загальнообов'язкового державне соціальне страхування працівників відповідно до чинного законодавства [14].

Особливу увагу в сфері охорони праці в банку приділяється заходам з електробезпеки та дотриманню правил використання електроприладів. Це обумовлено тим, що окрім постійно увімкнутого штучного освітлення, кабінети обладнані комп'ютерами, офісною (копіювально-друкарською) технікою та іншим обладнанням та приладами. Виходячи з цього, для персоналу банку відповідальним за охорону праці проводяться інструктажі з правил безпеки при коpистyваннi електpопpиладами, надаються iнстpyкцiї експлуатації електроприладів, пояснюються дії на випадок замикання, пожежі чи інших надзвичайних ситуацій [17].

Однією із надзвичайних ситуацій, в результаті якої працівники можуть отримати виробничий травматизм є пожежа. Профілактичними заходами для запобігання цьому є встановлена система сигналізації та система пожежного захисту. Відповідальними особами постійно підтримується справному стані засоби пожежогасіння, які готові до використання в будь-який час [22].

З кожним працівником проводиться відповідний інструктаж. Робітники добре знають, де знаходяться засоби пожежогасіння та проходять практику щодо їх практичного застосування. На кожному поверсі знаходиться по 2 вогнегасники, у банку наявні ящики з піском, пожежні відра та спеціальні інструменти [17].

ВИСНОВКИ

Суть пасивних операцій заключається в залученні різних видів вкладів в рамках депозиту та ощадних операцій, отримання кредитів від інших банків, емісії різних видів цінних паперів, а також проведення інших операцій в результаті яких збільшуються грошові засоби в пасиві балансу комерційного банку. Історично пасивні операції відігравали первинну роль по відношенню до активів, так як для здійснення активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсів. Саме в результаті пасивних операцій банки отримують додаткові ліквідні кошти для формування ресурсів [14].

Найбільш поширеною класифікацією ресурсів комерційного банку єкласифікація відповідно до джерел формування. Згідно цього критеріюкошти комерційного банку поділяються на власні, запозичені та залучені,а пасивні операції - на операції по формуванню власного капіталу банку, депозитні операції, операції по залученню коштів комерційним банком [14].

Власні ресурси комерційного банку, маючи чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є основою для залучення коштів інших суб'єктів ринку і є фінансовою базою розвитку діяльності банку. Виходячи з нормативу достатності капіталу встановленим Нацбанком на рівні 4%, можна зробити висновок про незначний вплив розміру капіталу на величину ресурсної бази, левова частка якої формується за рахунок інших видів пасивних операцій. Найбільш розповсюдженим видом пасивних операцій зарахунок яких формується ресурсна база банку являються депозитні операції [22].

Під депозитом розуміють грошові засоби в готівковій чи безготівковій формі, в національній чи іноземній валюті, передані в банк їх власником чи третьою особою по дорученню і за рахунок власника для зберігання на визначених умовах. Усі депозити поділяються на такі види: до запитання, строкові та ощадні. Можна сказати, що депозитні операції займають вагоме місце в процесі формування банками своїх ресурсів. В значній мірі завдяки депозитам банк може формувати довгострокові та короткострокові ресурси, на основі яких він може проводити активні операції та отримувати прибуток. Вдале проведення депозитної політики банком являється запорукою успіху. Проте не можна відводити даному виду операцій визначальне місце. Всі види пасивних операцій перебувають в тісному взаємозв'язку [22].

Крім залучених на депозити коштів, комерційні банки можуть формуватиресурси, отримуючи послуги на грошовому ринку - на ринку міжбанківських кредитів, в центрального банку, на ринку євровалют, випускаючи власніборгові зобов'язання, а також укладаючи угоди про продаж цінних паперівіз можливістю поступового викупу (операції "репо") [22].

Найбільш поширений спосіб серед зазначених операцій - отримання позик наміжбанківському ринку, пропозицію на якому формують стійкі у фінансовомувідношенні комерційні банки, у яких завжди є надлишок. Отримання міжбанківських кредитів в політиці банку по залученню ресурсів займає важливе місце. Правильна політика по залученню МБК дозволяє банку підтримувати власну ліквідність та платоспроможність на належному рівні. Проте даний вид залучення ресурсів є досить дорогим. Тому для отримання стабільного прибутку банк повинен оптимізувати структуру своїх ресурсів,що являється можливим лише при ефективному управлінні пасивам [22].

Публічне акціонерне товариство Ощадний банк є правонаступником Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України, зареєстрованого Національним банком України (надалі - «НБУ») 31 грудня 1991 року за №4 [35].

Банк не є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, оскільки усі вклади фізичних осіб гарантовано державою [35].

в 2014 році порівняно з 2013 роком пасиви збільшились на 22%. У 2014 році майже 85% всіх пасивів були сформовані за рахунок зобов'язань банку.

Обсяг активів банку збільшився на 22%. Це означає, що комерційний банк ПАТ «Ощадбанк» розширює кредитну діяльність. Розмір кредитів, наданих клієнтам зріс на 35%, хоча частка в структурі активів виросла всього на 5 % [35].

Оцінка структури прибутку свідчить про те, що основним джерелом прибутку для банку є чистий процентний дохід, тобто вкладення в активи є ефективними. Динаміка прибутку в основному заслуговує на негативну оцінку. Загальне зменшення прибутку звітного року до оподаткування становило 46,7% порівняно з попереднім роком, і становить -10756325 тис.грн [35].

Аналізуючи пасиви банку, бачимо, що найбільшу частку у структурі пасивів займають рахунки клієнтів, що займають 45% та характеризуються темпом приросту 21%. Друге місце займають кошти банків, що у 2013 році становили 24%, в порівнянні з 2014 роком-18% - це свідчить про те, що темп приросту зменшився на 8%. Акціонерний капітал у 2014 році в порівнянні з 2013 роком становить 24%, це свідчить про збільшення капіталу на 7%.

Шляхами підвищення ефективності проведення пасивних операцій ПАТ «Ощадбанк» є капіталізація та депозитна політика [35].

Основними напрямами вдосконалення операцій щодо формування ресурсної бази ПАТ «Ощадбанк» є:

* розвиток депозитних операцій з населенням на основі впровадження нової техніки і технології банківського обслуговування фізичних осіб;

* активне використання процентної політики як методу стимулювання розміщення коштів на різні види депозитів;

* залучення заощаджень населення шляхом реалізації банківських металів;

Основні шляхи підвищення капіталізації ПАТ «Ощадбанк»:

1) збільшення капіталу за рахунок розміщення акцій власної емісії;

2) збільшення капіталу за рахунок субординованого;

3) збільшення капіталу за рахунок прибутку;

4) зменшення обсягів ризикових активів.

Отже, мета курсової роботи досягнута.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Банківська діяльність : навч. посібник / З. Б. Живко, О. П. Просович, М. І. Копитко та ін.; за ред. З. Б. Живко. - К. : Алерта, 2012. - 248 с.

2. Банківські операції : навч. посібник / Укладач Л. А. Сковира. - К. : Аграрна освіта, 2010. - 371 с.

3. Банківські операції: навчальний посібник./ К.Ф.Ковальчук, І.В. Вишнякова -К.: «центр учбової літератури», 2013. - 162с.

4. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.: 2002. - с. 21-30..

5. Владчин У.В. Банківське кредитування: навч. посібник / У. В. Владчин. - К. : Атіка, 2008. - 648 с.

6. Вовчак О. Д. Банківська справа: навч. посібник / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин. - Львів : „Новий Світ-2000”, 2008. - 560 с.

7. Вовчак О. Д. Банківська справа: навч. посібник / О. Д. Вовчак.

8. Волкова І. А. Бухгалтерський облік у банках : навч. посібник / І. А. Волкова.

9. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності, 2003. - с. 301-305.

10. Гудзь Т. П. Банківський нагляд : навч. посібн. / Т. П. Гудзь. - К. : Ліра-К.

11. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999.

12. Івасів Б.С. Операції комерційних банків: Навч. посібник. - 116 с.

13. Копилюк О. І. Банківські операції : навч. посібн. / О. І. Копилюк, О. М.

14. Косова Т. Д. Банківські операції : навч. посібн. / Т. Д. Косова, О. Р. Циганов.

15. Костюченко А. О. Банківське право : підручник / А. О. Костюченко. - К. : Атіка, 2008. - 332 с.

16. Котковський В. С. Банківські операції: навч. посібн. /В. С. Котковський,О. В

17. Коцовська Р. Р. Банківські операції : навч. посібник / Р. Р. Коцовська, О. П.

18. Кудряшов В. Рекапіталізація проблемних банків з використанням державних ресурсів / В. Кудряшов // Економіка України.-2010.- № 1.- С. 37-48.

19. Михайлівська І.М., Олійник А.В. Банківські операції. Кредитно-модульний курс: Навч.посібник. - Львів: Магнолія.

20. Мороз А.М. Банківські операції. - К.: КНЕУ, 2002. - с. 384.

21. Офіційний сайт Асоціація Українських банків [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://aub.org.ua

22. Офіційний сайт Законодавство України [Електронний ресурс] - Режим доступу:http://www.zakon/rada.gov.uа

23. Офіційний сайт Інтернет портал Газети Бізнес Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.business.kiev.uа

24. Офіційний сайт Національний банк України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua

25. Офіційний сайт ПАТ "Ощадбанк"[Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://privatbank.ua.

26. Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс] : Закон України від 7 грудня 2000 року - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws.

27. Про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства [Електронний ресурс] : Положення затверджене Постановою правління НБУ від 28 серпня 2001 р. № 369. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0845-01.

28. Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України [Електронний ресурс] : Указ Президента України від 16 березня 1995 р. № 227/95. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/ show/227/95.

29. Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами [Електронний ресурс] : Положення затверджене Постановою правління НБУ від 03 грудня 2003 року № 516. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1256-03.

30. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс] : Інструкція затверджена Постановою Правління НБУ від 28 серпня 2001 р. № 368. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01.

31. Про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів [Електронний ресурс] : Положення затверджене Постановою Правління НБУ від 08 вересня 2011 р. № 306. - Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z1203-11.

32. Про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України [Електронний ресурс] : Інструкція затверджена Постановою правління НБУ від 24 жовтня 2011 р. № 373. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/ show/z1288-11.

33. Про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями [Електронний ресурс] : Положення затверджене Постановою Правління НБУ від 25 січня 2012 р. № 23. - Режим доступу: http://zakon1.rada. gov.ua/laws/show/z0231-12.

34. Савіна Л. О. Фінансовий аналіз у комерційному банку : навч. посібник / Л. О. Савіна. - К.: Кондор, 2009. - С. 9-31.

35. Фінансова звітність ПАТ «Ощадбанк» "[Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://privatbank.ua.

36. Фінансове право України : навч. посібн. / Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва та ін.; за ред. Л. К. Воронової. - К. : Правова єдність, 2009. - 395 с.

37. Циганов О. Основи банківської справи /. О. Р. Циганов,. Л. С. Краснолобова. - Львів : “Магнолія 2006”,. 2012. - 403 с.

Размещено на Allbest.ru