Анализ динамики ресурсов "БТА Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ОДЕССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра статистики

Индивидуальное задание

Выполнила: Студентка 42 групи КЭФ

Шевчук Т.В.

Проверила: к.э.н., доцент

Погорелова Татьяна Валерьевна

Одесса 2016

Данные для из. взяты с официального сайта НБУ.Для решения данной задачи используем аналитическое выравнивание ряда динамики. Рассмотрим выявление тенденции объема ресурсов «БТА Банк» за период 2013-2015 гг.

Таблица 1.1

Ресурсы «БТА Банка»

Отчетная дата	Общий объем ресурсов банка тыс. грн.(Y)	t	Yt	t2
1 квартал 2013	5 694 082	-5	-28 470 410	25	5 951 462,66	3 545 522 356 458	2 642 494 373 228,5	66 244 804 142,035
2 квартал 2013	5 701 613	-4	-22806452	16	5 574 871,51	2 269 134 308 133,1	2 667 035 501,195	16 063 405 287,42
3 квартал 2013	5 780 207	-3	-17340621	9	5 198 280,36	1 276 388 048 324,9	2 929 917 198 106	338 638 614 341,68
4 квартал 2013	6 115 953	-2	-12231906	4	4 821 689,21	567 283 577 033,29	4 192 035 491 456,2	1 675 118 758 105,1
1 квартал 2014	3 766 270	-1	-3766270	1	4 445 098,06	141 820 894 258,32	91 347 149 766,348	447 330 973 843,36
2 квартал 2014	3 146 549	0	0	0	4 068 506,91	0	850 006 387 811,56	850 006 387 811,56
3 квартал 2014	3 125 077	1	3125077	1	3 691 915,76	141 820 894 258,32	890 059 995 082,6	321 306 179 838,33
4 квартал 2014	2 784 337	2	5568674	4	3 315 324,6	567 283 592 096,93	1 649 092 357 749,4	281 947 831 353,76
1 квартал 2015	2 895 223	3	8685669	9	2 938 733,46	1 276 388 048 324,9	1 976 595 133 464,8	1 893 160 129,41
2 квартал 2015	2 910 113	4	11640452	16	2 562 142,31	2 269 134 308 133,1	1 341 876 450 725	121 083 601 099,07
3 квартал 2015	2 834 152	5	14170760	25	2 185 551,16	3 545 522 356 458	1 523 532 043 841,1	420 683 049 648,7
Всего	44 753 576	х	-41 425 027	110	44 753 576	15 600 298 383 478,90	18 089 623 616 732,70	4 540 316 765 600,42

В качестве функции выравнивания принято уравнение прямой

= a₀+a₁*t

Параметры данной модели определяются методом наименьших квадратов. Для линейной функции система нормальных уравнений выглядит следующим образом:

=;

=;

Для удобства решения воспользуемся правилом моментов, т.е. точки отсчета переносятся в центр ряда, при этом ?t=0, следовательно, приведенная система уравнений упрощается:

а₀=44 753 576/11= 4 ,91 тыс. грн.()

а₁=-41 425 027/110=- 376 591,15тыс. грн.

=4 068 506,91+(-376 591,15)*t

Вывод: за период с 2013 по 2015 гг. среднегодовой объем ресурсов «БТА Банка» составил 4 068 506,91 тыс. грн. За период с 2013 по 2015 гг. Объем банковских ресурсов «БТА Банк» в среднем ежегодно уменьшался на 376 591, 15 тыс. грн.

На основе линейного тренда можно выполнить оценку колеблемости фактического уровня объема ресурсов «БТА Банка» около расчетных. Для этого рассчитаем среднее квадратическое отклонение и модифицированный коэффициент вариации.

Среднеквадратическое отклонение остаточное()

=;

==642 460,95 тыс.грн.

Модифицированный коэффициент вариации (

=*100;

== 15,8%

Вывод: за период с 2013 по 2015 гг. фактический уровень ресурсов «БТА Банка» отклоняется от выровненных уровней в среднем на 642 460,95 тыс.грн. или на 15,8%

Для выбора формы тренда рассчитаем коэффициент детерминации(), как отношение факторной дисперсии к общей:

;

=;

=;

==1 418 208 943 952,5

==1 644 511 237 884,7

==0,862 или 86,2%

Вывод: 86,2% вариации ресурсов, т.е. вариация ресурсов «БТА Банка» объясняется линейным трендом.

На основании индекса детерминации рассчитаем индекс кореляции:

=;

==0,928 или 92,8%

Вывод: Линейный тренд достаточно точно (92,8%) описывает динамику объема ресурсов «БТА Банка».

Отобразим данную тенденцию графически

На основе аналитического выравнивания уровней ряда методом экстраполяции рассчитаем объемы ресурсов банка за четвертый квартала 2015 года и за первый и второй кварталы 2016 года.

У = a0+a1*t

У _01.01.2016 =4 068 506,91-376591,15*6=1 808 960,01 тыс. грн.

У _01.04.2016= 4 068 506,91-376 591,15*7=1 432 368,86 тыс. грн.

У _01.07.2016 = 4 068 506,91-376 591,15*8=1 055 777,71 тыс. грн.

Вывод: При условии сохранения тенденции к росту объема ресурсов «БТА Банка» можно спрогнозировать, что объем банковских ресурсов в четвертом квартале 2015 года составит 1 808 960,01 тыс. грн., во первом квартале 2016 года - 1 432 368,86 тыс. грн., во втором квартале 2016 года - 1 055 777,71 тыс. грн.

Проанализируем соотношение доходов и расходов «БТА Банка» с помощью индексного метода.

Таблица 1.2

Основные показатели БТА Банка, тыс. грн

Показатели	01.01.2015	01.10.2015
1) Сумма активов	2784337,59278	2 834 152,8278
2) Обязательства	1214078,68119	1 215 304,07334
3) Доходы	452 508	351 941
4) Уставной капитал	1 500 000	1500000
5) Расходы	450 383	349 175

Соотношение доходов и расходов

К соот. = (Д/Р)*100

К соот. _01.01.2015=452 508/450 383=1,0047 или 100,47 %

К соот. _01.10.2015=351 941/349 175=1,0079 или 100,79 %

Вывод: В 4 квартале 2014 года на 1 грн. расходов приходилось 1 грн. доходов, в третьем квартале 2015 г. -1 грн. Рекомендованное значение данного показателя >120%, т.е. у «БТА Банка» соотношение доходов и расходов ниже нормативного значения.

На данный показатель влияют 4 фактора.

1) Объем обязательств на 1 грн. Расходов = Об/Р

У исп.б.р. _01.01.2015 =1214078,68119/450 383=2,69грн.

У испбр_01.10.2015=1 215 304,07334/349 175=3,48 грн

Вывод: В 4 квартале 2014 г. на 1 грн. расходов приходилось 2,69 грн. обязательств, в третьем квартале 2015 г. 3,48 грн.

Самым оптимальным соотношением доходов и расходов наблюдалось в БТА Банке в 3 квартале 2015 г.

2) Эффективность размещения обязательств = А/Об

У разм _01.01.2015=2784337,59278/1214078,68119=2,29грн.

Уразм _01.10.2015=2 834 152,8278/1 215 304,07334=2,33 грн.

Вывод: В 4 квартале 2014 г. на 1 грн. обязательств приходилось 2,29 грн. активов, в третьем квартале 2015 г.-2,33 грн.

Самое эффективное размещением облигаций наблюдается в третьем квартале 2015 г.

3)Надежность банка = УК/А

У над _01.04.2015=1 500 000/2784337,59278=0,54 грн.

У над_01.10.2015 =1 500 000/2 834 152,8278=0,53 грн.

Вывод: В 4 квартале 2014 г. на 1 грн. активов приходится 54 коп. уставного капитала, а в третьем квартале 2015 г.- 53 коп.

Надежность снизилась.

4)Доходность капитала Д/УК

У дох _01.01.2015 =452 508/1 500 000=0,30 грн.

У дох _01.04.2015=351 941/1 500 000=0,24 грн.

Вывод: В 4 квартале 2014 г. на 1 грн. Уставного капитала доход составил 30 коп., а в третьем квартале 2015 г.- 24 коп. Доходность банка снизилась.

Для анализа влияния рассмотренных факторов на соотношение доходов и расходов построим мультипликативную четырехфакторную модель

У соот. = ***=

К соот. _01.04.2015=1,0471 или 104,71 %

К соот. _01.10.2015=1,0079 или 100,795

Приведенная модель анализируется с помощью индексного метода цепных подстановок.

Перед началом расчета необходимо исчислить индексы исходных показателей в виде темпов роста.

Ід=Д1/Д0 = 351 941/452 508=0,7778 или 77,78% (-22,22%)

Ір=Р1/Р0 = 349 175/450 383=0,7752 или 77,52 %(-22 47%)

Іа=А1/А0 =2 834 152,8278/2784337,59278=1,0179 или 101,79 % (+1,79%)

Іоб=Об1/Об0 = 1 215 304,07334/1214078,68119=1,001 или 100,1 % (+0,1%)

Ік=УК1/УК0 = 1 500 000/1 500 000=1,0000 или 100 %

В третьем квартале 2015 г. по сравнению с четвертым кварталом 2014 г. доходы банка уменьшились на 22,22%, расходы уменьшились на 22 47%, объем активов банка увеличился на 1,79%, объем обязательств увеличился на 0,1%. Объем уставного капитала const.

Абсолютное изменение соотношения доходов и расходов рассчитывается следующим образом:

?У = У1-У0=а1б1с1д1 - а0б0с0д0, в.т.ч.

?У = 1,0079-1,0047 =0,032

Вывод: в 3 квартале 2015 г. по сравнению с четвертым кВ.2014 г, на каждую грн. расходов доходы увеличились на 3 коп.

?У (а) = У0* ((Іоб.-Ірас.)/Ірас) = 1,0047 *((1,001-0,7752)/ 0,7752=0,2926 грн.

за счет изменения эффективности использования банковских ресурсов.

Вывод: в третьем квартале 2015 г. по сравнению с четверты кварталом 2014 г, на каждую грн. расходов доходы увеличились на 29 коп., за счет повышения эффективности использования обязательств.

?У (б) = У0* ((ІА.-Іоб.)/Ірас) =1,0047 *((1,0179 -1,001)/ 0,7752)=0,0219грн.

за счет изменения эффективности размещения обязательств.

Вывод: в третьем квартале 2015 г. по сравнению с четверты кварталом 2014г., на каждую грн. расходов, доходы увеличились на 2 коп. за счет увеличения эффективности размещения обязательств.

?У (с) = У0* ((Іук.-Іа.)/Ірас) = 1,0047 *((1,0000-1,0179)/ 0,7752)=-0,0232грн.

за счет изменения уровня надежности банка.

Вывод: в третьем квартале 2015 г. по сравнению с четвертым кварталом 2014г., на каждую грн. расходов, доходы уменьшились на 2 коп. за счет снижения уровня надежности банка.

?У (д) = У0* ((Ід.-Ік.)/Ірас)= 1,0047 *((0,7778 -1,0000)/ 0,7752)= -0,2879грн.

за счет изменения уровня доходности банка.

Вывод: в третьем квартале 2015 г. по сравнению с четвертым кварталом 2014г., на каждую грн. расходов, доходы уменьшились на 29 коп. за счет снижения уровня доходности банка.

Проверка: ?У = ?У (а) +?У (б) +?У (с) +?У (д) = 0,2926 +0,0219-0,0232-0,2879=0,03

Оценим влияние факторов на соотношение доходов и расходов в относительном выражении

?`У =(У1/У0)*(100)=1,0079/1,0047=1,0032 или 100,32 % (+0,32 %)

?`У (а) = ((Іоб.-Ірас.)/Ірас)*100 = (1,001-0,7752)/ 0,7752)*100=29,13 %

?`У (б) = ((ІА.-Іоб.)/Ірас)*100 = ((1,0179 -1,001)/ 0,7752)*100=2,18%

?`У (с) = ((Іук.-Іа.)/Ірас)*100 = ((1,0000-1,0179)/ 0,7752)*100=-2,31%

?`У (д) = ((Ід.-Ік.)/Ірас)*100= ((0,7778 -1,0000)/ 0,7752)*100=-28,66%

Проверка: ?`У = ?`У (а) +?`У (б) +?`У (с) +?`У (д) = 29,13+2,18-2,31-28,66=0,34 %

Вывод: в третьем квартале 2015 г. по сравнению с четвертым кварталом 2014г., на каждую грн. расходов, доходы увеличились 0,32 %, в т.ч. за счет повышения эффективности использования банковских ресурсов они увеличились на 29 коп. коп.или на 29,13%, за счет повышения эффективности размещения обязательств увеличились на 2 коп. или на 2,18%, за счет снижения уровня надежности банка уменьшились на 2 коп. или на 2,31% и за счет снижения уровня доходности банка они уменьшились на 28 коп. или на 28,66%.

На основании информации из первой части рассчитаем ожидаемые объемы ресурсов Универсал Банка на первые три квартала методом экстраполяции на основании среднего абсолютного прироста и среднего темпа роста.

Для начала рассчитаем абсолютные приросты и темпы роста объема ресурсов банка, результаты представим в таблице.

ресурс банк тренд индексный

Таблица 2.1

Объем ресурсов «БТА Банка»

Отчетная дата	Общий объем ресурсов банка тыс. грн.
1 квартал 2013	5 694 082
2 квартал 2013	5 701 613
3 квартал 2013	5 780 207
4 квартал 2013	6 115 953
1 квартал 2014	3 766 270
2 квартал 2014	3 146 549
3 квартал 2014	3 125 077
4 квартал 2014	2 784 337
1 квартал 2015	2 895 223
2 квартал 2015	2 910 113
3 квартал 2015	2 834 152

Средний абсолютный прирост рассчитаем по формуле:

= (У 3 кв.2015-У1 кв.2013)/n-1;

=(2 834 152-5 694 082) /10=-258 993 тыс. грн.

Вывод: На протяжении исследуемого периода объем ресурсов банка в среднем ежегодно уменьшался на 258 993 тыс. грн.

Найдем средний темп роста:

= ;

= = 0.9326 или 93,26 % (-6,74 %)

Вывод: Объем ресурсов банка в среднем ежегодно уменьшался в 0,9326 раз или на 6,74%

На основе определенной тенденции развития объема банковских ресурсов выполним прогноз на первые 4 квартал 2015 года и на первуй и второй кварталы 2016 г.

А) на основании среднего абсолютного прироста:

У_{i+l =} Yi+l

У 01.01.16 = 2 834 152+ 1*(-258 993) = 2 575 159 тыс. грн.

У 01.04.16 = 2 834 152+ 2*(-258 993) = 2 316 166 тыс. грн..

У 01.07.16 = 834 152+ 3*(-258 993) = 57 173 тыс. грн.

Вывод: В 4 квартале 2015 года объем банковских ресурсов составит 2 575 159 тыс грн., в 1 квартале 2016 года- 2 316 166 тыс. грн., а во 2 квартале 2016 г.- 57 173 тыс. грн., это будет выполнятся при условии, что выявленная тенденція к равномерному росту сохранится с вероятностью 86 %.

Б) На основаниисреднеготемпа роста

У_i+l= Yi*

У 01.01.16 = 2 834 152* (0.9326)^1 = 2 643 130,15 тыс. грн.

У 01.04.16 = 2 834 152* (0.9326)^2 = 2 464 983,18 тыс. грн.

У 01.07.16 = 2 834 152* (0.9326)^3 =2 298 843,32 тыс. грн.

Вывод: В 4 квартале 2015 года объем банковских ресурсов составит 2 643 130,15 тыс грн., в 1 квартале 2016 года- 2 464 983,18 тыс. грн., а во 2 квартале 2016 г.- 2 298 843,32 тыс. грн., это будет выполняться при условии, что выявленная тенденция к равномерному росту сохранится с вероятностью 86 %.

Найдем изменения в структуре пассивов «БТА Банка» в первые 9 месяцев 2015 года при помощи коэффициента структурных отклонений Гатьева и коэффициента структурных сдвигов во времени.

Таблица 2.2

Пассивы БТА Банка

Показатели	01.01.2015	01.10.2015	d 01.01.2015	d 01.10.2015	(d1-d0)2	D1^2	D0^2	d1^2+d0^2
Средства банков	494845,73708	512494,41106	0,178	0,1808	0,00000784	0,0327	0,0317	0,0644
Средства юридических лиц	102781,43161	119024,06705	0,0369	0,0419	0,00002500	0,0018	0,0014	0,0032
Средства физических лиц	578803,5468	509953,63755	0,2078	0,1799	0,00077841	0,0324	0,0432	0,0756
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком	0	0	0	0	0,00000000	0,0000	0,0000	0
Другие привлеченные средства	0	0	0	0	0,00000000	0,0000	0,0000	0
Обязательства по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0	0,00000000	0,0000	0,0000	0
Отсроченные налоговые обязательства	3049,068	35546,595	0,0011	0,0125	0,00012996	0,0002	0,0000	0,0002
Резервы по обязательствам	0	0	0	0	0,00000000	0,0000	0,0000	0
Другие финансовые обязательства	8458,50874	5653,46315	0,003	0,002	0,00000100	0,0000	0,0000	0
Другие обязательства	26140,20327	32631,71949	0,0094	0,0115	0,00000441	0,0001	0,0001	0,0002
Субординированный долг	0	0	0	0	0,00000000	0,0000	0,0000	0
Уставный капитал	1500000	1500000	0,5387	0,5292	0,00009025	0,2801	0,2902	0,5703
Эмиссионные разницы	3,275	3,275	1,1762	1,1556	0,00042436	1,3354	1,3834	2,7188
Нераспределенная прибыль	2125,47942	62053,58837	0,0008	0,0219	0,00044521	0,0005	0,0000	0,0005
Резервные и другие фонды банка	27647,76663	36884,48544	0,0099	0,013	0,00000961	0,0002	0,0001	0,0003
Резервы переоценки	40482,39054	19907,40565	0,0145	0,007	0,00005625	0,0000	0,0002	0,0002
Всего	2784337,407	2 834 152,648	1	1	0,0019723	1,6834	1,75027805	3,4337

Вывод: На 01.01.2015 года наибольший удельный вес в структуре пассивов банка заняли уставный кап.: его доля составила 53,87%, а 01.10.2015 г. - 52,92%.

Найдем изменения в структуре пассивов:

К гат. = ; К гат. = 3,4337 = 0,024

Вывод: на 01.10. 2015 года по сравнению с началом изменения в структуре пассивов были незначительными, т.к К.Гат приближается к 0

К рез. = ;

К.рез.= п.п

Вывод: на 01.10.2015 года по сравнению с началом структура пассивов банка изменилась в среднем на 0,0111.п.п

Размещено на Allbest.ru