Направления развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка с учетом зарубежного опыта

Для вынесения окончательного решения о способности клиента обслуживать кредит в соответствии с договором и тем самым о заключении этого договора размер скорректированного по риску платежа сравнивается со счетом доходов и расходов клиента. Если размеры платежа превышают разницу между доходами и расходами, кредитная заявка отклоняется, о чем клиенту сообщают по Интернету (2).

Если же размер платежа меньше этой разницы, то клиента информируют о положительном результате проверки его кредитоспособности и сообщают размеры процентной ставки и регулярного платежа в погашение кредита (3). Клиент подтверждает намерение заключить кредитный договор на предложенных условиях (4). После получения электронной заявки система автоматически направляет окончательное решение об одобрении кредита, и клиент получает возможность в режиме онлайн распечатать кредитный договор (5). Затем он пересылает в банк по почте подписанный договор и подтверждающие документы (например, справку о доходах) (6). Сотрудник кредитного подразделения проверяет поступившие документы, после чего кредит проводится по бухгалтерским книгам и выплачивается.

Для автоматизированного решения о выделении кредита и расчета его условий необходимо применять статистические или эконометрические методы формально-математического моделирования. Ниже описывается один из возможных методов. На рис. 7 представлена процедура автоматического расчета кредита.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 7 ? Пошаговая процедура автоматического расчета кредита (составлен автором)

Как видно из рисунка, сначала необходимо определить, какими признаками должен обладать заемщик (1). Затем выраженность этих признаков оценивается по метрической шкале (2). В завершение все признаки подвергаются эконометрической оценке с целью выявления взаимосвязи между признаками и вероятностью погашения кредита (3). Полученные результаты интерпретируются. При этом можно проанализировать, какие признаки особенно сильно влияют на вероятность погашения кредита (4). Шаги с 1 по 4 используются не для расчета платежеспособности каждого нового клиента или условий каждого нового кредита, а лишь для регулировки статистической модели. Только на этапе 5 производится оценка новых клиентов или кредитов с определением условий кредита и принятием решения о его выделении кредитных средств.

Описанный метод открывает возможность автоматизированного принятия решений о выделении кредита с определением индивидуальной для данного клиента фактической процентной ставки, отвечающей кредитному риску данного заемщика и учитывающей как ожидаемые, так и неожиданные убытки.

Таким образом, принципиальные отличия в применяемых на отечественной практике моделях кредитоспособности заемщиков заключаются в том, что российские кредитные организации преимущественно используют количественных показатели путем применения коэффициентного анализа, а качественные показатели не унифицированы и формируются в зависимости от субъективного мнения работников кредитного аналитика, что ставит зависимость качества оценки от уровня квалификации и знаний кредитного эксперта.

В зарубежной практике давно уже используют современные автоматизированные системы оценки заемщиков, в рамках которых применяются новейшие математические модели, позволяющие с математической точности дать однозначную и абсолютно объективную оценку.

2.2 Оценка банковских рисков на основе соглашений (Базель II и Базель III)

Оценка риска - это сложная и очень важная задача для любого коммерческого банка. Банки используют разные подходы для оценки банковского риска, которые различаются по сложности, объему и специфике.

На сегодняшний день, методы Базельского комитета, широко используются коммерческими банками, хоть и остаются по сей день предметом дискуссий.

Итак, важным шагом в международной практике о вопросе рыночных рисков, стало соглашение Базель II (опубликованное Базельским комитетом в июне 2004 года) и "Основополагающих принципов эффективности банковского надзора" в 2006 году. Подходы по расчетам рыночных рисков в соответствии с Безелем II в России были реализованы в Положении Банка России от 14. 11. 2007 г. № 313-П .

Основные цели Базеля II следующие:

- стимулирование банков к непрерывному совершенствованию процедур управления рисками;

- повышение точности отражения рисков в нормативах достаточности капитала; - сокращение разрыва между минимальным требование к капиталу и экономической потребностью в капитале банков.

Но несмотря на всю "положительность" Базеля II, он почему то не удался. Банки ЕС и США не смогли бы никогда аккумулировать такие огромные объемы секьюритизированных кредитов, если бы ценные бумаги с рейтингом "ААА" не были учтены с коэффициентом риска 0. На наш взгляд, именно этот пример и показывает всю суть проблемы Базеля II. Реальная сложность состоит в невозможности получения точных оценок статистики главных параметров моделей.

В развитых странах также не удалось оценить вероятность дефолта ряда ипотечных заемщиков. Если очевидные недостатки Базеля II не позволили его внедрить в развивающихся странах, то его скрытые дефекты, способствовали кризису subprime ипотеки в развитых странах.

Далее дадим оценку современной банковской практике.

Еще в мае 2012 года, Базельским комитетом по банковскому надзору был опубликован "Фундаментальный пересмотр подходов к оценке рыночного риска" (этот документ предполагал действия в пределах Базеля III).

По данным этого документа, можно сказать, что предлагаются два способа разделения активов на банковский портфель и торговый:

1. На основе расчетной величины регулятивного капитала, который необходим для покрытия рыночного риска.

2. На основе спроса на финансовый инструмент на рынке и величины его риска.

Первый подход позволяет производить разделение финансовых инструментов из деления их на оцениваемые по амортизационной и справедливой стоимости. Такое решение о включении в торговый портфель финансового инструмента зависит от подходов отражения его в бухгалтерской отчетности. Это позволяет снизить вероятность арбитража, но и делает оценку ценных бумаг зависимой от определенной юрисдикции. Это может привести к несоответствиям при оценке какого - либо финансового инструмента. Такое разделение также ведется наперекор с представлениями конкретного коммерческого банка о внутреннем управлении рисками.

Самые распространенные методики оценки рыночного риска представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Методики оценки рыночного риска, согласно рекомендация Basel

Название методики	Характеристика
Value - at - Risk (VAR)	Стоимостная оценка риска. Выраженная в денежных единицах величина возможных потерь за конкретный период. VaR имеет два параметра: доверительный уровень риска и временной горизонт. Главным его недостатком является отсутствие чувствительности к распределению возможных потерь, которая может различать в значительной мере для разных банков в разные периоды.
Expected Shortfall (ES)	Метод наиболее чувствителен к возможным потерям и, тем самым, позволяет точнее предсказать большие, но в то же время мало вероятные потери. При использовании ES разумно принимать доверительный уровень не менее 95% (вероятность, что потери превысят заданное значение - 5%).

При создании кредитного портфеля необходимо учитывать ряд рисков. Такие, как: риск ликвидности, кредитный риск и процентный риск. Более подробно риски рассмотрены в таблице 5.

Актуальность вопроса о банковском риске связана с событиями, повлекшие введении санкций ЕС и США по отношении к крупнейшим коммерческим банкам России, которые предполагают запрет финансирования сроком более чем 90 дней.

Появившиеся в последнее время проблемы в банковском секторе говорят о постоянно меняющейся и неблагоприятной рыночной конъюнктуре, о недостатках банковского надзора и регулирования. По причине этого самый значительный блок изменений в области банковской системы - применение стандартов Базеля III.

Таблица 5 - Виды рисков при создании кредитного портфеля

Риск	Характеристика
Кредитный риск	Наиболее значительный вид риска, который определяет деятельность банка. Небольшие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования заставляют банки разрабатывать и улучшать методики управления кредитными рисками.
Риск ликвидности	Риск ликвидности определяется не способностью коммерческого банка обеспечивать полное выполнение своих обязательств. Этот риск возникает из - за нестабильности финансовых пассивов и активов, также если исполнение финансовых обязательств со своими контрагентами не выполнены в срок.
Процентный риск	Это риск относится к такому виду риска, который в работе банка невозможно избежать. Процентный риск оказывает воздействие на банковские доходы, стоимость активов и стоимость обязательств. Причины его возникновения - это неверный выбор процентной ставки, изменения в процентной политике Центробанка и ошибки при установлении цены на депозит / кредит.

Главные положения Базеля III - это более жестокие требования к форме капитала первого уровня. Следующее положение - это показатель чистого финансирования и новый норматив ликвидности (краткосрочной).

Показатель чистого финансирования нужен для поддержки долгосрочной устойчивости через оценку суммы долгосрочных источников финансирования банковской деятельности в зависимости от ухудшения ликвидности внебалансовых операций.

Базель III предлагает внести 2 новых коэффициента ликвидности: LCR (Liquidity Coverage ratio (показатель краткосрочной ликвидности)) и NSFR (Net stable funding ratio (чистое стабильное финансирование)).

С 2012 - 2015 предполагается тестирование норматива LCR, который будет включен в отчетность банков. С 2015 г. - LCR станет обязательным нормативов, как и NSFR - в 2018 г [82].

Формула расчета LCR следующая:

(1)

Главная задача данного показателя - гарантирование быстрой конвертации денежных средств в наличные средства без затрат или с низким уровнем затрат.

Формула для расчета коэффициента стабильного фондирования:

(2)

Имеющееся в наличии стабильное фондирование рассчитывается умножением каждой категории фондирования (капитал, депозиты и т.д.) на фактор ASF, отражающих стабильность каждой категории, как показано в таблице 6.

Под стабильным фондированием понимается совокупность таких инструментов капитала и обязательств, которые являются надежными источниками средств на срок более одного года в условиях длительного стресса [32].

В 2014 г. были введены поправки, в частности, переход к показателю, соблюдение которого направлено на избежание избыточной трансформации банками краткосрочных обязательств в долгосрочные активы.

Таблица 6 - Анализ показателей для расчета коэффициента NSFR (cоставлено автором на основе рекомендаций Basel III)

Фактор ASF	Категория	Фактор RSF	Категория
100%	Капитал 1 и 2 уровня	0%	Денежные средства
	Привилегированные акции и займы со сроком погашения более 1 года.		Краткосрочные оборотные инструменты, ценные бумаги, займы кредитным организациям, если оставшийся срок до погашения менее одного года
90%	"Стабильные" вклады до востребования и срочные депозиты со сроком погашения менее год, предоставленные физ. лицами или юр. лицами.	5%	Легкореализуемые ценные бумаги с оставшимся сроком до погашения более одного года, если это требования, предъявляемые к государствам и подобным субъектам, уровень риска которых равен 0%.
80%	"Менее стабильные" вклады до востребования и срочные депозиты со сроком погашения менее год, предоставленные физ. лицами или юр. лицами.	20%	Корпоративные облигации с рейтингом AA? или выше и с оставшимся сроком до погашения более одного года
			Требования, предъявляемые к государствам и подобным субъектам, с уровнем риска 20%.
50%	Вклады до востребования и срочные депозиты со сроком погашения менее год, предоставленные нефинансовыми корпорациями и государствами, центральными банками, многосторонними банками развития и государственными компаниями	50%	Золото, обычные акции, облигации с рейтингом от A+ до A-
		65%	Жилищная ипотека
		85%	Займы физ. И юр. лицам с оставшимся сроком погашения менее одного года
0%	Все другие категории капитала и обязательств	100%	Все другие категории активов

Стоит отметить, что соблюдать новые нормативы многим коммерческим банкам (особенно мелким) будет не просто, потому что это связано с еще большим количеством издержек на удержание в балансе и покупку, т.е. низко доходных активов. По причине этого, сейчас обсуждается вероятность применения еще одного норматива, но только по части к банковской системы России, или к ограниченному кругу крупных коммерческих банков. Этот период должен происходить поэтапно и, установлен, приблизительно, до 2019 года.

По итогам ввода режима санкций, отечественные банки должны провести работу о привлечении капитала с других рынков. Т. к. Банк России ? это "кредитор последней инстанции", и банкам необходимо ориентироваться в первую очередь ориентироваться на рыночные источники привлечения капитала, в частности на вклады населения. Если говорить в общем о банковском секторе, то сейчас, коммерческие банки не ощущают дефицит ликвидности, т. к. Банк России возмещает дефицит ликвидности вполне успешно. Дефицит ликвидности может быть вызван:

- наполнением резервного фонда до 2017 г.;

- валютные интервенции;

- спрос на валюту со стороны населения;

- факторы курсовой политики.

По отношению к крупным коммерческим банкам, эксперты, пока не выявили существенных ухудшений позиции ликвидности на ближайший год. Это все, если не введутся со стороны США и ЕС дополнительные санкции, т.к. на ближайшие 2 года у них имеется достаточный объем ликвидных средств для долговых обязательств.

Стоит отметить, что в сегодняшних условиях, страны с развивающимися рынками больше подвержены влиянию рыночных рисков, а конкретно того, что дальнейшие потоки денежных средств по финансовым инструментам будут изменяться из - за изменений рыночных цен.

В перспективе, отечественным банкам необходимо проводить своевременную и тщательную оценку существующих рисков основываясь на собственные методики и путем усовершенствования ЦБ РФ - ориентированного надзора, дефицита ликвидности и качества кредитных портфелей.

В краткосрочном периоде банковские потери могу возникнуть, в основном, из - за отрицательной переоценки портфеля. По оценкам Банка России, отечественный банковский сектор устойчив к шоку на фондовом рынке. При реализации стрессового сценария, который предполагает уменьшение индексов на 20%, уровень фондового портфеля может достигнуть 6%.

Хотелось бы заметить, что риск ликвидность остается основной качественной характеристикой устойчивости и стабильности коммерческого банка и в целом всей банковской системы любой страны. Мировой финансовый кризис заставил уделять огромное внимание управлению рискам ликвидности и принять необходимые меры для снижения его для того, чтобы восстановить и не допустить распада банковских систем.

С учетом пристального внимания на крайне неблагоприятные условия для деятельности отечественных банков в настоящее время и низкие перспективы развития национальной экономики, можно отметить достаточно высокий риск снижения показателей достаточности капитала крупных коммерческих российских банков в ближайшие 1,5 года. Скорее всего, в течении всего 2015 года, большое число отечественных коммерческих банков не смогут генерировать свой внутренний капитал в объеме, которого будет достаточно для поддержания роста активов, взвешенных с учетом рисков.

2.3 Особенности регулирования рисков инвестиционного кредитования

На современном этапе при имеющейся значительных потребностях экономических субъектов в долгосрочных внешних заемных средствах на российском кредитном рынке коммерческими банками, к сожалению, предлагаются в основном краткосрочные и дорогие кредиты с низким уровнем рискованности. Конечно такие виды кредитования не удовлетворяют требованиям развития реального сектора экономики России. К тому же в банковском секторе существует множество ограничений, которые снижают мотивацию банков вкладывать свои ресурсы в инвестиционные проекты.

Ключевыми факторами, препятствующими активному участию банков в инвестиционном процессе и развитию инвестиционного кредитования, являются:

- высокий риск вложений в инвестиционные проекты;

- краткосрочность ресурсной базы банков.

На современном этапе существует ряд экономических и юридических следующих особенностей, повышающих вероятность наступления кредитных рисков:

а) Общее состояние национальной экономики, которое, несмотря на позитивные изменения последних лет, характеризуется некоторой несбалансированностью, неквалифицированным менеджментом и финансовой неустойчивостью ряда предприятий, что ухудшило их состояние после введения антироссийских экономических санкций.

б) Несоответствие кредитных ресурсов российских банков потребностям в инвестициях по объемам и срокам. Долгосрочные вложения (инвестиционное кредитование), в первую очередь, влияют на показатели ликвидности банка. С позиций ресурсной обеспеченности наиболее сбалансированными являются краткосрочные кредитные вложения.

в) Источники формирования пассивов для выдачи инвестиционных кредитов в российской экономике сильно ограничены. Как было отмечено ранее, одним из основных источников пополнения кредитных ресурсов являются средства физических лиц (граждан). В отличие от стран со сложившейся рыночной конъюнктурой население России пока не готово осуществлять вложения в банки на срок более 2 лет.

Банковское инвестиционное кредитование является достаточно высоко рисковым направлением деятельности банков. Таким образом, уже на этапе выдачи инвестиционного кредита, он не может быть классифицирован по I категории качества (как стандартная) с нулевым размером обязательного резерва. Такой кредит в лучшем случае будет классифицирован по II категории качества (нестандартные) с обязательным созданием резерва в размере до 20 % от суммы основного долга по ссуде. При этом, если финансовое положение заемщика и уровень его кредитоспособности вызывает хоть малейшее сомнение, ссуда может быть классифицирована как III категория (сомнительные ссуды) с созданием резерва до 50 % от суммы основного долга.

Таким образом, создание резервов на возможные потери по ссудам, обязуют банки депонировать средства, что уменьшает размер работающих активов и, следовательно, снижает уровень прибыли. При этом ухудшается качество кредитного портфеля, что отрицательно влияет на финансовое положение коммерческого банка в целом.

Еще одной проблемой, препятствующей экономическим субъектам получать внешнее финансирование в российских банках, является высокая стоимость кредита. Большинство коммерческих банков сегодня практикуют дифференцированный подход к клиентам по размеру процентной ставки, учитывая рискованность того или иного инвестиционного проекта. Тем не менее очевидно, что ставка по кредиту на инвестиционные цели будет выше средней, что несомненно снижает привлекательность банковской ссуды для заемщика.

Таким образом, в отличие от краткосрочного кредитования, которым занимаются практически все коммерческие банки, предоставлением инвестиционных кредитов могут заниматься лишь определенные категории коммерческих банков, способные, в силу своей специфики, снижать инвестиционные риски. На наш взгляд, к таким банкам можно отнести:

- Банки?участниками финансово-промышленных групп. Они могут себе позволить размещать ресурсы на длительные сроки, устанавливать более низкие процентные ставки с учетом экономических интересов ФПГ в целом, а также успешнее контролировать риски невозврата по ссуде;

- Корпоративные и отраслевые банки, обслуживающие соответствующую их деятельности категорию предприятий-заемщиков;

- Банки, участвующие в проектах таких международных институтов как Мировой банк, ЕБРР и др., кредитная и процентная политики которых регламентируются соответствующими подписанными соглашениями;

- Крупные коммерческие банки, имеющие обширную надежную клиентскую базу, осуществляющие инвестиции при условии получения пакета акций, обеспечивающего определенные рычаги воздействия и контроля за эффективностью использования инвестированных денежных вложений.

В целом можно отметить, что несмотря на все проблемы, инвестиционные банковские кредиты в последние годы стали доступнее, но при этом финансируемые проекты, селектированные коммерческими банками для инвестиционного кредитования, как показало исследование, должны обладать определенными характеристиками, гарантирующими снижение кредитных и инвестиционных рисков для кредиторов при требуемом ими норме доходности.

Итак, создание эффективной системы организации инвестиционного кредитования на региональном уровне будет способствовать многократному увеличению возможностей банковской системы в целом.

Использование инвестиционных кредитов позволит аккумулировать необходимые кредитные ресурсы для осуществления долгосрочных инвестиций при инвестиционном кредитовании, снизить риски банковской деятельности.



3. Направления развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка с учетом зарубежной практики (на примере ООО "БУМ-БАНК")

3.1 Общая характеристика и особенности деятельности ООО"БУМ-БАНК"

Коммерческий банк "БУМ-БАНК" (общество с ограниченной ответственностью) зарегистрирован 10 декабря 1990 г. в Центральном банке РФ.

До октября 2007 года Банк проводил операции на основании лицензии ЦБ РФ на осуществление операций с физическими и юридическими лицами.

С 10.10.2007 года Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии ЦБ РФ за номером 1137.

На состоявшейся в Москве церемонии вручения ежегодной международной премии в области банковского бизнеса "Банковское дело - 2006" "БУМ-БАНК" награжден дипломом в номинации "Лучший региональный банк".

Коммерческому банку "БУМ-БАНК" подведомственны девять структурных подразделений: филиалы в г. Тырныауз, Прохладный, Баксан, а также дополнительные офисы в гп. Залукокоаже, пгт. Кашхатау и три в г. Нальчике: дополнительный офис № 1, № 2,№ 3., и операционный офис в г. Новопавловск(Ставропольский край).

Перспективными направлениями Банка предусмотрено развитие филиальной сети не только в районах республики, но и за ее пределами.

На протяжении почти 20 лет "БУМ-БАНК" работает устойчиво и стабильно, уверенно преодолев банковские и экономические кризисы.

За годы своего развития Банк успешно использовал свой экономический и управленческий потенциал для обеспечения стабильного роста финансовых показателей, создания устойчивой деловой репутации у клиентов и укрепления конкурентоспособности на рынке банковских услуг.

Рассмотрим более детально особенности банковской деятельности "БУМ-БАНК" в сегменте финансового рынка, где он успешно функционирует.

Коммерческий банк ООО "БУМ-БАНК" предоставляет следующие услуги:

а) Комплексное расчетно-кассовое обслуживание.

Важно отметить, что расчетно-кассовое обслуживание осуществляется без очередей в офисах "БУМ-БАНКа" в течение всего операционного дня. При осуществлении расчетно-кассового обслуживания своей основной задачей Банк видит, прежде всего, проведение платежей Клиента без задержек, по принципу "день-в-день".

б) Кредитование юридических и физических лиц.

Кредиты предоставляются юридическим лицам, имеющим как правило, в Банке расчётные счета, открытые на основании договора банковского счёта. Банк предоставляет кредиты в рублях и иностранной валюте. Объектами кредитования могут являться производственные нужды, торгово- посреднические нужды; инвестиционные цели, пополнение оборотных средств, другие цели.

Кредиты предоставляются с учётом финансового положения заемщика, его кредитной истории, наличия обеспечения, срока совместной работы с Банком, объёмов проводимых через банк операций.

С 29.06.2010 г. установлены следующие процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам, предоставляемым юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям: 1-я группа показателей - 17,5% годовых; 2-я группа показателей - 18,5% годовых; 3-я группа показателей - 19,5% годовых;

Кредитная заявка клиента рассматривается в срок до 5 рабочих дней после получения полного пакета документов.

в) Привлечение денежных средств во вклады

"БУМ-БАНК" является участником системы страхования вкладов под № 452 с 14 января 2005 года, что позволяет уверенными темпами развивать наиболее перспективный сектор банковских услуг - депозиты физических лиц. Виды предлагаемых депозитов и процентные ставки по ним представлены в таблице 7.

Таблица 7 ? Виды вкладов и процентные ставки ООО "БУМ-БАНК"

Вид вклада	Годовая процентная ставка	Минимальная сумма взноса	Выплата процентов
В рублях
До востребования	0,5%	Не ограничивается	Ежемесячно
Пенсионный до востребования	7%
Пенсионный 91 день	6,75%	Не ограничивается	В конце срока
Пенсионный 181 день	8,75%
Пенсионный 367 дней	9,5%
Накопительный 91 день	6,5 %	1000	В конце срока
Накопительный 181 день	8,5%
Накопительный 367 дней	9,5%
Накопительный 549 дней	10,5 %
Накопительный 732 дня	11 %
Детский 1100	9%	10000 руб.	В конце срока
Детский 1830	10%	10000 руб.	В конце срока
VIP 35 дней	6%	10000000 руб.	В конце срока
В иностранной валюте
До востребования	0,1%	Не ограничивается	Ежемесячно
Накопительный 91 день	2%	100 долл или 100 евро	В конце срока
Накопительный 181 день	3,5%
Накопительный 367 дней	4%
Детский 1100	4,5 %
Детский 1830	5 %

Банк ежегодно проводит розыгрыш среди вкладчиков Банка.

В розыгрыше призов принимают участие вкладчики, открывшие срочные вклады в Банке на любой срок, в любой валюте и имеющие остаток на любом открытом счете по состоянию на 1 декабря текущего года в размере от 10 000 рублей и более (по вкладам в иностранной валюте в рублевом эквиваленте). Работники Банка в розыгрыше не участвуют.

Розыгрыш призов проводится комиссией из вкладчиков Банка и (или) третьих лиц, не связанных с Банком. Розыгрыш призов никак не связан с каким-либо риском Вкладчика, потерей либо иным уменьшением имущества Вкладчика.

В рамках розыгрыша призов вкладчик имеет право на получение только одного приза.

Вкладчик может воспользоваться своим правом на получение приза в течение года с даты проведения розыгрыша. После этой даты право на получение приза прекращается.

Результаты розыгрыша являются окончательными и не подлежат пересмотру, призы не обмениваются и не заменяются денежным эквивалентом.

Дата, место, время проведения розыгрыша и выдачи призов будут сообщаются вкладчикам дополнительно путем помещения объявления на информационных стендах Банка, его филиалов и дополнительных офисов, а также путем опубликования в СМИ.

г) Услуги по электронному обслуживанию "Банк-Клиент".

Для того, чтобы пользоваться услугами расчетно-кассового обслуживания в банке, не обязательно каждый раз непосредственно посещать банковский офис.

Как показало исследование, в "БУМ-БАНКе" действует система удаленного доступа "Банк-Клиент", которая делает обслуживание еще более простым и удобным. С помощью системы дистанционного обслуживания клиенты получают возможность быстрого оформления и отправки в банк платежных документов, а также получения выписок по счету и справочной информации из банка непосредственно со своего рабочего компьютера в любое удобное время.

Система обеспечивает клиентам банка возможности проведения безналичных расчетов и иных операций с использованием электронных документов, в том числе электронных платежных документов.

Разработанная система отвечает всем современным требованиям безопасности: вся передаваемая по каналам связи информация шифруется. В системе "Клиент-Интернет-Банк" используются сертифицированные средства криптографической защиты информации.

д) Оформление паспортов сделок по внешнеэкономическим контрактам;

В рамках выполнения функций агента валютного контроля "Бум-Банк" оказывает услуги, связанные с оформлением паспортов сделок, а также осуществляет контроль и учет платежей, связанных с внешнеэкономическими сделками:

? операций по экспорту и импорту товаров/услуг в иностранной валюте и российских рублях;

? операций в иностранной валюте и российских рублях по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентами; ? операций в иностранной валюте и российских рублях, относящихся к валютным.

? купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме

д) Полный спектр валютно-обменных услуг по выгодному курсу.

Банк осуществляет валютно-обменные операции со следующими видами иностранных валют:

?Доллар США (USD);

?ЕВРО (EUR);

?переводы денежных средств в рублях и иностранной валюте без открытия счета по системам "WesternUnion", "Contact" и "Юнистрим".

Обратившись в любой дополнительный офис или филиал Бум-Банка, отправить денежный перевод практически в любую точку мира, а сотрудники Банка оказывают услуги по выбору наиболее оптимального способа отправки платежа.

е) Аренда сейфовых ячеек для хранения ценностей и документов.

"Бум-Банк" предлагает аренду индивидуальных сейфовых ячеек для хранения ценностей и документов.

Оформление этой услуги займет минимальное количество времени и требует минимальных капиталовложений, но и обеспечивает сохранность ценных вещей и документов.

"БУМ-БАНК" гарантирует:

? конфиденциальность договора аренды;

? сохранность Вашего имущества;

? постоянную охрану Вашего сейфа;

? высокое качество обслуживания.

ж) Операции с пластиковыми картами.

"БУМ-БАНК" предлагает воспользоваться пластиковыми картами международных платежных систем VISA и Eurocard/MasterCard.

Международные карты принимаются к оплате более чем в 30 миллионах мест по всему миру. Это миллионы магазинов, ресторанов, отелей, а также более 700 тысяч банкоматов.

Карта предоставляет доступ к средствам на карточном счете клиента в любое время суток, практически в любой точке мира. В Банке можно заказать дополнительные карты для доверенных лиц, предоставив им доступ к своему карточному счету.

Пополнить свой карточный счет можно одним из следующих способов:

наличными в кассу Банка; безналичным перечислением денежных средств из другого банка на корреспондентский счет Банка; безналичным переводом денежных средств со счета в Банке.

Важно отметить, что зачисление средств на счет производится без взимания комиссии.

Банк предлагает своим клиентам следующие виды международных банковских карт:

? Cirrus/Maestro международной платежной системы Eurocard/MasterCard

? VISA Classic и Eurocard/MasterCard Mass - универсальное средство для безналичных расчетов более чем в 240 странах мира.

? VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold - это не просто платежный инструмент, это символ Вашей платежеспособности и престижа. Держатель такой карты во всем мире обслуживается по категории VIP и пользуется многочисленными льготами.

Срок действия банковской карты - 2 года.

Пластиковую карту можно использовать и в целях сбережения денежных накоплений, так как на остаток средств по карточному счету Банк начисляет 1,2 % годовых с ежемесячным зачислением начисленных процентов на счет клиента. Клиенты банка имеют возможность открыть карту в любой из трех валют - рубли, доллары США и евро.

По картам Бум-Банка можно без взимания комиссии: оплачивать товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса, как в России, так и за рубежом; получать наличные денежные средства в банкоматах Бум-Банка; оплачивать услуги операторов сотовой связи, телевизионных компаний, Интернет-провайдеров в банкоматах Бум-Банка, а также в других банкоматах с расширенной функциональностью; получать выписку по своему карточному счету с отражением всех совершенных операций.

И наконец, новым видом деятельности в банке стало инвестиционное кредитование. Оценку эффективности развития данного направления мы представим в параграфе 3.2.



3.2 Оценка эффективности функционирования кредитно-инвестиционной деятельности банка с учетом применения зарубежной практики (на примере ООО "БУМ-БАНК")

(на примере ООО "БУМ-БАНК")

Целесообразность внедрения организационной структуры обусловлена, в первую очередь, дальнейшей эффективностью функционирования этой структуры. Для оценки эффективности организации кредитно-инвестиционной банковской деятельности в работе предлагается система ключевых показателей эффективности (KPI) для оценки эффективности функционирования инвестиционного подразделения коммерческого банка.

Ключевые показатели эффективности (KPI)? это показатели, по которым оцениваются результативность и эффективность действий персонала, процессов и функций управления компаний и организаций, эффективность конкретной производственной, технологической и другой деятельности.

Считаем целесообразным применить данные показатели для оценки эффективности работы инвестиционного подразделения банка ООО "Бум-Банк" и представить системы KPIв виде совокупности количественных и качественных показателей эффективности и предложим подход к оценке эффективности работы инвестиционного подразделения ООО "Бум-Банк" (рис. 8).

Рисунок 8 ? Показатели KPIдля ООО "Бум-Банк" (предложено автором)

Рассмотрим более подробно данную методику (в ней доходные показатели рассчитаны, исходя из направлений, заявленных в рассматриваемой ниже организационной структуре инвестиционного блока).

Как видно из рисунка, все доходы, получаемые инвестиционно-банковскими подразделениями мы условно подразделяем на процентные и комиссионные.

Процентные доходы ? это доходы, в основном полученные от операций, имеющих кредитную составляющую.

Комиссионные доходы ? наиболее существенная статья доходов, связанная с получением от клиентов различных комиссионных вознаграждений за операции по привлечению финансирования, консультирование, предоставление аналитических материалов и т.д. Как правило, они рассчитываются в процентах от суммы сделки либо в фиксированном объёме и уплачиваются единовременно:

CI = с * S, (2)

где CI ? комиссионный доход;

с ? размер комиссии по сделке (в %);

S ? сумма сделки.

Прочие доходы ? это, в основном, финансирование, которое привлекает банк на рынке долгового/акционерного капитала. Как правило, такие операции носят разовый характер, и кредитная организация применяет такой подход привлечения капитала только в рамках своей строго определенной инвестиционной политики.

Доходные показатели от реализации инвестиционно-банковских услуг можно условно разделить на доходы, полученные от реализации клиентских операций и доходы, связанные с деятельностью самого банка.

Доходы, связанные с деятельностью самого банка, включают в себя, как правило, доходы от торговых операции на рынке ценных бумаг, структурированных сделок, в том числе, секьюритизация / реструктуризация для целей банка, осуществление совместных инвестиционных проектов с другими финансово-кредитными организациями (венчурные фонды и фонды прямых инвестиций).

Для оценки эффективности функционирования инвестиционных подразделений банка ООО "Бум-Банк" мы предлагаем использовать следующие относительные показатели KPI:

1. Доля рынка (Market share) ? (M), рассчитываемая как отношение действующей клиентской базы ко всем потенциальным клиентам рынка инвестиционно-банковских услуг.

Данный показатель отражает, какую долю занимает тот или иной банк на данном рынке. Чем выше данный показатель, тем весомее роль банка в данном бизнесе.

2. CCIR (cost-to-core income ratio) ? соотношение доли операционных расходов в операционных доходах банка (сумма всех доходов инвестиционно-банковского подразделения).

Низкое значение данного показателя свидетельствует о более высокой эффективности бизнеса. Исключение, однако, могут составлять высокомаржинальные виды бизнеса с низким потреблением капитала, но высокой долей затрат на персонал (например, услуги по консультированию клиентов в области корпоративных финансов).

3. ROE (return on equity) ?соотношение прибыли (чистого дохода) и средств ее получения к капиталу.

Данный показатель характеризует эффективность работы банка ? производительность или отдачу его финансовых ресурсов. Другими словами, он характеризует прибыль, получаемую с каждого рубля собственных средств, вложенных в коммерческий банк.

Применим данную систему показателей KPIк оценке эффективности функционирования инвестиционного подразделения ООО "БУМ-БАНК" и представим все расчетные данные в табличной форме (табл. 7).

В данной таблице также дополнительно учтены будущие доходы от развития инвестиционного направления, при этом особое место отведено такому показателю как "Доля доходов от инвестиционно-банковской деятельности в общем операционном доходе банка", который, на наш взгляд, является ключевым индикатором эффективной кредитно-инвестиционной деятельности банка в целом.

Исходя из всего вышеизложенного, для того чтобы на практике оценить эффект от развития инвестиционно-банковского направления, необходимо полученные в результате расчетов, рассматривать по трем направлениям:

1. Абсолютные количественные показатели сравниваются между собой по временному принципу, сравнивая расчетные данные за текущий период и соотносятся с данными за предыдущий анализируемый период. Положительная динамика свидетельствует о росте бизнеса.

Кроме того, на основе данных показателей можно определить процент выполнения бизнес-плана, который представляет собой установку определенных количественных ориентиров (направлений) развития инвестиционно-банковского бизнеса на год, рассчитываемый путем сравнительного соотнесения фактических и плановых результатов деятельности.

2. Для оценки эффективности относительных количественных показателей каждому показателю был присвоен весовое значение. Для оценки нами использован опыт банка "ВТБ" к анализу эффективности результатов банковской деятельности.

Для расчета единого относительного количественного показателя КPI присвоим показателю "Market share" вес ?0,3; показателю "CCIR" ? 0,2 и показателю "ROE" ? 0,5:

KPI = 0,3* M ?0,2*CCIR + 0,5*ROE (3)

Чем ближе значение KPI к 1, тем эффективнее функционирует инвестиционно-банковское направление банка.

Рассчитаем данный показатель для ООО "БУМ-БАНК" исходя из его результатов деятельности по итогам 2012 г., представленных в таблице 8:

Таблица 8 - Оценка эффективности функционирования инвестиционного подразделения ООО "БУМ-БАНК" в 2014 г. (составлен автором)

Показатель	2014, % от операционных доходов
	2012	2013	2014
ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
Операции долгосрочного финансирования	641,1	703,3	808,8	18 %
Проектное финансирование	320,5	416,6	479,1	11 %
Инфраструктурное финансирование	22,6	29,4	33,8	1 %
Финансирование приобретений	66	85,8	98,6	2 %
Синдикация	132	171,5	197,3	4 %
Торговые операции	414,7	482,0	634,4	12 %
Доходы на рынках долевых инструментов	48	56,4	64,8	1 %
Доходы на рынках инструментов фиксированного дохода	152	156,0	160	4 %
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами	169,7	220,5	253,6	6 %
Доходы от операций на валютно-сырьевом рынках	45	50	56	1 %
Прямые инвестиции	56	73	84	2 %
Венчурные фонды	18,9	24,5	28,2	0,6 %
Фонды прямых инвестиций	17	22,1	25,4	0,6 %
Инвестиционное партнерство	20,7	27,0	31,0	0,7 %
КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ
Операции с ценными бумагами	888,4	1152,7	1328,2	29 %
Комиссии по выпуску рублевых облигаций	320,5	416,6	479,1	11 %
Комиссии по выпуску еврооблигаций	395,9	514,6	591,8	13 %
Организация IPO	40	50	60	1 %
Комиссии от проведения структурированных сделок + секьюритизация / реструктуризация	132,0	171,5	197,3	4 %
Торговые операции	406,3	526,9	605,9	13 %
Брокерские услуги	406,3	526,9	605,9	13 %
Консультирование	595	666	705	16 %
Андерайтинг	85	96	5	2 %
Аналитика	130	150	160	4 %
Сделки M&A	200	220	230	5 %
Сделки приватизации / реструктуризации	180	200	210	5 %
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Привлечение финансирования	410	420	450	10 %
На рынке долгового / акционерного капитала	350	360	350	8 %
Секьюритизация / реструктуризация	60	60	100	2 %
Операционные доходы	3311,1	4025,4	4516,9	100 %
Расходы на персонал	1079	1227,8	1377,1
Персонал	744	892,8	962,1
Заработная плата	526	633,6	697
Гарантированный бонус	216	259,2	285,1
Расходы на офис	60	60	80
IT	110	110	130
Прочие расходы	165	165	185
Прибыль до налога на прибыль	2232,1	2797,6	3139,8
Налог на прибыль (20%)	446,4	559,5	628
Чистая прибыль	1785,7	2238,1	2511,8
Количество клиентов на рынке	1100	1100	1100
Количество клиентов банка	290	340	387
Доля рынка по количеству клиентов (Market share)	26 %	31 %	35 %
CCIR	33 %	31 %	30 %
ROE	10 %	13 %	14 %
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
Отток денежных средств	-1575,4	-1787,3	-2005,1
Инвестиции в IT	-50	-	-
Расходы на персонал	-1079	-1227,8	-1377,1
Налог на прибыль	-446,4	-559,5	-628
Приток денежных средств	3311,1	4025,4	4516,9
Операционные доходы	3311,1	4025,4	4516,9
Чистый приток	1735,7	2238,1	2511,8
Ставка дисконтирования, %			25 %
NPV (млн. долларов США)			5472,8

КРI( 2012)= 0,3 *0,26 ? 0,2 *0.33 + 0,5* 0,1 = 0,078?0,066+0,05=0,62

KPI (2013)= 0,3*0,31 ?0,2*0,31+ 0,5*0,13=0,093 ? 0,062+0,065=0,096

KPI (2014)= 0,3*0,35 ?0,2*0,30+0,5*0,14=0,105 ?0.06+0,07=0,115

Величины KPI для ООО "БУМ-БАНК" за 2014-2015 гг. представим данные графически (рис. 9).

Рисунок 9 - Значения KPI для ООО "БУМ-БАНК" за 2014-2015 гг.

Небольшое значение данного показателя в 2012-2014 гг. в основном связано со значительными затратами на запуск нового проекта, поскольку инвестиционное подразделение ООО "БУМ-БАНК" начало функционировать только во 2-м кв. 2012 г. и постепенно выходит на рынок предоставления кредитно-инвестиционных услуг, что видно из прогнозных значений KPI.

Таким образом, построение эффективного кредитно-инвестиционного бизнеса в условиях российского финансового рынка возможно только на базе коммерческого банка.

В условиях ужесточения межбанковской конкуренции коммерческие банки смогут рассчитывать на позитивные долгосрочные результаты, лишь в том случае, если они будут способны предлагать услуги не только в области корпоративного кредитования, но развивать такое новое направление как кредитно-инвестиционная деятельностью.

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитно-инвестиционной деятельности банка (на примере ООО "БУМ-БАНК")

Анализ действующей практики организации кредитно-инвестиционной деятельности показал, что в российской практике существует множество подходов к построению организационных структур, а также многовариантность распределения и делегирования полномочий по принятию к управленческих решений, которые определяются составом операций, выполняемых банками в рамках инвестиционной деятельности и ее масштабами.

Изучив подходы к построению структур кредитно-инвестиционной деятельности в банках сделан вывод о том, что в качестве базового российские банки применяют механический (бюрократический) подход, суть которого заключается в наличии линейных связей между структурными подразделениями банка. При этом, как правило, кредитно-инвестиционная деятельность выделяется в специализированное бизнес-подразделение (характерно для крупных банков) или закрепляется за другими функциональными подразделениями банка (характерно для мелких и средних банков).

Адаптивные модели организации кредитно-инвестиционной деятельности, предполагающие проектный и матричный подходы, используются в отечественной банковской практики в меньшей степени.

Для оптимизации кредитно-инвестиционной деятельности БУМ-БАНКа нами разработаны предложения к построению организационной структуры инвестиционного подразделения банка на основе адаптивной модели, широко применяемой в зарубежной практике.

Сущность предлагаемой дивизионально-проектной модели кредитно-инвестиционной деятельности для ООО "Бум-Банка" заключается в выделении в структуре банка специализированного дивизиона ? инвестиционного департамента, работа которого будет организовываться в зависимости от осуществляемых проектов, т.е. адаптивно.

Предлагаемый подход к построению организационной структуры развития кредитно-инвестиционной деятельности в ООО "БУМ-БАНК", на наш взгляд, позволит обеспечить ряд существенных следующих преимуществ.

Во-первых, количественный состав участников(сотрудников) дивизиона не является статичным, а определяется спецификой реализуемых инвестиционных проектов, что повышает качественно повышает систему инвестиционного менеджмента в ООО "БУМ-БАНК".

Во-вторых, высвободившиеся по завершении проекта сотрудники (специалисты) смогут быть перенаправлены на реализацию нового инвестиционного проекта, что позволит обеспечить более эффективное управление персоналом.

В-третьих, кредитно-инвестиционные услуги клиентам, будут сконцентрированы в рамках одного структурного подразделения (дивизиона), будут реализованы в виде "пакета" услуг, что является максимально удобным для клиента и несомненно повышает уровень его лояльности(приверженности) к банку ООО "БУМ-БАНК" (рис. 10).

И, наконец, в-четвертых, комплектность в охвате всех технологических составляющих инвестиционных бизнес-процессов в одном структурном подразделении способствует качественно усовершенствовать системы риск-менеджмента в ООО "БУМ-БАНК".

Вторым направлением совершенствования кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНКА" предлагается внедрение в практику деятельности коммерческого банка методики финансового анализа деятельности предприятий-заемщиков банка, отличительной особенностью которой является проведение финансового анализа с применением вертикального и горизонтального методов анализа финансовых показателей с применением "золотого правила экономики Тп>Тв>Та>100%.

Использование предложенной методики финансового анализа заемщиков, по нашему мнению, позволит максимально точно и глубоко

Размещено на http://www.allbest.ru/

составить представление о деятельности клиента, выявить факторы риска коммерческого банка; в минимально короткие сроки сделать выводы о возможности/ не возможности кредитования. Данный подход, на наш взгляд, позволит повысить уровень доходности коммерческого банка.

Основной целью анализа финансового положения и определения уровня кредитоспособности заемщика является оценка его кредитного риска, определение возможности, размера, условий предоставления кредита и создания резерва на возможные потери по ссудам.

Практическая реализация оценки финансового положения заемщика с применением "золотого правила экономики" реализуется в виде следующих этапов оценки:

? кредитоспособности клиента;

? финансового положения заемщика;

?кредитной истории, хозяйственной деятельности и состояния банковских счетов клиента;

? технико-экономического обоснования использования кредита;

? предполагаемого обеспечения и целевого использования кредита.

Оценка финансового положения заемщика проводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов заемщика по основным статьям, направления финансово-хозяйственной политики заемщика, а также производственная деятельность заемщика и ценовая политика по основным группам товаров, работ, услуг.

Анализ финансовых показателей производится двумя способами - с помощью вертикального и горизонтального анализа.

Вертикальный анализ заключается в расчете параметров, которые наиболее полно с экономической точки зрения отражают состояние предприятия-заемщика на определенный момент. Все финансовые показатели рассчитываются за последний отчетный период (квартал).

Горизонтальный анализ предполагает расчет параметров для различных отчетных периодов. Для проведения оценки финансового положения заемщика анализируются данные как минимум, за последний завершенный финансовый год и на прошедшие отчетные даты текущего года (кроме вновь образованных предприятий). Оценка изменений рассчитанных показателей от одного периода к другому позволяет сделать вывод о тенденциях в развитии предприятия, выявить скорость изменения каждого показателя и прогнозировать его изменение в будущем.

Общая оценка финансового положения заемщика строится на основе строгого расчета финансовых показателей, рассчитанных на последнюю отчетную дату. Данная система оценочных показателей включает в себя:

I.Абсолютные показатели:

? валюта баланса;

? капитал и резервы;

? чистые активы;

? собственные оборотные средства;

? запасы и затраты;

? выручка.

II. Показатели финансовой устойчивости:

1. Коэффициент финансовой независимости. Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение предприятия > 0,4.

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Рекомендуемое значение коэффициента ?0,1.

3. Коэффициент соотношения общей суммы обязательств и чистых активов. Оптимальное значение коэффициента - от 0 до 1,0.

Для цели анализа целесообразно также дополнительно рассчитывается коэффициент задолженности, характеризующийся отношением задолженности по кредитам банков к чистым активам, и рассматривается наличие и достаточность источников формирования запасов. Финансовая устойчивость характеризуется как нормальная при наличии излишка источников формирования запасов или если превышение запасов над источниками их формирования несущественно.

III.Показатели ликвидности:

1. Общий коэффициент покрытия. Нормальное ограничение общего коэффициента покрытия - на уровне 1,0 и более.

2. Промежуточный коэффициент покрытия. Допустимое минимальное значение коэффициента - 0,4.

3. Коэффициент покрытия (абсолютной ликвидности). Минимально допустимым значением считается 0,05.

4. Степень (коэффициент) платежеспособности, который рассчитывается как отношение суммы краткосрочных и долгосрочных обязательств заемщика к однодневной выручке от реализации. Данный показатель анализируется в динамике, отрицательная динамика означает рост показателя. Данный коэффициент отражает общую ситуацию с платежеспособностью заемщика, объемами его заемных средств и сроками возможного погашения задолженности перед кредиторами в днях.

IV.Показатели деловой активности:

1. Общий коэффициент оборачиваемости. Расчет производится посредством деления выручки от реализации на валюту баланса. Допустимое минимальное значение коэффициента по заемщикам всех отраслей (кроме торговли) - 0,5; по предприятиям торговли - 1,0.

2. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств. Допустимое минимальное значение коэффициента - 1,0.

3. Коэффициент оборачиваемости запасов.

4. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. В процессе анализа определяются тенденции оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, уменьшение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом свидетельствует о замедлении оборотов.

5. Показатель соотношения краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности. С ростом дебиторской задолженности у предприятия-заемщика возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет краткосрочных банковских кредитов, займов, либо роста кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности над дебиторской может привести в конечном итоге к снижению ликвидности.