Кредитование физических лиц комерческим банком

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Основы организации кредитования

1.1 Сущность кредита, принципы кредитования

1.2 Классификация кредитных операций

2. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками

2.1 Кредитная документация

2.2 Оценка кредитоспособности кредитополучателя

2.3 Обеспечение кредита

Заключение

Список использованных источников

Приложения



Введение

Кредитная система является одной из важнейших и неотъемлемых частей рыночной экономики. Развитие кредитного дела и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом, кредитуя хозяйство, банки способствуют повышению эффективности производства, росту производительности общественного труда.

В условиях развития в республике рыночных отношений, продвижения экономических реформ и осуществления мер по выходу из кризиса вопросам достижения стабильности, высокого уровня ликвидности и платёжеспособности банков, снижению доли просроченных кредитов, уменьшению кредитных рисков уделяется большое внимание, так как без налаженной банковской системы невозможно оздоровление экономики страны в целом.

Банковская система и ее определяющий элемент -- коммерческие банки -- несущая конструкция современной рыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные деньги, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Кредит является главным направлением размещения собственных и привлеченных средств банков. В рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий и организаций, обслуживания процесса реализации произведенных товаров. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов между звеньями экономики, временно нуждающимися в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов.

Кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в их деятельности. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и так далее. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Тема банковского кредитования очень актуальна в наше время т. к. банковский кредит играет важную роль в развитии экономики. Объективная необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности.

Объектом курсовой работы является банковский кредит в Республике Беларусь.

Предметом исследования выступает кредитование юридических лиц в Республике Беларусь.

Целью данной курсовой работы является изучение организации банковского кредитования юридических лиц в РБ, кредитной документации, оценка кредитоспособности кредитополучателя и обеспеченности кредита



1. Основы организации кредитования

1.1 Сущность кредита, принципы кредитования

Кредит - категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Первоначально кредит возник как случайное явление, его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и так далее), с развитием обмена появилась денежная форма

Общеэкономической причиной возникновения кредитных отношений явилось товарное производство. Появление кредита было объективно подготовлено особенностями структуры движения товара, которую можно выразить известной формулой: деньги - товар - деньги. Эта формула выражает отношения между предприятиями и организациями, которые приобретают друг у друга сырье, материалы, полуфабрикаты и другие производственные ресурсы. Создают и продают готовый продукт и за полученную выручку постоянно возобновляют производственный цикл.

Средства и предметы труда на предприятии в каждый момент времени находятся в производственной, товарной и денежной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма трансформируется в производственную - за счет денежных средств приобретаются производственные ресурсы. На второй стадии создается готовый продукт (товар), производственная форма превращается в товарную. К стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму. Таким образом, экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала.

В кругообороте оборотного капитала на практике, как правило, присутствуют своего рода разрывы: пополнять производство ресурсами нужно относительно ритмично, а выручка на расчетный счет субъекта хозяйствования поступает, зачастую, неравномерно. Кредит на текущую деятельность позволяет «закрыть» упомянутые разрывы, сделать процесс воспроизводства непрерывным. Этим главным образом обосновывается необходимость краткосрочного кредита, без которого практически не обходится любой субъект хозяйствования.

Неравномерность движения оборотного капитала предприятий и организаций объективно обусловливает несоответствия между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием в данный момент времени. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Подобные приливы и отливы характерны для движения денежных средств предприятий и организаций всех форм собственности.

Являясь необходимой предпосылкой кредитных отношений, неравномерность кругооборота не является достаточным условием их возникновения. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимо соблюдение определенных условий: участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей; кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Обеспечивая непрерывность движения общественного продукта в процессе воспроизводства, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.

Необходимость кредита, характеризуя его связь с экономическими процессами, еще не дает полного представление о специфике его внутренних свойств, составляющих сущность кредита и отличающих его от других экономических категорий. Кредит имеет сложную сущностную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать целостность.

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credo - верю). Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг

Можно выделить следующие определения , имеющие место в экономической литературе:

v Кредит - денежные средства, предоставляемые банком иному лицу в размере и на условиях предусматриваемые кредитным договором.

v Кредитные операции - это отношения между кредитодателем и кредитополучателем по предоставлению определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

v Кредитование - это предоставление банком привлеченных и собственных денежных средств от своего имени и за свой счет, на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности, с заключением между сторонами кредитного договора.

Существуют следующие принципы кредитования:

· возвратность - необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов, после завершения их использования

· срочность - возврат точно в срок

· плотность - возврат кредита вместе с процентами

· обеспеченность - обеспечение защиты при возможном нарушении кредитополучателем обязательств( путем залога или поручительства)

· целевая направленность - целевое использование средств

1.2 Классификация кредитных операций

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления кредитов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Наиболее общая классификация банковских кредитов выглядит следующим образом:

1)по основным группам кредитополучателей.

§ Банки и государство

§ Юридические и физические лица

2)по назначению (направлению) использования различают кредиты:

§ Промышленные

§ Сельскохозяйственные

§ Инвестиционные

§ Потребительские

§ Торговые и другие;

3)по размерам кредиты подразделяются на:

§ мелкие

§ средние

§ крупные

4)по валюте кредиты бывают :

§ В национальной валюте

§ В иностранной валюте;

5)по срокам пользования выделяют:

§ Краткосрочный - до 1 года

§ Долгосрочный - свыше 1 года

§ Онкольный - по первому требованию кредитодателя

6)по видам процентных ставок кредиты делятся на:

§ кредиты с фиксированной ставкой

§ с плавающей процентными ставками.

7)по материальному обеспечению кредиты бывают:

§ необеспеченными

§ обеспеченными

С помощью разнообразных кредитных отношений банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема кредитных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам

Виды кредитов, предоставляемых банками юридическим лицам, классифицируются по разным критериям:

1)в зависимости от типа кредитополучателя различают кредиты, выданные юридическим лицам (организациям), имеющим различную организационно-правовую форму (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, унитарное предприятие и так далее);

2)в зависимости от целевой направленности кредиты подразделяются на следующие виды:

кредиты, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов (сырья, материалов, оборудования) и производственной деятельности (производства продукции, строительства, оказания услуг);Размещено на http://www.allbest.ru/

кредиты, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом кредитов пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;

Размещено на http://www.allbest.ru/

кредиты, предоставляемые на получение заработной платы.Размещено на http://www.allbest.ru/

Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.



2. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками

2.1 Кредитная документация

Организация кредитного процесса предполагает создание внутренней нормативной базы банка (инструкции, правила) на основе законодательства Республики Беларусь, в соответствии с Гражданским и Банковским кодексами Республики Беларусь, нормативными и другими указаниями Национального банка Республики Беларусь, локальными нормативными правовыми актами.

Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление банком денежных средств субъектам хозяйствования во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

Основной целью процесса кредитования является обеспечение возвратности предоставленных кредитополучателю денежных средств и получения доходности при сохранении стабильности и надежности банка. В этой связи усилия банка направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств кредитополучателем.

Организация кредитного процесса в общем виде включает три этапа:

1. - подготовительный, включающий процедуры по принятию решения о выдаче кредита;

2. - заключение кредитного договора;

3. - предоставление кредита и кредитный мониторинг.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в банк письменного ходатайства (заявки) на его получение, содержащего исходные данные о целях кредита, его запрашиваемой сумме, сроках погашения, предлагаемом обеспечении исполнения обязательств, источниках погашения.

Кредитный работник знакомит заявителя с условиями предоставления кредита, перечнем документов, которые необходимо представить в банк.

Пакет документов, необходимых для получения кредита, включает:

Ш анкету юридического лица;

Ш копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера (приказ, решение собственников), а также копию контракта с руководителем в части полномочий руководителя и срока действия контракта;

Ш копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности;

Ш копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему;

Ш копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную дату с расшифровками отдельных статей (дебиторской задолженности, финансовых вложений, кредиторской задолженности, долгосрочных кредитов и займов, краткосрочных кредитов и займов и иных);

Ш копию отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;

Ш в случае наличия текущего (расчетного) счета в белорусских рублях и (или) в иностранной валюте в других банках - справки заявителя об остатках и о движении денежных средств по счетам не менее, чем за 12 месяцев (либо за фактический срок обслуживания, если он менее 12 месяцев), предшествующих месяцу обращения заявителя за кредитом;

Ш прогнозный расчет потока денежных средств;

Ш информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

Ш при наличии задолженности по операциям кредитного характера в других банках - информацию заявителя или банка по действующим договорам.

Затем вся информация направляется кредитным работником в службу безопасности и защиты информации для проверки деловой репутации и других обстоятельств, способных повлиять на исполнение обязательств перед банком.

По итогам проверки правоспособности и дееспособности кредитополучателя юридическая служба и служба безопасности (в случае отсутствия материалов негативного характера) готовят письменные заключения, которые передаются в кредитную службу для дальнейшего рассмотрения на кредитном комитете.

2.2 Оценка кредитоспособности кредитополучателя

Комплексный анализ экономической деятельности осуществляется на основе финансовой и бухгалтерской отчетности. Финансовое состояние характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования юридического лица, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Платежеспособность - возможность платежными ресурсами своевременно погасить свои краткосрочные финансовые обязательства.

Проведение комплексного анализа эффективности финансовой деятельности позволяет всесторонне оценить финансовую деятельность заявителя, его способность обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

При проведении экономического анализа юридического лица, как правило анализируется: его имущественное положение; результаты достигнутые организацией; состав и движение кредиторской и дебиторской задолженностей; анализ и динамика изменения финансовых показателей; динамика затрат на производство и реализацию продукции; перспективы финансово-хозяйственной деятельности организации.

Изучается также реальность прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов на основании финансовой отчетности юридического лица, исходя из фактических величин за предыдущий год и отчетный квартал.

Осуществляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определяется класс кредитоспособности клиента. Присвоение кредитного рейтинга организациям производится с целью определения их способности своевременно и в полном объеме исполнять текущие и будущие обязательства, а также определения степени риска, который банк принимает на себя при совершении операций кредитного характера. Изучаются представленные кредитополучателем способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с точки зрения их достаточности, ликвидности и приемлемости. кредит залог поручительство

Кредитный работник организовывает и координирует работу по проверке и оценке ликвидности и достаточности имущества, принимаемого в залог, предварительный и последующий контроль за его наличием. По итогам проверки составляет акт обследования наличия и принадлежности, местонахождения и условий хранения имущества, предлагаемого банку в залог.

По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица и с учетом представленной информации кредитный работник готовит письменное заключение с выводами о целесообразности (нецелесообразности) выдачи кредита.

На основании заключений кредитный работник готовит проект решения кредитного комитета и проект кредитного договора. Окончательное решение о выдаче (отказе в выдаче) кредита принимает кредитный комитет.

Положительное решение кредитного комитета является основанием для заключения кредитного договора.

Кредитный договор - юридический документ, который оформляется в соответствии с законодательством и действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора. Обязательна письменная форма его заключения, так как несоблюдение этого условия влечет его недействительность.

Содержательную часть кредитного договора составляют:

ь сумма кредита с указанием валюты кредита; сроки и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;

ь размер процентной ставки за пользование кредитом;

ь расчетный период и период начисления процентов;

ь порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки их уплаты;

ь целевое использование кредита (в определенных случаях);

ь способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

ь права, взаимные обязательства, ответственности банка и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

ь периодичность и сроки представления отделению бухгалтерской отчетности, иных документов, необходимых для контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью кредитополучателя;

2.3 Обеспечение кредита

По обеспечению возврата кредита заключается договор залога или договор поручительства, гарантии. К договору залога прилагается опись заложенного имущества, в которой указываются видовые и родовые признаки заложенного имущества, единицы измерения, количество и его стоимость.

Предоставление кредитов производится на платной основе. За пользование кредитом кредитополучатель уплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным договором.

На сумму неуплаченных в срок процентов рассчитывается неустойка (пеня) за каждый день просрочки.

Порядок, конкретные сроки, способы погашения задолженности по кредиту и процентам по нему предусматриваются в кредитном договоре.

Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение кредитополучателем основного долга и соответствующих сумм начисленных процентов за пользование кредитом в сроки, оговоренные в кредитном договоре, или досрочно.

Важным этапом процесса кредитования является сопровождение кредита или кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг - система мероприятий по отслеживанию изменений кредитоспособности кредитополучателя и других составляющих кредита для обоснованного принятия корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.

Основными направлениями сопровождения кредита являются: анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности; контроль за наличием и состоянием залога; контроль за своевременностью погашения кредита и уплаты процентов за него; работа с проблемными кредитами.

Все документы по одному кредитополучателю формируются в отдельное кредитное досье, которое хранится в банке до полного исполнения кредитополучателем обязательств перед банком по кредитному договору.

Рассмотрим залог и гарантию подробнее:

I. Залог - способ обеспеченности исполнения обязательств, при котором кредитор имеет право в случае невыполнения должником обеспеченности залогом обязательств получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.

Предметом залога может выступать любое имущество (предприятие, комплекс, здание, оборудование) не изъятое из оборота и залог которого не запрещен законодательством.

Субъектами выступают:

v Залогодатель - юридическое лицо, которому предмет залога принадлежит или будет принадлежать на праве собственности и хозяйственного ведения.

v Залогодержатель - юридическое лицо, принимающее в обеспечение предмет залога по кредитному договору.

Можно выделить следующие виды залога:

v Предмет залога остается у залогодателя

v Залог товаров в обороте

v Залог имущества

v Залог прав и ценных бумаг

II. Гарантия - письменное обязательство гаранта ( банка), которое дано по просьбе принципала от своего имени уплатить кредитору ( бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежных средств.

Субъектами гарантии являются:

v Гарант - лицо, которое принимает на себя обязательства по банковской гарантии

v Принципал - лицо, по просьбе которого гарант дает свое обязательство

v Бенефициар - лицо, в пользу которого предоставляется гарантия

Виды банковской гарантии:

v Условная - обязательство гаранта уплатить денежные средства по письменному требованию банка, с проложенными к нему документами, подтверждающими неиспользование обязательств по кредитному договору

v Гарантия по первому требованию

Обязательными условиями банковской гарантии являются:

Ш Наименование принципала, бенефициара, гаранта

Ш Договор или другой документ, подтверждающий необходимость выдачи гарантии

Ш Максимальная сумма денежных средств подлежащие уплате

Ш Срок выдачи

Ш Условия уплаты



Заключение

На основании проведенного в курсовой работе исследования кредитования юридических лиц коммерческими банками можно сделать следующие основные выводы:

Кредит представляет собой экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость - стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Важным показателем качества кредитного портфеля является отсутствие в Отделении просроченной задолженности по кредитам юридических лиц, что связано с хорошими кредитополучателями, профессиональной подготовкой и налаженной работой сотрудников отделения в области кредитования юридических лиц;

Несмотря на проведение банком осторожной политики в области риска, банк получает большой доход от кредитных операций;

В структуре кредитных операций с юридическими лицами преобладают долгосрочные кредиты, объектами кредитования которых являются строительство жилья на селе, реконструкция и модернизация технологических мощностей обслуживаемых предприятий, финансирование программ инновационного развития отдельных отраслей отечественной экономики. Однако необходимо учитывать, что в условиях инфляции только краткосрочные кредиты могут быть эффективными, так как долгосрочные кредиты в наибольшей степени подвержены влиянию инфляции;

Для банков в настоящее время вопросы управления кредитными операциями остаются весьма актуальными, в связи с чем необходимо уделять внимание следующим направлениям: анализу кредитного рынка; обязательности соблюдения принципов кредитования; анализу финансового состояния кредитополучателей; мониторингу состояния кредитополучателя, целевых рынков, экономической ситуации в стране; выявлению проблемных кредитов и проведению мероприятий по ликвидации задолженности. Данные мероприятия, в совокупности с эффективной системой управления, позволят улучшить организацию кредитования юридических лиц, снизить риск кредитных операций, и, тем самым, повысить устойчивость деятельности белорусских банков

Размещено на Allbest.ru