Общая информация о ПАО "АК БАРС" Банк

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Банк правовой финансовый управленческий

Введение

1. Общая информация о ПАО «АК БАРС» Банк

1.1 Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС » Банк

1.2 Деятельность ПАО «АК БАРС» Банк на рынке ценных бумаг

2. Анализ деятельности ПАО «АК БАРС» Банк

2.1 Анализ и оценка финансового состояния ПАО «АК БАРС» Банк

2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках ПАО «АК БАРС» Банк

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Производственная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении предметов, для приобретения практических знаний опыта и навыков работы.

Целью производственной практики являются:

- на основе усвоенных в процессе обучения теоретических знаний и практических умений изучить процесс организации финансово - экономической работы;

- овладеть практическими знаниями и приобрести практические умения в области организации финансовой работы в организациях.

Задачами практики являются:

- знакомство с организационно-управленческой структурой организации, изучение практики организации и проведения финансовых операций;

-изучение практики организации и проведения анализа финансового состояния и оценки результатов деятельности;

В период с 17 декабря по 30 декабря 2015 года мною была пройдена практика в ПАО «АК БАРС» БАНК. В ходе производственной практики я была допущена к выполнению задания, непосредственно связанного с основной деятельностью организации.

В процессе прохождения практики были реализованы следующие задачи:

- изучение истории возникновения ПАО «АК БАРС» БАНК;

-изучение состояния экономики организации, формы собственности, структуры управления;

- знакомство с нормативной базой;

- изучение основных видов деятельности организации;



1. Общая информация о ПАО «АК БАРС» Банк

1.1 Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС » Банк

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации Банковских лицензий и оказывает более 100 видов Банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 3,2 миллионов частных лиц и свыше 66 тысяч корпоративных клиентов, среди которых -- крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

«АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых учреждений России, занимая на 1 января 2015 года 19-е место по размеру собственного капитала и 19- е место - по размеру активов1 . В числе клиентов Банка - более 2,9 миллиона частных лиц и свыше 62 тысяч корпоративных клиентов. В составе разветвленной региональной сети Банка - 32 филиала, 242 дополнительных офиса, 93 операционные кассы, 13 операционных офисов, 1 передвижной пункт кассовых операций.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 38,0 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 октября 2015 г. составляет 61,0 млрд. руб.

На 01.04.2014 филиальная сеть «АК БАРС» БАНК, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 23 филиала в крупных городах России, 166 дополнительных офисов, 148 операционных касс, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

ПАО «АК БАРС» БАНК является участником:

- Всемирного сообщества Банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

- Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

- Московской МежБанковской Валютной Биржи (ММВБ),

- Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

- Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских Банков.

Ключевые зарубежные Банки-корреспонденты «АК БАРС» БАНКА:

- Wells Fargo Bank N.A. (США)

- Standard Chartered Bank (США)

- Commerzbank AG (Германия)

- Deutsche Bank AG (Германия)

- Hypo-und Vereinsbank AG (Германия)

- VTB Bank (France) S.A. (Франция)

- UBS AG (Швейцария)

- Skandinviska Enskilda Banken AB (Publ) (Швеция)

- Nordea Bank Finland Plc (Финляндия)

- Komercni Banka as (Чехия)

- The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd (Япония)

- АКБ "Торгово-промышленный Банк Китая" (Москва) (ЗАО) (Россия)

ПАО «АК БАРС» БАНК предоставляет клиентам широчайший спектр современных Банковских услуг и высокотехнологичных операций:

- кредитование юридических лиц в рублях и валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия «под лимит задолженности», оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;

- кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной Банковской карты;

- расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков Банка и системы электронных платежей Банк-Клиент;

- операции с расчетными Банковскими картами;

- международные расчеты, документарные операции, инкассо;

- валютно-обменные операции с наличной валютой;

- валютные операции с безналичной валютой;

- неторговые переводы средств по системам Western-UNION, Contact.

- прием коммунальных и прочих платежей;

- прием депозитов от юридических лиц и вкладов населения в рублях и валюте с различными сроками хранения;

- покупка-продажа ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность), продажа векселей Банка;

- Банковские гарантии;

- консультационно-справочные услуги, в том числе с использованием справочно-информационной системы Телефон-Банк;

- предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;

- телексные, почтово-телеграфные услуги, связанные с расчетами.

Итоги работы показали, что 2013 год стал периодом укрепления рыночных позиций в регионах России, наращивания объемов бизнеса по всем ключевым направлениям и дальнейшего развития потенциала, накопленного за предыдущие годы.

Датой основания Банка считается 29 ноября 1993 года -- именно в этот день Банк прошел регистрацию. Благодаря внедрению вексельной программы, «АК БАРС» Банк почти сразу же вышел на качественно новый уровень оказания услуг. С 1995 года начала расти филиальная сеть Банка. В это время были созданы 22 представительства Банка в республике Татарстан. В 1996 году Банк получил лицензию на получение возможности проводить Банковский валютные операции - именно этот шаг позволил улучшить обслуживание физических лиц. С 1997 года «АК БАРС» Банк стал уполномоченным для хранения золотого запаса Татарстана. В 1998 году отмечен рост уставного капитала Банка, который составил 2 миллиарда рублей. «АК БАРС» Банк шагал в ногу со временем и уже в 1999 году стал участником международной системы переводов Western Union и предложил своим клиентам работу с пластиковыми картами. В этом же году Банк был присоединен к ИнтеркамаБанк.

В 2000 году количество клиентов Банка превысило 14 тысяч. Банк вел и ведет активную работу с пластиковыми карточками различных систем, предоставляет кредиты для населения. В 2001 году «АК БАРС» Банк получил финансирование от немецкого Bayerische Hypo-und Vereinsbank Aktiengesellschaf и начал кредитование предприятий Республики. В 2004 году Банк подписал кредитное соглашение с Комерчни Банк (Чехия) на сумму более 11 млн. евро.

В 2005 году «АК БАРС» Банк стал одним из тех, кто организовал Национальное бюро кредитных историй. Уже в 2006 году Банк признан и отмечен в топ-30 крупнейших Банков России.

В начале 2013 года клиентами Банка являлись более 51 тысячи корпоративных клиентов и около 2,5 млн. частных лиц. Среди них наиболее крупные предприятия Татарстана: предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, автотранспортные, торговые, агропромышленные, химические предприятия.

На 11.01.2016 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в крупных городах России, 232 дополнительных офиса, 64 операционные кассы, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

«АК БАРС» Банк имеет виды лицензий на все виды Банковских услуг Российской Федерации - более 100 видов. Величина собственного капитала «АК БАРС» Банка по состоянию на апрель 2013 года составила 49,6 млрд. руб.

Головной офис Банка находится по адресу 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1. Телефон: (+7 843) 519-39-99 .

Факс: (+7 843) 519-39-75 .Электронная почта: kanc@akbars.ru

ПАО «АК Барс Банк» в первую очередь - это универсальный Банк. Здесь вы можете получить любую из более чем 100 предлагаемых Банковских услуг, будь то вклад, кредит, страхование, расчетно-кассовое обслуживание или представление ваших интересов в финансовой сфере.

Банк состоит в следующих организациях Ассоциации участников вексельного рынка, Член Банковской Ассоциации Татарстана, Всемирном сообществе Банковских телекоммуникаций, Московской межБанковской валютной биржи.

На фоне современного этапа развития Банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации Банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных Банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2012 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских Банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody's Investors Service».

Банк предоставляет своим клиентам целый комплекс финансовых услуг корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, предоставление Банковских гарантий, операции с Банковскими картами, осуществление международных операций и валютного контроля, заключение договоров Банковского депозита, услуги на рынке ценных бумаг, управление денежными средствами и ценными бумагами клиентов, брокерские и доверительные операции, интернет-трейдинг и многое другое. Розничный бизнес является важнейшим направлением деятельности Банка.

ПАО «АК БАРС» БАНК предлагает частным клиентам высококачественное комплексное Банковское обслуживание, предоставляя максимально возможный набор финансовых сервисов высокого качества и надежности. Все категории клиентов могут воспользоваться такими услугами, как кредиты, ипотека, вклады, расчетно-кассовые операции, Банковские карты, драгоценные металлы, система дистанционного Банковского обслуживания «АК БАРС Online», SMS-Банкинг и др. Задача Банка по работе с клиентами - выстраивание долгосрочных партнерских отношений на основе индивидуального подхода.

11 марта 2015 - «АК БАРС» Банк запустил новый продукт - виртуальную карту BankOK. Платежи в сети Интернет теперь стали еще более удобными и безопасными - благодаря виртуальной карте BankOK от ОАО «АК БАРС» БАНК. Виртуальная карта BankOK выпускается в момент установки мобильного приложения BankOK, доступного в Google play и AppStore. Скачав это приложение, Вы получаете быстрый доступ к реквизитам виртуальной карты BankOK, что позволит оперативно совершать платежи в интернете. Среди других полезных сервисов данного приложения - удобная лента истории совершенных платежей, возможность комментировать события в ленте действий, а также возможность перевода средств с карты BankOK на другую карту BankOK между пользователями вышеназванного приложения. Для установки мобильного приложения BankOK нужно всего лишь мобильное устройство на платформе iOS или Android, доступ к сети Интернет и действующая карта «АК БАРС» Банка с подключенной услугой «АК БАРС Online**».

6 сентября 2015 - в Казани завершилось восстановление сквера «Молодежный», проинвестированное «АК БАРС» Банком. 6 сентября 2015 г. состоялось торжественное открытие отреставрированного сквера «Молодежный» на улице Декабристов. В качестве инвестора проекта выступил «АК БАРС» Банк, строительные работы выполнило ООО «АК БАРС Строй». Идея реконструкции сквера «Молодежный» была реализована в рамках объявленного года парка и скверов в г. Казани. В ходе обустройства сквера были проведены работы по укладке бетонной плитки, асфальтированию дорог и мероприятия по комплексному озеленению. Кроме этого, в 2015 году Банк выступил инвестором строительных работ по реконструкции сквера «Чишмяле», а с 2005 года «АК БАРС» Банк по собственной инициативе шествует над сквером по ул. Яруллина, облагораживая его территорию.

В настоящее время территориальная сеть «АК БАРС» Банка насчитывает: 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в других регионах Российской Федерации, 232 дополнительных офиса, 11 операционных офисов,1 передвижной пункт кассовых операций, 64 операционные кассы, а также дочернее АО РНКО «Нарат» в Саратове.

Сегодня «АК БАРС» Банк присутствует в 30 регионах России.

На территории Российской Федерации за пределами Татарстана работают 24 филиала и 92 дополнительных офиса «АК БАРС» БАНКА

Филиалы «АК БАРС» Банка в Татарстане:

- Альметьевский филиал

- Арский филиал

- Елабужский филиал

- Зеленодольский филиал

- Казанский филиал

- Набережночелнинский филиал

- Нижнекамский филиал

- Чистопольский филиал

В России:

- Барнаульский филиал

- Екатеринбургский филиал

- Западно-Сибирский филиал

- Ижевский филиал

- Кировский филиал

- Краснодарский филиал

- Красноярский филиал

- Марийский филиал

- Московский филиал

- Нижегородский филиал

- Новгородский филиал

- Новосибирский филиал

- Омский филиал

- Оренбургский филиал

- Пермский филиал

- Ростовский филиал

- Самарский филиал

- Саранский филиал

- Саратовский филиал

- Северо-Западный филиал

- Ульяновский филиал

- Уральский филиал

- Уфимский филиал

- Чебоксарский филиал

Особенности организационной структуры Банка:

1) Филиалы Банка (территориальные Банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правление Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы.

2) Филиалы Банка наделяются имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.

В печатях и угловых штампах, бланках и вывесках Банка (филиала) может быть указано на русском языке и государственном языке республик в соответствии с законодательством республик.

3)Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов, представительств изменением их статуса, наименования и места нахождения, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

При закрытии филиала Банка либо изменении его статуса Банк уведомляет об этом иностранных кредиторов - физических лиц, разместивших денежные средства на счетах по вкладам в таком филиале, путем опубликования сообщения в СМИ, размещения сообщения на официальном корпоративном сайте Банка в сети Интернет, а также размещения сообщения в офисе данного филиала и во всех его структурных подразделениях в доступных для клиентов местах.

4)Филиалы Банка (территориальные Банки) возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления, филиалы (отделения)- управляющими, по установленной номенклатуре.

5)Председатели территориальных Банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров осуществляются руководителями филиалов по установленной номенклатуре.

6)Внутренние структурные подразделения открываются, закрываются, изменяют местонахождение, переподчиняются по решению правления территориального Банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального Банка, в организационном подчинении которого находится отделение.

Банк вправе осуществлять следующие Банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и введение Банковских счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе Банков - корреспондентов, по их Банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача Банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия Банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных выше Банковских операции, вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств денежной форме;

2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)осуществление операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг ;

8) осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при наличии соответствующей лицензии.

Органами управления Банком является:

- Общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

- единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

Рисунок 1.1.1- Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС» БАНК

Основные полномочия по управлению Банком делегируются акционерами Совету директоров, который осуществляет общее руководство деятельностью Банка. Действующий в настоящее время Совет директоров избран годовым Общим Собранием акционеров.

1)Состав Совета директоров.

2) Совет директоров из своего состава избирает Комитеты - вспомогательные органы, призванные обеспечивать эффективную реализацию особо значимых управленческих и контрольных функций Совета директоров в сферах, наиболее важных для успешного развития Банка. рос

3) Состав Комитетов Совета директоров.

4) Совет директоров в целях обеспечения оперативного управления Банком избирает коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка. Руководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка, который избирается Общим Собранием акционеров.

5) Состав Правления.

6) Корпоративная структура.

7) Стратегия развития.

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют о прочных позициях ПАО «АК БАРС» БАНК в мировой Банковской системе. Такое международное признание не только позволяет наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические потребности клиентов Банка, но и служит интересам страны в целом.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в настоящий устав или утверждение Устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акции и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение Уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций;

7) утверждение аудиторской организации Банка;

8) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

9) дробление и консолидация акций;

10) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления и ревизионной комиссии Банка и т. д.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208 - ФЗ «Об акционерных обществах», настоящим Уставом и Положением о Совете директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

1)определение приоритетных направлений деятельности Банка, утверждение Стратегии развития Банка;

2)созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров;

3)утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4)определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

5)приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом

6)одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством;

7) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

8) использование резервного фонда и иных фондов Банка;

9)утверждение годового финансового плана (бюджета) Банка;

10) рассмотрение практики корпоративного управления в Банке и т.д.

Количественный состав Совета директоров Банка определяется Общим собранием акционеров, но не может быть не менее чем 5 членов. Члены Совета директоров Банка избираются на годовом Общем собрании акционеров путем кумулятивного голосования на срок до следующего года Общего собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число. Избранными считаются кандидаты , набравшие наибольшее число голосов.

Членом Совета директоров Банка может быть только физическое лицо. В состав директоров Банка могут избираться:

- физические лица(акционеры);

- председатель правления Банка;

- члены правления;

- иные работники Банка;

- независимые дирекрата.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка в соответствии с возложенными на него задачами:

1)организует и проводит в установленном порядке работу по совершенствованию работы филиалов;

2)утверждает процентные ставки по вкладам физических лиц;

3)устанавливает систему оплаты труда в Банке;

4)утверждает положения о филиалах и представительства Банка;

5)принимает решения о назначении временного управления и т.д.

Президент и Председатель Правления Банка избирается Общим собранием на срок 4 года. Они организуют работу Банка. К их компетенции относятся решение вопросов, связанных с текущей деятельностью Банка, а также:

1)организация работы Правления Банка;

2)обеспечение выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

3)совершение без доверенности сделок и иных юридических действий от имени Банка;

4)поощрение работников Банка за добросовестный труд;

5)заключение, расторжение и изменение трудовых договоров и т.д.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка:

1)органы управления Банка, предусмотренные Уставом;

2)Ревизионная комиссия;

3)Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

4)руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

5)Служба внутреннего аудита Банка;

6)Служба внутреннего контроля Банка;

7)структурное подразделение по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

8)контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;

9)иные подразделения и сотрудники Банка.

Ревизионная комиссия в количестве 7 членов Общим собранием акционеров.

Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.

Рисунок 1.1.2- Общая структурно-логическая схема организационной структуры ПАО «АК БАРС» БАНК

1.2 Деятельность ПАО «АК БАРС» Банк на рынке ценных бумаг

Банковские операции проводятся со следующими видами ценных бумаг:

- государственные ценные бумаги, номинированные в рублях (ГКО, ОФЗ);

- государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (ОВГВЗ, еврооблигации РФ);

- субфедеральные и муниципальные облигации;

- корпоративные облигации и еврооблигации;

- акции российских эмитентов;

- производные ценные бумаги (фьючерсы и опционы); корпоративные векселя.

Размещение Банком акции и иных эмиссионных ценных бумаг Банка осуществляется в соответствии с правовыми актами РФ.

Банк вправе осуществлять размещения дополнительных акций и иных ценных бумаг посредством подписки и конвертации. В случае увеличения уставного капитала Банка за счет его имущества Банк должен осуществлять размещения дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров.

Банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции. Банк вправе также проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции и эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена действующим законодательством.

Размещение акций (эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) Банка посредством закрытой подписки осуществляется только по решению Общего собрания акционеров Банка об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акции (о размещении эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) Банка, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций Банка, принимающих участие в Общем собрании акционеров Банка.

Оплата иных эмиссионных ценных бумаг Банка, размещенных посредством подписки, осуществляется по цене, которая определяется или порядок определения который устанавливается Советом директоров Банка в соответствии со статьей 77 Федерального закона 26 декабря 1995 года №208- ФЗ «Об акционерных обществах».

Банк может выпускать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством РФ.

Размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг Банка производится по решению Совета директоров Банка, в котором оговариваются необходимые условия.

Облигация Банка является эмиссионной ценной бумагой Банка, закрепляющей право ее владельца на получение от Банка в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации является процент или дисконт.

Банк может выпускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации с обеспечением, предоставленным Банку для целей выпуска третьими лицами, облигации с ипотечным покрытием, облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки; с возможностью досрочного погашения.

Банк не вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции Банка, если количество объявленных акции Банка определенных категорий и типов меньше количества этих категорий и типов, право на приобретение которых предоставляют такие ценные бумаги.

«АК БАРС» Банк осуществляет валютный контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим валютным законодательством.

Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства Российской Федерации на любом этапе совершения ими сделок.

«АК БАРС» Банк представляет своим клиентам широкий спектр услуг на основе реализации принципов:

- индивидуальный подход к каждому клиенту;

- строгое соблюдение действующего законодательства;

-прогрессивные методы и технологии, применяемые при обслуживании клиентов Банка;

- высокий профессиональный уровень персонала;

- регулярное и своевременное информирование клиентов Банка обо всех изменениях валютного законодательства РФ;

- быстрота оформления (в течение часа) документов валютного контроля в соответствии с нормативными актами Банка России.

«АК БАРС» Банк продолжает активно сотрудничать с зарубежными Банками, что позволяет нашим клиентам уверенно чувствовать себя на внешнем рынке. Спектр услуг, связанных с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности, предоставляемый ПАО «АК БАРС» БАНК, достаточно широк. К основным видам можно отнести:

- осуществление валютного контроля;

- конверсионные операции и переводы;

- торговое финансирование и документарные операции;

- осуществление РКО в иностранных валютах;

- предоставление гарантий;

- поддержка экспортера при сотрудничестве с ЭКСАР.

Благодаря широкой сети корреспондентских отношений «АК БАРС» Банк предоставляет своим клиентам возможность прямой конвертации и переводов не только в свободно-конвертируемых валютах, но и таких как китайские юани, японские йены, турецкие лиры, казахстанские тенге, украинские гривны, узбекские сумы.

Дистанционное обслуживание ВЭД посредством системы «Интернет/Клиент-Банк» позволяет без посещения офиса Банка осуществлять отправку расчетных документов и документов валютного контроля, с дальнейшим контролем их состояния.



2. Анализ деятельности ПАО «АК БАРС» Банк

2.1 Анализ и оценка финансового состояния ПАО «АК БАРС» Банк

Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским Банком и среди них занимает 21 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2016 г.) величина активов-нетто Банка АК БАРС составила 497,99 млрд. руб. За год активы увеличились на 4,60%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,07% до -1,90%.

По оказываемым услугам Банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Банк АК БАРС - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.



Таблица 2.1.1 - Рейтинг кредитоспособности Банка АК БАРС от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Января 2016 г.)

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
Moody`s	B2 (Более высокая уязвимость)		Baa1.ru (Средняя кредитоспособность)	Негативный (рейтинг может быть понижен)
Fitch	BB- (Спекулятивный рейтинг)	B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)	A+(rus) (Высокая кредитоспособность)	негативный
Рус-Рейтинг	BBB- (Хороший уровень кредитоспособности)		AA- (Высокий уровень кредитоспособности среди эмитентов РФ)	Стабильный рейтинг

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидными активами Банка являются те средства Банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Ликвидность финансовой организации определяется соотношением имеющихся в наличии активов к денежным обязательствам, подлежащим исполнению. При этом необходимо учитывать два момента.

Во-первых, активами могут быть не только наличные денежные средства, но и другие ценности, которые с финансовой точки зрения обладают свойством ликвидности.

Во-вторых, ликвидность организации - понятие, которое тесно связано со временем. Существует текущая ликвидность Банка - соотношение активов и предстоящих платежей немедленно. Она может быть рассчитана и на любой другой срок. Например, месячная ликвидность - соотношение поступлений к платежам в течение месяца и т. д.

Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых Банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один Банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств».

Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности Банка.

Таблица 2.1.2 - Структура высоколиквидных активов в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс.руб.	01 Января 2016 г., тыс.руб.
средств в кассе	13 249 378	(22,50%)	7 538 067	(18,05%)
средств на счетах в Банке России	8 468 323	(14,38%)	8 547 970	(20,47%)
корсчетов НОСТРО в Банках (чистых)	14 285 795	(24,25%)	7 423 711	(17,78%)
межБанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	11 416 280	(19,38%)	8527 694	(20,43%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	6 578 053	(11,17%)	3 942 006	(9,44%)
высоколиквидных ценных бумаг Банков и государств	5 765 940	(9,79%)	6 789 981	(16,26%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	58 898 878	(100,00%)	41 750 932	(100,00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг Банков и государств, уменьшились суммы межБанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в Банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 58,90 до 41,75 млрд. руб.

В то же время в любой момент текущие вкладчики могут потребовать вернуть свои средства. Таким образом, чрезмерно низкая ликвидность связана с риском краха финансового учреждения. Чтобы этого не произошло, регулирующие органы вводят нормативы ликвидности.



Таблица 2.1.3 - Структура текущих обязательств в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс. руб.	01 Января 2016 г., тыс. руб.
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	40 756 574	(23,78%)	54 017 562	(24,87%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	40 083 431	(23,39%)	45 909 392	(21,14%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	78 250 358	(45,65%)	98 626 595	(45,41%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	32 895 981	(19,19%)	52 184 958	(24,03%)
корсчетов ЛОРО Банков	199 340	(0,12%)	253 532	(0,12%)
межБанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	3 891 768	(2,27%)	8 124 153	(3,74%)
собственных ценных бумаг	4 075 714	(2,38%)	3 781 175	(1,74%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	4 141 051	(2,42%)	6 494 375	(2,99%)
ожидаемый отток денежных средств	49 654 188	(28,97%)	65 395 690	(30,11%)
текущих обязательств	171 398 236	(100,00%)	217206 784	(100,00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО Банков, сильно увеличились суммы в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межБанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 49,65 до 65,40 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для Банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 63,84%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако Банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 2.1.4 - Показатели ликвидности в течение года

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	60,1	63,0	44,4	53,7	45,8	61,9	71,4	58,2	58,7	70,7	41,8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	107,2	134,1	107,8	112,3	125,9	106,5	118,9	134,8	120,5	109,0	116,8
Экспертная надежность Банка	119,0	87,2	79,7	76,2	65,7	82,2	93,0	79,8	82,1	101,4	64,6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность Банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Объем активов, приносящих доход Банка составляет 70,56% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85,54% в общем объеме пассивов. Однако объем доходных активов ниже среднего показателя по крупнейшим российским Банкам (87%).



Таблица 2.1.5 - Структура доходных активов на текущий момент и год назад в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс. руб.	01 Января 2016 г., тыс. руб.
МежБанковские кредиты	13 222 994	(3,86%)	12 714 293	(3,62%)
Кредиты юр.лицам	177 876 173	(51,99%)	190 365 925	(54,18%)
Кредиты физ.лицам	60 228 122	(17,60%)	44 165 828	(12,57%)
Векселя	4 577 804	(1,34%)	1 118 362	(0,32%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	5 211 302	(1,52%)	8 096 559	(2,30%)
Вложения в ценные бумаги	71 563 735	(20,92%)	94 664 281	(26,94%)
Прочие доходные ссуды	123 489	(0,04%)	45 726	(0,01%)
Доходные активы	342 132 392	(100,00%)	351 374 005	(100,00%)

Видим, что незначительно изменились суммы МежБанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 2,7% c 342,13 до 351,37 млрд.руб.

Таблица 2.1.6 - Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре: в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс. руб.	01 Января 2016 г., тыс. руб.
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	50 151 842	(20,30%)	51 220 377	(20,06%)
Имущество, принятое в обеспечение	124 808 833	(50,51%)	119 364 727	(46,74%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	5 911	(0,00%)	0	(0,00%)
Полученные гарантии и поручительства	522 192 591	(211,35%)	444 395 900	(174,01%)
Сумма кредитного портфеля	247 073 670	(100,00%)	255 388 331	(100,00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	155 037 537	(62,75%)	170 412 102	(66,73%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	60 228 122	(24,38%)	44 165 828	(17,29%)
- в т.ч. кредиты Банкам	3 634 584	(1,47%)	12 714 293	(4,98%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Таблица 2.1.7 - Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые Банк обычно платит проценты клиенту) в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс. руб.	01 Января 2016 г., тыс. руб.
Средства Банков (МБК и корсчетов)	12 419 632	(3,05%)	24 870 674	(5,84%)
Средства юр. лиц	190 477 758	(46,75%)	217 093 361	(50,96%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	34 387 219	(8,44%)	54 188 429	(12,72%)
Вклады физ. лиц	79 348 767	(19,48%)	97 923 483	(22,99%)
Прочие процентные обязательств	125 185 481	(30,73%)	86 109 987	(20,21%)
- в т.ч. кредиты от Банка России	33 555 197	(8.24%)	5 540 000	(1,30%)
Процентные обязательства	407 431 638	(100.00%)	425 997 505	(100,00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства Банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 4,6% c 407,43 до 426,00 млрд. руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 1,95% до -25,51%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 0,63% до 17,93% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 0,90% до -2,57%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12,54%до 16,43%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 8,13% до 12,36%. Стоимость привлеченных средств Банков увеличилась за год с 12,84% до 19,56%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 6,69% до 9,75%



Таблица 2.1.8 - Структура собственных средств в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс. руб.	01 Января 2016 г., тыс. руб.
Уставный капитал	28 215 396	(72,42%)	38 015 396	(98,92%)
Добавочный капитал	-49 010	(-0,13%)	-205 589	(-0,53%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	7 691 825	(19,74%)	8 019 395	(20,87%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	758 906	(1,95%)	-9 801 551	(-25,51%)
Резервный фонд	2 344 037	(6,02%)	2 401 789	(6,25%)
Источники собственных средств	38 961 154	(100,00%)	38 429 440	(100,00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 1,4%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2015 г.) источники собственных средств увеличились на 0,6%.

Таблица 2.1.9 - Краткая структура капитала в руб.

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс. руб.	01 Января 2016 г., тыс. руб.
Основной капитал	34 437 320	(71,11%)	34 862 765	(59,53%)
- в т.ч. уставный капитал	28 211 741	(58,25%)	38 011 741	(64,91%)
Дополнительный капитал	13 993 097	(28,89%)	23 696 573	(40,47%)
- в т.ч. субординированный кредит	13 402 902	(27,67%)	23 835 039	(40,70%)
Капитал (по ф.123)	48 430 417	(100,00%)	58 559 338	(100,00%)

Анализируя таблицу, краткая структура капитала, можно сказать, что 1 января 2015 года основной капитал составил 34437320,а 1 января 2016 года 34862765 это чуть больше по сравнению с предыдущим годом. Дополнительный капитал 1 января 2015 году составил 13 993 097 в процентах 28,89%,а 1 января 2016 году 23 696 573 в процентах 40,47%. Общий капитал в 2015 году 48 430 417, а в 2016 году 58 559 338, это на 10 128 921 больше, чем предыдущий год.



Таблица 2.1.10- Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года

Наименование показателя	1Февраль	1Март	1Апрель	1Май	1Июнь	1Июль	1Август	1Сентябрт	1Октябрь	1Ноябрь	1Декабрь
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.10%)	10,7	10,8	10,3	10,7	10,4	11,8	10,9	12,0	12,0	11,6	11,7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)	7,8	7,8	7,7	7,8	7,8	6,8	6,0	7,4	7,4	6,9	6,9
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)	7,8	7,8	7,7	7,8	7,8	6,8	6,0	7,4	7,4	6,9	6,9
Капитал (по ф.123 и 134)	47,4	48,4	47,3	48,5	46,2	55,5	52,9	61,8	61,0	59,0	58,3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Таким образом, на лицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Размер капитала Банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 58,56 млрд. руб.



Таблица 2.1.11- Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек
Доля просроченных ссуд	2,7	2,9	3,0	3,1	3,2	3,8	3,2	3,1	2,8	2,8	2,8
Доля резервирования на потери по ссудам	9,2	9,2	9,5	9,3	9,8	11,1	10,0	9,2	9,9	10,5	10,8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	371,9	350,2	382,2	359,6	376,7	276,0	330,6	294,5	285,4	290,4	294,5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским Банкам (около 8-9%).

Также у Банка АК БАРС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0,46, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.



2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках ПАО «АК БАРС» Банк

Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) относится к числу основных форм бухгалтерской отчетности коммерческих организаций. Он дает представление о финансовых результатах хозяйственной деятельности организации за отчетный период. Годовой отчет о прибылях и убытках обобщает информацию о финансовых результатах отчетного года и входит в состав годовой отчетности, отчет, формируемый нарастающим итогом за каждый месяц (квартал), -- в состав промежуточной отчетности.

В отчете о прибылях и убытках должен быть отражен следующий минимальный объем информации:

- выручка;

- затраты по финансированию;

- доля прибылей и убытков ассоциированных компаний и совместной деятельности, учитываемая по методу участия;

- прибыль или убыток до налогообложения, признанные в связи с выбытием активов или погашением обязательств, относящихся к прекращаемой деятельности;

- расходы по уплате налога;

- прибыль или убыток.

Непосредственно в отчете о прибылях и убытках в обязательном порядке должны раскрываться как распределения прибыли или убытка за период следующие статьи:

- прибыль или убыток, относящиеся к доле меньшинства;

- прибыль или убыток, относящиеся к владельцам собственного капитала материнской компании.

Финансовые результаты определяются путем сопоставления доходов и расходов. В отчете о прибылях и убытках доходы и расходы организации за отчетный период отражаются с подразделением на доходы и расходы по обычным видам деятельности (выручку) и прочие доходы и расходы. 

Таблица 2.2.1 - Анализ и оценка структуры активов и пассивов. в руб.

Показатель	Сумма на 01 января 2016 г.	%	Изменения за 1 месяц.
АКТИВЫ
Наличность	25 486 974	5,1%	7 213 725
Обязательные резервы	3 675 782	0,7%	-77 282
Ссудная задолженность	256 506 693	51,5%	833 558
Финансовые инструменты	94 867 312	19,0%	-5 008 382
Дебиторская задолженность	81 774 448	16,4%	4 069 247
Требования по получению процентов	7 257 622	1,5%	221 936
Имущество	4 821 379	1,0%	191 522
Прочие активы	23 012 985	4,6%	-11 224 954
Отложенный налог на прибыль	591 545	0,1%	0
Итого активов	497 994 740	100,0%	-3 780 630
ПАССИВЫ
Источники собственных средств	38 429 440	7,7%	237 656
Резерв на возможные потери	27 072 173	5,4%	1 642 858
Привлеченные средства	425 997 505	85,5%	-5 473 026
Прочие обязательства	6 495 622	1,3%	-188 118
Итого пассивов	497 994 740	100,0%	-3 780 630
Активы, приносящие прямой доход	351 374 005	70,6%	-4 174 824
Обязательства, генерирующие процентные выплаты	425 997 505	85,5%	-5 473 026

Наиболее значительную долю в активах Банка составили:

- Ссудная задолженность (51,5%)

- в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (49,9%)

- в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (38,2%)

- в т.ч. свыше 1 года (23,6%)

Наиболее значительную долю в пассивах Банка составили:

-Привлеченные средства (85,5%)

- в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5%)

- в т.ч. Средства юр. лиц (43,6%)

-в т.ч. Срочные депозиты юр. лиц (31,8%)

Активы, приносящие прямой доход (70,6%)

Обязательства, генерирующие процентные выплаты (85,5%)

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность Банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, качество управления Банком и т.д.

Таблица 2.2.2- Анализ доходов ПАО «АК БАРС» БАНК в руб.

Показатель дохода	Сумма на 1 января 2016 г.	Изменение за 12 месяцев (в абсолютных величинах)	Изменения за 12 месяцев в %
Процентные доходы	41 082 434	9 294 584	29,24%
Доходы от операций с ценными бумагами	12 244 943	-71 278 675	-85,34%
Доходы от операций с иностранной валютой	13 055 845	-6 366 977	-32,78%
Доходы от операций с драгоценными металлами	8 044 503	856 520	11,92%
Доходы от переоценки иностранной валюты	324 285 311	145 914 892	81,80%
Комиссионные доходы	2 706 102	375 292	16,10%
Доходы от разовых операций	9 629 919	9 402 638	4137,01%
Доходы от прочих операций	6 386 303	-9 058 984	-58,65%
Прочие операционные доходы	24 060 725	1 200 174	5,25%
Доходы от восстановления резервов на возможные потери резервов	64 886 750	31 152 609	92,35%

Посмотрев таблицу анализ доходов ПАО «АК БАРС» БАНК можно сказать, что процентные доходы в 2016 году составляют 41082434, а изменение за 12 месяцев в % составляет 29,24%. Доходы от операций с ценными бумагами составляет 12 244 943, а изменение за 12 месяцев в % - 85,34%.

Доходы от прочих операций составляют 6 386 303, а изменение за 1 месяцев в % составляет - 58,65% , а в абсолютных величинах это цифра составляет - 9 085 984. Доходы от восстановления резервов на возможные потери 64 886 750, изменения за 12 месяцев в % 92,35%,а в абсолютных величинах 31 152 609.

Таблица 2.2.3- Анализ расходов ПАО «АК БАРС» БАНК в руб.

Показатель расхода	Сумма на 1 января 2016 г	Изменение за 12 месяцев (в абсолютных величинах)	Изменения за 12 месяцев в %
Процентные расходы	53 619 078	25 429 953	90,21%
Расходы от операций с ценными бумагами	7 806 971	-80 387 798	-91,15%
Расходы от операций с иностранной валютой	12 035 660	-4 651 082	-27,87%
Расходы от операций с драгоценными металлами	7 975 436	1 918 975	31,68%
Расходы от переоценки иностранной валюты	331 704 705	142 745 117	75,54%
Комиссионные расходы	661 721	-195 950	-22,85%
Расходы от разовых операций	55 306	-41 228	-42,71%
Расходы от прочих операций	6 625 134	4 412 550	199,43%
Административно-управленческие расходы	7 365 370	539 674	7,91%
Операционные расходы	22 021 246	6 829 971	44,96%
Расходы по созданию резерва на возможные потери	66 394 338	24 377 522	58,02%
Возмещение (расход) по налогам	764 721	840 011	-1115,70%

Так же посмотрев таблицу анализ расходов ПАО «АК БАРС» БАНК можно сказать, что процентные расходы в 2016 году составляют 53 619 078, а изменение за 12 месяцев в % составляет 90,21%. Расходы от операций с ценными бумагами составляет 7 806 971, а изменение за 12 месяцев в % - 91,15%.

Расходы от прочих операций составляют 6 625 134, а изменение за 1 месяцев в % составляет - 199,43% , а в абсолютных величинах это цифра составляет - 4 412 550. Расходы по созданию резерва на возможные потери составляют 66 394 338, а изменение за 12 месяцев в % - 58,02. Возмещение (расход) по налогам в 2016 году 764 721 (изменение за 12 месяцев в процентах -1115,70), а изменение в абсолютных величинах за 12 месяцев составляет 840 011.