Управление активами коммерческого банка

Система перехода банков второго уровня к международным стандартам заключается в том, что каждый банк, согласно разработанного им Плана рекапитализации и индивидуальных коэффициентов, должен достичь адекватного уровня по всем основным показателям.

В соответствии с этой программой банки, не удовлетворяющие определенным требованиям (недостаточно капитализированные, убыточные, имеющие активы плохого качества и т.д.), в будущем подлежат реорганизации путем слияния, присоединения либо преобразования в организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Введены более высокие требования по открытию и лицензированию банков, внутреннему контролю и процедурам в банках. В настоящее время минимальная величина уставного капитала установлена для вновь открываемых банков в размере 300 млн. тенге, для действующих банков - 100 млн. тенге. Однако в ближайшем будущем предполагается ужесточение этих нормативов: вероятнее всего, они составят соответственно 1500 млн, и 500 млн. тенге. Требования со стороны Национального Банка к повышению капитализации банков второго уровня ускорило процесс ликвидации и слияния банков.

В 2009-2010 годах экономика страны, в том числе и финансовый сектор, продолжали испытывать на себе давление неблагоприятных внутренних и внешних факторов, сложившихся на фоне мирового финансового кризиса. Основными факторами, определявшими стабильность финансового сектора в 2009 году, являлись риски замедления экономического роста и внутреннего спроса в Казахстане, а также важность сохранения доверия клиентов к финансовой системе.

Снижение качества кредитного портфеля банковского сектора на фоне финансово-экономической нестабильности вызвало необходимость дальнейшего укрепления капитализации БВУ. В связи с чем, Агентством в феврале 2009 года установлены требования, направленные на улучшение качества собственного капитала банков. Так, с 1 июля 2011 года из расчета капитала первого уровня исключаются бессрочные финансовые инструменты, которые будут учитываться при расчете капитала второго уровня. Кроме того, улучшена оценка достаточности собственного капитала банков посредством введения нового коэффициента к1-2, определяемого как отношение капитала первого уровня к активам, взвешенным по степени риска, который должен составлять с учетом контрцикличного подхода с 1 июля 2011 года не менее 0,09 (с 1 июля 2009 года нормативное значение данного коэффициента установлено на уровне не менее 0,06).

В целях стимулирования формирования БВУ провизий и резервов под текущие потери, Агентством снижено взвешивание активов по степени кредитного риска по потребительским кредитам и прочим ипотечным жилищным займам со 150% до 100%.

В связи с отсутствием нераспределенной прибыли (что характерно при открытии вновь созданного банка либо наличии отрицательного ее значения, то есть убытка либо недостаточности полученной прибыли) БВУ сталкиваются с определенными проблемами при формировании резервного капитала. В связи с чем, в августе 2009 года Агентством был усовершенствован подход по формированию минимальной суммы резервного капитала, суть которого заключается в оценке рисков. В частности, от роста кредитного портфеля в период бума экономики у банков должен адекватно увеличиваться резервный капитал. Данное требование в дальнейшем будет заменено подходом по формированию общих динамических резервов, источником формирования которого будет чистая прибыль отчетного периода до налогообложения.

В целях обеспечения финансовой устойчивости БВУ и защиты интересов их депозиторов, 30 ноября 2009 года Агентством были перенесены сроки ограничения включения привилегированных акций в капитал первого уровня в размере 15% до 1 июля 2011 года. Также была предусмотрена возможность использования в капитале первого уровня полученных в отчетном году доходов от реструктуризации обязательств для банков, подлежащих реструктуризации. При этом данные банки вправе включать в капитал второго уровня субординированный долг в сумме, не превышающей семьдесят пять процентов суммы капитала первого уровня за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка в течение пяти лет со дня истечения срока проведения реструктуризации, определенного решением суда.

Кроме того, приняты меры, направленные на снижение риска безмерного увеличения зависимости от заемных средств, путем добавления с 1 июля 2011 года в расчет коэффициента достаточности собственного капитала банка k1-1 условных и возможных обязательств банка, за исключением полностью обеспеченных деньгами или аффинированными драгоценными металлами, уменьшенных на сумму сформированных по ним провизий. При этом предусматривается поэтапное ужесточение коэффициента: с 1 июля 2012 года - не менее 0,08, а с 1 июля 2013 года - не менее 0,09. В части совершенствования систем управления рисками и внутреннего контроля в БВУ, Агентством были приняты меры по повышению требований к контролю за риском ликвидности. Так, в целях усиления требований к контролю за риском ликвидности и обеспечения наличия в банках адекватной системы управления рисками, которая в достаточной мере учитывала бы риски ликвидности, как на индивидуальной, так и на консолидированной основе, Агентством 27 марта 2009 года, были внесены требования в части:

- определения банками приемлемого уровня риска ликвидности;

- установления требований к управлению дневным риском ликвидности и залогом;

- установления политик и практики поддержания адекватного уровня ликвидности, в том числе посредством резервного запаса ликвидных активов;

-установления требований к проведению стресс-тестирования, предусматривающего стресс-тестирование по разнообразным краткосрочным и долгосрочным стресс-сценариям, специфичным для банка и для всего рынка, в целях выявления возможных источников проблем, которые могут оказать воздействие на финансовое положение банка.

В связи с необходимостью дальнейшего ограничения притока рискового внешнего фондирования, а также стимулирования увеличения собственных капиталов банков, 5 августа 2009 года Агентством было предусмотрено дальнейшее усиление коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан k8 и k9 путем включения в совокупные обязательства банка необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, а также займов, полученных от родительских банков - нерезидентов Республики Казахстан, за исключением субординированного долга.

Кроме того, был ужесточен коэффициент текущей ликвидности k4. Так, в размер обязательств до востребования включаются необеспеченные гарантии и поручительства банка, выданные при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств. При этом из расчета коэффициентов k4, k8, k9 и k7 (максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан) исключены неинвестированные остатки средств, принятые банком на основании кастодиального договора.

5 августа 2009 года Агентством оптимизирован расчет коэффициента размещения части средств банков во внутренние активы посредством исключения неинвестированных остатков средств, принятых банком на основании кастодиального договора. В рамках реализации Закона Республики Казахстан от 13 февраля 2009 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности Фонда национального благосостояния и признании утратившим силу Закона Республики Казахстан «Об Инвестиционном фонде Казахстане», 27 марта 2009 года Агентством принято постановление, направленное на регулирование вопроса возможности проведения банком процедуры добровольной передачи активов и обязательств другому банку в целях предупреждения усугубления системных рисков в банковском секторе и в целях расширения полномочий по разрешению кризисной ситуации в проблемном банке и защите интересов депозиторов банков. В рамках реализации Закона об исламском финансировании, Агентством в марте 2009 года было принято постановление по установлению обязательных к соблюдению исламскими банками норм и лимитов, в частности, минимальный размер уставного и собственного капитала банков, минимальный размер резервного капитала, требования по размещению части средств банка во внутренние активы. Помимо требований к достаточности собственного капитала для исламских банков, данным постановлением установлены пруденциальные нормативы, действующие для традиционных банков, но с учетом особенностей исламского финансирования, такие как максимальный размер риска на одного заемщика, коэффициенты ликвидности, лимиты открытой валютной позиции, коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы и капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.

В ноябре 2009 года Агентством, в целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность БВУ и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, разработаны следующие изменения и дополнения: 1) с началом функционирования ФСА, создаваемого государством (АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»), банки должны будут передать в ФСА перечень классифицированных активов и (или) залогового обеспечения по ним. В целях минимизации рисков и стандартизации процедур по управлению активами выкупаемые СФК, созданной ФСА, активы будут представлять собой портфель однородных кредитов. При передаче принимаются к секьюритизации те активы банков, по которым, по мнению ФСА, ожидается улучшение финансового состояния заемщика или качества кредита. По секьюритизированным активам предусмотрено поэтапное формирование провизий, но ФСА осуществляет мониторинг, и если есть признаки дальнейшего ухудшения качества кредита или его несоответствия признакам однородности, такой кредит возвращается банку для формирования провизий на общих условиях. При этом мониторинг, методика определения целевого использования секьюритизированных кредитов на их соответствие требованиям главы по классификации секьюритизированных кредитов по сделкам секьюритизации с СФК, процедура классификации (реклассификации) и формирования (расформирования) провизий (резервов) против таких кредитов раскрывается во внутренней кредитной политике банка.

В рамках планируемой деятельности ФСА введено взвешивание по степени риска 100% для ценных бумаг, выпущенных СФК АО «Фонд стрессовых активов». Кроме того, при расчете коэффициента «Максимальный размер риска на одного заемщика» исключены гарантии банка по выкупленным и гарантированным банком ценным бумагам.

Заемщики, являющиеся аффилиированными в результате владения акциями (долями участия) указанных заемщиков «Фонда стрессовых активов», не будут признаваться в качестве одного заемщика. В размер требований включены кредиты по сделкам секьюритизации с СФК АО «Фонд стрессовых активов». Помимо этого, вводится ограничение совокупной суммы секьютиризированных кредитов АО «Фонд стрессовых активов».

2) предусмотрено осуществление классификации ценных бумаг по критериям признания обесценения ценных бумаг и отнесение банками их к соответствующей категории (стандартные, сомнительные или безнадежные), и формирование соответствующего уровня провизий по ним в зависимости от классификационной категории;

3) установлен поэтапный порядок формирования банками минимального размера провизий по кредитам, предоставленным в иностранной валюте заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки, заработной платы и (или) валютные риски которых не покрыты соответствующими инструментами хеджирования со стороны заемщика. А именно, по таким займам, выданным с 1 сентября 2009 года классификационная категория понижается на одну категорию, а объем провизий не может быть менее:

- 5 процентов провизий - с 1 января 2010 года;

- 10 процентов провизий - с 1 июля 2010 года;

- 20 процентов провизий - с 1 января 2011 года.

С 1 января 2012 года классификационная категория всех кредитов, предоставленных в иностранной валюте заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки, заработной платы и (или) валютные риски которых не покрыты соответствующими инструментами хеджирования со стороны заемщика, а также кредитов, условия которых предусматривают наличие валютного риска для заемщиков, не может быть выше «сомнительной 3 категории» с формированием не менее 20% провизий.

По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор представлен 39 банками второго уровня. Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 480,7 млрд. тенге или на 4,2%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» уменьшились на 572,8 млрд. тенге или на 5,9 %, резервы (провизии) снизились на 799,0 млрд. тенге или на 20,0%.

За декабрь 2010 года активы БВУ увеличились на 89,1 млрд. тенге или 0,8 %, банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 91,8 млрд. тенге или на 1,0 %, резервы (провизии) уменьшились на 43,8 млрд. тенге или на 1,4%.

Таблица 1 - Структура совокупных активов банковского сектора

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, с начала года уменьшился на 2 570,3 млрд. тенге или на 15,6%. При этом, стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации, уменьшились на 1 812,4 млрд. тенге или на 21,3%, сомнительные - увеличились на 498,0 млрд. тенге или на 11,0%, безнадежные - уменьшились на 1 256,0 млрд. тенге или на 37,2 %. Провизии по активам и условным обязательствам также уменьшились на 978,6 млрд. тенге или на 23,8%.

Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,8 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,4 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 620,3 млрд. тенге (14,6%), безнадежные уменьшились на 1 133,7 млрд. тенге (-38,5%). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, уменьшились на 829,1 млрд. тенге (-22,8%).

В целях предупреждения и получения вариантов возможного развития событий в целом и оценки устойчивости банковской системы к изменениям макроэкономического характера и потенциальным стрессовым событиям в экономике, которые могут оказать воздействие на деятельность банков, Агентством, на регулярной основе проводится стресс-тестирование банковского сектора Казахстана.

В 2009 году Агентство совместно с МВФ приступило к разработке новых инструментов для повышения качества оценки стабильности финансовых систем. Один из этих инструментов - макроэконометрическая модель стресс-тестирования.

В целом, стресс-тестирование осуществляется с применением анализа сценариев (макроэкономический анализ) - данный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив финансовой организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность финансовой организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события.

Основная цель при разработке данной модели была в том, чтобы понять, что может случиться и какие убытки понесёт банковская система в той или иной неожиданной ситуации. Вместе с тем, ожидаемым результатом при разработке данной модели являлась оценка способности капитала банковской системы компенсировать возможные убытки в результате реализации возможных шоковых сценариев.

В настоящее время функционирует рабочая группа «По формированию единой эффективной модели стрее-тестирования», в рамках которой были смоделированы прогнозные данные макроэкономических переменных с базовым и шоковыми сценариями, что и оказало решающее влияние на полученные результаты стресс-тестирования.

Построение эконометрической модели основано на макроэкономических переменных и расчетов PD (вероятности дефолта). Под вероятностью дефолта (PD) подразумевается отношение неработающих займов к кредитам (NPL). В данной модели используется ряд данных с 2000 по 2009 годы (ежеквартально), на основе которых построен прогноз показателей на последующие 8 кварталов (2 года). При этом, построенная эконометрическая модель учитывает связь между макроэкономическими переменными, такими как ВВП, безработица, курс доллара по отношению к тенге, цены на недвижимость и т.п. и вероятностью дефолта в кредитном портфеле банков Казахстана.

Модель состоит из двух частей:

1. Расчет ожидаемых убытков

Методология расчета потерь основана с применением регрессионных уравнений

2. Расчет непредвиденных убытков

Методология расчета основана на основе показателя VAR (value at risk - «стоимость под риском») с применением метода Монте-Карло с заданной вероятностью 95%. Следует отметить, что располагаемый временной ряд показателей очень короткий и охватывает в целом только период роста экономики и в силу этих причин, получение расчетов с применением метода Монте-Карло на текущий момент носит малоинформативный характер, но использование данной методики планируется уже в следующем году, с учетом продленного ряда данных показателей.

Разработанная модель предполагает рассмотрение следующих этапов:

- Выявления конкретных уязвимых мест. Знание макроэкономических условий страны обеспечивает контекст для оценки показателей финансовой системы и указывает на потенциальные источники шоков;

- Построение сценариев. Реализация данного этапа основана на использовании эконометрических уравнений, которые служат основой стресс-тестирования. Сценарии, используемые в модели основывались на данных за прошлые временные периоды и носят гипотетический характер;

-Вычисления. Это означает перевод различных результатов макроэконометрической модели в отчетность (балансы и отчеты о доходах и расходах и пр.) банковской системы;

- Интерпретация полученных результатов.

Таблица 2 - Сценарии развития экономики Казахстана

Расчеты, полученные при проведении стресс-тестирования не являются прогнозом или ожидаемым результатом, а представляют собой так называемый тест «What if» на 2 последующих года при 2 сценариях - базовом и шоковом.

Стресс-тестирование банковской системы Казахстана проведено по 2 сценариям (базовому и шоковому), которые представляют собой возможное развитие ситуации с учетом экстремальных событий и их влияние на устойчивость банковской системы.

При этом, при осуществлении расчетов не были учтены АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк», ДО АО "БТА Банк" - АО "ТЕМIРБАНК", так как убытки вышеуказанных банков в значительной степени имеют зарубежное происхождение. Макроэкономические показатели Республики Казахстан на них не влияют.

Согласно полученным результатам коэффициенты капитализации в течение прогнозируемых 2010-2011 годов по базовому и шоковому сценарию, при прочих равных условиях, показывают достаточность совокупного банковского капитала по системе в целом. Таким образом, на конец 2010 года запас капитала даже при шоковом сценарии составит 624,4 млрд. тенге, и на конец 2011 года - 616,9 млрд. тенге.

Рисунок 2. Изменение коэффициента достаточности капитала к2

В целом, полученные результаты стресс-тестирования банковской системы Казахстана (без учета 3-х БВУ с негативным капиталом) показывают по базовому и шоковому сценариям стабилизацию экономики, уменьшение неработающих займов.



2. Практика управления активами коммерческого банка на примере ДБ АО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика ДБ АО «Сбербанк России»

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк России» в Казахстане начинается в конце 2006 г., когда Сбербанк России, флагман российской финансовой системы, крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, приобретает 99,99% акций ДБ АО «Сбербанк» является юридическим лицом и в соответствии с лицензией №199 от 13 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, а также на основании Устава Общества и внутренних положений ДБ АО «Сбербанк», осуществляет следующие виды банковских и иных операций:

Банковских операций в национальной и иностранной валюте:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- открытие и введение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- открытие и введение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов принадлежащих данному лицу.

- кассовые операции: прием и выдача наличных денег, включая их размен, обмен, просчет, сортировку, упаковку и хранение;

- переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;

- банковские заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- инкассация банкнот, монет и ценностей;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

- выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

Иных операции в национальной и иностранной валюте:

- покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках монет из драгоценных металлов;

- операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а так же оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;

- осуществления лизинговой деятельности;

- выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);

- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

- форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;

- доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

Деятельности на рынке ценных бумаг:

- брокерская и дилерская деятельности на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя (№0401100938).

В январе в Северо-Казахстанской области в г.Петропавловск, был открыт двенадцатый Филиал ДБ АО «Сбербанк» на территории Казахстана

ДБ АО «Сбербанк» перешел на выпуск платежных карт Visa с микрочипом;

ДБ АО «Сбербанк» заключил соглашение о сотрудничестве с ТОО «Компания Магнум». В рамках данного соглашения стороны намерены развивать сотрудничество в области инвестиционного финансирования, в частности, в строительстве 2 новых магазинов «Магнум» в г. Алматы в 2010 году;

В феврале ДБ АО «Сбербанк» и Группа компаний «Батыс Самал», объединяющей 18 наиболее крупных и стабильно работающих предприятий Западноказахстанской области, основными видами деятельности которых, являются производство строительных материалов и товаров народного потребления, пассажиро и грузоперевозки, сельское хозяйство и машиностроение, заключили Генеральное Соглашение о расчетно-кассовом обслуживании;

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило ДБ АО «Сбербанк» рейтинг «BBB-». Таким образом, ДБ АО «Сбербанк» соответствует второму по уровню рейтингу среди БВУ Казахстана;

ДБ АО «Сбербанк» вошел в 50 лучших в «Рейтинге компаний с наилучшей репутацией» (согласно исследованиям обзорно - аналитического журнала Exclusive). Сбербанк занял четвертое место по параметру «Наличие распознаваемого имиджа»;

За время работы на финансовом рынке ДБ АО «Сбербанк» инвестировал в реальный сектор экономики более 1 млрд. долларов США. В результате продуманной стратегии деятельности Банка, количество корпоративных клиентов за 2009 год увеличилось более, чем на 40%. В настоящий момент доля клиентов ДБ АО «Сбербанк» среди действующих юридических лиц Республики Казахстан достигла 5%. В апреле 2010 года ДБ АО «Сбербанк» перешагнул отметку в 10 000 корпоративных клиентов. И, несмотря на то, что основное количество счетов открывается в г. Алматы, 10 000-ый клиент у Банка появился в г. Караганда 30 апреля 2010 года.

В апреле 2010 года Совет Директоров ДБ АО «Сбербанк» Казахстан утвердил Стратегию развития Банка до 2015 года. Одним из ключевых факторов достижения цели, а также основой целью Стратегии развития Банка и залогом успеха на рынке наравне со стабильностью, качеством предоставляемых услуг и использованием современных технологий, являются клиентоориентированность, высокий уровень обслуживания и личный профессионализм каждого из сотрудников;

ДБ АО «Сбербанк» стал активным участником реализации государственной программы «Дорожная карта бизнеса 2020»;

В июне 2010 года ДБ АО «Сбербанк», стал участником Программы содействия развитию торговли (ПСРТ) ЕБРР в качестве подтверждающего банка. Это первое дочернее предприятие

«Сбербанка России», принявшее участие в данной программе в качестве подтверждающего банка за пределами Российской Федерации;

В июне 2010 года стартовал беспрецедентный «домашний» тариф для всех владельцев платежных карт ДБ АО «Сбербанк» по всей России. Теперь только держатели платежных карт ДБ АО «Сбербанк» имеют уникальную возможность получать наличные деньги в любом из 21 000 банкоматов Сбербанка России на территории Российской Федерации по льготным тарифам.

В сентябре 2010 года было подписано Соглашение о включении ДБ АО «Сбербанк» в качестве банка- эмитента в Программу содействия развития торговли Европейского Банка реконструкции и Развития и получена гарантийная линия по торговому финансированию в размере 50 миллионов долларов США

20 августа 2010 г. Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило выпускам субординированных облигаций долгосрочные рейтинги в местной валюте 'BB+' и Национальные долгосрочные рейтинги 'AA-(kaz)'.

ДБ АО «Сбербанк» осуществляет свою деятельность на основании лицензии за №199 от 13 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг.

Одним из стратегических приоритетов в работе Банка является увеличение зоны покрытия территории Казахстана, что способствует наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов Банка, улучшению качества обслуживания и представлению максимально возможного пакета услуг.

На 31.08.2010 года филиалы Банка представлены в 12-ти городах Казахстана: г.Алматы, г.Астана, г.Актау, г.Актобе, г.Атырау, г.Караганда, г.Костанай, г.Уральск, г.Усть-Каменогорск, г.Павлодар, г.Петропавловск, г.Талдыкорган.

В рамках экстенсивного роста в период действия Стратегии Банк ставит перед собой задачу добиться 100% присутствия во всех областных центрах Республики Казахстан и в 16 крупных городах. Интенсификация присутствия Банка в крупнейших городах Республики Казахстан будет производиться путем контролируемого увеличения числа подразделений Банка и их специализации в рамках четких форматов.

Для завоевания позиционирования "Сбербанк всегда рядом" в рамках Стратегии Банка до 2015 года запланировано значительное увеличение масштаба инфраструктуры, расширение сети, увеличение точек продаж.

Так к концу 2014 года запланировано довести общее количество филиалов до 18 и структурных отделений до 182 единиц. При этом подразделения будут открыты в городах и регионах ранее не представленных Банком: Кокшетау, Кызылорда, Тараз, Жезказган, Балхаш, Степногорск, Шахтинск, Риддер, Туркестан, Сатпаев, Щучинск, Кульсры и др.

Одним из решающих значений в увеличении объемов бизнеса Банка будет принадлежать развитию филиальной сети. Принципиально важным направлением развития филиальной сети Банка является максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение ДБ АО "Сбербанк" в сервисную компанию.

Основными требованиями к развитию филиальной сети Банка являются:

Эффективность и управляемость;

Расширение территориальной сети Банка в соответствие с масштабами бизнеса;

Увеличение качества предоставляемых услуг;

Рост результативности деятельности.

В развитии региональной сети Банк планирует уделять внимание как экстенсивному развитию покрытия и созданию подразделений на новых для себя территориях, так и качественному росту и углублению присутствия в крупнейших городах Республики Казахстан.

Основные показатели деятельности Банка рассмотрим в таблице 3 и на рис. 3.

Рентабельность капитала рассчитана по следующей формуле:

(1)

Где П - Прибыль за отчетный период,

К - Собственные средства (капитал)

t- количество дней в отчетном периоде

Таблица 3 - Показатели финансово-экономической деятельности ДБ АО «Сбербанк», (млн.тенге)

Наименование показателя	На 31.12.2007г.	На 31.12.2008г.	На 31.12.2009г.	На 31.12.2010г.
Активы	57 499 588	97 657 854	219 612 049	283 221 926
Уставный капитал	29 000 000	29 000 000	29 000 000	29 000 000
Средневзвешенное количество простых акций (штук)	10 000	10 000	10 000	10 000
Операционные доходы	1 459 203	2 964 260	2 744 868	3 414 339
Чистая прибыль	1 251 203	2 319 800	2 158 263	2 603 851
Прибыль на одну акцию (тенге)	125 120	231 980	215 826	260 385
Рентабельность (%)	5,03	10,22	9,47	11,77

Рисунок 3. Динамика показателей финансово-экономической деятельности ДБ АО «Сбербанк»

Динамика показателей за 4 последних завершенных финансовых года и по состоянию на 01.01.2011 года демонстрирует рост капитала Банка и как следствие укрепление финансового положения.

2.2 Анализ структуры активов ДБ АО «Сбербанк России»

Проведём количественный анализ активов баланса, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Проведём количественный анализ активов баланса, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги (таблица 4).

Таблица 4 - Анализ структуры и динамики активов ДБ АО «Сбербанк», (млн.тенге)

Наименование показателей	31 декабря 2006	31 декабря 2007	31 декабря 2008	31 декабря 2009	31 декабря 2010	Отклонение 2010 от 2009, +,-	Темпы роста, %
Денежные средства и эквиваленты	6139,0	12651,5	9779,6	80029,7	42273,1	-37756,6	52,82
Средства в других банках	-	-	294,9	1495,8	744,2	-751,6	49,75
Кредиты и авансы клиентам	12811,7	18329,9	75097,6	91787,8	168288,9	76501,1	183,35
Инвестиционные ценные бумаги: имеющиеся в наличии для продажи	3934,7	7890,7	8177,4	27650,8	52303,1	24652,3	189,16
удерживаемые для погашения	199,3	-	-	10622,6	9715,3	-907,3	91,46
Активы, предназначенные для продажи	-	-	-	1245,7	1351,6	105,9	108,50
Активы по текущему корп.подох.налогу	-	60,6	72,2	71,7	63,4	-8,3	88,42
Основные средства	1552,3	1664,4	3296,6	4861,8	6977,3	2115,5	143,51
Нематериальные активы	26,7	55,8	105,3	218,4	392,8	174,4	179,85
Прочие активы	242,3	193,4	834,2	1627,8	1112,1	-515,7	68,32
Итого активы	26728,1	57499,5	97657,9	219612,1	283221,9	63609,8	128,96

Валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 63609,8 млн тенге. или на 28,96%. Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объём ресурсов банка находится в чистой ссудной задолженности. За текущий период она увеличилась на 83,35%. Не менее важное значение имеет увеличение средств в инвестиционных ценных бумагах на 24652,3 млн. тенге или на 89,16%.

Основной рост активов за три года обусловлен увеличением объема кредитов клиентам (нетто) на 78 976,1 млн.тенге или на 616,4%. Объем кредитного портфеля на конец 2010 года составил 168288,9 млн.тенге в сравнении с 12 811,7 млн.тенге на конец 2006 года. Удельный вес кредитного портфеля в активах Банка на 31.12.2009 года снизился и составил 41,8% по сравнению с 47,9% на 31.12.2006 года.

Также за 2009-2010 годы наблюдается рост по показателям основных средств на 43,5% и нематериальных активов на 79,85%.

Рисунок 4. Структура и динамика активов ДБ АО «Сбербанк», (тыс.тенге)



Преобладающими активными операциями Банка являются:

расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в тенге и иностранной валюте;

предоставление кредитов юридическим и физическим лицам в тенге и иностранной валюте;

купля-продажа векселей сторонних эмитентов в тенге;

операции с иностранной валютой.

Представленная ниже таблица 5, отражает динамику и структуру процентных доходов за 2006-2010 года. Процентные доходы по кредитам и авансам клиентам продолжают занимать в структуре процентных доходов значительную долю 87,1% в 2009 году, (2006 г.: 89,2%), несмотря на снижение средних процентных ставок по кредитам с 19,1% в 2006 году до 14,4% в 2009 году. Рост процентных доходов по кредитам и авансам клиентов обусловлен значительным увеличением объема ссудного портфеля с 2006 по 2009 года на 78 976,1 млн. тенге.

Таблица 5 - Процентные доходы банка, млн. тенге

Процентные доходы	2006	2007	2008	2009	2010	Отклонение 2010 от 2009, +,-	Темпы роста, %
Кредиты и авансы клиентам	3032,27	3460,6	7304,96	12176,5	17022,7	4846,2	139,8
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	165,061	326,11	663,5	814,825	2335,15	1520,3	286,6
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	215,9	766,9	551	355,2
Денежные средства и их эквиваленты	6,3	88,76	223,97	686,026	356,4	-329,626	52,0
Средства в других Банках	194,2	684,5	265,95	91,91	100,98	9,07	109,9
Итого	3397,8	4559,97	8458,4	13985,19	20562,19	6577	147,0



По итогам 2010 года в процентных доходах значительную долю в размере 82,8% продолжают занимать доходы по кредитам и авансам клиентов, в сравнении с концом 2009 года снижение удельного веса произошло на 4,3%.

Далее рассмотрим структуру средств клиентов банка (таблица 6)

На начало 2010 года совокупный объем средств на счетах корпоративных клиентов составил более 116,9 млрд. тенге. По текущим счетам Банк предлагает клиентам схемы размещения временно свободных средств на неснижаемый остаток, что позволяет клиентам повысить эффективность управления ликвидностью за счет получения дополнительного дохода. Так, остатки средств на текущих счетах клиентов за 2009 год увеличились на 323%.

В 2010 году средняя расчетная процентная ставка по кредитам клиентов снизилась незначительно с 14,4% (за 2009 г.) до 14,1% за 2010 год. Данное снижение было обусловлено снижением средней расчетной процентной ставки по кредитам физических лиц с 20,6% за 2009 г. до 18,4% по итогам 2010 года.

Таблица 6 - Структура средств клиентов банка, млн. тенге

Показатель	2009 год	Доля, %	2010 год	Доля, %	Отклонение 2010 от 2009, +,-	Темпы роста, %
Государственные и общественные организации
Текущие/расчетные счета	15138,10	9,82	9167,55	4,61	-5970,55	60,56
Срочные депозиты	6028,32	3,91	33856,64	17,01	27828,32	561,63
Негосудраственные юридические лица
Текущие/расчетные счета	40426,10		62370,84	31,35	21944,74	154,28
Срочные депозиты	55274,83		58465,54	29,38	3190,71	105,77
Средства корпоративных клиентов	116867,35		163860,56	82,35	46993,22	140,21
Физические лица
Текущие счета/счета до востребования	4100,35	2,66	6678,12	3,36	2577,77	162,87
Срочные вклады	33119,83	21,49	28443,03	14,29	-4676,80	85,88
Средства физических лиц	37220,18	24,16	35121,15	17,65	-2099,04	94,36
Средства клиентов всего	154087,53	100,00	198981,71	100,00	44894,18	129,14

В рамках повышения качества оказываемых корпоративным клиентам услуг была создана Диспетчерская служба по технической поддержке сервиса «Интернет-офис» - теперь клиенты, в случае возникновения вопросов, всегда могут обратиться к квалифицированным специалистам Банка.

В дальнейшем Банк нацелен на увеличение депозитной базы как путем расширения своей географии присутствия на территории Республики Казахстан, так и за счет предложения новых форм сохранения и накопления капитала.

Клиентская политика Банка нацелена на построение долгосрочных взаимовыгодных отношений с клиентами. При этом Банк сотрудничает со всеми группами клиентов независимо от размеров бизнеса или формы собственности, предлагая широкий спектр банковских услуг и индивидуальный подход к каждому клиенту.

Банком на постоянной основе осуществлялись мероприятия по продвижению инноваций и использования современных технологий при обслуживании корпоративных клиентов Банка, с учетом расширения географии интересов клиентов и Банка. При этом сотрудничество с корпоративными клиентами в части предложения полного спектра продуктов/услуг является одним из важнейших для Банка.

За 2009 год доля клиентов Банка среди действующих юридических лиц Республики достигла целевого ориентира в 5,0%.

По состоянию на 31 декабря 2009 года на долю десяти крупных клиентов приходилось более 40% (31 декабря 2006 года 19%) от общего кредитного портфеля, брутто, совокупная сумма этих кредитов составила 39 093,7 млн.тенге (31 декабря 2006 года: 2 586,2 млн.тенге).

Объем денежных средств и их эквивалентов за период с 2006 по 2009 года увеличился на 73 890,7 млн.тенге. По состоянию за 31.12.2009 года данный объем составил 80 029,7 млн.тенге в сравнении с 6 139,0 млн.тенге на 31.12.2006 года. Удельный вес денежных средств и их эквивалентов увеличился и составил на конец 2009 года 36,4%, при 23% в 2006 году.

Увеличение объемов по ценным бумагам за три года произошло на 34 038,8 млн.тенге или в 9,3 раз и по состоянию на конец 2009 года составил 38 273,4 млн. тенге, против 4 234,6 млн.тенге на конец 2006 года. Удельный вес в активах сложился в размере 17,4% на 31.12.2009 года и 15,5% на 31.12.2006 года.

За период с 2006 по 2009 года рост объема по нематериальным активам и основным средствам составил 3 501,1 млн. тенге и по состоянию на 31.12.2009 года объем составил 5 080,2 млн.тенге в сравнении с 1 579,1 млн.тенге на 31.12.2006 года.

За первое полугодие 2010 года рост активов Банка составил 14,6% по сравнению с началом года, тем самым на 30.06.2010 года активы составили 251 759,3 млн. тенге.

Основной рост активов за 2010 год произошел по портфелю ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, рост по данному виду бумаг составил 57,7% или 15 958,2 млн. тенге.

Кредитный портфель за 2010 год составил 117 785,9 млн.тенге, при 91 787,8 млн. тенге на 31.12.2009 года, тем самым рост за 6 месяцев 2010 года составил 28,3% или 25 998,2 млн. тенге.

Удельный вес кредитного портфеля на 30.06.2010 года составляет 46,8% от общего объема активов, при 41,8% на 31.12.2009 года, тем самым за первое полугодие 2010 года удельный вес кредитного портфеля в общем объеме активов увеличился на 5%.

Средства кредитных учреждений в структуре активов банка рассмотрим в таблице 7.

Займы, полученные от прочих финансовых учреждений, включают в себя займы, полученные по государственной программе кредитования за счет средств АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» со сроком до 2015 - 2016 годов и процентной ставкой 3% - 8% годовых.

Таблица 7 - Средства кредитных учреждений в структуре активов банка, млн. тенге

Процентные доходы	2009	2010	Отклонение 2010 от 2009, +,-	Темпы роста, %
Займы, полученные от других банков	1344,312	23066,124	21721,81	1715,83
Займы, полученные от прочих финансовых учреждений	6157,781	5775,972	-381,81	93,80
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков	4,279	429,750	425,47	10043,23
Краткосрочные депозиты других банков	14847,579	-	-	-
Средства кредитных учреждений	22353,951	29271,46	6917,51	130,95

В соответствии с условиями договора гарантии с Евразийским Банком Реконструкции и Развития, выступающего в качестве обеспечения краткосрочного займа Банка от Bank of New York Bony Mellon выраженных в долларах США, Банк обязан соблюдать определённые обязательства по поддержанию финансовых и нефинансовых показателей, в частности, в отношении достаточности капитала, размера кредитного риска, и т.д. Руководство Банка считает, что по состоянию на 31 декабря 2010 года Банк выполняет данные обязательства. По состоянию на 30 июня 2010 года на долю десяти крупных заемщиков Банка приходится 33% (31 декабря 2009 года: 40%) от общего кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение. Совокупная сумма данных кредитов составила 42 346,0 млн. тенге (31 декабря 2009 года: 39 093,7 млн. тенге).

Банк периодически продает часть своего кредитного ипотечного портфеля АО «Казахстанская Ипотечная Компания» с полным правом обращения взыскания на Банк по любому непогашенному займу. Банк установил, что в результате данной сделки не все существенные риски и выгоды по портфелю были переданы КИК. Поэтому Банк продолжает признавать данные займы в качестве актива в сокращенном промежуточном отчете о финансовом положении и соответствующее обязательство в займах, полученных от кредитных учреждений, на такую же сумму.

На 30 июня 2010 года данные займы составили 345,2 млн. тенге (31 декабря 2009 года: 343,4 млн. тенге).

По итогам первого полугодия по статье денежные средства и их эквиваленты произошло снижение объемов на 11,8% или на 9 477,6 млн. тенге, объем по данной статье на конец первого полугодия 2010 года составил 70 552,1 млн. тенге, при 80 029,7 млн.тенге на конец 2009 года.

Банк стремится поддерживать оптимальный портфель ценных бумаг по таким показателям как ликвидность и доходность.

В портфель инвестиций Банка включаются следующие финансовые инструменты:

1) государственные ценные бумаги РК (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов РК и Национальным Банком РК, а также ценные бумаги, выпущенные под гарантию государства;

2) ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами РК, при условии нахождения данных ценных бумаг в официальном списке организатора торгов;

3) негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями РК в соответствии с законодательством РК и других государств: долевые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не менее, минимального допустимого рейтинга для инвестирования банками второго уровня по требованиям уполномоченного органа; долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не менее, минимального допустимого рейтинга для инвестирования банками второго уровня по требованиям уполномоченного органа;

4) долговые ценные бумаги международных финансовых организаций входящих в перечень ценных бумаг с которыми Банки могут осуществлять операции, по требованиям уполномоченного органа, а также имеющие международную рейтинговую оценку не менее, минимального допустимого рейтинга для инвестирования банков по требованиям уполномоченного органа;

5) ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющие международную рейтинговую оценку не менее, минимального допустимого рейтинга для инвестирования банков по требованиям уполномоченного органа;

6) иные финансовые инструменты, не запрещенные законодательством РК и внутренними нормативными документами Банка.

2.3 Качество управления активами ДБ АО «Сбербанк России»

Инвестиционный портфель Банка на 30 июня 2010 года сформирован из высоколиквидных государственных ценных бумаг, а также корпоративных облигаций следующих эмитентов: Gazprom Capital SA, Kazakhstan Temir Zholy Finance B.V., KazMunaiGaz Finace Sub B.V., VTB Capital S.A. и по состоянию на 30 июня 2010 года составил 53,8 млрд. тенге (рис. 5).

Рисунок 5. График динамики портфеля инвестиций ДБ АО "Сбербанк" за 2009 год

Инвестиционный портфель ценных бумаг Банка выглядит следующим образом (таблица 8, рис. 6):

Таблица 8 - Инвестиционный портфель ценных бумаг, тыс. тенге

Наименование	2007	2008	2009	2010
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	100067	-	-	-
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	7890726	8177414	27760766	5230314
Инвестиции, удерживаемые до погашения	-	-	10622625	9715308
Итого вложения в ценные бумаги	7990793	8177414	38273391	14945622

Все ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, за исключением акций, не имеющих котировок, торгуются на активном рынке, и их стоимость основана на рыночных котировках на отчетную дату. Котирующаяся цена, используемая для оценки ценных бумаг - это цена торгов на отчетную дату. Таким образом, ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, входят в первый уровень иерархии оценки справедливой стоимости за исключением акций, которые представлены акциями АО "Казахстанская Фондовая Биржа" и АО "Центральный Депозитарий", которые не торгуются на активном рынке По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и удерживаемые до погашения, являются необесцененными.

Рисунок 6. Структура портфеля инвестиций Банка на 30.06.2010 год

Для поддержания стабильных показателей инвестиционной рентабельности в среднесрочной и долгосрочной перспективе, улучшения состояния ликвидности Банка, повышение доходности портфеля инвестиций и других вопросов управления деятельностью Банка, структура портфеля инвестиций Банка пересматривается Решением Комитета по управлению активами и пассивами Банка по мере необходимости.

Целью формирования ликвидного портфеля, является создание запаса ликвидных активов и поддержание высокого уровня ликвидности Банка для обеспечения непрерывной платежеспособности Банка и стабильных показателей в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Целью формирования торгового портфеля, является увеличение доходности активов Банка в виде процентов и высокого уровня изменений рыночной стоимости активов.

Целью формирования портфеля до погашения, является инвестирование свободных ресурсов для обеспечения доходности активов в долгосрочной перспективе.

Необходимый размер портфеля инвестиций Банка, а также планы инвестирования определяется ежегодно Финансовым Департаментом Банка на основании целевых ориентиров развития Банка в соответствии с бизнес-планом и утверждаются Комитетом по управлению активами и пассивами инвестиции Банка с целью развития бизнеса и операции с собственными долевыми или долговыми ценными бумагами Банка осуществляемые вне рамок портфеля инвестиций, проводятся в пределах общей стратегии Банка и по решению органа Банка, уполномоченного на принятие таких решений в соответствии с законодательством Республики Казахстан и внутренними нормативными документами Банка.

Кредитование является одним из важных элементов комплексного обслуживания клиентов ДБ АО "Сбербанк". Имея широкую филиальную сеть, Банк предоставляет кредитные продукты юридическим и физическим лицам на различные цели в большинстве регионах Казахстана.

Кредитная деятельность Банка регламентируется Кредитной политикой, основными целями которой является минимизация кредитных рисков, поддержание оптимальной структуры и качества кредитного портфеля, а также его диверсификация.

Для поддержания высокого качества кредитного портфеля в Банке функционирует эффективная система управления кредитными рисками, включающие как внешние рычаги - соблюдение лимитов и требований уполномоченного органа, так и внутренние - установление лимитов на размер ссудного портфеля, лимитов на структуру портфеля по срокам, видам валют и отраслям экономики.

Основным контингентом заёмщиков Банка являются, как крупные корпоративные клиенты, так и субъекты малого и среднего бизнеса. Кроме того, Банк большое внимание уделяет развитию розничного кредитования на потребительские цели.

По состоянию на 30 июня 2010 года ссудный портфель Банка составил 117,78 млрд. тенге. С целью улучшения качества ссудного портфеля и снижения кредитного риска Банк уделяет особое внимание диверсификации самого портфеля, предоставляя ссуды финансово-устойчивым предприятиям в различных отраслях экономики (таблица 9, рис. 7).

Таблица 9 - Динамика ссудного портфеля, млн. тенге

Наименование показателя	31.12.2007	31.12.2008	31.12.2009	31.12.2010
Кредиты и авансы клиентам	18329,922	75097,598	91787,773	168288,89
Динамика в % к предыдущему периоду	-	309%	22%	83%

Ниже приведено распределение средств корпоративных и государственных клиентов по отраслям экономики (таблица 10)



Рисунок 7. Кредиты и авансы клиентам, млн. тенге

Таблица 10 - Отраслевая структура ссудного портфеля

Классификация по видам экономической деятельности	31.12.2007	Доля (%)	31.12.2008	Доля (%)	31.12.2009	Доля (%)	31.12.2010	Доля (%)
Услуги	1296,153	6,46%	13584,694	17,33%	29523,990	30,25%	47358,03	37,39%
Торговля	5869,019	29,27%	23985,273	30,59%	23031,771	23,60%	22367,282	17,66%
Производство	1259,054	6,28%	11630,509	14,83%	16460,325	16,87%	18614,525	14,70%
Потребительские и ипотечные кредиты	7620,358	38,00%	9019,550	11,50%	10415,389	10,67%	13263,161	10,47%
Строительство	1320,290	6,58%	16827,349	21,46%	5956,090	6,10%	9366,255	7,39%
Горнодобывающая промышленность	1409,800	7,03%	1540,332	1,96%	7447,048	7,63%	9441,952	7,45%
Сельское хозяйство	-	-	-	-	2987,922	3,06%	4834,567	3,82%
Транспорт	488,194	2,43%	644,090	0,82%	611,523	0,63%	735,166	0,58%
Кредитные карты	308,310	1,54%	305,241	0,39%	279,426	0,29%	273,382	0,22%
Образование	202,819	1,01%	194,540	0,25%	181,787	0,19%	157,785	0,12%
Прочие	278,315	1,39%	672,728	0,86%	702,196	0,72%	247,062	0,20%
Итого кредиты и авансы клиентам	20052,312	100%	78404,306	100%	97597,467	100%	126659,840	100%

По состоянию на 30 июня 2010 года на долю десяти крупных заемщиков Банка приходиться 33% (31 декабря 2009 года: 40%) от общего кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение.

Совокупная сумма данных кредитов составила 42 346,0 млн. тенге (31 декабря 2009 года: 39 093,7 млн. тенге).



3. Пути совершенствование управления активами в ДБ АО «Сбербанк России»

3.1 Работа с проблемными кредитами в банке

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике. Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.