Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

Срок действия лицензии: Без ограничения срока действия

Лицензия на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя).

Номер лицензии: 14721Н

Дата получения: 17.11.2015

Орган, выдавший лицензию: Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

Срок действия лицензии: бессрочно

Лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну

Номер лицензии: Бланк ГТ № 0069377

Регистрационный номер: 4636

Дата получения: 3.07.2013

Орган, выдавший лицензию: Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

Срок действия лицензии: 23.04.2017

В 2012 году в Банке был успешно осуществлен переход на единую информационно-банковскую платформу. В начале 2013 года стартовал двухлетний проект по рационализации IT, который будет завершен в конце 2014-го. В рамках реализации первого этапа в течение 2013 года совместно с бизнесом проведена большая работа по дизайну новой единой IT-платформы, набора приложений, которые будут работать во всех подразделениях сети. Второй этап сфокусирован на приложениях, работающих в головном офисе. Выполнение этого этапа уменьшит количество используемых приложений еще дополнительно на 10-15%.

Банк продолжает реализацию программы оптимизации как штатной численности сотрудников, так и прочих административно-хозяйственных расходов в рамках синергетического эффекта объединения и построения более эффективной бизнес-модели финансовой деятельности.

Основными источниками дохода Банка являются кредитование населения, малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов и обслуживание состоятельных клиентов. Банк планирует увеличить долю комиссионных доходов, а также увеличить объем процентных доходов за счет роста розничного кредитного портфеля. Банк занимает сильные позиции на рынке автокредитования и ипотечном рынке. Доля ПАО АКБ «РОСБАНК» (с учетом Русфинанса и DeltaCredit) на местном рынке розничного кредитования составляет 5%. Задача на перспективу состоит в том, чтобы сохранить рыночную долю на фоне сильной конкуренции и совершенствовать механизмы привлечения депозитов.

В корпоративном бизнесе планируется развивать такие направления бизнеса, как финансовое консультирование, управление активами клиентов, проектное, торговое и структурное финансирование, а также разрабатывает новые продукты в инвестиционно-банковской сфере.

Банк нацелен на развитие сотрудничества с крупными российскими компаниями на базе международного опыта в сфере энергетики, финансирования инфраструктурных проектов, сырьевой торговли и торгового финансирования. Планируется также укреплять связи с компаниями, которые хотят торговать и инвестировать в Россию.

Активные операции ПАО Росбанк составляют существенную и определяющую часть его операций.

1. Анализ структуры активов банка Росбанк

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Для оценки структуры банковских активов составим таблицу 2.1 на основе бухгалтерского баланса, приведенного в приложении 1.

Таблица 2.1. Анализ динамики и структуры активов ПАО АКБ "Росбанк"за 2012-2014 гг. тыс. руб.

Наименование статьи	01.01.2012г.	01.01.2013г.	01.01.2014г.	Изменение
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.Денежные средства	26410824	4,06	28303294	4,10	33681986	3,57	7271162	-0,49
2.Средства кредитных организаций в ЦБ	22122730	3,40	27919791	4,05	19470933	2,06	-2651797	-1,34
2.1.Обязательные резервы	5544555	0,85	5188280	0,75	5109072	0,54	-435483	-0,31
3. Средства в кредитных организациях	6724547	1,03	10826324	1,5	26832231	2,8	20107684	1,77
5.Чистая ссудная задолженность	469832138	72,24	479159870	69,56	530218846	56,32	60386708	-15.92
6.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,00	0	0,00	80825893	8,58	80825893	8,58
7.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80905963	12,44	95179149	13,81	43583726	4,63	-37322237	-7,81
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	14976968	2,3	16419482	2,3	28177253	2,99	13200285	0,69
10.Прочие активы	14442787	2,22	14669725	2,1	22253446	2,36	7810659	0,14
Всего активов	650365103	100, 0	688780574	100,0	941416715	100, 0	291051612	0,0



Исходя из данных таблицы 2.1., наблюдается рост общей величины активов к 2014г. на 291051612 тыс. руб. в сравнении с началом анализируемого периода (2012г.) или отмечен прирост, таким образом, темп роста составил - 144,75%.

Увеличение активов Банка произошло за счет роста по следующим анализируемым показателям, а именно:

- по статье «Денежные средства» отмечено увеличение на 7271162 тыс. руб. (с 26410824 тыс. руб. до 33681986 тыс. руб.) за анализируемый период, то есть темп роста составил - 127,53%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 3,40% до 2,06% или на 0,49% за анализируемый период;

- «Средства кредитных организаций» с 3484701 рублей на начало анализируемого периода до 7612495 рублей к концу отчетной даты или на 41277947 рублей, таким образом, темп роста составил 218,5%. Наблюдается так же увеличение его доли в общей величине активов банка с 7,89% до 9,58% или на 1,69% за анализируемый период;

- по статье «Средства в кредитных организациях» отмечено увеличение на 1844 69 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил - 179,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 5,27% до 5,25% или на 0,02%;

- по статье «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на 2675043 тыс. руб., та же тенденция отмечена и с долей данного показателя, который отмечен ростом с 0,00% до 3,37% или на 3,37% за анализируемый период;

- по статье «Чистая ссудная задолженность» отмечено увеличение на 25584615 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил - 192,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 62,89% до 67,13% или на 4,24%;

- по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» отмечено увеличение с 1128919 тыс. руб. на начало 2011 года до 2012976 тыс. руб. к концу 2013 года или на 883057 тыс. руб. Таким образом, темп роста составил 178,2% за анализируемый период. Доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,03%;

- по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» отмечено увеличение на 1102952 тыс. руб. за анализируемый период (с 1077437 тыс. руб. на начало анализируемого периода до 2180389 тыс. руб. к концу отчетной даты), то есть темп роста составил - 202,3%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена аналогичным увеличением с 2,44% до 2,74% или на 0,30%;

- по статье «Прочие активы» - на 3648043 тыс. руб. за анализируемый период (с 433744 тыс. руб. до 4081787 тыс. руб.), то есть темп роста составил - 941,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 0,98% до 5,14 % или на 4,16% за анализируемый период.

Исключением являются показатели, по которым отмечено снижение за анализируемый период:

- по статье «Обязательные резервы» на 649270 тыс. руб. За анализируемый период, таким образом, темп роста составил - 7,15%, удельный вес данного показателя в общей величине активов отмечен снижением на 1,52%;

- по статье «Чистые вложение в торговые ценные бумаги» на 5539302 тыс. руб. За анализируемый период, темп роста составил - 5,46%. Доля данного показателя в общей величине активов снизилась на 12,87%;

- по статье «Требования по получению процентов» - на 56099 тыс. руб. за анализируемый период (с 56099 тыс. руб. до 0 тыс. руб.), то есть темп роста составил - 100,0%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 0,13% до 0,00% или на 0,13% за анализируемый период.

Таким образом, наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: на 01.01.2012г. - 62,89%, на 01.01.2013г. - 67,88%, на 01.01.2014г. - 67,13%.

В целом по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей окажет положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ПАО АКБ «РОСБАНК». В числе основных направлений в кредитных операциях ПАО АКБ «РОСБАНК» в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, автокредитование, ипотечное кредитование, а также потребительское кредитование.

Кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает хеджирование кредитных рисков и диверсификацию вложений банка. Кредитование малого бизнеса осуществляется по технологии Европейского банка реконструкции и развития, которая учитывает потребности разных категорий предприятий малого бизнеса.

Оказывая финансовую поддержку развивающемуся сектору малого предпринимательства, ПАО АКБ «РОСБАНК» стимулирует рост жизнеспособных предприятий, сохраняя и создавая новые рабочие места.

Наибольший процент прироста произошел по двум продуктам: неотложные нужды и автопрограмма, имеющие отработанную схему кредитования и востребованностью у населения. В течение анализируемого периода условия кредитования изменялись в соответствии с требованиями рынка: расширены возможности клиентов по приобретению автотранспорта, пересмотрены пакеты документов, предоставляемых банку заемщиком, упрощающий процедуру сбора документов, появился кредит на покупку первичного жилья.

Банк традиционно продолжал развитие отношений с крупными предприятиями-клиентами ПАО АКБ «РОСБАНК», имеющими длительную положительную кредитную историю, предлагая своим надежным партнерам весь спектр банковских услуг.

Уровень профессионализма специалистов и возможности банка позволяют предлагать клиентам не только стандартные, но и эксклюзивные кредитные продукты, для решения финансовых и производственных задач предприятия.

Рассмотрим структуру кредитов по отраслям за 2011-2013 годы, используя таблицу 2.2.

Таблица 2.2. Структура кредитов по отраслям ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013гг.,%

Показатель	2012г.	2013г.	2014г.	2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	Темп роста, %
А	1	2	3	4	5	6
1. Промышленные предприятия	11,0	13,0	13,0	118,2	-	118,2
2. Торговля и общественное питание	29,0	31,0	30,0	106,9	96,8	103,4
3.Агропромышленный комплекс	2,0	3,0	3,0	150,0	-	150,0
4. Транспорт и связь	2,0	3,0	3,0	150,0	-	150,0
5. Строительство	3,0	3,0	4,0	-	133,3	133,3
6.Прочие отрасли	10,0	9,0	11,0	90,0	122,2	110,0
7. Физические лица	43,0	38,0	36,0	88,4	94,7	83,7
Итого	100,0	100,0	100,0	-	-	-

Таким образом, из данных таблицы 2.2. наблюдаем следующие изменения:

- доля промышленных предприятий отмечена увеличением, что к 2013г. составило 118,2%, к 2014г. изменений не наблюдалось, показатель остался на уровне 2013 года - 13%. Темп роста за анализируемый период составил 118,2%;

- доля торговых предприятий и предприятий общественного питания в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с периодом прошлого отчетного периода, таким образом, темп роста составил 106,9%. К 2014 году отмечено снижение показателя в сравнении с предшествующим периодом, темп роста составил 96,8%. За анализируемый период произошло увеличение показателя, темп роста составил 103,4%;

- доля кредитов агропромышленного комплекса в общей величине кредитов банка отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого периода, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2014 году изменений не отмечено, показатель оставался на уровне прошлого отчетного периода - 3,0%. За анализируемый период произошло увеличение доли показателя в общей величине кредитов банка с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%;

- доля транспортных предприятий и предприятий связи в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с аналогичным показателем предшествующего периода с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2013 году в сравнении с предшествующим периодом изменений не отмечено, показатель оставался на уровне 3,0%. За анализируемый период отмечен рост показателя, таким образом, темп роста составил 150,0%;

- доля строительных предприятий в общей величине клиентов юридических лиц отмечена изменениями только к 2014 году, таким образом, темп роста за анализируемый период составил 133,3%, что обусловлено увеличением строительных организаций в городе и повышением спроса на ипотечное кредитование;

- доля прочих отраслей в общей величине клиентов юридических лиц в течение всего анализируемого периода отмечена следующей динамикой: к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом произошло снижение на 10,0%; к 2014г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение показателя с 9,0% до 11,0% или на 2,0%, таким образом, темп роста составил 122,2%. За анализируемый период так же отмечена положительная динамика, темп роста составил 110,0%, что обусловлено ростам предприятий среднего бизнеса;

- доля кредитов, выдаваемых физическим лицам, отмечена тенденцией снижения: к 2013 году в сравнении с предшествующим периодом на 11,6%; к 2014 году - на 5,3%; за анализируемый период - на 16,3%, что обусловлено увеличением доли кредитов, выдаваемых банком юридическим лицам.

Таким образом, наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов банка занимают кредиты юридическим лицам: 2012 год - 57,0%, 2013 год - 62,0%, 2014 год - 64,0%.

В банке появилась Программа защиты заемщика. Целью программ защиты заемщика является создание заемщикам, финансовое положение которых ухудшилось, в течение определенного времени условий, позволяющих заемщикам продолжать надлежащее исполнение своих обязательств перед ПАО АКБ «РОСБАНК».

Заемщикам по результатам оценки финансового положения банком могут быть предложены следующие программы:

1. Пролонгация - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает увеличение срока окончательного возврата кредита, установленного кредитным договором, и уменьшение размера ежемесячного платежа по кредиту.

2. Мораторий - программа применяется в отношении нецелевых кредитов (кредитов наличными) и автокредитов. Данная программа предусматривает приостановление на определенный срок возврата кредита (мораторий) с увеличением срока окончательного возврата кредита на соответствующее количество месяцев (дней) моратория, с возможностью сохранения по окончании моратория размера ежемесячного платежа по кредиту, имевшегося на момент введения моратория.

3. Кредитная линия - программа применяется в отношении ипотечных кредитов и автокредитов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита в виде траншей (в пределах лимита) на частичную оплату ежемесячных платежей по ранее выданному кредиту.

4. Рефинансирование - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита на погашение (единовременное) задолженности по ранее выданному кредиту.

Далее проследим динамику кредитных вложений в разрезе валют за 2011-2013 годы по данным таблицы 2.3.

Таблица 2.3 - Динамика кредитных вложений в разрезе валют ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Темп роста, %
	млн руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Кредиты в рублях	2539	72,3	3439	76,0	5399	89,0	212,6
2. Кредиты в валюте	973	27,7	1076	24,0	641	11,0	65,9
Итого	3512	100,0	4515	100,0	6040	100,0	171,8

По данным таблицы 2.3 наблюдаются следующие изменения за анализируемый период:

Кредиты в валюте Российской Федерации отмечены положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, увеличение к 2012 году в сравнении с предшествующим периодом на 900 млн. руб. (темп роста - 135,4%), к 2013 году - на 1960 млн. руб. (темп роста - 157,0%). За анализируемый период - на 2860 млн. руб. (темп роста - 212,6%). Кредиты в иностранной валюте в 2012 году в сравнении с предыдущим периодом были отмечены положительной динамикой на 103 млн. руб. (темп роста - 110,6%), к 2013 году в сравнении с 2012 годом отмечено снижение показателя на 435 млн. руб. (темп роста - 59,6%). За анализируемый период отмечено снижение показателя с 973 млн. руб. до 641 млн. руб. или на 332 млн. руб. (темп роста - 65,9%). Это произошло за счет увеличения величины выдаваемых кредитов в валюте Российской Федерации. Кроме того, доля рублевых кредитов в общей величине кредитов банка отмечена поэтапным увеличением с 72,3% на начало анализируемого периода до 89,0% на конец анализируемого периода или на 16,7%. К 2012 году в сравнении с предыдущим периодом произошло увеличение доли данного показателя на 3,7%; к 2013 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года - на 13,0%. Это было обусловлено снижением доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком.

Далее проследим динамику кассовых активов ПАО АКБ «Росбанк».

Банк осуществляет следующие виды расчетно-кассовых операций:

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте (открытие первого счета бесплатно);

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, индивидуальных предпринимателей по их банковским счетам с использованием следующих расчетных документов - платежные поручения, аккредитивы, чеки в течение продленного операционного дня;

- осуществление безналичных расчетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с использование следующих расчетных документов - платежные требования, инкассовые поручения;

- осуществление кассовых операций (прием и выдача наличных денежных средств; прием инкассированной выручки);

- привлечение свободных средств клиента в депозиты, в векселя банка.

Перечисление средств осуществляется по расчетным документам клиентов на бумажных носителях и подготовленных с использование систем «Клиент-Банк», «Интернет-Клиент», комплекса «Bi Print».

Проведем анализ динамики кассовых активов за 2011-2013гг. по данным таблицы 2.4.

Таблица 2.4. Анализ динамики кассовых активов в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013гг.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Темп роста, %	Изменение
				2012г. к 2011г	2013г.к 2012г	абсолютное	%
1. Количество клиентов юр. лиц, предпринимат. ед.	2209	2966	1710	134,3	57,7	-499	77,4
2. Количество расчетных счетов юр. лиц и предпринимат., всего:	1247	1663	1943	133,4	116,8	+696	155,8
в том числе:- рублевых, ед.	1144	1520	1780	132,9	117,1	+636	155,6
- валютных, ед.	103	143	163	138,8	113,9	+60	158,3
3. Обороты по расчетным счетам юр. лиц и предпринимат. всего:	322648651	650924594	1332993191	201,7	204,8	+1010344540	413,1
в том числе:- рублевых	322445897	644630847	1329467994	199,2	206,2	+1007022097	412,3
- валютных	202754	6293747	3525197	3104,1	56,0	+3322443	1738,6
4.Среднехронологические остатки денежных средств по счетам юр. лиц и предпринимат., тыс. руб.	207386808	415363353	636128398	200,3	153,1	+428741590	306,7

Таким образом, из данных таблицы 2.4. наблюдаем следующие изменения: увеличение количества клиентов юридических лиц и предпринимателей к 2012г. в сравнении с 2011г. с 2209 единиц до 2966 единиц (прирост - 34,7%), к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом отмечено снижение до 1710 единиц (или на 42,3%).

За анализируемый период число клиентов снизилось на 499 единиц (или на 22,6%); количество расчётных счетов отмечено увеличением: к 2012г. в сравнении с предшествующим периодом прирост - 33,4%, к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом прирост - 16,8%. В том числе: по рублевым счетам выявлен прирост 32,9% к 2012г., к 2013г. - прирост 17,1%; по валютным счетам - 38,8% и 13,9% соответственно при сравнении аналогичных периодов.

За анализируемый период отмечено увеличение на 696 счетов (прирост - 55,8%), из них: по рублевым счетам на 636 единиц (прирост - 55,6%), по валютным счетам - на 60 единиц (прирост - 58,3%); обороты по расчетным счетам отмечены тенденцией увеличения: к 2012г. темп роста составил 201,7%, к 2013г. - 204,8%.

В том числе по рублевым счетам темп роста составил: к 2012г. - 199,2%, к 2013г. - 206,2%; по валютным счетам отмечен темп роста к 2012г. - 3104,0%, к 2013г. отмечено снижение в сравнении с предшествующим периодом на 44,0%. За анализируемый период отмечено увеличение оборотов по расчетным счетам в целом на 1010344540 тыс. руб. (прирост - 313,1%), в том числе: по рублевым счетам - на 1007022097 тыс. руб. (прирост - 312,3%), по валютным счетам - на 3322443 тыс. руб. (прирост - 1638,6%); среднехронологические остатки денежных средств по счетам юридических лиц и предпринимателей отмечены увеличением, так к 2012г. в сравнении с предшествующим периодом рост составил 200,3%, к 2013г. в сравнении с 2012г. - рост составил 153,1%. За анализируемый период отмечено увеличение показателя на 428741590 тыс. руб. (темп роста - 306,7%).

Таким образом, отмечен прирост по всем показателям за анализируемый период, что свидетельствует о продуманной финансовой стратегии Банка. Это обусловлено увеличением расчетных счетов юридических лиц и приемлемых тарифов банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

Далее проследим динамику платежных поручений за 2011-2013гг. по данным таблицы 2.5.



Таблица 2.5 Динамика платежных поручений ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011 год.	2012 год	2013 год.	Изменение
	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	ед.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Всего, в том числе:	856439	100,0	951632	100,0	1104477	100,0	+248038	128,9
- проходящих внутри банка	538770	62,9	606941	63,8	700994	63,4	+162224	130,1
- проходящих через интернет-банк	208698	24,4	229764	24,1	276755	25,1	+68057	132,6
- на бумажном носителе	108971	12,7	114927	12,1	126728	11,5	+17757	116,3

Таким образом, из данных таблицы 2.5. наблюдаем следующие изменения: платежные поручения, проходящие через корсчет, отмечены увеличением на 98530 единиц за анализируемый период (прирост - 45,6%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений Банка также отмечена увеличением с 25,2% до 28,5% или на 3,3% за анализируемый период.

Платежные поручения, проходящие внутри банка, отмечены тенденцией роста, так за анализируемый период произошло увеличение на 162224 единицы (прирост - 30,1%). Удельный вес данного показателя отмечен увеличением с 62,9% до 63,4% или на 2,8% за анализируемый период; платежные поручения, проходящие через интернет-банк, также отмечены ростом на 68057 единиц (прирост - 32,6%) за анализируемый период. Удельный вес рассматриваемых платежных поручений отмечен ростом с 24,4% до 25,1% или на 0,6% за анализируемый период.

Платежные поручения на бумажном носителе к 2013г. в сравнении с началом анализируемого периода отмечены ростом на 17757 единиц (прирост - 16,3%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений отмечен снижением с 12,7% до 11,5% или на 1,2% за анализируемый период.

Таким образом, общая величина платежных поручений в обороте Банка отмечена тенденцией роста, (что в абсолютном отношении составило 248038 единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные поручения, проходящие внутри банка: 2011г. - 37,7%, 2012г. - 36,2%, 2013г. - 34,9%.

Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.

Далее проследим динамику объема документооборота кассовых активов ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2013 гг. по данным таблицы 2.6.

Таблица 2.6 Динамика объема документооборота кассовых активов ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011г.	2012г	2013г.	Изменение
	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	ед.	уд. вес. %	абсо-лютное	темп роста, %
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Всего, в том числе:	108971	100,0	114927	100,0	126728	100,0	+17757	116,3
- платежных требований	47520	43,6	48940	42,6	51249	40,4	+3729	107,8
- платежных поручений	60343	55,4	64770	56,4	74060	58,4	+13717	122,7
- инкассовых поручений и требований	1108	1,0	1217	1,0	1419	1,2	+311	128,1

Из данных таблицы наблюдаются следующие изменения: в общей величине объема документооборота кассовых активов ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2013 гг. наблюдается тенденция роста на 17757 единиц документов (темп роста составил 116,3%); удельный вес платежных требований в общей величине объема документооборота сократился с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.

В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 3729 единиц документов (темп роста составил - 107,8%); удельный вес платежных поручений в общей величине объема документооборота увеличился с 55,4% до 58,4% или на 3,0% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 13717 единиц документов (темп роста составил - 122,7%); удельный вес инкассовых поручений и требований в общей величине объема документооборота увеличился с 1,0% до 1,2% или на 0,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 311 единиц документов (темп роста составил - 128,1%).

Таким образом, наблюдается увеличение объема документооборота (прирост 16,3%). По данным рисунка 1 видно, что наибольший удельный вес в документообороте кассовых активов в ОАО АКБ «Росбанк» занимают платежные поручения, которые отмечены в 2011 году - значением 55,4%, 2012году - значением 56,4%, 2013 году - значением 58,40%.

Кроме того, изучив динамику данного показателя, видно, что величина платежных поручений увеличилась за анализируемый период на 3,0%. Платежные требования отмечены отрицательной динамикой с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.

Инкассовые поручения и требования отмечены незначительным увеличением, что за анализируемый период составило 0,2%. Тем не менее, наибольший удельный вес в течение анализируемого периода остается за платежными поручениями.

Далее проследим динамику объема неотработанных документов по причине отсутствия средств на счете клиента в ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2013 гг. по данным таблицы 2.7.



Таблица 2.7 Динамика объёма неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение
				абсолютное	темп роста, %
А	1	2	3	4	5
1. Количество документов, ед.	7679	6070	6697	-982	87,2
2. Сумма, тыс. руб.	276877133,4	234264334,1	326763915,9	+49886782,5	118,0

Таким образом, анализ динамики объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2013 гг., показал: количество документов, неотработанных по причине отсутствия денежных средств на счете клиента за анализируемый период отмечено снижением на 982 единицы, то есть, снижение составило 12,8%. Кроме того, при сравнении показателя 2012г. с аналогичным показателем 2011г. отмечено снижение неотработанных документов на 1609 единиц (с 7679 ед. до 6070 ед.) или на 21,0%.

При сравнении показателя 2013г. с аналогичным показателем 2012г. наблюдается увеличение неотработанных документов на 627 единиц (с 6070 ед. до 6697 ед.), то есть, темп роста составил - 110,3%; анализируя суммы по неотработанным документам, наблюдаем следующую динамику: снижение к 2012г. на 42612789,3 тыс. руб. (то есть на 15,4% за рассматриваемый период), к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом увеличение на 92499571,8 тыс. руб. (темп роста - 139,5%). За анализируемый период сумма по неотработанным документам увеличилась на 49886782,5 тыс. руб., темп роста составил - 118,0%.

Таким образом, наблюдается снижение объема неотработанных документов по причине отсутствия достаточного количества денежных средств на счете клиентов.

Далее проведем анализ динамики доходности по расчетно-кассовым операциям в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013гг. по данным таблицы 2.8.

Таблица 2.8 Динамика доходности по расчетно-кассовым операциям в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	абсолют-ное	темп роста, %
А	1	2	3	4	5	6	7	8
1.Всего: в том числе: - по кассовым операциям - по расчетным операциям - прочие операции	13042 5185 5535 2322	100,0 39,8 42,4 17,8	10814 5121 4867 826	100,0 47,4 45,0 7,6	14033 7120 4693 2220	100,0 50,7 33,4 15,9	+991 +1935 -842 -102	107,6 137,3 84,8 95,6

По данным таблицы наблюдаются следующие изменения: доходность по кассовым операциям за анализируемый период отмечена увеличением на 1935 тыс. руб. (темп роста - 137,3%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 64 тыс. руб. (или на 1,2% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило увеличение на 1999 тыс. руб., то есть темп роста составил - 139,0%.

Удельный вес показателя доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - увеличение на 7,6% (с 39,8% до 47,4%), к 2013г. - увеличение на 3,3% (с 47,4% до 50,7%), за анализируемый период - увеличение на 10,9%; доходность по расчетным операциям за анализируемый период отмечена снижением на 842 тыс. руб. (снижение на 15,2%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 668 тыс. руб. (или на 12,1% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило снижение на 174 тыс. руб., то есть, на 3,6%.

Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине показателя доходности по расчетно-кассовому обслуживанию отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - увеличение на 2,6% (с 42,4% до 45,0%), к 2013г. - снижение на 11,6% (с 45,0% до 33,4%), за анализируемый период - снижение на 9,0%; доходность по прочим операциям за анализируемый период отмечена снижением на 102 тыс. руб. (снижение на 4,4%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 1496 тыс. руб. (или на 64,4% за рассматриваемый период); сравнение доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило увеличение на 1394 тыс. руб., то есть, на 268,6%.

Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - снижение на 10,2% (с 17,8% до 7,6%), к 2013г. - увеличение на 8,3% (с 7,6% до 15,9%), за анализируемый период - снижение на 1,9%. В целом величина доходности по расчетно-кассовым операциям отмечена положительной динамикой, так произошло увеличение за анализируемый период на 991 тыс. руб. (прирост - 7,6%). Это произошло за счет увеличения доходности по кассовым операциям (прирост - 37,3%). Что обосновано увеличением расчетных счетов юридических лиц и оборотов денежных средств по ним.

Далее рассмотрим инвестиционные активы ПАО АКБ «РОСБАНК» по данным таблицы 2.9.



Таблица 2.9. Динамика инвестиционных активов ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы, тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Темп роста, %	Изменение
				2012г. к 2011г	2013г. к 2012г	абсолю-тное	%
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, всего, в том числе:	386028,0	673330,0	545775,0	174,4	81,1	159747,0	141,4
- процентный доход по векселям	133675,0	105890,0	77943,0	79,2	73,6	-55732,0	58,3
- доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг	248244,0	563997,0	464681,0	227,2	82,4	216437,0	187,2
- дивиденды, полученные от вложений в акции	4000,0	3200,0	2700,0	80,0	84,4	-1300,0	67,5
- другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами	109,0	243,0	451,0	222,9	185,6	342,0	413,8

Изучив динамику инвестиционных операций, можно выявить следующее: общая величина доходов, полученных от операций с ценными бумагами отмечена: ростом к 2012г. в сравнении с 2011 г. на 318695,0 тыс. руб. (темп роста - 174,4%); снижением к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом на 478442,0 тыс. руб. (темп роста - 87,1%). За анализируемый период наблюдается положительная динамика, таким образом, увеличение составило 159747,0 тыс. руб. (темп роста - 141,4%). Это произошло за счет увеличения доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг (темп роста за анализируемый период - 187,2%) и величины других доходов, полученных от операций с ценными бумагами на 342,0 тыс. руб. за анализируемый период (темп роста - 413,8%).

В структуре доходов, полученных от операций с ценными бумагами, произошли следующие изменения: величина процентного дохода по векселям отмечена отрицательной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 27785,0 тыс. руб. (темп роста - 79,2%). Сравнение 2013г с аналогичным периодом прошлого года выявило отрицательную динамику: снижение на 27947,0 тыс. руб. (темп роста - 73,6%). За анализируемый период произошло снижение на 55732,0 тыс. руб. (темп роста - 58,3%); величина доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг отмечена: к 2012г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличение на 315753,0 тыс. руб. (темп роста - 227,2%); к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 99316,0 тыс. руб. (темп роста - 82,4%).

За анализируемый период произошло увеличение на 216437,0 тыс. руб. (темп роста - 187,2%); величина дивидендов, полученных от вложений в акции, отмечена отрицательной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 800,0 тыс. руб. (темп роста - 80,0%). К 2013г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 500,0 тыс. руб. (темп роста - 84,4%). За анализируемый период произошло снижение на 1300,0 тыс. руб. (темп роста - 67,5%); величина других доходов, полученных от операций с ценными бумагами, отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012г. - увеличение на 134,0 тыс. руб. (теп роста - 222,9%); к 2013г. - рост на 208,0 тыс. руб. (темп роста - 413,8%). За анализируемый период произошло увеличение на 342,0 тыс. руб. (темп роста - 413,8%).

Кроме того, стоит отметить, что наибольший удельный вес в общей величине доходов, полученных от операций с ценными бумагами занимали доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: в 2011 году - 64,3%, в 2012 году - 83,8%, в 2013 году - 85,1%.

Далее проследим динамику прочих активных операций (операций с иностранной валютой, операций в хозяйственной деятельности, прочие операции) по данным таблицы 2.10.



Таблица 2.10 Динамика прочих активных операций ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы, тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Темп роста, %	Изменение
				2012г. к 2011г	2013г. к 2012г	абсолют-ное, тыс. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	120140,0	424309,0	1301076,0	353,2	306,6	1180946,0	1083,1
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	-94152,0	33141,0	-839888,0	-	-	-	-
3. Штрафы, пени, неустойки, полученные	3033,3	5878,0	10200,0	193,8	173,5	7166,7	336,3
4. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности	-	15015,0	-	100,0	-	-	-
5. Другие полученные доходы	68416,0	19940,0	99636,0	29,1	499,7	31220,0	145,6
Итого по разделу	974273	498283	571024	51,14	114,6	-403243	58,6

Анализ динамики прочих активных операций выявил следующие изменения: общая величина доходов, полученных от прочих активных операций отмечена: снижением к 2012г. в сравнении с 2011 г. на 475990 тыс. руб. (темп роста - 51,1%); увеличением к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом на 72741 тыс. руб. (темп роста - 114,6%). За анализируемый период наблюдается отрицательная динамика, таким образом, снижение составило 403249 тыс. руб. (темп роста - 58,6%). Это произошло за счет увеличения доходов от переоценки счетов в иностранной валюте (темп роста за анализируемый период - 100,0%.

В структуре доходов, полученных от реализации активных операций, произошли следующие изменения: величина доходов, полученных от операций с иностранной валютой, отмечена положительной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 304179 тыс. руб. (темп роста - 353,2%). Сравнение 2013г с аналогичным периодом прошлого года выявило положительную динамику: рост показателя на 876767 тыс. руб. (темп роста - 306,6%).

За анализируемый период произошло увеличение на 1180946 тыс. руб. (темп роста - 1083,1%); величина доходов от переоценки счетов в иностранной валюте отмечена отрицательной динамикой к 2012г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение на 127293 тыс. руб.; к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 873029 тыс. руб.; величина полученных штрафов, пеней, неустоек отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом - увеличение на 2844,7 тыс. руб. (темп роста - 193,8%). К 2013г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4322 тыс. руб. (темп роста - 173,5%).

За анализируемый период произошел рост показателя на 7166,7 тыс. руб. (темп роста - 336,3%); величина других полученных от активных операций доходов, отмечена положительной динамикой к 2012г. - увеличение на 15015 тыс. руб. (теп роста - 100,0%). Наибольший удельный вес в общей величине прочих активных операций занимала величина прочих полученных доходов: в 2011 году - 12,3%; в 2012 году - 61,0%; в 2013 году - 53,5%.

В деятельности коммерческого банка выявлены положительные моменты:

- нормальный уровень финансовой устойчивости;

- стремление банка сохранять свое финансовое положение;

- повышение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;

- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;

- повышение уровня устойчивости банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

- увеличение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;

- повышение степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;

- повышение защищенности капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;

- повышение способности банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам банка;

- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;

- сбалансированность активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;

- банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных;

- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;

- увеличение расчетных счетов юридических лиц;

- увеличение величины платежных поручений;

- увеличение доходности по кассовым операциям;

- увеличение величины доходности по расчетно-кассовым операциям;

- увеличение величины доходов, полученных от операций с иностранной валютой;

- увеличение величины платежных поручений;

Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка:

- в управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

- снижение уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;

- банк не способен исполнять обязательства до востребования;

- снижение уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;

- недостаточный уровень основного капитала;

- снижение возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;

- недостаточная обеспеченность основных доходных активов банка крупными обязательствами;

- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;

- неспособность Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;

- низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства;

- снижение доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком;

- снижение числа клиентов;

- снижение по рублевым счетам;

- снижение доходности по расчетным операциям;

- снижение доходности по прочим операциям.

2.2 Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.

В первом пункте третьей главы будет разработан план мероприятий по работе с проблемными кредитами. Внедрение новой системы повысит эффективность осуществления кредитных операций. (нет 3 главы)

Андерейтинг кредитоспособности.

2.3 Совершенствование расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке

В третьем пункте второй главы будет разработан план мероприятий по совершенствованию платежных услуг и повышение качества расчетно-кассового обслуживания так как это является приоритетным направлением работы большинства российских коммерческих банков, предлагающих такие услуги рыночным клиентам. В эту сферу наиболее активно внедряются информационные технологии, обеспечивая не только совершенствование традиционных банковских услуг, но и создавая новый уровень банковского сервиса.

Заключение

В заключении будут сформулированы основные выводы по проведенному анализу и кратко изложены основные рекомендации по совершенствованию активных операций банка.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.: «Ось-89», 2004.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации 05.08 2000 № 117-ФЗ.

3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

4. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

5. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.

6. Федеральный закон РФ «Правила внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, и финансированию терроризма». 08.2001. - № 115-ФЗ.

7. Указ Президента Российской Федерации «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» от 23 мая 1994г.

8. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утвержденные ЦБ РФ от 5 декабря 2002г. № 205-П.

9. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986г. № 28. О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР (с изменениями от 11 августа 1987г., 26 августа 1988г., 29 сентября 1989г., 30 мая, 31 августа 1990г.)

10. Положение ЦБР от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999г., 31 октября 2002г.)

11. Положение ЦБР от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003г., 11 июня 2004г.)

12. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». - ЦБ РФ 9 октября 2002г. № 199-П (с изменениями и дополнениями от 25.11.2002г.,01.06.2004г.)

13. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. - ЦБ РФ 5 декабря 2002г. № 205-П.

14. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. - ЦБ РФ от 01 04.2003 № 222-П.

15. Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ-З-24/441@ «Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических и индивидуальных предпринимателей».

16. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2014. 446с.

17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2014. 387с.

18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. 192с.

19. Годовой отчет ПАО АКБ «РОСБАНК». 2011. 56с.

20. Годовой отчет ПАО АКБ «РОСБАНК». 2012. 45с.

21. Годовой отчет ПАО АКБ «РОСБАНК». 2013. 48с.

22. Иванов В.В. Анализ надежности банков. - М.: Русская деловая литература, 2014. 320с.

23. Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. - М.: ИНФРА-М, 2014 .- 111с.

24. Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 2014. 493с.

25. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2014. 347с.

26. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. - М.: ТОО Инжиринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2014. 517с.

27. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, 2014. 423 с.

28. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2014. 511с.

29. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2014. 415с.

30. Банковское дело. Учебник / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2014. 564с.

31. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: ОРКЕСТР, 2013. 496с.

32. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: БЕК, 2014. 312с.

33. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014. 592с.

34. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 2014. 324с.

35. Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. - М.: ЮНИТИ, 2014. 422с.

36. Коган М.Л. Предприятие и банк. - М.: Аркаюр, 2014. 302с.

37. Косой А.М. Управление безналичным платежным оборотом. - М.: Финансы, 2013. 368с.

38. Коттертыс. руб. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2003. 501с.

39. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. Саратов, 2014. 217с.

40. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 335с.

41. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2014. 381с.

42. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. 2014. № 12. С. 17-21.

43. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. - М.: Финстатинформ, 2013. 412с.

44. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетах клиентов // Банковское дело. 2013. № 1. С. 23-25.

45. Горяинова И.Н. Неработающие счета клиентов банка. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.2013.№11. С.60-63.

46. Банковское отделение будущего. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013.№2. С.43-50.

47. Бурдинский А. Кому и зачем нужен Интернет - Банкинг // Мир Интернет. 2014. № 9. С. 41-45.

48. Каленбет Д. Управление рисками и защита информации в системах интернет-банкинга. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013.№6, С.62-67.

49. Кредиты. Инвестиции. - М.: Приор, 2014. 129 с.

50. Кузьмин О. «Клиент-Банк» и программы распознавания отсканированных платежных поручений // Банковское дело в Москве. 2014. № 4. С. 37-41.

51. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы и статистика, 2014. 320с.

52. Лукацкий А. Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы России. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014.№9, С.66-73.

53. Лямин Л.В. Основные подходы к осуществлению банковского надзора в области интернет-банкинга за рубежом и в России. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014.№2. С.83-94.

54. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. 2014. №7. С. 31-35.

55. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2014. 457с.

56. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг // Банковское дело. 2013. № 7. С. 12-14.

57. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги. // Банковские услуги. 2014. № 7. С. 31-35.

58. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. М.: Финансы и статистика, 2014. 259с.

59. Поляков В.П. ,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита . - М.: Инфра - М, 2014. 357с.

60. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2014. 351с.

61. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.: ЮНИТИ, 2014. 325

62. Саксельцева Е.Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013.№2. С.51-55.

63. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно-платежной системе коммерческого банка // Планета Интернет. 2014. № 5-6. С.51-58.

64. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело Лтд, 2014. 72с.

65. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. - М.: Бани и биржи, 2014. 299с.

66. Подпорин Ю. Безналичные расчеты под защитой // Экономика и жизнь. 2014. № 19.С.19-27.

67. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 2014. 268с.

Размещено на Allbest.ru