Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• Глава 1. Гарантирование вкладов как вид страхования
• 1.1 Сущность и функции системы страхования вкладов. Участники страховых отношений
• 1.2 Модели ССВ за рубежом
• 1.3 Условия и порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
• Глава 2. Анализ состояния системы страхования вкладов в России
• 2.1. Обзор результатов деятельности ГК “Агентство по страхованию вкладов” в период кризиса
• 2.2 Оценка адекватности размера страхового возмещения ССВ в России
• Глава 3. Тенденции развития ССВ в России и направления ее развития
• Заключение
• Список литературы


ВВЕДЕНИЕ

Отечественная и мировая экономическая практика демонстрируют высокий уровень рисков возникновения финансовой нестабильности, защита вкладчиков является важнейшим элементом стабилизации банковской системы, особенно в период кризиса. Недаром, большинство систем страховых вкладов были организованы как раз в периоды кризисов банковской системы: в США - во время “великой депрессии”, в Великобритании - банковского кризиса 70-х годов, в Италии - в связи с крахом крупного банка “Банка Амброзиано”.

За последние 10 лет в научной среде и международных финансовых организациях произошло заметное переосмысление отношения к страхованию вкладов, роли и месту соответствующих систем. Если раньше это было скорее нейтрально-настороженное отношение, то сейчас на международном уровне со всей очевидностью доказана важность и действенность этого инструмента государственной политики.

В процессе глобального финансового кризиса, затронувшего большинство государств, высшее руководство многих стран активизировало работы, направленные на создание либо модернизацию механизмов, способствующих поддержанию стабильности национальных банковских систем и обеспечению эффективной защиты интересов клиентов банков, которые начинают испытывать трудности или разоряются. В соответствии с этим можно говорить об актуальности рассматриваемой темы.

Целью данной работы является анализ современного состояния системы страхования вкладов в России и за рубежом. Для выполнения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Охарактеризовать гарантирование депозитов как вид имущественного страхования;

2. Определить функции и задачи ССВ и ее значение для экономики страны в целом;

3. Охарактеризовать участников страховых отношений;

4. Рассмотреть модели ССВ других стран и выявить различия;

5. Проанализировать состояние ССВ за рубежом и в России в период кризиса, и оценить деятельность АСВ и как страховщика за аналогичный период;

6. Определить адекватность размера страхового возмещения в России с точки зрения мировой практики;

7. Выявить проблемы и направления развития системы страхования вкладов в России.

Предметом исследования работы является страхование, а объектом - страхование депозитов в России.

страхование вклад выплата возмещение



ГЛАВА 1. ГАРАНТИРОВАНИЕ ВКЛАДОВ КАК ВИД СТРАХОВАНИЯ

1.1 Сущность и функции системы страхования вкладов. Участники страховых отношений

Страхование депозитов - вид имущественного страхования, осуществляемый банками, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными и в результате их банкротств.

Необходимость страхования вкладов вызвана тем, что прекращение операций даже одного крупного банка может вызвать системный кризис и остановку всей платежной системы. Расходы на предотвращение банковской паники традиционно оказываются намного меньше затрат на ликвидацию последствий системного кризиса, при которой нагрузка на финансовую систему страны резко возрастает, так как средств, аккумулированных в фондах, для банковской системы оказывается недостаточно. Страхование вкладов снижает риск банкротства жизнеспособных банков из-за необоснованных слухов.[20, с.20]

Специфичность страхования банковских вкладов, его своеобразный характер проявляются в том, что при наступлении страхового случая прямого реального ущерба имуществу вкладчика не причиняется, но вероятность удовлетворения требований вкладчика значительно уменьшается в силу того, что банк, у которого отозвана лицензия, как показывает практика, не в состоянии в полном объеме исполнить свои обязательства перед кредиторами.

Для организации такого вида страхования и обеспечения стабильности банковской системы в большинстве стран созданы системы страхования вкладов. Они представляют собой комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме или частично. Создание ССВ позволяет возложить основную финансовую нагрузку, связанную с покрытием затрат, являющихся результатом банкротства отдельных банков, на саму банковскую систему, которая является главным бенефициаром страхования вкладов, сняв эту нагрузку (частично или полностью) с государства и вкладчиков. При этом ССВ не предназначены для того, чтобы самостоятельно справляться с угрозой банкротства крупных банков и с системными кризисами, поскольку это сделало бы страхование вкладов чрезмерно обременительным для банков. В таких ситуациях оправданным является вмешательство государства, и требуются согласованные действия правительства, центрального банка и самой ССВ.

В России создание такой системы является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Страхование вкладов позволяет:

· Поддерживать доверие частных вкладчиков к банковской системе;

· Создавать механизмы предотвращения кризиса ликвидности банковской системы или отдельных кредитных организаций;

· Разграничивать компетенцию и ответственность сторон - коммерческих банков и частных вкладчиков;

· Стимулировать привлечение денежных средств на долгосрочной основе, расширять инвестиционные возможности кредитных организаций;

· Формировать равные условия для коммерческих организаций и банков с участием государства на рынке розничных финансовых услуг;

· Сокращать государственные расходы по “реанимации ” банковской системы в периоды кризиса;

Создавать условия для внедрения действенных механизмов и процедур банковских банкротств.[ 11, С. 47-48]

Основными принципами системы страхования вкладов в России являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.[ 24,ст.3]

Обязательное страхование депозитов во многих странах мира способствует не только спокойствию вкладчиков финансовых учреждений, но и стабильности всей банковской системы. Чтобы решить эти задачи, в роли гаранта обязательств обычно выступает особый институт, как правило, тесно связанный с государством и в силу этого пользующийся доверием банковской клиентуры.

Участниками системы обязательного страхования вкладов являются : вкладчики (выгодоприобретатели); банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков (страхователи); Агентство (страховщик); Банк России. В отличие от страхования по Закону «О страховом деле…», в правоотношениях по страхованию вкладов недопустимо объединение страховщика и выгодоприобретателя в одном лица (в лице банка или вкладчика. [25, c. 14]

Агентство по страхованию вкладов является специально учрежденной Российской Федерацией государственная корпорацией, на которую возложена реализация сформулированных законодателем целей и задач. Для осуществления возложенных на агентство целей не требуется получение лицензии на осуществление страховой деятельности.

При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:

1) организует учет банков (ведет реестр банков);

2) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

4) имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам за нарушение требований мер ответственности;

5) размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов;

6) имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

7) определяет порядок расчета страховых взносов;

8) осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством целей. [3]

Физические лица - вкладчики занимают центральное место в системе страхования вкладов. Их интересам подчинено содержание деятельности всех остальных участников. Правовое положение выгодоприобретателя - вкладчика характеризуется отсутствием каких-либо обязанностей.

Банк - кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Банки обязаны:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (далее - страховые взносы);

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению Агентства;

5) исполнять иные обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Являясь участником системы обязательного страхования вкладов [24, п. 4 ст. 4], Банк России осуществляет следующие властные полномочия: выдает банку лицензию на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и их размещение, на открытие и ведение банковских счетов физических лиц; выносит положительное заключение о соответствии банка требованиям к участию в системе обязательного страхования вкладов; проводит проверки деятельности банков; применяет к банкам меры принудительного воздействия ; издает обязательные для исполнения всеми банками нормативные акты, а также осуществляет иные полномочия. [1]

Говоря о соотношении страхования и обязательного страхования вкладов, можно выделить в качестве общих признаков страхования следующие: уплата денежной суммы в виде страхового возмещения (обеспечения) при наступлении определенных событий (страховых случаев); вероятность и случайность наступления этих событий; наличие определенного интереса у одного из участников отношений, защита которого обеспечивается уплатой указанной денежной суммы; платность услуги по предоставлению защиты в виде уплаты страховой премии (страховых взносов); наличие специально формируемых денежных фондов и иных средств, за счет которых в основном и обеспечивается защита.

Кроме того, отношения по обязательному страхованию вкладов возникают независимо от воли сторон, автоматически при заключении договора банковского вклада (банковского счета) и внесения денежных средств во вклад. Без заключения указанного договора эти отношения не могут возникнуть, они взаимосвязаны и не могут существовать в отрыве друг от друга. При этом договор банковского вклада (банковского счета) первичен, страховые же отношения следуют ему.

Что же касается цели обязательного страхования вкладов, то она в отличие от традиционного страхования не состоит в возмещении вкладчику возникшего при наступлении страхового случая ущерба.[ 14, c. 23. ]

Обязательное страхование вкладов обладает некоторыми особенностями, имеющими большое значение, которое в общих чертах можно охарактеризовать как невозможность применения в полной мере практики, выработанной в сфере традиционного страхования, к отношениям, возникающим при обязательном страховании вкладов. Это проявляется, в частности, в следующем:

1. Упрощенность процедур возникновения страховых отношений данного вида и выплаты возмещения по вкладу.

2. Императивность установления обязанности Агентства выплатить вкладчику возмещение по вкладу.

3. Агентство вправе осуществлять выплату страхового возмещения через уполномоченные на то банки-агенты.

4. Особое правовое положение фонда обязательного страхования вкладов. Денежные средства Фонда запрещено использовать по обязательствам Агентства, кроме случаев по неисполнению им обязанностей по выплате страхового возмещения. Кроме того, временно свободные денежные средства Фонда могут быть инвестированы только в строго определенные финансовые инструменты. Кроме того особенностью отношений такого страхования является то, что в случае недостаточности средств Фонда для выплат страхового возмещения его дефицит может быть компенсирован за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации либо государственного бюджета.

Таким образом, можно заключить, что обязательное страхование вкладов не вполне соответствует всем признакам традиционного страхования и обладает значительной спецификой. Вместе с тем сама сущность этого нового института совпадает с сущностью традиционного страхования, и поэтому он должен рассматриваться как специальный вид страхования.

1.2 Модели ССВ за рубежом

В настоящее время система страхования (гарантирования) банковских вкладов существует более чем в 95 странах мира. Во многих государствах данная система создавалась в течение последних 15 лет в качестве реакции на финансовые кризисы. Исключение составляют только страны ЕС, где необходимость создания государствами-членами системы страхования банковских вкладов была продиктована требованиями директивы Европейской комиссии 1994 г.

Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

По степени государственного участия:

- государственные - чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. Страховая компания создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. (большинство стран мира);

- частные - осуществляются специальными организациями, финансирование которых осуществляется за счет взносов банков-участников, государство в эти процессы не вмешивается (Австрия, Аргентина, Люксембург, Лихтенштейн, Малайзия, Молдова, Италия, Финляндия, Франция);

- смешанные - государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации.

По организации участия банков в страховой системе:

- системы обязательного участия банков - в этой системе участвуют почти все банки, что позволяет кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам различных банков. Такие системы характерны для таких стран как Канада, Финляндия, Япония, США и т.д.;

- системы добровольного участия - позволяют банкам принимать решение об участии либо неучастии в системе. Конечно, банки, которые отказываются участвовать в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью.

По размерам гарантий страхования вкладов:

- полные - гарантирующие выплаты по всем депозитам;

- ограниченные - могут обеспечить лишь частичное покрытие вкладов клиентов;

- дискреционные разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды, например, кризиса банковской системы.

По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда:

- с финансированием - здесь для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам (существует в 38 странах);

- без финансирования - необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, например, при банкротстве кредитной организации. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время.[19,c. 49]

Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

Американская система страхования депозитов является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках в 1933 г. была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) - Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях - Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым чиновникам. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Страховой случай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственными контролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение. Для разрешения ситуаций с проблемными банками ФКСД применяла и применяет на сегодня три основных метода:

- санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);

- ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;

- выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время - 100 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.

Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:

- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

- государственная собственность и управление страховым фондом;

- гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;

- значительная финансовая поддержка государства;

- практически полный охват банковских учреждений страны;

- тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского надзора.

Опыт ФКСД используется в системах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии. При создании ССВ на американскую модель ориентировалась и Россия. [23, с. 22].

Второй тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.

Страхование вкладов является строго добровольным решением для каждого банка. Государство фактически не участвует в отношениях, возникающих по поводу страхования депозитов. Страхование осуществляется, как правило, органами в рамках общегосударственных банковских ассоциаций, объединяющих банки на добровольных началах. Наличие общегосударственных банковских ассоциаций не исключает создания подобных ассоциаций на региональном, местном уровнях и, как следствие, возможности осуществления страхования на конкурентной основе.

Размер ежегодного страхового взноса, условия и размеры страховых выплат определяются каждой ассоциацией самостоятельно. Единственное ограничение (которое устанавливается законодательно) относится к величине максимального размера выплат по вкладу. Это создает условия для стремлений каждой ассоциации предоставить более выгодные условия страхования, для привлечения наибольшего числа вкладчиков. Т.е., хотя страхование банковских вкладов не является обязательным, тем не менее банк, не предоставляющий таких гарантий, потенциально обречен на банкротство.

Следует также отметить, что непосредственным страховщиком в таких системах является не ассоциация в целом, а специально созданный в ее рамках орган, чья деятельность связана исключительно со страхованием банковских депозитов. В ФРГ- это “Фонд страхования депозитов частных банков”, во Франции - “Фонд депозитного страхования”. В число стран, относящихся к германской системе страхования вкладов, входят также Швейцария, Австрия.

Определим основные черты систем страхования вкладов, характерные для большинства развивающихся стран:

- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

- определяющая роль государства, в том числе его участие в выплате страхового возмещения вкладчикам;

- относительно невысокий предел страхования вкладов (как правило, не выше эквивалента 4-5 тыс. долл.);

- обязательное участие в системе страхования вкладов коммерческих банков;

- ограниченная роль органов гарантирования в санации и реорганизации банков.

Таким образом, существуют различные модели построения систем страхования. Они характеризуются разной степенью государственного участия, субъектами страховых отношений, характером финансирования. Российская система в больше мере является заимствованной у США и вполне соответствует зарубежным моделям.

1.3 Условия и порядок выплаты страхового возмещения по вкладам

Из данного законодателем определения «вклада» можно сделать вывод, что страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

В соответствии с п.2 ст.5 Закона «О страховании вкладов…» не подлежат страхованию:

· средства на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;

· вклады на предъявителя;

· средства, переданные банкам в доверительное управление;

· вклады в зарубежных филиалах российских банков. [24]

Страхование вкладов осуществляется на основании Закона со дня включения банка в реестр участников системы страхования. При этом застрахованными являются и те денежные средства, которые были внесены вкладчиками в банк еще до его вступления в систему страхования вкладов.

Право вкладчика на возмещение по вкладам возникает при наступлении страхового случая. Страховым случаем, после которого у страховщика возникает обязанность произвести выплаты возмещения по вкладам, является одно из следующих обстоятельств:

· Отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

· Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банков. (ст.8)[24]

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов является одной из мер, осуществляемых Банком России в целях предупреждения банкротства банка, оказавшегося в сложном финансовом положении. Срок моратория составляет три месяца, и не может быть продлен.

Конкретный размер страхового возмещения каждому вкладчику устанавливается исходя их суммы обязательств банка перед этими вкладчиком. Законом установлено, что возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 т.р.

Однако, по вкладам в банке, в котором страховой случай наступил:

· до 9 августа 2006 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 100 тысяч рублей;

· с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 190 тысяч рублей;

· с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;

· после 1 октября 2008 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 700 тысяч рублей.

В сумму вклада входит как сумма внесенных вкладчиком денежных средств, так и капитализированные (причисленные) проценты по вкладу.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный их размер превышает 700 т.р., возмещение выплачивается о каждому из вкладов пропорционально их размерам. Предположим, что вкладчик имел в одном банке два вклада по 500 тыс. руб. каждый, всего на сумму 1 млн. руб. в таком случае он получит возмещение в размере 350 т.р. по каждому вкладу (всего 700 т.р.).

Важно отметить, что на оставшиеся 300 т.р. у вкладчика сохраняется право требования к банку. Удовлетворение такого требования к банку осуществляется не через систему страхования, а в порядке, установленном гражданским законодательством: путем предъявления к банку самостоятельного иска, установления требований вкладчика как конкурсного кредитора в деле о банкротстве банка.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Нередки ситуации, когда между вкладчиком и банком существуют взаимные обязательства. К примеру, у вкладчика в банке имеется вклад (счет) на сумму 700 т.р., и в этом же банке от взял кредит, по которому расчеты еще не закончены, и долг банку составляет 350 т.р. В этом случае размер возмещения по вкладу определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику. (ч 7 ст.11). в данном случае размер возмещения будет составлять 350 т.р. (700тыс. минус 350 т.р.).

Если вклад был открыт в иностранной валюте, сумма возмещения рассчитывается и выплачивается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. (ч.6. ст 11 Закона)

Для получения выплаты вкладчику необходимо предоставить заявление и документ удостоверяющий личность. Выплаты возмещения производится в течение трех дней со дня представления вкладчиком соответствующих документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Выплата производится в рублях наличными деньгами, а также путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком. [25, c14-23]

Таким образом, можно отметить, что страхованию депозитов подлежат не все вклады, условия выплаты страхового возмещения законодательно определены и направлены на как можно более полное и быстрое возмещение денежных средств вкладчикам.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В РОССИИ

2.1. Обзор результатов деятельности ГК “Агентство по страхованию вкладов” в период кризиса

Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ в России введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции которого возложены на Агентство. C 27 октября 2008 года был принят Федеральный закон №175, согласно которому Агентство было наделено еще и функциями по финансовому оздоровлению банков.

За все время существования Агентства произошло 87 страховых случаев, причем большинство из них пришлось на время мирового финансового экономического кризиса. [Таблица 1]

Таблица 1

Изменение состава банков-участников ССВ в 2004-20010гг.

(на 01.04.10)

Год	Включено в состав участников	Исключено из реестра банков	Число банков в ССВ на конец года	Страховые случаи
				В течение года	Нарастающим итогом
2004	381	0	381	0	0
2005	562	12	931	1	1
2006	10	7	934	9	10
2007	7	7	934	15	25
2008	13	10	937	27	52
2009	7	19	925	31	83
2010	0	2	923	8	87

Источник: по материалам годового отчета АСВ 2008, 2009 гг.[12,13]

Количество банков, входящих в систему страхования вкладов на сегодняшний день составляет 925 (при этом, число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 37 до 849 кредитных организаций) . Объем размещенных в них средств населения составил около 7,5 трлн руб., увеличившись в 2009 г. на 26,8%.

Только за 2009 год за выплатой страхового возмещения обратились более 100 тыс. вкладчиков 55 банков, находящихся в 38 субъектах РФ. Общая сумма выплат составила 10,9 млрд.руб. [13]

Для выплаты возмещений привлекались банки-агенты, их количество за период кризиса значительно увеличилось. По состоянию на 1.01.10 их количество составляет 64 (39 на 01.01.09) с числом структурных подразделений около 25 тысяч. Таким образом, через банки агенты выплаты могут быть оперативно организованы в любом субъекте РФ. Это отвечает законодательно установленным правам граждан на получение страхового возмещения в минимальные сроки.

Финансовой основой системы страхования вкладов выступает фонд обязательного страхования вкладов. Денежные средства фонда обязательного страхования вкладов - это совокупность (ст.33 Закона):

- страховых взносы, уплачиваемых банками;

- пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

- денежных средств, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

- денежных средств федерального бюджета;

- доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

- первоначального имущественного взноса Российской Федерации.[24]

В абсолютном выражении страховой фонд Агентства по страхованию вкладов сейчас составляет 93,7 миллиардов рублей. [Рисунок 1]

Рис.1

Структура фонда страхования вкладов 2009-2010 (на 1.01.10)

Источник: [12,13]

Основная сумма (около 82 млрд.) формируется за счет страховых взносов банков, размер которых в течение кризиса сократился с 0,13 до 0,1% от суммы депозитов банка. Кроме того, на увеличение фонда повлияло восстановление инвестирования средств фонда в ценные бумаги и использования нового финансового инструмента - депозитов банка России. Общая доходность инвестированных средств составила 23%. Средств, сформированного фонда достаточно для возмещения по вкладам, показатель достаточности фонда по отношению к страховой ответственности находится на допустимом уровне в 5%. Т.е сложился запас прочности, созданный за предшествующие годы существования системы.

В 2008-2009 ССВ оказала положительное стабилизирующее влияние на рынок банковских вкладов, оказала влияние на сохранение доверия населения к банковской системе и способствовала тому, чтобы сложившиеся до кризиса тенденции в сфере банковских накоплений населения в России быстро восстановились и продолжились. Можно отметить, что по сравнению с кризисным 2008 г., темпы прироста вкладов населения в банках значительно увеличились, и опередили докризисный уровень (1579 млрд. руб. в абсолютном выражении). [Рисунка 2].

Рис.2

Прирост вкладов населения в 2004-2010 гг. (млрд. руб.)

(01.01.10)

Источник : [13,20]годовой отчет АСВ 2009.

Кроме того, 1.10.2008 произошло снижение ставок страховых взносов для банков, которое позволило последовательно уменьшить финансовую нагрузку на банки, связанную с их участием в ССВ. Согласно расчетам в 2009 году банкам удалось сэкономить на страховых взносах около 9 млрд. руб. Это оказало также положительное воздействие на банковскую систему и на экономику страны в целом.

Еще одной мерой помощи банкам являлась санация проблемных банков на которую было отправлено по состоянию на 1 марта 2010 г. около 317,25 млрд. руб. , из них 131,70 млрд. руб. за счет средств, предоставленных Банком России, и 185,55 млрд. руб. за счет средств имущественного взноса Российской Федерации.

Таким образом, меры, проводимые ГК “АСВ” в период кризиса оказали важнейшее влияние для восстановления доверия к банковской системе, ее стабилизации и оздоровлению, и таким образом положительно повлияли на восстановление экономики страны в целом. За период кризиса удалось увеличить страховой фонд, что позволило создать дополнительный запас прочности и поддержать на необходимом уровне норматив достаточности фонда.

2.2 Оценка адекватности размера страхового возмещения ССВ в России

В качестве реакции на нынешний глобальный кризис 46 стран приняли политические решения, направленные на усиление защиты вкладчиков. Однако принятые пакеты мер различались и по их масштабу и по интенсивности. Россия не стала исключением.

Россия, как и большинство государств, сделала выбор в пользу увеличения уровня страхового покрытия системой страхования депозитов с ограниченным лимитом возмещения, в то время как в 18 странах были введены полные гарантии по депозитам. (Австрия, Германия, Гонконг, Сингапур). Степень увеличения страхового покрытия значительно различается от страны к стране - от 75% до 400%. Такие различия обусловлены разными факторами:

· различия в изначальном уровне страхового покрытия;

· различия в структуре депозитов по их размеру;

· уровень обеспокоенности вкладчиков.

В большинстве стран увеличение лимита носит временный характер.

С 1 октября 2008 г. максимальный размер страхового возмещения по вкладам был увеличен с 400 до 700 тыс. руб. Одновременно была отменена ранее действовавшая ступенчатая шкала выплат и установлено стопроцентное покрытие суммы вкладов, не превышающих 700 тыс. руб.

Для оценки адекватности размера страхового возмещения и определения целесообразности его корректировки применяются 3 ориентира: экономический, социальный и целевой.

Экономический, означающий, что размер страхового возмещения должен соответствовать уровню развития экономики страны и доходам населения.[10,c.11-12]

В соответствии с международной практикой для эффективной работы систем защиты депозитов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения и корректировать по мере роста экономики и доходов населения.

В России размер данного показателя составляет примерно 1,48, что говорит о его нахождении в середине необходимого диапазона. Это говорит что в целом размер возмещения соответствует норме, но существует некий резерв роста, к которому необходимо стремиться, особенно если возобновится рост экономики.

Таблица 2

Отношение размера страхового возмещения к ВВП на душу населения в России и за рубежом (31.12.09)

Страна	Размер возмещения по вкладам в руб. (по курсу ЦБ на 31.12.09)	ВВП на душу населения в млрд.руб.	Возмещение по вкладам/ ВВП на душу населения по итогам года
Россия	700000	472717	1,48
Швейцария	2913700	1405146	2,07
США	7561050	1420570	5,32
Люксембург	2169415	1945307	1,12
Великобритания	2402145	1092000	2,2
Россия	700000	472717	1,48
Швейцария	2913700	1405146	2,07
США	7561050	1420570	5,32
Люксембург	2169415	1945307	1,12
Великобритания	2402145	1092000	2,2

Источник: данные ЦБ РФ по валютным курсам на 31.12.09 , данные ЦРУ по ВВП за 2009 г.[4,6]

Следующим фактором оценки системы страхования является социальный: в соответствии с которым система страхования вкладов должна отвечать интересам подавляющего большинства населения, т.е владельцев небольших и средних депозитов, не обладающих достаточными экономическими знаниями для оценки банковских рисков.

В большинстве стран лимит страхового возмещения установлен таким образом, чтобы в максимально полном размере застраховать порядка 90% депозитов по числу счетов. Количество полностью застрахованных вкладов в России на 1.01.10 составляет 99,7 %. В то же время на оставшиеся 0,3% вкладов с неполным обеспечением приходится около 37% всей суммы банковских депозитов. Средний размер вкладов их владельцев составляет около 2,8 млн. рублей. Это позволяет относить таких людей к категории крупный вкладчик, и защита таких сбережений находится за рамками задач системы страхования вкладов.

Целевой ориентир. Показатель страховой ответственности, характеризующий соответствие целей и масштабов страхования вкладов через оценку размера страховой ответственности системы по отношению к общей сумме вкладов. По оценкам, с позиции принципа разумности он должен находиться в интервале от 40 до 60 % суммы депозитов, размещенных в банках. В России данный показатель находится на уровне 72%. Это достаточно высокий уровень, следует также отметить что за кризисные годы его значение даже увеличилось. Эксперты связывают это с увеличением недобросовестности вкладчиков и юридических лиц , при первых слухах о банкротстве банка пытаясь получить как можно большее возмещение начинают дробить крупные вклады на мелкие, увеличивая тем самым страховую ответственность страховщика.

Итак, даже в условиях кризиса российская система страхования вкладов остается эффективной и способна почти на 100 % защитить вкладчиков. Россия пошла по пути увеличения страхового возмещения, как в большинстве развитых стран, что оказало положительное экономическое воздействие, вызвав рост вкладов. По основным показателям страхование депозитов в РФ соответствует уровню развитых зарубежных стран, несмотря на небольшой опыт в этой сфере.



ГЛАВА 3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ССВ В РОССИИ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ РАЗВИТИЯ

Следует признать, что российская система страхования вкладов в целом развивается в русле современных мировых тенденций. Почти все Ключевые принципы IADI (Международной ассоциацией страховщиков депозитов) нашей страной в значительной степени выполняются. А именно, Россия соответствует 15 из 18 основным принципам, выдвинутым ассоциацией на форуме финансовой стабильности в 2008 г. Это позволяет сделать обоснованный вывод, что российская ССВ достаточно продумана и эффективно организована, что подтверждается всей историей ее работы и особенно в острый кризисный период (с октября 2008 г. по февраль 2009 г.).

Среди принципов, выполняемых в России можно отметить: Законодательно определены функции (Принцип 3) и полномочия (Принцип 4) системы и соответственно Агентства по страхованию вкладов РФ как организации, отвечающей за их реализацию. АСВ осуществляет процедуры конкурсного производства (ликвидации) в отношении нежизнеспособных банков и меры по предупреждению банкротства в отношении жизнеспособных системно значимых кредитных организаций. Работа по санации банков ведется за счет средств специального имущественного взноса Российской Федерации, что полностью соответствует положениям Принципа 11.[15]

Система управления АСВ обеспечивает эффективное выполнение возложенных на него функций и полномочий. Оно обладает операционной независимостью; подотчетно в своих действиях перед Правительством Российской Федерации, Банком России и Федеральным Собранием Российской Федерации; действует транспарентно; защищено от необоснованного политического вмешательства в его деятельность (Принцип 5).

Принцип 12 устанавливает, что для эффективной работы ССВ необходимо постоянно информировать население и широкую общественность об основных параметрах предоставляемой страховой защиты и о том, как она действует на практике. Следует лишь сказать, что за несколько первых месяцев острой фазы кризиса (с начала осени 2008 г. до начала 2010 г.) в заметной степени благодаря постоянной информационной работе доля населения, знающего о том, что в России есть ССВ, выросла с 30 до 80%.[7,c.16-18]

По отдельным вопросам российская ССВ может быть усилена. Например, экспертами признается, что системы страхования вкладов, как и другие виды страхования, понижают уровень ответственности застрахованных за свои действия и решения, в случае страхования депозитов в отношении выбора более надежного банка или поведения банков, которые могут строить свою деятельность исходя из ожидания, что государство в любом случае защитит их вкладчиков или вообще не позволит им обанкротиться. В связи с этим при создании ССВ обязательно предусматриваются механизмы, препятствующие такому поведению.

Российская система имеет целый ряд подобных механизмов:

· допуск в систему только банков, соответствующих определенным критериям надежности;

· установление ограничения на размер страхового возмещения; контроль за его адекватностью;

· применение мер надзорного воздействия в отношении банков, занимающихся рискованной деятельностью.

В качестве дополнительного механизма, который может способствовать более ответственному поведению банков и который целесообразно в будущем внедрить в России, принципы рекомендуют создание системы дифференцированных взносов, когда уровень ставки взноса каждого конкретного банка зависит от уровня рисков, который он накладывает на ССВ. Такие системы на сегодняшний день уже введены в 15 странах, среди них: Канада, Франция, США, Турция, Аргентина. Для эффективного внедрения системы дифференцированных страховых взносов в России прежде всего необходимо иметь адекватный бухгалтерский учет и финансовую отчетность. [9]

Есть два принципа, которые в настоящее время не выполняются в России. Первый из них - это принцип , провозглашающий необходимость координировать действия надзорных органов и страховщиков депозитов в случае разорения банков, работающих в международных масштабах через свои филиалы. В России законодательно нет филиалов зарубежных банков, поэтому в случае разорения иностранной материнской компании ликвидация ее дочернего банка, зарегистрированного в России, и выплата возмещения вкладчикам будет осуществляться в соответствии с нормами российского законодательства.

Неактуален для России и принцип , касающийся перехода от неограниченной гарантии к ограниченному страховому покрытию.

Одной из проблем, российской системы страхования является отсутствие четкой правовой основы, для обеспечения защиты страховщика депозитов и его работников от судебного преследования и за их решения и действия, принятые в ходе добросовестного выполнения возложенных на них функций и полномочий.

Но существуют и преимущества перед ССВ зарубежных стран. Российская ССВ отличается высокой скоростью выплат возмещений, в Европе только сейчас поставили задачу добиться начала выплат в течение 20 рабочих дней с наступления страхового случая, тогда как у нас она начинается не позднее 14 календарных дней.

Подводя итог, можно определить и пять перспективных направлений развития российской ССВ в основополагающихпринципов.

Во-первых, это распространение страховой защиты на другие категории депозитов, важные с точки зрения целей политики государства (Принцип 9), в частности на счета индивидуальных предпринимателей и в последующем, возможно, на счета предприятий малого и среднего бизнеса, некоммерческих организаций. В мире есть достаточно примеров, например США, когда система страхования распространяется на все организации. [16, с. 75]

Во-вторых, перевод в режим постоянно действующих положений Федерального закона № 175-ФЗ о санации банков, распространение возможности передачи активов и обязательств на ликвидируемые банки (Принципы 15 и 16).

Третье - внедрение упомянутой выше системы дифференцированных взносов (Принцип 11).

Четвертое - совершенствование системы корпоративного управления АСВ (Принцип 5): усиление роли Совета директоров в определении стратегии деятельности Агентства и контроле за ее реализацией, развитие системы управления рисками, повышение качества системы финансового планирования и внутреннего контроля, оптимизация бизнес-процессов и пр. Такая работа активно ведется, в том числе в рамках поручения Президента России о повышении эффективности работы государственных корпораций.

Пятое - создание системы правовой защиты работников, занимающихся ликвидацией и санацией банков (Принцип 13).

Немаловажным является также дальнейшее взаимодействие АСВ с Минфином России и Банком России по поддержанию на обоснованном уровне размера предоставляемой страховой защиты (Принцип 9).

Таким образом, российская ССВ достаточно эффективна и соответствует всем мировым тенденциям и принципам, в некоторых случая опережая западных страховщиков вкладов. Тем не менее существуют и некоторые проблемы и направления развития, особенно в части распространения страховой защиты на вклады юридических лиц.

Для того, чтобы быть в числе лидеров мирового сообщества страховщиков депозитов Агентство должно совершенствовать свою работу, внедрять самый эффективный международный опыт, творчески подходить к выполнению поставленных перед нами государством задач, а также делиться своим успешным опытом с зарубежными коллегами.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование вкладов, один из видов имущественного страхования, оно является специфическим, в силу того что носит обязательный характер и имеет ряд других особенностей, например, наличие единственного страховщика.

В период кризиса система страхования вкладов оказалась действительно востребованным инструментом внутренней политики государства - социально-экономической и финансовой, полезным и пользующимся доверием общества защитником прав и интересов вкладчиков и кредиторов банков, действенным стабилизирующим элементом российской банковской системы. Меры, принимаемые Агенством по страхованию вкладов, позволили избежать внезапного и массового изъятия вкладов в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры.

Это позволяет сделать обоснованный вывод, что российская ССВ достаточно продумана и эффективно организована, что подтверждается всей историей ее работы и особенно в острый кризисный период.

В то же время существуют направления совершенствования ССВ, такие как: установление дифференцированных ставок взносов банков в фонд страхования; переход к постепенному распространению системы страхования на депозиты юридических лиц и более крупных вкладчиков. Кроме того должна постоянно проводиться работа по определению адекватности страхового возмещения. При восстановлении экономического роста целесообразно будет увеличить сумму страхового возмещения.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1 http://www.allpravo.ru/diploma/doc18p0/instrum4744/item4747.html

2 http://www.asv.org.ru/agency/

3 http://www.bankirsha.com/about-deposit-insurance-system.html

4 http://www.cbr.ru/currency_base/daily.aspx

5 http://www.iadi.org/

6 https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/

7 А. В. Турбанов, Н. Н. Евстратенко, / Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов и российская система страхования вкладов/ /Деньги и кредит №10, 2008. С.15-20

8 А. Г. Мельников. Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов// Деньги и Кредит №12, 2007, с.51-59.

9 А.Г. Мельников, Н.Н. Евстратенко. Система страхования вкладов: мировой опыт и специфика России: Проблемы теории и практики управления// Деньги и Кредит , №2, 2010. [Электронный ресурс: http://www.uptp.ru/content/Disp_Art.php?Num=2081]

10 А.Г. Мельников. Российская система страхования вкладов: пути развития на среднесрочную перспективу//Деньги и кредит № 3, 2007, с. 10-14.

11 Банковское дело, Экспресс-курс: уч. пособие; под ред. О.И.Лаврушина.-3-е изд., перераб. И доп.-М.: КНОРУС,2009.-352 с.

12 Годовой отчет Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» за 2009 г. [Электронный ресурс: http://www.asv.org.ru/agency/annual/ 2009/index.html]

13 Годовой отчет Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» за 2008 г. [http://www.asv.org.ru/agency/annual/2008/index.html]

14 Завода Е.А. Страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования // Банковское право. - 2005. - 1. - С. 23.

15 Ключевые принципы МАСД эффективных систем страхования депозитов, Базель, 2008 [Электронный ресурс: http://www.iadi.org/docs/core_principles_final_29Feb_08.pdf]

16 М. Кирьянов, Ожидаемые новеллы законодательства о банковской деятельности, Банковское дело №6, 2009, с. 72-76

17 М.В. Семенова .Система страхования вкладов и стратегии вкладчиков российских банков//, Деньги и кредит № 10, 2008 с.21-31.

18 Н.а. Кричевский, Банковские вклады (депозиты): добровольное страхование от риска невозврата // Аудитор № 1, 2005, с.35-41

19 Н.Н. Евстратенко. Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта//Деньги и Кредит № 3, 2007, с.48-53.

20 О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

21 О.Е.Кузина, Д.Х. Ибрагимова. Сберегательные установки населения России//, Банковское дело №1, 2009, с.59-62

22 Обзор рынка вкладов физических лиц за 2009 год [Электронный ресурс: http://www.asv.org.ru/insurance/analytics/obzor/]

23 Ф.Х. Мамилова. Система страхования вкладов: зарубежный опыт и Российский вариант развития//,Банковские услуги №1, 2008, с.19-24

24 Федеральный закон О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ с изм., внесенными федеральными законами от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 27.09.2009 N 227-ФЗ)

25 Что нужно знать о страховании банковских вкладов: пособие для студентов юридических вузов, Гос. Корпорация, Агенство по страхованию вкладов, 2005-63с.

Размещено на Allbest.ru