Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

Содержание

1. Теоретическая часть

1.1 Ссудный процент, методы его исчисления

2. Становление и развитие банковской системы России

Список использованной литературы

1. Теоретическая часть

1.1 Ссудный процент, методы его исчисления

Ссудный процент - плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. С теоретической точки зрения источником уплаты ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Формула движения средств при кредитовании может быть представлена в следующем виде Никифоров В.С. История становления банковской системы России, М., 2014 г. - 12 с.:

Д - Д - Т - Д' - Д", где

Д - Д - ссужение стоимости;

Д - Т - использование ссуды в целях производственного назначения;

Т - Д' - реализация произведенной продукции и получение дохода;

Д' - Д" - возврат ссуды с уплатой процентов.

Для заемщика движение ссудного капитала может быть представлено в виде следующей формулы:

Д - Д", где Д" = Д + ссудный процент

Ссудный процент существует в различных видах, классифицировать которые можно по ряду признаков. Различия между отдельными видами ссудного процента определяются следующими признаками:

* учреждение, взимающее ссудный процент;

* размер ссудного процента;

* порядок и форма взимания (выплаты);

* источник выплаты (себестоимость, прибыль) и пр.

Таблица 1 - Классификация видов ссудного процента

п/п	Классификационные признаки	Виды ссудного процента
1	По формам кредита	Коммерческий процент
		Банковский процент
		Потребительский процент
		Процент по государственному кредиту
2	По видам кредитных учреждений	Учетный процент центрального банка
		Банковский процент
		Ломбардный процент
3	По видам инвестиций	Процент по кредитам в оборотные средства
		Процент по инвестициям в основные фонды
		Процент по инвестициям в ценные бумаги
4	По срокам кредитования	Процент по краткосрочным ссудам
		Процент по долгосрочным ссудам
		Процент по среднесрочным ссудам
5	По видам операций кредитных учреждений	Депозитный процент
		Процент по ссудам
		Процент по межбанковским кредитам

Основными формами ссудного процента являются Никифоров В.С. История становления банковской системы России, М., 2014 г. - 45 с.:

* учетный (взимаемый центральным банком при кредитовании коммерческих банков посредством покупки (переучета) векселей);

* депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты);

* процент по ссудам (плата за пользование кредитом).

Механизм использования ссудного процента, с одной стороны, определяется сущностью процента как экономической категории товарного производства и, с другой - зависит от целей проводимой процентной политики. Причем как показывает практика, на отдельных этапах развития общества возможен приоритет субъективной направленности процентной политики в противовес его природе. Ярким примером этого может служить ссудный процесс в условиях социалистического способа хозяйствования.

Современный механизм использования ссудного процента характеризуется следующим Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Инфра-М, 2014. - 95 с.:

* Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов (за исключением учетного процента).

* Административное управление судным процентом со стороны центрального банка сменяется использованием экономических методов регулирования его уровня.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике определяют повышение роли ссудного процента.

В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента: они различаются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.

* Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.

* Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.

* Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.

При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов.

Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:

S = P (1+ ni ), где

S - сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга (наращенная сумма долга);

P - первоначальный долг;

n - продолжительность ссуды в годах или отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе исчисления (360 или 365 дней);

i - процентная ставка.

Обычно в банковской практике приходиться проводить обратную операцию, т.е. определять первоначальную сумму долга исходя из наращенной. Эта операция проводиться по формуле математического дисконтирования, имеющей следующий вид Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Инфра-М, 2014. - 132 с.:

При учете векселей используется следующая формула:

Р = S (1 - nd ), где

d - ставка дисконтирования (учетная ставка)

Сложные проценты . Данный способ начисления процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующим формулам:

S = P (1 + i ) n - при постоянной ставке процентов

S = P (1+ i 1 ) n1 * (1 + i 2 ) n2 * : * (1 + i k ) nk - при переменной ставке.

В условиях инфляции при определении процентной ставки необходимо учитывать уровень инфляции. Уровень процентной ставки, учитывающий инфляцию, может быть рассчитан 2-мя способами:

* приближенным

i f = i + f , где

f - уровень инфляции в процентах.

- точным :

i f = i + f + i * f / 100

2. Становление и развитие банковской системы России

Упоминание о российских банках началось с эпохи Великого Новгорода (XII - XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог.

Первый в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 г. в г. Санкт-Петербурге. Второй коммерческий банк - Московский Купеческий банк - открылся в 1866 г Никифоров В.С. История становления банковской системы России, М., 2014 г. - 164 с..

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914 - 1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государственной собственностью. Была также установлена государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, и запрещены операции с ценными бумагами. В целом кредитная кооперация не была национализирована, однако, обслуживающий ее Московский народный (кооперативный) банк был национализирован, а его правление переизбрано в кооперативный отдел Центрального управления Народного банка РСФСР.

До Октябрьской революции кредитная система России включала в себя центральный банк, систему коммерческих и земельных банков, страховые компании и ряд специализированных финансовых институтов. В 1930-е гг. кредитная система была реорганизована, следствием чего стали ее чрезмерное укрупнение и централизация. По существу, остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Результатом подобной реорганизации банковской системы стало выхолащивание самого понятия кредитной системы и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министра финансов. Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберегательных касс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были Трофимов Ж.В. Деньги и банки: этапы становления., М., Экзамен, 2014. - 345 с.:

· отсутствие вексельного обращения;

· выполнение банками, по существу, роли второго госбюджета;

· списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;

· операции перекредитования всех сфер хозяйства;

· потеря банковской специализации;

· монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита;

· низкий уровень процентных ставок;

· слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью в различных сферах экономики;

· неконтролируемая эмиссия кредитных денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер. Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов:

· банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной;

· сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов;

· реформа проводилась в отсутствие новых экономических механизмов;

· не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;

· продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

· банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая их низкую ликвидность;

· не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

· увеличились издержки на содержание банковского аппарата;

· разгорелась «банковская война» за разделение текущих и ссудных счетов;

· реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений - важных источников кредитных ресурсов.

Проведенная таким образом реорганизация 1987 г., сохранив неэффективную одноуровневую кредитную систему, не приблизила ее структуру к потребностям нарождающихся в России рыночных отношений. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и приближения ее к структуре аналогичных систем в странах с развитой рыночной экономикой. ссудный процент кредитование банковский

Второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита начался в 1988 г. с создания первых коммерческих банков. Создание такого рынка означало замену административно-командных отношений гибкими (экономическими) методами перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в народном хозяйстве страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. После обретения Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк России на основе концепции, принятой в государствах с развитой рыночной экономикой.

В результате в нашей стране практически сформировалась двухуровневая банковская система: I уровень - Центральный банк России, II уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Он отражает общенациональный интерес, проводит политику в интересах государства, формирует главные принципы всей банковской деятельности.

Коммерческие банки концентрируют деловую часть кредитных ресурсов и обслуживают юридических и физических лиц. По уровню специализации коммерческие банки делятся на:

· универсальные, т.е. осуществляющие практически все виды банковских операций;

· специализированные, т.е. специализирующиеся на определенных видах банковских операций.

Коммерческие банки большинства стран выполняют до 300 видов операций и услуг, важнейшие из которых Трофимов Ж.В. Деньги и банки: этапы становления., М., Экзамен, 2014. - 345 с.:

· ведение депозитных счетов;

· выдача кредитов;

· хранение ценностей и т. д.

Задача 1. На основании данных таблиц рассчитать:

1) денежную массу за каждый период;

2) темпы прироста или снижения денежной массы (агрегат М2) по отношению к предыдущему периоду;

3) удельный вес наличных денег (агрегат М0) в общей денежной массе (агрегат М2) и выявить динамику в этом процессе;

4) дать экономическое обоснование, используя полученные результаты.

	1 год	2 год
	1.01	1.07	1.01	1.07
Наличные деньги	419,3	399,4	584,3	552,9
Депозиты до востребования, срочные и сберегательные	725,0	750,1	1 018,3	1009,5

Решение:

1. Денежную массу за каждый период

2) темпы прироста или снижения денежной массы (агрегат М2) по отношению к предыдущему периоду;

	1 год	2 год
	1.01	1.07	1.01	1.07
Наличные деньги	419,3	399,4	584,3	552,9
Депозиты до востребования, срочные и сберегательные	725,0	750,1	1 018,3	1009,5
Денежная масса	1144,3	1150	1603	1562

удельный вес наличных денег (агрегат М0) в общей денежной массе (агрегат М2) и выявить динамику в этом процессе;

	1 год	2 год	Абсолютное отклонение, +/-	Относительное отклонение, %
	1.01	1.07	1.01	1.07	2 год к 1 году	2 год к 1 году	2 год к 1 году	2 год к 1 году
Наличные деньги	419,3	399	584,3	552,9	165	153,5	139,35	138,43
Депозиты	725	750	1 018,30	1009,5	293,3	259,4	140,46	134,58
Всего	1144,3	1150	1603	1562	458,7	412	140,09	135,83

По всем статьям наблюдается прирост денежной массы.

Задача 2. Известно, что в 2004 г. наличные день в обращении составили 780,9 млрд. руб., средства на корреспондентских счетах коммерческих банков - 145,5 млрд. руб., обязательные резервы в ЦБ - 193,7 млрд. руб. Определите «Резервные деньги». В каком определении используется этот агрегат?

Решение:

780,9+145,5+193,7= 1120,1 млрд. руб.

193,7*100/1120,1=17,3% - объем резервных денег.

Задача 3. Средневзвешенный уровень цен товаров - 3678,6 млрд. руб., денежная масса - 1042,1 млрд. руб., объем национального продукта - 2595,6 млрд. Определите количество денег, необходимых для обращения.

Решение:

Денежное обращение подчиняется определенному закону, который определяет количество денег (или денежную массу) , необходимое в каждый данный момент для обеспечения товарного обращения в стране.

Математическая формула закона денежного обращения следующая:

Д = (Р - К + П - В) / О,

где Д - количество денег (денежная масса) , руб. ;

Р - сумма цен товаров (услуг, работ) , подлежащих продаже, руб. ;

К - сумма цен товаров (услуг, работ) , платежи по которым выходят за пределы данного периода времени (т. е. проданных в рассрочку) , руб. ;

П - сумма цен товаров (услуг, работ) , сроки платежей по которым уже наступили, руб. ;

В - сумма взаимнопогашаемых платежей, руб. ;

О - скорость оборота денег за данный период времени, обороты

Пример среднее число оборотов за год = 10.

Д=(3678,6+2595,6-1042,1)/10=523,1 - количество денег, необходимых для обращения.

Задача 4. Месячный уровень инфляции составил 4,5 %. Определите:

1) индекс инфляции за год;

2) уровень инфляции за год;

3) какой по степени интенсивности является инфляция?

Решение:

Индекс и уровень инфляции за один и тот же период характеризуются следующей взаимосвязью:

In = 1+ r,

где

In - индивидуальный индекс инфляции, равный отношению цены продукта отчётного периода к цене продукта базового периода,
r - уровень инфляции.

Если периоды и уровень инфляции равны, то индекс инфляции можно выразить в виде следующего соотношения:

где n - количество периодов.

1. Определим годовой индекс инфляции:

In= (1+0.045)^12=1.045^12=1.69

2. Определим уровень инфляции за год:

R=(1.69-1)*100%=69%

Итак, уровень инфляции за год равен 69%.

Задача 5. Используя данные ЦБ РФ за текущий год найти:

1. банковский мультипликатор;

2. денежный мультипликатор;

3. скорость обращения денег;

4. индекс и уровень инфляции.

Решение:

1) Для определения банковского мультипликатора используйте формулу

Бм = 1/ НОР, где

НОР - норма обязательного резервирования, устанавливаемая

В соответствии со статьей 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» обязательные резервные требования являются одним из основных инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации уменьшается на величину денежных средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 процентов величины обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации.

2) Для определения денежного мультипликатора используйте формулу:

Дм = М2/ДБ, где

М2 - денежная масса;

ДБ - денежная база

Дм = 35809,2 млрд.руб. /10507,1 млрд.руб. =3,4

3) Для определения скорости обращения денег используйте формулу:

V= ВВП/М2, где

ВВП - валовый внутренний продукт; 80412,5 млрд.долл (2015 год)

80412,5*73,82=5936050,75 млрд.руб.

М2 - денежная масса.

V= 5936050,75/35809,2=165,76 дней

4) Для определения индекса и уровня инфляции следует использовать следующие формулы:

I =(1+r1)*(1+r2)*…*(1+rn)

r = I-1, где I - индекс инфляции за исследуемый период, r - уровень инфляции

1. Определим годовой индекс инфляции:

In= (1+0.015)^12=1.045^12=1.46

2. Определим уровень инфляции за год:

R=(1.46-1)*100%=46%

Итак, уровень инфляции за год равен 46%.

Задача 6. Клиент внес в банк 500 руб. на срок с 10.01. по 27.10. того же года под 11,5 % годовых. Определить:

1) сумму процентов по депозиту по германской, французской и английской методикам;

2) сумму вклада;

3) какая методика расчета является наиболее выгодной для клиента, а какая для банка.

Решение:

В германской (коммерческой) практике расчет числа дней основывается на длительности года в 360 дней и месяцев в 30 дней. Сокращенно суть данного метода можно записать:

12 месяцев по 30 дней = 360 / количество дней в году - 360

Во французской практике длительность года принимается равной 360 дням, количество дней в месяце соответствует их фактической календарной длительности (28, 29, 30, 31 день).

365 / 360

В английской практике Тгод = 365 (366) дней, продолжительность каждого месяца - фактическая.

365 / 365

В формуле S=Р*(1+n*i) период начисления n измеряется в годах. Это не всегда удобно, так как период начисления может быть меньше года. В этом случае полагают n=t/K, где t - период начисления (в днях), К - продолжительность года (в днях). Тогда S=Р*(1+i*t/K). Дата выдачи и дата погашения ссуды всегда считаются за один день.

Германская

20+5*30+27=197 дней.

S= 500*(1+0,115*197/360)= 531,5 руб.

Французская

21+29+31+30+31+30+31+27=230 дней.

S=500*(1+0.115*230/360)=536,74 руб.

Английская

21+29+31+30+31+30+31+27=230 дней.

S=500*(1+0.115*230/365)=536,23 руб.

Задача 7. Клиент обратился в банк с заявлением о получении кредита в размере 50 000 руб. на два года. Ставка по кредиту составляет 24 % годовых Ежемесячный доход клиента составляет 5 000 руб. Два поручителя имеют доход - 2 000 руб. и 2 000 руб. Рассчитать:

1) платежеспособность заемщика, поручителей и максимальный размер кредита, который может выдать банк;

2) сумму процентов за пользование кредитом;

3) сумму кредита.

Решение:

Сумма кредита будет зависеть от Вашей платёжеспособности, которая определяется по формуле:

Р = Дч * К * t,

где

Р - платёжеспособность заёмщика,

Дч - среднемесячный доход (чистый) за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой ими пенсии);

В эту сумму может входить, не только доход по основному месту работы (подтверждается справкой о доходах 2-НДФЛ за последние 6 месяцев), но и другие доходы, подтверждённые финансовыми документами.

К - коэффициент, который меняется в зависимости от величины Дч:

при Дч ? 45 000 руб., К = 0,7;

при Дч > 45 000 руб., К = 0,8.

Для каждого банка этот коэффициент может иметь своё значение и 0,3 и 0,9, зависит от банка.

t - срок кредитования (в месяцах).

Прожиточный минимум для трудоспособного населения в 1 квартале 2016 года составит 8885 рублей.

Следовательно, выдача кредита невозможна.

Но в случае его выдачи был бы произведен следующий расчет.

Суммарный объем кредита:

50 000+50000*0,24*2=74000 руб.

Процент по кредиту за два года составит:

5000*0,24*2=24000 руб.

При погашение кредита равными долями:

График погашения платежей:

Месяц погашения	Долг по основной части, руб.	Долг по %	Сумма ежемесячного платежа, руб.	Долг в конце месяца, руб.
0	50000	24000		74000
1	2083,33	1000	3083,33	70916,67
2	2083,33	1000	3083,33	67833,33
3	2083,33	1000	3083,33	64750,00
4	2083,33	1000	3083,33	61666,67
5	2083,33	1000	3083,33	58583,33
6	2083,33	1000	3083,33	55500,00
7	2083,33	1000	3083,33	52416,67
8	2083,33	1000	3083,33	49333,33
9	2083,33	1000	3083,33	46250,00
10	2083,33	1000	3083,33	43166,67
11	2083,33	1000	3083,33	40083,33
12	2083,33	1000	3083,33	37000,00
13	2083,33	1000	3083,33	33916,67
14	2083,33	1000	3083,33	30833,33
15	2083,33	1000	3083,33	27750,00
16	2083,33	1000	3083,33	24666,67
17	2083,33	1000	3083,33	21583,33
18	2083,33	1000	3083,33	18500,00
19	2083,33	1000	3083,33	15416,67
20	2083,33	1000	3083,33	12333,33
21	2083,33	1000	3083,33	9250,00
22	2083,33	1000	3083,33	6166,67
23	2083,33	1000	3083,33	3083,33
24	2083,33	1000	3083,33	0,00
ИТОГО:	50000,00	24000	74000	851000

Список использованной литературы

1. Закон Российской Федерации «О центральном банке России (Банке России)» (с изменениями и дополнениями).

2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. «Финансы, денежное обращение и кредит». М.: институт международного права и экономики, 2015.

3. Галицкая С.В. Деньги, кредит, банки. - М.: Экзамен, 2012.

4. Камбел Д. Деньги, денежное обращение и банковское дело. - М.: 2013. - 347 с.

5. Никифоров В.С. История становления банковской системы России, М., 2014 г. - 412 с.

6. Трофимов Ж.В. Деньги и банки: этапы становления., М., Экзамен, 2014. - 345 с.

7. Финансы / Под ред. М.В. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 368 с.

8. Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Инфра-М, 2014. - 495 с.

Размещено на Allbest.ru