Особенности страхования в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Понятие страхования жизни и его аспекты

2. Задачи социального и финансового характера

3. Риск. Анализ и его критерии

4. Основные отличительные особенности страхования в РФ

1. Понятие страхования жизни и его аспекты

Страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного.

Особенности страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния.

2. Задачи социального и финансового характера

Для определения сущности страхования жизни, помимо страховых рисков и объектов страхования, очень важно дополнительно знать цели страхования.

Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни - предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно.

Задачами социального характера, решаемыми со стороны страхователя, являются:

~ защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

~ обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

~ обеспечение пенсии в старости;

~ накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

~ оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового характера входят:

· накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

· защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

· защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

· увеличение личных доходов: а) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни; б) освобождения страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога; в) льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

Решение этих социальных задач позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового характера, такие как:

- стабилизация страхового портфеля, придание этой стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

- обеспечение большей финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;

- стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевления продажи страховых полисов на эффекте объема и за счет инвестиционных доходов;

- расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированию резервов по страхованию жизни;

- расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики; инвестирования в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов в разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;

- защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятия в случае смерти своего руководителя или «ключевого» персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;

- использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшения подоходного налога, льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;

- гарантирование кредитов и займов, особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства, которые обеспечиваются значительными страховыми резервами.

Таким образом, в конечном счете, страхователь заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

Главными критериями, по которым различают виды страхования жизни, являются: страхование жизнь риск рынок

ь объект страхования;

ь предмет страхования;

ь порядок уплаты страховых премий;

ь период действия страхового покрытия;

ь форма страхового покрытия;

ь вид страховых выплат;

ь форма заключения договора.

3. Риск. Анализ и его критерии

Организация страхования жизни во многом базируется на принципах, общих для всего личного страхования. Однако имеет место ряд особенностей, связанных со спецификой риска и долгосрочным характером страхования. В первую очередь это проявляется при андеррайтинге. На уровне создания страховых продуктов и урегулирования страховых случаев специфика страхования жизни проявляется слабо. Более того, процедуры урегулирования убытков часто намного проще, чем в страховании здоровья.

Андеррайтинг имеет исключительно большое значение для страхования жизни. Это связано с тем, что нужно оценивать риск на несколько лет или даже десятилетий вперед, так как возможности страховой компании в пересмотре условий договора часто сильно ограничены.

Существует ряд факторов, изменяющих риск смертности. Однако если ранее их влияние нивелировалось степенью консервативности предпосылок, то в последние десятилетия ситуация изменилась.

Обратите внимание! В связи с появлением новых смертельных заболеваний произошло резкое усугубление эффектов неблагоприятного отбора и оппортунистического поведения, что усилило роль андеррайтинга. Кроме перечисленных ранее факторов (пол, возраст, состояние здоровья, профессия и т.п.) важными аспектами анализа риска являются, например, следующие:

* опасные хобби (подводное плавание, прыжки с парашютом и т.д.), наличие которых может резко усилить риск смертности;

* состояние здоровья застрахованного, которое обусловливает возможность избыточного страхования;

* состояние здоровья ближайших родственников, на основании чего определяется риск, связанный с наследственными факторами, так как применение иных источников информации (скажем, генетических анализов) в страховании жизни пока не допускается.

Таким образом, медицинский андеррайтинг имеет первостепенное значение, хотя профессиональный и финансовый андеррайтинг также важен для оценки риска. В страховании жизни широко распространено страхование на специальных условиях лиц с повышенным риском смерти. Такими специальными условиями могут быть повышение премии, снижение страховой суммы, уменьшение срока страхования или введение периода отсрочки (договор вступает в силу немедленно, но ответственность страховщика наступает намного позже). Страхование жизни на подобных специальных условиях затрудняет процедуры ведения договора и отчасти урегулирования убытков, но их достоинством является расширение страхового портфеля. Российские особенности страхования жизни.

4. Основные отличительные особенности страхования в РФ

Обязательное страхование жизни является частью обязательного социального страхования, рассмотренного в предыдущей главе. Поэтому данный параграф будет посвящен специфике добровольного страхования жизни. Рынок страхования жизни в России довольно узок и пока еще недостаточно развит. Это связано прежде всего с высокой инфляцией, имевшей место в нашей стране в течение 1990-х гг. С одной стороны, реальные процентные ставки долгое время были отрицательными, т.е. любые долгосрочные финансовые операции, включая и страхование жизни, не имели смысла. С другой стороны, население, столкнувшись со значительным обесценением страховых сумм по договорам, заключенным еще в советское время, разочаровалось в этом виде страхования. Страхователю на заметку! Страхование жизни в России пока является наименее развитым видом личного страхования.

До последнего времени значительная доля рынка страхования жизни в России была представлена псевдостраховыми схемами, которые использовались для уклонения от налогообложения личных доходов, за что и получили название "зарплатных". Суть использования такой схемы состоит в том, что оплата труда осуществлялась не в форме заработной платы и других начислений, подлежащих налогообложению, а в форме уплаты премий по договору со значительными обязательствами на дожитие на достаточно короткий срок. Кроме чрезвычайно высокого значения убыточности по соответствующим операциям признаками использования данной схемы являются:

* короткий срок страхования на дожитие или аннуитет без периода отсрочки или с очень коротким периодом отсрочки (в этом случае рисковая компонента крайне мала, так что такие продукты легко использовать для перераспределения средств от страхователя к застрахованному при посредничестве страховщика);

* выплата дополнительного страхового обеспечения в размере уплаченных премий (в отличие от классического страхования жизни эти платежи осуществляются не в форме возврата премий страхователю, а как платежи застрахованному).

К сожалению, эти признаки сами по себе не позволяют достоверно указать на применение "зарплатной" схемы, так как они могут быть характерны для некоторых классических схем страхования жизни.

Размещено на Allbest.ru