Рынок страхования сегодня

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Понятие страхования, его особенности и виды

2. Наиболее важные классификации и группировки в статистике страхования

3. Основные статистические показатели деятельности страховых компаний

4. Анализ деятельности страховой компании «СО Лихославль ООО «Росгосстрах-Тверь»»

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

страхование возмещение ущерб

Сегодняшний рынок страхования является самым динамично развивающимся. Страхование - одна из древних категорий общественных отношений. Зародилось страхование достаточно давно, и с дальнейшим развитием общества стало непременным спутником общественного производства. Изначально смысл понятия (страхование) связан со словом “страх”. Те, кто имел имущество в своём распоряжении, при вступлении в определённые отношения друг с другом - это и торговые, и производственные отношения, испытывали страх за его целостность и сохранность, а также боязнь за возможное уничтожение или повреждение от стихийных бедствий (пожара, ограбления и другого). Каждый собственник имущества беспокоится за его сохранность, за свое материальное благополучие. Это закономерно привело к возникновению идея возмещения материального ущерба. Со временем возникла идея солидарной раскладки возмещения ущерба между заинтересованными владельцами имущества.

Однако жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, дал возможность сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесенного ущерба. Далеко не каждый подвергался нападкам стихии и терпел ущерб, а число хозяйств, заинтересованных в солидарной ответственности, в большинстве случаев, превышает число пострадавших от различных опасностей. В этих условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия негативных случайностей. Чем большее количество участников в раскладке ущерба, тем меньше затраченных средств приходиться на долю одного участника.

Таким образом возникла система страхования. По сути это солидарная замкнутая раскладка ущерба.

«Страховое дело основывается на том, что определенные опасности угрожают абсолютно всем физическим лицам, домашним хозяйствам и предприятиям, однако фактически реализовавшиеся опасности затрагивают лишь некоторых из них. Поэтому говорят о выравнивании рисков в масштабах сообщества.» www.znay.ru: Сайт «Знай страхование» - Страховое дело: Учебник в 2 т. под ред. Т.А. Федоровой.

В современных условиях страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, учреждений, организаций, граждан, фермеров, арендаторов и др.

«Страхование -- важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий». Теория и практика страхования. Учебное пособие. - М.: Анкил, 2003, с. 6.

В моей дипломной работе предметом исследования является статистический анализ деятельности страховой компании. В связи с этим были поставлены следующие задачи:

- изучить и изложить теоретический материал по выбранной теме (понятие страхования, классификации и группировки, основные показатели статистики страхования);

- провести статистический анализ деятельности страховой компании на примере СО Лихославль ООО «Росгосстрах-Тверь» за период с 2006 по 2012 год.

1. Понятие страхования, его виды и особенности

Страхование представляет собой систему экономических отношений, которые включают в себя процесс образования специального (страхового) фонда и его использование (процесс распределение и перераспределение) с целью возмещения разного рода убытков и потерь, вызванных неблагоприятными природными и иными событиями (страховыми случаями), посредством выплаты страховых сумм в порядке возмещения нанесённого ущерба.

«Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации.» Федорова. Т.А. Страхование: Учебник - М.: Экономистъ, 2004, стр. 31.

«Как и понятие финансов, страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств. Однако, если финансы связаны как распределением, так и перераспределением доходов и накоплений, то страхование характеризует экономические отношения, связанные только с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.» Чувилин Д.В. Страхование: Лекции - ВЗФЭИ филиал г. Уфа, стр. 8-9.

Процесс страхования -- двухсторонний, то есть в обязательном порядке присутствуют две стороны: специальная организация и клиент, который пользуется услугами этой организации.

Из вышесказанного вытекает, что субъектами страхования являются:

Страхователь (полисодержатель) -- физическое (дееспособное) или юридическое лицо, которое уплатило страховой взнос, то есть оформил договор страхования, и вступил, таким образом, в конкретные отношения по принятым обязательствам со страховщиком. В качестве страхователя могут выступать как резиденты, так и нерезиденты, а также лица без гражданства. Обязанность страхователя в основном состоит в том, чтобы осуществлять регулярные, либо единовременные страховые взносы (в виде премии, платежа).

Страховщик представлен в отношениях как юридическое лицо любой организационно-правовой формы, которые предусмотрены законодательством РФ. Юридическая организация (страховщик) создается для осуществления страховой деятельности, имеет лицензию, полученную порядке, установленном законодательством на этот вид деятельности на территории России. В качестве страховщика на страховом рынке могут выступать государственные, акционерные, частные или совместные страховые организации. Страховую деятельность страховщики осуществляют напрямую, либо через страховых агентов или страховых брокеров. Взаимные обязательства субъектов страхования регламентируются договором.

«Страхование, как экономическая категория, является составной частью категории финансов любой страны.» Статистика финансов: учебник для вузов под ред. М.Г. Назарова.- Москва: Омега-Л, 2007, с. 261.

Отличительными особенностями страхования являются:

- отношения между страховщиком и страхователем имеют вероятностный характер, по причине того, в их основе лежит страховой риск, то есть вероятность совершения события, которое может принести ущерб жизни, здоровью, имуществу застрахованного лица в результате наступления страхового случая. Иными словами происходит страховое событие.

«Риск это объективная предпосылка возникновения страхового события; если нет риска -- нет и потребности в страховании. Однако застрахован может быть только риск, который даёт возможность оценить вероятность наступления страхового случая, и, таким образом, определить размер возможного понесённого ущерба, а также исчислить эквивалентную страховую сумму, которая может быть возмещена страхователю;

- второй существенный момент это возвратность средств: все средства, из которых страховщик формирует свои денежные фонды для выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователям, пострадавшим в данный момент времени, в процессе перераспределения;

- следующий момент - это раскладка ущерба: общая сумма ущерба, которую несут страхователи за определенный промежуток времени, раскладывается (распределяется) на всех участников страховых отношений (страхователей), а результат этой раскладки представляет размер или величину страхового платежа;»

«Жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.» http://www.ininfo.ru: Журнал «Атлас страхования».

Взаимодействие страхователя и страховщика происходит в условиях в условиях страхового рынка.

«Страховой рынок -- это часть финансового рынка, место, где продаются и покупаются страховые продукты. Общественная потребность возмещения материальных потерь определяет необходимость установления экономических отношений между людьми в связи с предупреждением, ограничением и преодолением рисков. Место страхового рынка в финансовой системе вообще и на финансовом рынке в частности определяется двумя обстоятельствами. С одной стороны существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к появлению экономического феномена -- страхового рынка. С другой ? денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

». www.Grandars.ru: «Страхование», информационный портал.

Рисунок 1. Страховой рынок

«Страховой рынок - представляет собой особую социально-экономическую среду, определенную сферу денежных отношений. Объектом купли-продажи в этих отношениях выступает страховая защита. Развитие страхового рынка вызвано необходимостью обеспечения бесперебойного процесса воспроизводства материальных затрат посредством денежных выплат пострадавшим от стихийных катаклизм, либо иных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно определить также как форму организации денежных отношений в обществе по формированию и распределению страхового фонда.

Обязательное и основное условие функционирования страхового рынка -- это наличие общественной потребности на данный вид услуг (услуг страхования), а также наличие круга специальных организаций (страховщиков), способных удовлетворить эти возникающие потребности. На сегодняшний день страховой рынок России представлен достаточно большим количеством различных страховых компаний и страховщиков и широким спектром предлагаемых ими услуг.

Обязательства страхователя и страховщика регулируются договором страхования. По договору страхования одна сторона (страховщик) принимает на себя, за определенную договором сумму (в виде единовременной страховой премии или ежемесячных выплат), получаемую от другой стороны ( страхователя), выплатить единовременно или в периоды, обусловленные договором, сумму (страховую сумму) при наступлении, предусмотренного договором, события (страхового случая).

Структуру страхового рынка можно представить в институциональном и территориальном аспектах. В институциональном аспекте -- это страховые компании различной организационно-правовой формы. В территориальном аспекте выделяют местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки .

По видам страхования различают имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование; а также обязательное или добровольное.

Статистика страхования ,изучая рынок данного вида услуг, занимается сбором, обработкой. Анализирует те изменения и процессы, которые происходят в сфере предоставления страховых услуг, выявляет закономерности возникновения страховых событий».

2. Наиболее важные классификации и группировки в статистике страхования

«Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в размерах страховой ответственности и категориях страхователей определяют необходимость их статистической классификации. Подходы к классификациям зависят от целей и критериев, лежащих в их основе. Прежде всего, страхование делится на обязательное, в силу действующих законов, и добровольное, на основе договора между страхователем и страховщиком».

«Обязательное страхование осуществляется в силу закона, исходя из общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная по времени страховая ответственность по установленным законом объектам страхования и кругу страхователей она наступает автоматически.

К сфере обязательного страхования относятся:

обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения и др.), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы;

государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, автомобильном транспорте;

другие». http://www.nuru.ru/fin/040.htm: Информационный ресурс.

Законодательство обязывает страховщика застраховать соответствующие имущественные интересы, а страхователь обязан уплатить страховые премии. Обязательное страхование предполагает сплошной охват страхового поля и бессрочность страхования.

«Достаточно большой сектор обязательного страхования в России объясняется тем, что государство создает резервные фонды случай событий-рисков, которые коммерческие страховые организации по различным причинам не могут или не хотят принимать на страхование»...

«Добровольное страхование осуществляется в силу закона на добровольной основе. Закон определяет общие условия, а конкретные условия проведения страхования регулируются страховщиком в договоре страхования. Эта форма предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование имеет выборочный охват, кроме того, для отдельных категорий лиц устанавливаются ограничения для заключения договоров.

Набор видов страхования называется ассортиментом страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, которые составляют основу классификации страхования». http://www.nuru.ru/fin/040.htm: Информационный ресурс.

Не обязательный характер добровольного страхования, позволяет страховым компаниям делить между собой страховое поле. Охват страхователей не носит сплошной характер. Взаимные обязательства страховщика и страхователя ограничиваются сроком страхования в соответствии с заключенным договором.

«Внутри выделенных групп осуществляются группировки по различным имущественным интересам; объемам страховой ответственности; нормам страхового обеспечения; периодичности внесения страховых платежей и т.п.

В основе группировки в добровольном страховании может быть размер страховой суммы, который в личном страховании определяется соглашением сторон, а в основу группировки в имущественном страховании берётся сумма, которая устанавливается в пределах страховой оценки».

«Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Внутри отдельной отрасли страхования различаются более мелкие виды страхования. Например, в страховании ответственности различаются страхование частных лиц и страхование юридических. В отрасли страхования имущества от пожаров различают страхование жилых домов, индустриальных зданий и сельскохозяйственных построек. В автотранспортном страховании различают страхование автомобилей -- каско; страхование водителей от несчастных случаев, связанных с дорожно-транспортными происшествиями; страхование гражданской ответственности владельца автомобиля за ущерб, причиненный третьим лицам. Отрасли страхования классифицируются по различным критериям; по объектам страхования: видам риска, видам страховых выплат, исходя из структуры баланса.

Объектами страхования могут быть человек (его жизнь и здоровье), имущество и денежное состояние. По этому признаку выделяются три отрасли страхования; личное, имущественное и страхование ответственности (рис. 2)». Федорова Т.А. Страхование: Учебник - М.:Экономистъ, 2004, стр. 117-118.

Рисунок 2. Классификация отраслей страхования по объектам страхования

Личным страхованием является страхование имущественных интересов физических лиц, связанных с уровнем их жизни и нематериальными ценностями, а именно:

- жизнь, здоровье, трудоспособность людей;

- доходы (дополнительные расходы), определяющие уровень (качество) жизни.

К имущественному страхованию относится страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с материальными ценностями, такими как:

- различное имущество;

- доходы (убытки) от использования имущества или возможные денежные расходы в связи с гражданской ответственностью за причинение вреда другим юридическим или физическим лицам (в том числе в связи с нарушением договора).

Страхование ответственности представляет собой страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с возмещением причиненного ими ущерба материальным и нематериальным ценностям третьих лиц, таких как:

- различное имущество;

- жизнь, здоровье, трудоспособность;

- убытки в связи с причиненным вредом здоровью, личности или невозможностью полноценного использования имущества (в том числе в связи с нарушением договора)».

По видам страховых выплат обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы.

На основании этого различают отрасли страхования ущерба и страхования суммы. В соответствии с Российским законодательством в отраслях страхования ущерба страховая выплата по договору страхования называется страховым возмещением, а в отраслях страхования суммы -- страховым обеспечением.

Отрасли страхования по видам страховых выплат представлены на рисунке 3.



Рисунок 3. Отрасли страховой деятельности по видам страховых выплат

Балансовая классификация отраслей страхования. Такая классификация имеет значение в риск-менеджменте при формировании программы страховой защиты для предприятия. С этой точки зрения различается страхование активов и страхование пассивов (рис. 4).

Рисунок 4. Балансовая классификация отраслей страхования

«В личном, имущественном страховании и страховании ответственности выделяется ряд видов страховой деятельности в соответствии с условиями лицензирования. Выделение групп и подгрупп увязывается с характером принимаемых на страхование рисков.

Понятие риска имеет особое значение для статистики страхования. С ним связаны практически все подходы к классификациям и группировкам в страховании».

«Каждое стихийное бедствие и несчастный случай рассматриваются как опасность, затрагивающая предметы труда, в связи с чем возникает страховое отношение, т.е. объект страховой защиты. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса». Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов-М.: ЮНИТИ, 2003 г., с. 214-215.

«В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В определении этого понятия выделяют три ступени.

1. Риск определяется в самом общем виде как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта;

2. Риск определяется как отклонение фактических результатов от плановых ожиданий;

3. Риск как распределение вероятностей неблагоприятных результатов». Федорова Т.А. Страхование: Учебник - М.: Экономистъ, 2004 г., с. 95-97.

У различных авторов можно встретить самые разнообразные толкования этого понятия.

Риск -- это то, что может произойти, а может и не произойти -- гипотетическая возможность наступления ущерба; возможность отклонения между тем, что запланировано и тем, что имеем фактически в виде результата, который может быть как положительным, так и отрицательным по значению. Причем и один и второй результат, как явление, должно быть измерено статистическими методами.

«В литературе по страхованию риск трактуется как термин, имеющий несколько смысловых значений: вероятность нанесения ущерба от страхового случая; конкретный страховой случай; часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя; конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба.

Такая трактовка может быть положена в основу статистической классификации страховых рисков. Наиболее распространенной классификацией является разделение страховых рисков на две основные группы:»

- риски, связанные со страхованием жизни (страхование на случай смерти, дожития);

- риски, связанные со страхованием, иным, чем страхование жизни.

Деление на две эти две группы обусловлено принципиальным отличием риска смерти от прочих видов риска: в случае, когда страхуется жизнь наступление страхового случая возможно только однажды, и действие договора прекращается; величина риска при страховании жизни зависит от возраста застрахованного и возрастает с продолжительностью и условиями жизни. Человек (клиент) может заключить договор страхования с объективно одинаковым риском страхового случая лишь один раз. И в каждый последующий момент времени (в период дожития до определенного возраста) вероятность умереть изменяется.

Основные виды договоров страхования жизни:

в теории и практике страхования жизни различают три основных группы договоров страхования, которые могут существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:

- срочное страхование жизни

- страхование на дожитие

- пожизненное страхование.

«К отдельной группе (классу) договоров страхования жизни относят страхование с выплатой аннуитетов. Аннуитеты представляют собой, как правило, ежемесячные выплаты лицу, установленному по договору страхования в качестве получателя этих выплат (выгодоприобретателю, который в английской терминологии в данном классе договоров страхования жизни именуется annuitant). Аннуитеты в практике страхования жизни представляют собой накопительный инструмент, реализуемый первоначально через аккумуляцию аннуитетного фонда с условием его последующего регулярного использования на протяжении определенного количества лет». Теория и практика страхования. Учебное пособие. - М.: Анкил, 2003, с. 284. «Этот вид страхования еще называют страхованием ренты или пенсионным страхованием. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятельствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой деятельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в договоре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в определенной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени». Теория и практика страхования. Учебное пособие. - М.: Анкил, 2003, с. 288.

«Страхование на случай смерти; на дожитие; смешанное, в котором сочетаются страхование на дожитие и на случай смерти; страхование детей являются долгосрочными.

Страхование от несчастных случаев менее продолжительно по времени, чем перечисленные выше виды страхования. Такие договоры заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до года.

Особое направление в страховании жизни представляет классификация рисков от несчастных случаев. Страхование данных рисков осуществляется в обязательной и добровольной формах. Предлагаемые страховщиками договоры -- страховые продукты -- охватывают практически все возможные события, которые могут неблагоприятно повлиять на жизнь человека. Здесь можно выделить риски потерять жизнь или здоровье, работоспособность от пожара, наводнения, нападения, насильственных действий со смертельным исходом; материальные риски, связанные с потерей материальной собственности; кража со взломом; грабеж; разбойные нападения; насилие со стороны криминальных элементов; широко распространены медицинские риски, которые также следует относить к материальным.

Медицинские риски связаны с финансовыми затратами на лечение и больничный уход в стационарных условиях или при амбулаторном обслуживании. Нематериальные риски заключаются в ущемлении гражданских прав, потере работы, моральном ущербе».

Достаточно большая группа в страховании -- имущественные риски. Целью страхования имущественных рисков является покрытии ущерба, вызванного результатом стихийного бедствия, несчастного случая; и т.п.. Учитывая тот факт, что события, в результате которых человек может понести потери или издержки, может быть и случайны по своей природе, однако указанные негативные события могут иметь определенную закономерность, и в связи с этим статистика страхования должна опираться на необходимость вести статистическое наблюдение за событиями, которые могут повлечь негативные последствия и нанести ущерб. А по итогам наблюдений и анализа выявлять закономерности их проявления во времени и в пространстве.

Любая страховая компания, если будет иметь в своем распоряжении статистическую информацию о вероятностях наступления и причинах страховых случаев, может снизить ущерб путем стимулирования проведения различных превентивных мероприятий, к которым можно отнести такие мероприятия, как строительство защитных дамб и иных сооружений для защиты от наводнений, проверка соблюдения мер противопожарной безопасности, мероприятия, например, месячники безопасной езды и т.п.

В Гражданском кодексе РФ содержатся статьи, предусматривающие страхование гражданской ответственности.

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации «Вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред». Гражданский Кодекс РФ, 2013 год - ст. 1064.

Ответственность может наступать по закону, а может и по договору. Наиболее распространенные ее виды:

- ответственность страхователя перед третьим лицом;

- защита третьего лица, которому нанесен ущерб;

- риск потерь из-за некомпетентности, нарушения трудового законодательства, здесь различают гражданскую ответственность владельцев недвижимости за ущерб, который возможно будет причинён соседям, либо третьим лицам или арендаторам имущества;

- гражданскую ответственность арендаторов за ущерб, который возможно причинить соседям или собственнику;

- ответственность владельцев транспортных средств.

Отдельной группой рисков являются риски, которые связаны с профессиональной гражданской ответственностью руководителей предприятий и организаций за несчастные случаи, которые происходят с их персоналом, а также ответственностью за загрязнение окружающей среды (водоёмов, рек и т.п.), риски загрязнения от ядерного производства и т.д.

В нашей стране наиболее приоритетными направлениями страховой деятельности в страховании ответственности являются: страхование ответственности за невыполнение обязательств; гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование профессиональной ответственности нотариусов, занимающихся частной практикой и аудиторов. В настоящее время получает развитие такой вид страхования как страхование рисков правовой защиты, в связи с ведением уголовного дела.

Особую группу представляет страхование от потери или порчи имущества. Разнообразие рисков потери имущества от стихийных негативных событий позволяет группировать их по видам (пожар, удар молнии, наводнение и т.п.). Также выделяется группа технических рисков, проявляющихся в результате аварий (либо технологических сбоев в работе) машин, оборудования, и иной техники. Причины таких рисков могут быть различны (износ отдельных частей, отключение энергии, человеческий фактор и др.). Страхование специальных рисков, вероятность появления которых за один год, а часто и за ряд лет не может быть оценена, вызывает необходимость заключения договоров на более длительные сроки.

Страхование рисков редких природных явлений, ущерб по которым может иметь катастрофические размеры (экологические и техногенные катастрофы и т.п.), также могут представлять отдельную группу.

Группа предпринимательских рисков и их страхование подразумевает потери финансовых средств, связанные с мошенничеством, халатностью служащих или их небрежным отношением к работе, а также риски снижения поступающих доходов (недополучение планируемой прибыли или полной потери вложенных средств, например в предпринимательстве; риск кредитора; финансовых риски, связанные с возможным уменьшением курса денежной единицы).

Следует выделить также и страхование собственных рисков страховой компании. Для обеспечения своей безопасности и защиты от рисков страховая компания не может использовать свой созданный страховой фонд. Собственные риски страховой компании можно классифицировать в соответствии с причинами, которые к ним приводят. В качестве примера можно рассмотреть: риск того, что сформированный страховой фонд недостаточен для оплаты страхового возмещения, а также перестраховочный риск и управленческий риск.

«Страховая компания не заинтересована в совершении страхового случая. Поэтому страховщики активно проводят мероприятия по управлению рисками с целью их минимизации». http://www.hi-edu.ru/e-books/xbook111/01/part-007.htm: Климова М.А. Страхование уч. пос. МГУП.

«Из широкого спектра различных групп рисков выделяются те, которые поддаются страхованию. Их главные характеристики сводятся к следующему: рассматриваются только массовые явления, имеющие тенденцию к бесконечному повторению. Следовательно, для каждого такого явления можно говорить о вероятности его наступления, причем эти явления должны носить объективный характер, т.е. не зависеть от проявления чьей-либо воли; ущерб, производимый данными событиями, должен поддаваться исчислению в денежных единицах.

Страховые риски могут быть разделены на группы по способу их измерения. Метод и процедура измерения определяются характером проявления и содержанием риска.

Используя абсолютное значение средних значений риска, можно с ожидаемой вероятностью рассчитать отклонение от них, подсчитанное в виде процентов или коэффициентов».

Классификация рисков по причинам возникновения и связанными с ними ущербами представлена на рис. 5.

Рисунок 5. Схема классификации рисков и ущербов

3. Основные статистические показатели деятельности страховых компаний

«Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.

К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто использующимся в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых организаций, относятся:

- абсолютный размер собственных и приравненных средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;

- абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе; например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т.п.;

- абсолютный размер страховых выплат, в том числе и по отдельным видам страхования;

- абсолютный размер тарифных ставок;

- абсолютный размер различных видов страховых резервов и т.д.

Основу системы показателей составляют характеристики, получаемые непосредственно из наблюдения. Применяемые в имущественном страховании показатели делятся на 3 группы: объёмные показатели, средние и относительные.

Таблица 1. Основные абсолютные показатели

Страховое поле, максимальное число объектов, которое может быть охвачено страхованием	Nmax
Число застрахованных объектов, или число заключённых договоров страхования за определенный период (страховой портфель)	N
Страховая сумма застрахованного объекта	S
Сумма поступившего страхового платежа (страховой взнос)	V
Число страховых случаев
Число пострадавших объектов
Страховая сумма пострадавших объектов
Сумма выплаченного страхового возмещения	W

Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в расчетах:

- показатель структуры активов;

- уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонении от норматива соотношения премий и выплат;

- отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;

- доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать уровень в 45%, чтобы не создавать зависимость страховой компании от перестраховщика);

- отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);

- соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;

- отношение чистой прибыли к собственному капиталу, которое позволяет наиболее объективно оценить деятельность компании с точки зрения ее финансово-экономической эффективности;

- отношение нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;

- показатель рентабельности страховой деятельности; отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;

- отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли;

- отношении показателя расходов на ведение дела к собранной премии;

- показатели доли страховых агентов ко всему персоналу компании;

- отношение резервов к предстоящим выплатам и т.п.».

Основные относительные показатели, которые чаще всего расчитываются при анализе имущественного страхования приведем ниже в таблице:

Таблица 2. Основные относительные показатели имущественного страхования

Показатель	Формула расчета	Пояснения
Степень охвата страхового поля		Показывает долю застрахованных объектов от числа максимально возможных. Характеризует уровень развития добровольного страхования
Страховой платеж на 1 руб. страховой суммы		Характеризует тарифную ставку страхования
Частота страховых случаев		Показывает, сколько страховых случаев приходится в расчёте на 100 или 1000 застрахованных объектов. Можно интерпретировать как вероятность гибели или повреждения застрахованного имущества. Всегда < 1.
Уровень опустошительности страхового случая (коэф-фициент кумуляции риска)		Показывает, сколько объектов пострадало в одном страховом случае
Доля пострадавших объек-тов из числа застрахованных
Коэффициент выплат страхового возмещения (норма убыточности)		Показывает, сколько копеек выплачивается в качестве страхового возмещения с каждого рубля страхового платежа. Если величина этого показателя >1, то страхование имущества убыточно. В динамике этот показатель должен уменьшаться.
Полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности)		Характеризует удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов. Если показатель равен 1, значит, в результате страхового случая ущерб равен действительной стоимости застрахованного имущества. Та-кой ущерб называется полным ущербом. Если <1, ущерб называется частичным.
Уровень убыточности страховых сумм		Показывает, сколько рублей возмещается на каждый рубль страховой суммы

Уровень убыточности страховых сумм - важнейший показатель имущественного страхования. Он зависит от:

- количества заключённых договоров, N,

- страховой суммы застрахованных объектов, S,

- числа пострадавших объектов, _,

- полноты уничтожения застрахованных объектов, ,

- суммы выплат страхового возмещения, W.

Таким образом, он является результатом взаимодействия пяти из семи основных объемных показателей».

Средние показатели по совокупности объектов используются для изучения производственной и хозяйственной деятельности страховых организаций:

Таблица 3. Средние показатели по совокупности объектов

Показатель	Формула расчета	Пояснения
Средняя страховая сумма застрахованного имущества
Средний размер страхового взноса
Среднее страховое возме-щение (средняя сумма страховых выплат)
Средний уровень убыточ-ности страховых сумм		Показатель должен быть < 1, т.к. иначе это означало бы недострахование.
Коэффициент тяжести страховых событий		Показывает, какая часть страховой суммы уничтожена
Средняя страховая сумма пострадавших объектов
Средний показатель полно-ты уничтожения объектов (коэффициент ущербности)		1 означает, что объек-ты полностью уничтожены.

По данным текущей отчетности страховых компаний непосредственно исчислить можно лишь некоторые из перечисленных показателей (долю пострадавших объектов, показатель выплат страхового возмещения, уровень взносов по отношению к страховой сумме, показатель убыточности, а также средние величины). Для исчисления других показателей необходимо проведение специального статистического наблюдения, привлечение отчетности других организаций и ведомств (например, при исчислении показателя охвата страхового поля) или применение соответствующих статистических методов для возмещения неполноты учета.

Динамику среднего уровня убыточности можно изучать с помощью системы взаимосвязанных индексов переменного и постоянного состава, структурных сдвигов:

,

,

где - доля (удельный вес) страховой суммы отдельных видов имущества в общей страховой сумме».

Личное страхование:

«Расчеты в личном страховании основаны на таблицах смертности и средней продолжительности жизни населения и показателях доходности.

В таблице смертности используются одногодичные возрастные группы от 0 (новорожденные) до 100 лет.

Таблица 4. Макет таблицы смертности и средней продолжительности жизни

Возраст, лет	Число доживающих до возраста X лет	Число умирающих при переходе от возраста X к возрасту X+1	Вероятность умереть в возрасте от X до X+1 год	Вероятность дожить до возраста X+1
X	LX	dX
X+1

Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни, т.е. при переходе от возраста X к возрасту X+1 рассчитывается:

Вероятность дожить до следующего возраста можно определить как

Средний показатель доходности за период рассчитывается по стране в целом или как средняя арифметическая взвешенная по доходам от инвестиций конкретной страховой компании за предыдущие периоды:

,

где i - доходность по отдельному виду инвестиций, в долях от 1,

f - объем инвестиций,

n - число инвестиционных проектов.

Расчет нетто-ставки при страховании лица в возрасте Х лет на дожитие n лет:

,

где - число лиц в начале срока страхования (из таблицы смертности),

- число лиц, доживших до конца срока страхования (из таблицы смертности),

- средняя доходность за период действия договора,

FV -сумма страхового обеспечения,

n - срок договора страхования».

4. Анализ деятельности страховой компании СО Лихославль «ООО Росгосстрах Тверь»

Страховой отдел Лихославль «ООО Росгосстрах Тверь» является правоприемницей организации, которая существовала на рынке страхования достаточно давно, ещё в 80-х годах прошлого столетия - Госстрах (Государственное страхование). На сегодня присутствие в названии «гос» - это просто бренд, который вызывает определенное доверие страховтелей. Компания, в принципе является коммерческой, но примерно четвертая часть акций принадлежит государству. Компания Росгосстрах имеет достаточно широкую сеть филиалов и отделений. Одним из таких отделений Тверского регионального филиала и является моя исследуемая компания.

Компания осуществляет практичесики все виды страхования, однако не все виды страхования востребованы в массшабах нашего города.

Анализ страховой деятельности компании

На основании данных из отчетов о деятельности данной страховой компании за 2006-2012 годы, приведенных в Приложениях 1-7, и аналитических данных (приложение 8), проведём анализ и просмотрим динамику отдельных показателей СО Лихославль «ООО Росгосстрах Тверь».

Таблица 5. Страховые взносы по видам страхования.

	2006 год	В % к 2006 году
		2007	2008	2009	2010	2011	2012
	Сумма, руб.	Темп роста, %	Темп роста, %	Темп роста, %	Темп роста, %	Темп роста, %	Темп роста, %
Добровольное	2339740	103,8	115,4	129,2	138,9	172,1	199,8
-- имущество	2182920	103,5	115,6	128,9	138,6	171,8	196,5
-- ответственность	60580	107,2	120,9	142,9	174,2	235,4	380,8
-- личное	96240	109,9	107,7	127,7	125,1	138,6	158,9
Обязательное	1655568	106,8	110,8	125,3	151,1	161,8	174,2
-- имущество	65640	144,5	188,9	286,0	392,7	442,3	608,4
-- ответственность	1589928	105,2	107,6	118,6	141,2	150,2	156,3
-- личное
Всего:	3995308	4197546	4535608	5097247	5682760	6572146	7322330

Из данных таблицы видно, что компания имеет устойчивые темпы роста за весь анализируемый период как по добровольному - 199,8 % за 2012 год, так и по обязательному страхованию - 174,2 % за 2012 год. Общая сумма взносов в целом возросла почти в два раза.

Следует отметить рост обязательного страхования по имущественным видам. Здесь объектом страхования является ипотека. Число договоров по этому виду возросло более чем в 5 раз (18 договоров в 2006 и 99 в 2012 году). «Заключая с банком договор ипотечного кредитования, каждый заемщик сталкивается с необходимостью страхования приобретаемой недвижимости, жизни и здоровья, а часто и титула, то есть риска утратить право собственности. Страхование является неотъемлемым условием получения ипотеки. И это понятно - ведь ипотечный договор заключается обычно на длительный срок - до 30 лет, а за это время может произойти все, что угодно, поэтому банки стремятся обезопасить себя от риска потери денег. Именно этой цели служит страхование при ипотеке. Обязательное страхование залогового имущества - требование законодательства, и оно осуществляется обычно на сумму кредитования плюс 10%, однако никто не возбраняет заемщику застраховать недвижимость на ее полную стоимость. Тогда при наступлении страхового случая остаток от суммы после погашения задолженности банку остается у заемщика. Страховые выплаты по этому виду страхования составляют обычно 0,2-0,5% от суммы кредита и зависят от состояния жилья, его категории и качества» http://berem-ipoteku.ru/ ›stahovanie_pri_ipoteke/: Берем ипотеку.ru - Страхование при ипотеке в Сбербанке..

В таблице ниже представлены темпы роста по объему страховых сумм по видам добровольного страхования физических лиц, как наиболее объёмного вида страхования.

Таблица 6. Объем страховых сумм по видам страхования. Физические лица

	2006 год	В проценитах к 2006 году
		2007	2008	2009	2010	2011	2012
	Сумма	Темп роста	Темп роста	Темп роста	Темп роста	Темп роста	Темп роста
Имущественные виды	2122160	105,0	118,6	129,4	142,6	178,3	208,5
-- домашнее имущество	338180	104,7	120,8	135,6	160,4	205,1	246,5
-- строение	1208330	102,3	118,0	124,3	135,6	175,1	203,3
-- квартиры	73400	100,0	102,0	112,4	131,3	166,2	184,8
-- транспорт	361910	109,0	113,9	119,6	115,7	133,9	145,0
-- животные	74700	100,0	95,3	109,9	96,1	105,2	100,6
-- имущество (ипотека)	65640	144,5	188,9	286,0	392,7	442,3	608,4
Страхование ответственности	1476850	105,3	107,7	118,6	142,1	151,9	160,0
-- автогражданская ответственность	1476850	105,3	107,7	118,6	142,1	151,9	160,0
Личное страхование	96240	109,9	107,7	127,7	125,1	71,1	158,9
-- жизнь	34860	117,3	117,3	137,3	129,5	146,8	163,7
-- несчастный случай	61380	105,7	102,3	120,4	116,9	118,9	132,8
-- другое
Всего:	3695250

Темпы роста имущественных видов страхования на конец анализируемого периода составили 208,5 % или пророст составил 108,5 %. По страхованию ответственности прирост составляет 60,0 %, а по личному страхованию 58,9 %. В добровольном страховании имущества физических лиц наибольший удельный вес имеет страхование домашнего имущества , темп роста по этому виду 246,5 % ( прирост составляет 146,5 %). Устойчивые темпы роста можно наблюдать и по другим видам страхования физических лиц. На рисунке представлена динамика имущественных видов добровольного страхования физических лиц по количеству заключенных договоров. (Приложения 1-7)

Рисунок 6. Динамика имущественных видов страхования

Личное страхование:

На рисунке представлена динамика страхования от несчастных случаев по количеству договоров. (Приложения 1-7)

Рисунок 7. Динамика страхования от несчастных случаев

На рисунке 7 видно, что по данному виду страхования наблюдается положительная тенденция к возрастанию. Нельзя сказать, что рост очень значительный, но все же люди стараются проявлять внимание к собственной безопасности. По тем данным, что представлены компанией для анализа, можно увидеть, что отсутствуют многие виды страхования: страхование водного и воздушного транспорта не возможно, так как в городе Лихославль такого транспорта нет; страхование туристов, от несчастных случаев также не имеет достаточного развития , по причине отсутствия такого явления в большом объеме, как туризм (город маленький и особых достопримечательностей нет, ответственность предпринимателей за качество продукции, и ряда других. В то же время страхование автогражданской ответственности широко развивается в городе. Автомобилей в городе достаточного. Близкое расположение к городу Твери и к автостраде Москва-Санкт-Петербург, способствует повышению количества приобретаемых автомашин.

Динамика количества договоров по данному виду страхования представлена на рисунке ниже. (Приложения 1-7)

Рисунок 8. Динамика договоров страхования по автогражданской ответственности

Из приведенных данных видно, что наибольший удельный вес в этом виде страхования приходится на договора ОСАГО физических лиц.По рисунку можно сделать вывод, что с ростом благосостояния горожан, растет и количество заключаемых договоров страхования (многие хотят обезопасить себя в чрезвычайной ситуации).

Сравним темпы роста страховых взносов физических и юридических лиц по добровольному и обязательному страхованию.

Добровольное страхование:

Таблица 7. Темпы роста объёмов страховых сумм по добровольному страхованию

	Физические лица	Юридические лица
Год	Сумма, руб.	Темп роста к 2006 %	Сумма, руб.	Темп роста к 2006 %
2006	2213340	100,0	126400	100,0
2007	2303318	104,1	126400	100,0
2008	2569930	116,1	130700	103,4
2009	2766861	125,0	256420	202,9
2010	2994056	135,3	256420	202,9
2011	3770214	170,3	256420	202,9
2012	4348130	196,5	325745	257,7

Обязательное страхование:

Таблица 8. Темпы роста объёмов страховых сумм по обязательному страхованию

Вид страхования	Физические лица	Юридические лица
Год	Сумма, руб.	Темп роста к 2006 году, %	Сумма, руб.	Темп роста к 2006 году, %
2006	1481910	100,0	3995308	100,0
2007	1585220	107,0	4197546	105,1
2008	1652370	111,5	4535608	113,5
2009	1853460	125,1	5097247	127,6
2010	2250270	151,8	5752760	144,0
2011	2390776	161,3	6704768	167,8
2012	2592598	174,9	7558330	189,2

Темпы роста достаточно устойчивы из года в год, как по физическим так и по юридическим лицам, как по добровольному так и по обязательному страхованию.

Из произведённых выше расчетов следует сделать вывод, что наибольший удельный вес в системе страхования в компании имеет имущественное страхование физических лиц. Поэтому для более углубленного анализа деятельности данной компании произведем расчёт ряда относительных показателей по данному виду страхования (Приложение 8):

Таблица 9. Относительные показатели имущественного страхования физических лиц

Наименование показателей	Формула расчета	Единица измерения	2006 год	2012 год	Изменение за период
Степень охвата страхового поля	N / N max	%	11,85	19,13	7,28
Степень охвата объектов добровольного страхования	Nd / N max	%	11,64	17,98	6,34
Доля пострадавших объектов	n' / N	%	4,35	3,16	-1,19
Частота страховых случаев	n c / N	На 100 случаев	0,05	0,04	-0,01
Уровень опустошительности	n' / n c	%	83,02	80,00	-3,02
Показатель полноты уничтожения	W / S I	%	3,70	3,03	-0,67
Средняя страховая сумма	S / N	Тыс.руб.	167,71	247,05	79,34
Средняя страховая сумма пострадавших объектов	S I / n'	Тыс.руб.	139,51	140,10	0,59
Средний размер выплаченного страхового возмещения	W / n'	Тыс.руб.	5,16	4,25	-0,91
Средний размер страхового взноса	V / N	Тыс.руб.	2,10	2,57	0,47
Коэффициент выплат страхового возмещения	W / V	%	10,70	5,23	-5,47
Уровень взносов по отношению к страховой сумме	V / S	Руб. с 1 руб. страх. Суммы	0,013	0,010	-0,002
Убыточность страховой суммы	W / S	Руб. с 1 руб. страх. Суммы	0,0013	0,0005	-0,0008
Абсолютная сумма дохода страховой организации	V - W	Тыс.руб.	1895,09	4004,19	2109,11
Относительная доходность страховой организации	(V - W) / V	%	89,30	94,77	5,47

По данным таблицы видно, что имущественное страхование физических лиц имеет достаточно устойчивую тенденцию роста за 2012 год в сравнении с принятым за базу 2006 годом.

Степень охвата страхового поля составляет в 2012 году 19,13 % , в том числе по добровольному страхованию 17,98 %. Средняя страховая сумма возросла на 79,34 тыс. рублей. Средний размер страхового взноса увеличился на 0,47 тыс.руб. За анализируемы период значительно возросла сумма абсолютного дохода страховой организации на 2109,11 тыс.рублей. Относительная доходность за 2012 год составляет 94,77 % и возросла в сравнении с базовым годом (2006) на 5,47 %.

Страховые случаи в компании не так часты, отсюда следует, что количество страховых выплат должно быть гораздо ниже количества заключенных страховых договоров.

Проведем сравнительный анализ количества договоров страхования и количества выплат в целом по компании (по всем видам страхования). (Приложения 1-7)

Рисунок 9. Соотношение количества договоров и выплат за период 2006-2012 гг.

На рисунке 9, видно, что разница между количеством договоров страхования и количеством выплат достаточно большая.

Из этого следует, что в активах страховой компании остается достаточное количество полученных страховых взносов для выполнения страхового обязательства. В особенности по имущественным страховым выплатам. Но могут возникать проблемы с возмещением ущерба. Возможны различные страховые случаи, при которых страховая компания не имеет возможности выплатить страховое возмещение или выплачивает его не в полной мере.

Таким образом, на основании проведённого анализа деятельности компании «СО Лихославль «ООО Росгосстрах Тверь» за период 2006-2012 года, можно сделать заключение о достаточной стабильности компании на страховом рынке, её поступательном развитии и устойчивости в финансовом плане.

Как положительный момент в деятельности компании следует отметить появление новых видов страховых услуг в последние годы. Таких как страхование ОПО, личное страхование от укуса клеща, страхование ипотеки. Пока эти виды не имеют большого объема по собираемости взносов, но сам факт расширения видов страховых услуг говорит о положительных тенденциях в деятельности компании.

Заключение

Российский страховой рынок, сформировавшийся в начале 90-х годов и претерпевший много перемен, на сегодняшний день является достаточно мобильной и набирающей силы частью финансового рынка страны. Стало понятно, что страхование есть неотъемлемая часть экономики. Современное рыночное хозяйство подвержено множественным рискам природного, экономического, техногенного, политического характера. В следствии чего возрастает вероятность наступления страховых (рисковых) событий, и возрастает стоимость объектов страхования. И все это требует высокого профессионализма в управлении финансами, знания современных методик и умения их использовать. Зарубежный и российский опыт страхового бизнеса показывает, что сбор, обработка и анализ статистической информации являются основными вопросами, связанными с обеспечением высокой эффективности страховой деятельности. И к тому же, качество страховых услуг в основном зависит от наличия полной и достоверной страховой статистики.

Следует отметить, что статистические данные о системе страхования нужны не только в целях государственного надзора за деятельностью страховщиков, так как наличие достоверной страховой статистики и постоянное ее совершенствование способствуют решению следующих важнейших задач страхового бизнеса:

обеспечение эффективного взаимодействия между страховщиками и органами надзора за страховой деятельностью со стороны государства;