Имущественное страхование
Понятие, значение и роль страхования имущества юридических лиц, его объекты, субъекты и предмет, ключевые положения договора. Стоимостная оценка имущества. Исследование сектора рынка имущественного страхования, анализ динамики страховых взносов.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 18.01.2016 |
Размер файла | 57,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Вид страхования |
2010* год, тыс. руб. |
2011 год, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Темп роста, % |
Отклонение тыс. руб. |
Изменения удельных весов, п.п. |
||
2010 |
2011 |
|||||||
Имущество юридических лиц от огня |
33734 |
25306 |
41,04 |
25,01 |
75,0 |
-8428 |
-16,03 |
|
Транспортных средств |
41053 |
53995 |
49,95 |
53,36 |
131,5 |
+12942 |
+3,41 |
|
Ценностей касс |
7054 |
3937 |
8,58 |
3,89 |
55,8 |
-3117 |
-4,69 |
|
Животных |
351 |
1320 |
0,43 |
1,30 |
376,0 |
+969 |
+0,87 |
|
Сельхозтехники |
- |
16271 |
- |
16,08 |
- |
+16271 |
- |
|
Наземных транспортных средств юридических лиц (со страхованием Белэксимгар.); |
- |
360 |
- |
0,36 |
- |
+360 |
- |
|
Всего по имущественному страхованию юридических лиц |
82192 |
101189 |
100,0 |
100,0 |
123,1 |
+18997 |
- |
Примечание *- данные таблицы приведены в сопоставимый вид.
Источник: собственная разработка.
На основании проведённого анализа деятельности организации по страхованию имущества юридических лиц можно сделать следующие выводы.
В 2011 году значительно активизировалась работа по добровольному страхованию имущественных интересов юридических лиц, страховые взносы составили 101,2 млн. руб., абсолютный прирост 18,997млн. руб., что в 1,2 раза превышает уровень 2010 года. Увеличение данного показателя связано с ростом взносов на страхование транспортных средств на 12942 млн. руб., что в 1,3 раза превышает уровень 2010 года; с ростом взносов на страхование животных на 969 млн. руб., в 3,8 раз превышает 2010 год, а так же связано с началом возобновления развития страхования сельхозтехники и наземных транспортных средств юридических лиц (со страхованием Белэксимгар.), взносы составили 16271 и 360 млн. руб. соответственно. Однако сокращение страховых взносов на страхование имущества юридических лиц от огня и страхование ценностей касс привело к сокращению страхования имущества юридических лиц на 8428 и 3117 млн. руб. или 25 % и 44,2 %, соответственно.
Основную долю в имущественном страховании юридических лиц в 2011 году занимает страхование транспортных средств и составляет 53,3 %, этот показатель вырос по сравнению с 2010 годом на 3,4 п.п.. Вторую существенную часть составляет страхование имущества юридических лиц от огня - 25 %, но доля данного показателя уменьшилась на 16 п.п. по сравнению с 2010 годом, в связи с возобновлением страхования сельхозтехники на 16 %, что является неплохим началом для данного вида страхования, в связи с тем, что в 2010 году такой вид страхования вообще отсутствовал.
Проанализируем в таблице количество договоров заключенных представительством по имущественному страхованию юридических лиц.
Таблица 2.6 - Динамика количества заключенных договоров по имущественному страхованию юридических лиц в разрезе отраслей и форм собственности
Вид страхования |
2010 год, шт. |
2011 год, шт. |
Удельный вес, % |
Темп роста, % |
Отклонение, шт. |
Изменения удельных весов, п. п. |
||
2010 |
2011 |
|||||||
Страхование имущества от огня |
23 |
34 |
30,26 |
27,87 |
147,8 |
+11 |
-2,39 |
|
Транспортных средств |
32 |
51 |
42,11 |
41,80 |
159,4 |
+19 |
-0,31 |
|
Ценностей касс |
18 |
16 |
23,68 |
13,11 |
88,9 |
-2 |
-10,57 |
|
Животных |
3 |
9 |
3,95 |
7,38 |
300,0 |
+6 |
+3,43 |
|
Сельхозтехники |
- |
10 |
- |
8,20 |
- |
+10 |
- |
|
Наземных транспортных средств (со страхованием Белэксимгар) |
- |
2 |
- |
1,64 |
- |
+2 |
- |
|
Всего |
76 |
122 |
100,0 |
100,0 |
160,5 |
+46 |
- |
Источник: собственная разработка.
На основании проведённого анализа можно сделать следующие выводы.
В 2011 году деятельность представительства по имущественному страхованию юридических лиц велась более эффективно, чем в 2010 году, т. к. увеличилось количество заключенных договоров на 46 или 60,5 %. Такой результат был достигнут из-за увеличения количества по страхованию имущества от огня на 11 или 47,8 %; транспортных средств на 19 или 59,4 %; страхованию животных на 6 или в 3 раза. Однако снижение количества договоров было вызвано уменьшением договоров на страхование ценностей касс на 2 или 11,1 %.
Представительство предоставляет возможность заключать договора и по другим видам страхования, однако, по таким видам как страхование грузов, страхование риска непогашения кредита, страхование строительно-монтажных рисков, страхование убытков вследствие перерывов в работе, страхование ответственности эмитента облигаций деятельность не ведётся. Получило своё развитие страхование наземных транспортных средств юридических лиц (со страхованием Белэксимгар.), в 2011 году заключено 2 договора по данному виду страхования.
Получили своё развитие и договора по страхованию сельхозтехники, в 2011 году заключено 10 договоров
Такой результат был достигнут в результате того что, техника, которая подлежала распределению и получению хозяйствами, в рамках Республиканской программы оснащения современной техникой в 2011 году была максимально застрахована. В результате этой программы договоры страхования имеют сельскохозяйственные предприятия: СПК «Маяк Браславский», ОАО «Агровидзы», ОАО «Ольшанка», ОАО «Межаны», ОАО «Плисавица», ОАО «Новая гвардия», ОАО «Браславский Райагросервис».
Однако в 2011 году сельскохозяйственным предприятиям района представительством Белгосстраха было выплачено 1,7 млрд. руб. страхового возмещения по гибели сельскохозяйственных культур. Из этой суммы только 3,2 % или 51 млн. руб. руководители хозяйств определили на добровольное страхование . 4 хозяйства заключили договора по страхованию комбайнов, это «Новая гвардия», «Межаны», КУСХП «Браславский» и ОАО «Друйский». СПК «Маяк Браславский» и ОАО «Агровидзы» застраховали зерносушилки, ОАО «Ольшанка» застраховало строения, от несчастных случаев и заболеваний за счёт юридических лиц своих работников застраховали в хозяйствах - ОАО «Ольшанка», ОАО «Новая гвардия» и ОАО «Берёзовый край».
На основании Указа Президента Республики Беларусь № 530 по проведению обязательного страхования с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур представительством со всеми хозяйствами заключены договоры по страхованию урожая 2012 года сельскохозяйственных культур, в частности по страхованию озимого рапса, озимой пшеницы и тритикале.
Несмотря на не малую деятельность, которая ведётся с сельскохозяйственными предприятиями, Браславский Белгосстрах занимает далеко не первое место по сотрудничеству с сельскохозяйственными предприятиями, по сравнению с другими районами области. Большая часть дорогостоящей техники остаётся не застрахованной.
Основную долю договоров составляют договора по страхованию имущества от огня, транспортных средств и ценностей касс. Доля этих договоров в 2011 году составила: 27,87 %, 41,8 %, 13,11 %, соответственно. В 2010 году - 30,26 %, 42,11 %, 23,68 %, соответственно. Доля остальных видов страхования незначительна. В 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась доля договоров по страхованию животных на 3,43 п. п., по остальным видам наблюдается спад - страхование имущества от огня на 2,39 п. п., транспортных средств на 0,31 п. п., ценностей касс на 10,57 п. п.
Таким образом, на основании проведённого анализа деятельности представительства Белгосстраха по Браславскому району можно выделить следующие проблемы, которые касаются небольшого объема деятельности в области имущественного страхования юридических лиц:
1. основной проблемой является самонадеянность собственников, а также непонимание страхования, его принципов и необходимости;
2. недоверие юридических лиц к представительству;
3. небольшое количество рекламы со стороны представительства, что делает его недоступным для возможных страхователей;
4. наличие таких видов страхования имущества юридических лиц по которым сложно определить размер покрываемого ущерба;
5. отсутствие индивидуальных страховых программ, которые разрабатываются отдельно для каждого предприятия.
3. перспективы развития имущественного страхования юридических лиц
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику.
Страхование имущества юридических лиц является в настоящее время развивающимся видом страхования. Учредители компаний и предприятий начали осознавать значимость данного вида страхования и, что страхование имущества является гарантией защиты своего имущества от различных рисков (стихийных бедствий, простоев в производстве, неблагоприятных воздействий третьих лиц и так далее). Собственники компаний и предприятий начали добровольно страховать свою недвижимость, оборудования, различные сделки и так далее. Однако на пути развития страхования в Республике Беларусь имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.
В настоящее время актуальными становятся вопросы, посвященные исследованию проблем и перспективы развития страхования имущества юридических лиц.
На основании таблицы 3.1 рассмотрим перспективы развития имущественного страхования юридических лиц Республики Беларусь.
Таблица 3.1 - Перспективы развития имущественного страхования юридических лиц Республики Беларусь.
Цель мероприятия |
Содержание |
Ожидаемый эффект |
|
Предотвращение такой проблемы как недострахование: когда клиент, экономит на страховом взносе, заключает договор на сумму, заведомо меньшую, чем реальная цена страхуемого им имущества. В результате при наступлении страхового случая выплата оказывается неадекватной, и восстановить утраченное становится невозможно. |
Меры по развитию данной проблемы кроются в самих страхователей. Если они хотят чтоб страхование в полной мере защищало их предприятия, то они должны относится к страхованию очень ответственно и не выбирать страховые компании, где страховщик предоставляет заниженные страховые тарифы, а при наступлении страхового случая не отвечает по своим обязательствам. |
В результате страхового случая страховые компании возмещают ущерб в таком размере, который в полной мере защищает имущество страхователя. |
|
Развитие страховой культуры у потенциальных страхователей, т.е. доверие со стороны страхователей к страховым компаниям. |
Реклама; создание публичной отчетности о финансовой устойчивости страховой компании; проведение информационных лекций для потенциальных страхователей; предоставление информации о страховых программах. |
Доверие страхователей к страховым компаниям. |
|
Правильная оценка рисков. К примеру, страхователи страхуют имущество только от пожара и противоправных действий, полагая, что никакие другие опасности ему не грозят. Однако когда от сильного порыва ветра разбиваются стекла в здания, клиенту приходится отказывать в выплате, поскольку этот риск не был включен в договор. |
Стимулирование к приобретению пакета, который полностью покрывает риски. Такой пакет обеспечивает защиту не только от пожаров, но и от взрыва газа, затопления, в том числе вешними водами, стихийных бедствий, падение различных предметов: от деревьев до самолетов плюс ко всему целый комплекс криминальных рисков, включающих кражу со взломом, грабеж., разбой, хулиганство, поджог. |
Увеличение количества заключаемых договоров и взносов страховых компаний с страхователями, полная защита имущества физических лиц от всевозможных рисков. |
|
Правильное определение стоимости строений. Зачастую в заявлении указывается их общая стоимость без выделения конструктивных элементов и внутренней отделки. А это требуется для установления страховой суммы и тарифов. |
Здесь необходимо чтоб страховая компания в своем штате имела специалистов в определении действительной стоимости имущества. |
У страховых компаний повышается качество обслуживания. |
|
Направление на профессиональную переподготовку страховых специалистов. |
Создание центров подготовки и переподготовки специалистов в области страхования. Возможно, даже направлять страховых специалистов в районы, где страхование развивается более быстрыми темпами. |
Повышение квалификации сотрудников страховых компаний, в следствии более эффективная деятельность в работе с клиентами. |
|
Избавиться от такой проблемы, как самонадеянность собственников, а также непонимание страхования, его принципов и необходимости, основная часть клиентов, которые приходят в страховую компанию, уже имели неприятный жизненный опыт, будь то пожар, затопления недвижимости или кража. |
Реклама, предоставление информации о страховых компаниях и их программах и тому подобное. |
Доверие страхователей к страховым компаниям, желание сотрудничать с ними, заключать договора на более продолжительный срок. |
|
Больше внимания уделять развитию малого бизнеса. Здесь прослеживается вина самих страховых компаний. Страховые компании нацелены на крупные, ну или хотя бы средние предприятия. |
Обратить внимание на развитие страхования малого бизнеса. Ведь именно он скорым временем получит свое развитие, так как крупный бизнес уже исчерпал свое развитие. Крупные предприятия уже давно сотрудничают с проверенными страховыми копаниями. |
Увеличение количества клиентов у страховых компаний и тем самым увеличится их объём деятельности. |
Источник: собственная разработка.
Все вышеперечисленные мероприятия на страховом рынке страхования имущества юридических лиц не могут дать полноценного развития данного вида страхования, так как существуют проблемы, а это всегда является тем сдерживающим механизмом, который негативно влияет на развитие страхования в целом, и на отдельные его виды.
Но, несмотря на имеющиеся проблемы в страховании имущества юридических лиц, все же это вид страхования развивается и получает свои положительные результаты.
От правильности решения и подхода к проблемам имущественного страхования юридических лиц в Республике Беларусь зависит его дальнейшее развитие.
Если страховые компании начнут внимательно относится к своим клиентам, предлагать им индивидуальные страховые программы, разработанные отдельно для каждого предприятия, с учетом его особенностей. Тогда страхователи - юридические лица будут заинтересованы во вложение средств в страхование.
Также чтобы повысить привлекательность для юридических лиц в качестве потенциальных страхователей, страховщик должен участвовать в трендах. Где он сможет закрепить за собой статус надежной и привлекательной компании.
Страховым компаниям необходимо больше внимание уделять страхованию малого и среднего бизнеса, привлекать иностранные страховые компании для использования их программ и опыта.
Таким образом, основными направлениями в развитии страхового рынка Республики Беларусь в будущем должны стать: сохранение и развитие клиентской базы; продолжение политики сбалансирования страхового портфеля путем достижения оптимального соотношения в его структуре обязательного и добровольного страхования; разработка и внедрение новых видов страхования, а также страховых программ на основе имеющихся страховых продуктов; обеспечение высокого уровня культуры и качества обслуживания клиентов; повышение технологического уровня управления предприятием на основе применения бизнес-процессного подхода; повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
Заключение
В первой части работы раскрыты понятие и значение страхования имущества юридических лиц; изучены объекты, субъекты и предмет страхования; охарактеризована стоимостная оценка имущества; исследован договор страхования.
Страхование имущества в Республике Беларусь - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Страхование имущества охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье, топливо, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и так далее.
Страхование имущества юридических лиц - один из видов имущественного страхования - осуществляется с целью уменьшения финансовых потерь страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён урон или оно вообще погибнет в результате какого-либо чрезвычайного происшествия.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Таким образом, страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело юридическое лицо.
Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб имущественным интересам страхователя.
Страхование имущества юридических лиц свидетельствует о заинтересованности руководства и всего коллектива в обеспечении стабильности и бесперебойности производства. В этом случае формируются дополнительные источники финансирования предупредительных мероприятий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций
В страховой сделке заинтересованными сторонами прежде всего являются страхователи - владельцы основных производственных фондов, а также страховщики, заинтересованные в его сохранности.
Страховые отношения базируются на Законе Республике Беларусь «О страховании», Гражданском кодексе Республике Беларусь. В данных документах оговорены возможные ситуации, касающиеся всех видов страхования.
Вторая часть курсовой работы посвящается деятельности Представительства Белгосстраха по Браславскому району в области имущественного страхования юридических лиц и анализу общей деятельности организации.
В 2011 году работа организации характеризуется отрицательным темпом роста, представительством получено 1,59 млрд. руб. страховых взносов, что на 28,6 % меньше уровня 2010 года. Такая обстановка сложилась за счёт снижения взносов по таким видам страхования как имущественное страхование физических лиц на 557374 тыс. руб. или 31,8 %, по личному страхованию на 97808 тыс. руб. или 25,7 %, страхование ответственности на 562 тыс. руб. или 6 %. Однако сумма страховых взносов увеличилась за счёт роста взносов на имущественное страхование юридических лиц на 18997 тыс. руб. или 23,1 %. Общая сумма страховых взносов по имущественному страхованию сократилась на 538377 тыс. руб. или 29,3 %.
За 2011 год в представительстве наблюдается перевыполнение плана по страховым взносам на 148224 тыс. руб. или 10,3 %. Данный показатель был достигнут впоследствии перевыполнения плана по следующим видам страхования: имущества физических лиц на 184127 тыс. руб. или 18,2 %; личное страхование 26574 тыс. руб. или 10,4 %. Однако по некоторым видам страховые взносы ниже запланированных показателей это - имущественное страхование юридических лиц на 28080 тыс. руб. или 21,7 % и страхование ответственности на 34397 тыс. руб. или 79,6 %.
В 2011 году значительно активизировалась работа по добровольному страхованию имущественных интересов юридических лиц, страховые взносы составили 101,2 млн. руб., абсолютный прирост 18,997млн. руб., что в 1,2 раза превышает уровень 2010 года. Увеличение данного показателя связано с ростом взносов на страхование транспортных средств на 12942 млн. руб., что в 1,3 раза превышает уровень 2010 года; с ростом взносов на страхование животных на 969 млн. руб., в 3,8 раз превышает 2010 год.
В третьей части изложены перспективы развития имущественного страхования юридических лиц.
Основными направлениями в развитии страхового рынка Республики Беларусь в будущем должны стать: сохранение и развитие клиентской базы; продолжение политики сбалансирования страхового портфеля путем достижения оптимального соотношения в его структуре обязательного и добровольного страхования; разработка и внедрение новых видов страхования, а также страховых программ на основе имеющихся страховых продуктов; обеспечение высокого уровня культуры и качества обслуживания клиентов; повышение технологического уровня управления предприятием на основе применения бизнес-процессного подхода; повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
Приоритетными задачами развития страхового рынка Республики Беларусь в будущем должны стать:
- сохранение и развитие клиентской базы;
- продолжение политики сбалансирования страхового портфеля путем достижения оптимального соотношения в его структуре обязательного и добровольного страхования;
- разработка и внедрение новых видов страхования, а также страховых программ на основе имеющихся страховых продуктов;
- обеспечение высокого уровня культуры и качества обслуживания клиентов;
- повышение технологического уровня управления предприятием на основе применения бизнес-процессного подхода;
- повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
Выполнение предложенных задач может значительно повысить объём страховых услуг.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Архипов, А.П. Страхование. Современный курс: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 416 с.
2 Бланд, Д. Страхование: принципы и практика. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 416 с.
3 Вериго, А.В. Страховое дело: УМК. - Новополоцк: ПГУ, 2004. - 212с.
4 Орещенко, Ю.Г. Белгосстрах. Страховому делу верны. - Минск: БЕЛТА, 2011. - 216 с.
5 Воронецкая, А.П. Не главное знать, главное - применять // Страхование в Беларуси, 2011. - № 8 - С. 15.
6 Гвозденко, А.А. Основы страхования: учебник. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 184с.
7 Зайцева, М.А. Страховое дело: учебное пособие. / под ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 286 с.
8 Крот, В.В. Все за и против // Страхование в Беларуси, 2011. - № 4 - С.10-11.
9 Лесик, Н.О. О состоянии страхового рынка в Республике Беларусь и тенденциях его развития // Страхование в Беларуси, 2011. - № 10 - С. 11-14.
10 Никулина, Н.Н. Страхование практикум: учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 271 с.
11 О страховании: Закон Президента Республики Беларусь от 31.01.2000, № 368-3. [Электронный ресурс] Эталонный банк правовой информации Республики Беларусь.
12 О страховой деятельности в Республике Беларусь: утверждено Декретом Президента Республики Беларусь от 28.09.2002, № 232. [Электронный ресурс] Эталонный банк правовой информации Республики Беларусь.
13 О страховой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь от 22.07.2010, № 384. [Электронный ресурс] Эталонный банк правовой информации Республики Беларусь.
14 Рейтман, Л.И. Страховое дело. - М.: Финансы и статистика, 1992. - 527 с.;
15 Шахова, В.В. Страховое право: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2014. - 384 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и виды имущественного страхования, его объекты. Специальные правила, установленные ГК для выделенных видов страхования (имущества, ответственности, предпринимательского риска). Сумма страхования и страховая стоимость имущества, ее определение.
контрольная работа [27,2 K], добавлен 24.08.2010Сущность и функции страхования. Общие положения и объекты имущественного страхования. Особенности договора имущественного страхования. Система расчета страхового возмещения. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества.
курсовая работа [33,3 K], добавлен 25.10.2013Значение и экономическое содержание имущественного страхования. Анализ организационно-экономических отношений в этой области. Договор страхования имущества предприятий: правовое понятие и условия. Проблемы страхования имущества юридических лиц в РФ.
реферат [32,8 K], добавлен 20.10.2009Страхование имущества как отрасль страхования. Заключение договора страхования имущества. Двойное страхование, страховое покрытие. Порядок возмещения ущерба, возвращенное имущество. Виды имущественного страхования. Страхование грузов, экспортных кредитов.
реферат [18,9 K], добавлен 20.03.2011Объекты и субъекты имущественного страхования, его основные виды. Условия страхования имущества предприятий, организаций и граждан. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве. Страхование коммерческих рисков, новой техники и технологий.
курсовая работа [57,5 K], добавлен 20.11.2014История развития страхования имущества в России. Правила страхования имущества юридических лиц и проблемы в этой сфере. Анализ страхования имущества юридических лиц на примере "Д2 Страхование". Страховой рынок имущества юридических лиц (Хабаровский край).
дипломная работа [428,1 K], добавлен 11.02.2011Основные положения и классификация видов имущественного страхования. Классификация страхования по видам рисков.Классификация страхования по видам имущества. Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций, имущества граждан.
реферат [28,1 K], добавлен 04.12.2004Понятие страхования, страховые термины и участники страховых отношений. Имущественное страхование, его сущность и разновидности. Общие положения договора имущественного страхования. Страхование договорной ответственности (ответственности по договору).
контрольная работа [27,6 K], добавлен 31.07.2011История развития страхования имущества, его правила и законодательная база. Понятие, содержание и структура договора страхования имущества. Особенности страхования отдельных видов имущества. Добровольная и обязательная формы страхования имущества.
дипломная работа [89,7 K], добавлен 10.08.2014Понятие, предметы и объекты, правовое обеспечение имущественного страхования. Правовое регулирование установления и реализации страховых правоотношений, регулирование обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
реферат [18,9 K], добавлен 04.02.2010