Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Во второй уровень входят коммерческие банки и другие небанковские организации, осуществляющие отдельные банковские операции.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России.

Основные функции банков - посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем перераспределения временно свободных денежных средств предприятий и денежных доходов частных лиц, посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами, накопление и сбережение денежных средств.

2. Показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов

Для характеристики банковской системы Российской Федерации и анализа ее развития в статистике используют следующие группы показателей:

показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;

показатели статистики кредитных, валютных операций, операций с ценными бумагами;

балансовая статистика банков.

Показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов:

абсолютная величина банковских активов (характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории);

уровень инфляции (используется для оценки величины реальных активов);

величина реальных активов (характеризует изменение реального масштаба банковских операций без учета инфляционного фактора);

доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате, показатель рассчитывается как произведение среднедушевых доходов населения на его численность);

количество банков, зарегистрированных на данной территории (используется при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также среднего количества филиалов, созданных одним банком);

количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов (используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком);

банковская статистика небанковское учреждение

количество банковских учреждений в регионе (рассчитывается суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе);

индекс количества банковских учреждений в регионе (отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах);

среднее количество филиалов, созданных одним банком (рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов на количество банков, зарегистрированных на территории).

количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка (характеризует легкость создания банковского филиала в регионе);

объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе (используется для определения доли кредитов в активах банковской системы);

доля кредитов в активах (рассчитывается делением объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов).

Статистика кредитной деятельности банков

Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссуды.

Кредитные операции коммерческих банков изучаются с использованием ряда статистических показателей.

Основными показателями статистики кредита являются следующие: средний размер ссуды, средняя ссудная задолженность по кредиту, число оборотов кредита.

Средний размер ссуды (без учета числа оборотов за год) рассчитывается по формуле:

(1)

где - объем i-ссуды (кредита);

- срок i-ссуды.

Средняя ссудная задолженность по кредиту определяется по формуле:

(2)

Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной оборачиваемости) определяется по формулам:

а) средней гармонической взвешенной:

, (3)

б) средней арифметической взвешенной

(4)

Число оборотов кредита вычисляется по формуле:

или , (5,6)

где- - оборот кредита по погашению;

- средние остатки кредита (ссудной задолженности);

Д - число календарных дней в периоде.

Относительное и абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита определяется системой индексов: индексом переменного состава, индексом постоянного состава и индексом структурных сдвигов:

, (7,8)

, (9,10)

, (11,12)

где

- число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах;

- средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах;

- показатели структуры средних остатков кредита в отчетном и базисном периодах .

Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита определяется по формуле:

(13)

за счет следующих факторов:

а) изменения числа оборотов кредита:

, (14)

б) изменения структуры средних остатков кредита:

(15)

Взаимосвязь показателей: . (16)

Факторный анализ изменения оборота кредита по погашению может быть осуществлен с помощью следующей системы индексов: индекса оборота кредита по погашению; индекса числа оборотов кредита, индекса средних остатков кредита.

Индекс оборота кредита по погашению вычисляется по формуле:

, (17)

. (18)

Индекс показывает относительное и абсолютное изменение оборота кредита по погашению во времени под влиянием двух факторов: изменений числа оборотов кредита и средних остатков кредита.

Индекс числа оборотов кредита определяется по формуле:

, (19)

. (20)

Индекс характеризует относительное изменение числа оборотов кредита во времени и абсолютное изменение оборота кредита по погашению за счет изменения числа оборотов кредита.

Индекс средних остатков кредита определяется по формуле:

, (21)

. (22)

Индекс показывает относительное изменение средних остатков кредита во времени и абсолютное изменение оборота кредита по погашению за счет изменения средних остатков кредита.

Взаимосвязь индексов:

, (23)

. (24)

Относительное и абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом определяется системой индексов: индексом переменного состава, индексом постоянного состава и индексом структурных сдвигов:

, (25)

, (26)

, (27)

где - однодневный оборот по погашению кредита в отчетном и базисном периодах;.

- показатели структуры однодневного оборота по погашению в отчетном и базисном периодах .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

(28)

за счет следующих факторов:

а) изменения длительности пользования кредитом:

, (29)

б) изменения структурных сдвигов в однодневном обороте:

(30)

Взаимосвязь показателей: . (31)

Факторный анализ изменения среднего остатка кредита осуществляется с помощью следующей системы индексов: индекса среднего остатка кредита; индекса длительности пользования кредитом; индекса однодневного оборота по погашению.

Индекс среднего остатка кредита определяется по формуле:

, (32) . (33)

Индекс показывает относительное и абсолютное изменение среднего остатка кредита во времени под влиянием двух факторов: изменений длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению.

Индекс длительности пользования кредитом вычисляется по формуле:

, (34) . (35)

Индекс характеризует относительное изменение средней длительности пользования кредитом во времени и абсолютное изменение средних остатков кредита за счет изменения длительности пользования кредитом.

Индекс однодневного оборота по погашению определяется по формуле:

, (36)

. (37)

Индекс показывает относительное изменение однодневного оборота по погашению и абсолютное изменение среднего остатка кредита за счет изменения однодневного оборота по погашению.

Взаимосвязь индексов:

, (38)

. (39)

3. Балансовая статистика банков

Показатели результатов финансовой деятельности банков

В банковской статистике выделяют следующие группы показателей анализа состояния банка:

показатели ликвидности;

показатели задолженности;

показатели деловой активности;

показатели прибыли и рентабельности.

Показатели ликвидности характеризуют степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами (коэффициент мгновенной ликвидности Н₂, коэффициент текущей ликвидности Н₃, коэффициент долгосрочной ликвидности Н₄, коэффициент общей ликвидности Н₅).

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) - показывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств в любое время. Коэффициент определяется по формуле:

, (40)

где - высоколиквидные активы, включают:

средства в кассе банка и приравненные к ним средства;

остатки на корреспондентских счетах; в расчетах;

размещенные средства до востребования;

депозиты, размещенные в Центральном Банке РФ, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов и облигации Центрального банка РФ, не обремененные обязательствами.

- обязательства банка по счетам до востребования.

В состав обязательств до востребования включаются:

средства других банков, находящиеся на счетах в коммерческом банке, средства клиентов (не банков) в драгоценных металлах;

остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах;

средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования;

обязательства банка по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50% кредитов (депозитов, займов) привлеченные банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг при условии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога;

50% требований по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком контрагенту ценных бумаг в размере снижения их рыночной стоимости.

Минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 15-20%.

Коэффициент текущей ликвидности (Н3) определяется по формуле:

, (41)

где - ликвидные активы, в состав которых включаются следующие элементы:

природные драгоценные камни;

корреспондентские счета, не включаемые в состав высоколиквидных активов;

размещенные средства на срок до 30 дней;

кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней;

другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней;

задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней;

учетные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов РФ, авалированные ими;

долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств;

приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов стран из числа указанной группы;

кредиты, выданные банком, срок погашения которых истекает в течение ближайших 30 дней.

- обязательства до востребования и на срок до 30 дней, включают:

средства банков-корреспондентов на счетах в банке;

средства бюджетов всех уровней;

остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций;

вклады;

привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты ЦБ РФ);

депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней;

остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов;

обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком погашения в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения;

50% от суммы гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимально допустимое значение коэффициента Н3 установлено в размере 50-70%.

Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) - определяется по формуле:

, (42)

где Крд - кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах);

К - собственные средства (капитал) банка;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.

Максимальное допустимое значение коэффициента Н4 - 120%.

Коэффициент общей ликвидности (Н5) устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка. Коэффициент определяется по формуле:

, (43)

где Лат - ликвидные активы;

А - общая сумма активов;

ОР - обязательные резервы банка.

Минимально допустимое значение Н5 установлено в размере 20%.

Коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Коэффициент вычисляется по формуле:

, (44)

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и сроком до 30 дней.

Минимально допустимое значение данного коэффициента - 10%.

Пример 1.

Нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон "Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации" от 29 ноября 2007 года № 282-ФЗ.

2. Приказ Ростехрегулирования №329-ст от 22 ноября 2007 г. "О внедрении Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД)"

3. Федеральная целевая программа Развитие государственной статистики России в 2007-2011 годах.

4. Методологические положения по статистике. - М.: Росстат 2006 - Вып.5.

Основная литература

5. Гусаров В.М. Статистика: Учеб. пособие для вузов. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2001; *

6. Статистика: Учебно-практич. пособие / Под. ред. М.Г. Назарова. - М.: КНОРУС, 2006*.

Дополнительная литература

7. Статистика: Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. - М.: Высшее образование, 2006*.

8. Статистика: Учебник / Под ред. В.Г. Ионина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008*.

9. Статистика: Учебник / Под ред. B.C. Мхитаряна. - М.: Экономистъ, 2005*.

10. Статистика: Учеб. пособие / Под ред. В.М. Симчеры. - М.: Финансы и статистика, 2005*.

11. Теория статистики: Учебник / Под ред. Р.А. Шмойловой. - 5-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2008*.

12. Салин В.Н., Чурилова Э.Ю. Курс теории статистики для подготовки специалистов финансово-экономического профиля: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006*.

Публикации в периодических изданиях

13. Бессонов В.А. Взгляд на российскую статистику со стороны пользователя/ Бессонов В.А. // Вопросы статистики. 2009. № 5. С.3-4. *

14. Божко В.П. Совершенствование процесса сбора первичных статистических данных в территориальных органах Росстата/ Божко В.П., Тульчинский Б.М. // Вопросы статистики. 2009. № 4. С.68-75. *

15. Лайкам К.Э. Основные итоги и направления развития государственной статистики / Лайкам К.Э. // Вопросы статистики. 2009. № 3. С.30-33. *

16. Лайкам К.Э. Внедрение современных информационных технологий распространения статистических данных/ Лайкам К.Э., Голованов Ю.К. // Вопросы статистики. 2009. № 11. С.69-72. *

17. Лайкам К.Э. Развитие информационно-вычислительной системы государственной статистики в 2008-2009 годах /Лайкам К.Э., Голованов Ю.К. // Вопросы статистики. 2009. № 2. С.65-66. *

18. Олейник О.С., Тарасова А.А. Об опыте работы по обеспечению качества статистической информации /Олейник О.С., Тарасова А.А. // Вопросы статистики. 2009. № 11. С.69-71. *

19. Пашинцева Н.И. Внедрение территориальными органами Росстата Административного регламента исполнения Федеральной службой государственной статистики государственной функции по предоставлению официальной статистической информации /Пашинцева Н.И. // Вопросы статистики. 2009. № 1. С.3-5. *

20. Пашинцева Н.И. Об оценке удовлетворенности пользователей статистической информацией и деятельностью органов государственной статистики/ Пашинцева Н.И., Шашнов С.А. // Вопросы статистики. 2009. № 7. С.73-75. *

21. Телятников Н.Б. О формировании деловой репутации органов статистики/ Телятников Н.Б., Пашкина Т.А. // Вопросы статистики. 2009. № 11. С.73-74. *

Размещено на Allbest.ru