Размещено на http://allbest.ru

Введение

Банки ? центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам - уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Банковский портфель активов и пассивов ? это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией. Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, то чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Управление активами ? это путь и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Это подтверждает актуальность работы.

Цель курсовой работы ? исследовать в теоретическом плане сущность и значение анализа активов коммерческих банков, а также проанализировать на конкретном примере состав и качество активов банка.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1) определить сущность активов коммерческих банков;

2) выяснить структуру активов банков;

3) изучить основные аспекты анализа активов коммерческих банков;

4) выявить основные проблемы совершенствования управления активами в коммерческом банке.

1. АКТИВЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Активные операции коммерческого банка

Активные операции коммерческих банков - это операции, отражающие размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения доходов. Соответственно Активы можно определить как вложения банка, приносящие ему доход. Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем средств, вложенных банком в данный конкретный актив. Активные счета всегда имеют дебетовое (отрицательное) сальдо (остаток). Увеличение остатка по активному счету означает расходную операцию. Уменьшение остатка по активному счету означает приходную операцию.

Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. На рисунке 1 показано, на какие группы делятся активные операции.

Рисунок 1 ? Активные операции

Ниже дано объяснение каждой группы активных операций:

- кредитные (ссудные) ? операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;

- фондовые ? операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

- расчетные (расчетно-платежные) ? в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами. Данные операции являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в Центральном банке, других банках, расчетных (клиринговых) центрах;

- инвестиционные ? операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставные капиталы) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;

- комиссионные и гарантийные.

Часть активных операций банка как операций размещения его средств (подчас безальтернативного), абсолютно необходимых как общие условия его нормального стабильного функционирования, заведомо не приносит доходов (на этом основании данные средства некорректно именуют «неработающими активами»). Имеются в виду главным образом:

1) наличные деньги в хранилище и операционных кассах банка, большинство операций с наличностью;

2) деньги, депонированные в ЦБ в качестве обязательных резервов;

3) остатки средств на основном корреспондентском счете банка в ЦБ, иногда ? на корреспондентских счетах в других банках; средства в расчетных центрах;

4) беспроцентные кредиты (если такие выдавались) или кредиты пролонгированные, когда проценты за них не платятся;

5) капитальные вложения в основные средства и др.

Из вышеизложенного следует, что активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

1.2 Структура и управление банковскими активами

Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка.

Рисунок 2 Схема структуры активов баланса

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Структурой активов банка является соотношение различных по качеству статей актива баланса к балансовому итогу (рисунок 2). Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по:

а) степени диверсификации активов, структуре активов, в том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих» (высокорисковых, критических, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов;

б) степени ликвидности разных групп активов;

в) тому, в какой мере банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств).

И так активы - это средства, на которых основывается ведение хозяйственной (уставной) деятельности банка (рисунок 3).

Процесс управления активами складывается непосредственно из сбалансированного управления средствами исходя из трех основных показателей:

- доходность;

- ликвидность;

- степень риска.

каждый, из которых может иметь приоритетное значение в зависимости от существующих стратегических задач банка.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.



Рисунок 3. Состав активов банка

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

- Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

- Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

- Неликвидные активы ? это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Следовательно, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Следовательно, количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, долями разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной.

2. оценка ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Общая характеристика банка ОАО «Сбербанк России»

Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР.

Основная деятельность Сберегательного Банка Российской Федерации состоит из следующих операций:

- Расчетно-кассовое обслуживание. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приёме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платёжных документов на списание с их счетов денежных средств; приёме и выдаче расчётных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платёжных документов, по тем или иным формам расчётов, по вопросам зачисления или списания средств.

- Услуги по кредитованию юридических и физических лиц. Данная услуга является одной из основных активных операций банка, которая рассматривается как инструмент комплексного подхода к обслуживанию клиента банка.

- Операции с ценными бумагами;

- Предлагает предприятиям (организациям) перейти на начисление и выплату зарплаты, прочих доходов сотрудников с помощью банковских карт;

- Предлагает для юридических лиц и частных предпринимателей следующие услуги по работе с иностранной валютой;

а) открытие и обслуживание валютных счетов резидентов и нерезидентов;

б) международные расчёты в системе S.W.I.F.T., обеспечивающие быстроту и надёжность в реализации внешнеторговых сделок;

в) кредитование в иностранной валюте - это финансирование внешнеторговых операций, международных проектов и других сфер бизнеса;

г) размещение свободных средств в депозиты на выгодных для клиентов условиях, депозиты в Сбербанке России - это надёжная и безопасная форма размещения средств;

д) покупка и продажа свободно и ограниченно конвертируемой иностранной валюты;

е) осуществление биржевых операций с иностранной валютой по поручениям клиентов;

ж) выполнение конвертаций любых видов иностранной валюты;

з) приём и выдача наличной валюты на командировочные расходы.

- Проведение документарных операций. Сложившиеся отношения Сбербанка России с большинством первоклассных иностранных банков откроют много уникальных возможностей в этой сфере международных расчётов.

- Осуществление операций с дорожными чеками. Дорожные чеки являются удобной и безопасной формой размещения средств во время туристических и деловых поездок;

- Продажа памятных монет из золота, серебра, платины.

- Консультационная помощь в области валютного законодательства и валютного регулирования в Российской Федерации.

- Предлагает услуги по инкассации и доставке наличных денежных средств:

а) доставка денежной наличности на предприятие производится по предварительной заявке;

б) инкассация наличной выручки предприятия осуществляется на основании заключённого договора между банком и предприятием в соответствии с тарифами банка.

Качество активов банка ? чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить:

- За счет, каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность);

- Оценить изменение собственного капитала и иммобилизованных активов;

- Проследить рост (снижение) привлеченных средств: выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

2.2 Оценка структуры и качества активов ОАО «Сбербанк России»

Банковские операции в основном базируются на привлеченных и заемных ресурсах. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место.

Рост активов банка связан с увеличением:

- Чистых кредитов клиентам на 37,3% в 2014 г. по сравнению с 2013. В 2013 году чистые кредиты составляли 12 933,7 млрд. руб., а в 2014 уже 17 756,6 млрд. руб.

- Ценных бумаг. В сравнении с 2013 г. когда ценные бумаги составляли 2 141,2 млрд. руб., в 2014 г. ценные бумаги уже составили 2 231,9 млрд. руб.

- Денежных средств и их эквивалентов. В 2013 г. они составляли 1 327,0 млрд. руб., а 2014 г. они составили 2 308,8 млрд. руб.

Кредиты клиентам играют не маловажную роль в структуре активов.

Основу кредитного портфеля составляют вложения в реальный сектор экономики. Являясь универсальным коммерческим банком, Сбербанк РФ предоставляет кредиты корпоративным клиентам всех отраслей народного хозяйства. Также создаются универсальные кредитные продукты:

- кредитование коммерческих и производственных программ;

- кредитование внешнеторговых операций, в том числе использование аккредитивной формы расчёта;

- кредитование с применением векселей Сбербанка РФ;

- овердрафтное кредитование счёта клиента;

- предоставление банковских гарантий.

Совокупный валовый кредитный портфель увеличился за год на 37,5% до 18,6 трлн. рублей. Основным драйвером роста кредитного портфеля являлись кредиты юридическим лицам: в 2014 году портфель данных кредитов увеличился на 40,7% против роста в 29,3% в розничном кредитовании.

Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2014 году по сравнению с 2013 годом несколько увеличилась и составила 74,0% (2013: 72,3%). Около 60% общего роста портфеля кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение объясняется увеличением объёмов кредитования, в то время как остальные 40% роста объясняется переоценкой кредитов, номинированных в иностранных валютах вследствие обесценения российского рубля.

Портфель розничных кредитов вырос за год на 29,3% до 4,8 трлн. рублей (рисунок 4). В 2014 году продолжалось смещение структуры портфеля в сторону жилищного кредитования: доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле выросла за 2014 год до 12,2%, а по своему размеру портфель жилищных кредитов превысил портфель потребительских необеспеченных кредитов. Жилищное кредитование явилось также основным драйвером роста розничного портфеля в 2014 году, обеспечив 63,7% всего роста розничного портфеля.



Рисунок 4. Кредитный портфель (до вычета резерва под обесценивание)

Так же достаточно важной частью структуры активов являются ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг на 98,0% представлен долговыми инструментами и, в основном, используется для управления ликвидностью (рисунок 5). За 2014 год доля акций в портфеле ценных бумаг сократилась на 0,8 процентных пунктов до 1,8%. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу 2014 года составила 31,9%, снизившись за год на 1,2 процентных пунктов.

Доля корпоративных долговых обязательств с инвестиционным рейтингом составила 62,6% (по итогам 2013 года - 59,8%). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций РЕПО, снизилась за 2014 год с 62,8% до 52,4%. Большая часть этих операций приходится на сделки с Банком России.



Рисунок 5 ? Портфель ценных бумаг

В 2014 году активы увеличились на 38,4% до 25,2 трлн. рублей (рисунок 6).

Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2014 года приходилось 70,5% совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, составила 19%.

В 2014 году портфель ценных бумаг увеличился на 90,7 млрд. и достиг 2,2 трлн. рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.



Рисунок 6 - Диаграммы активов 2012, 2013 и 2014 гг.

Используя сайт «Сбербанка России» и диаграммы их отчетности можно сделать определенные выводы:

1) Совокупные активы Группы выросли за 2014 год на 38,4%. Основным источником роста стали кредиты и авансы клиентам, которые за 2014 год выросли на 37,3%.

2) Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле выросла с 2,9% по состоянию на 31.12.2013 до 3,2% по состоянию на 31.12.2014.

3) Коэффициент достаточности основного капитала Группы за 2014 год сократился на 200 базисных пунктов и составил 8,6%.

4) Чистая прибыль Группы за 2014 год составила 290,3 млрд. руб. (или 13,45 рублей на обыкновенную акцию) по сравнению с чистой прибылью за 2013 год в размере 362,0 млрд. руб. (или 16,78 рублей на обыкновенную акцию).

5) Операционные доходы Группы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов составили 1 300,7 млрд. руб., показав рост в 18,8% по сравнению с 2013 годом (1 094,8 млрд. руб.).

6) Операционные расходы увеличились на 12,1% по сравнению с 2013 годом, что медленнее темпов роста операционных доходов до создания резерва под обесценение кредитного портфеля. В результате, отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 43,4% по сравнению с 46,1% за 2013 год.

7) Процентная маржа сократилась на 30 базисных пунктов по сравнению с 2013 годом и составила 5,6%. Рентабельность собственных средств составила 14,8% за 2014 год в сравнении с 20,8% за 2013 год.

8) Стоимость риска в годовом исчислении выросла с 1,12% за 2013 год до 2,33% за 2014 год.

3. стратегия ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ БАНКА ПО КРЕДИТОВАНИЮ КЛИЕНТОВ

Стратегия Сбербанка направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из ведущих и стабильных финансовых институтов мира.

За ближайшие пять лет они хотят удвоить показатели чистой прибыли и активов, добиться прорыва в эффективности управления расходами, повысить показатели достаточности капитала первого уровня, а рентабельность собственного капитала останется выше мировых аналогов. Задача по удвоению размера чистой прибыли и поддержанию ежегодного темпа ее прироста на уровне 14 - 16% в год является достаточно амбициозной в условиях макроэкономической нестабильности и усиливающегося давления со стороны регуляторов и конкурентов.

Достигнуть этого результата за счет работы по 5 направлениям:

1) Укрепление конкурентных позиций. Сбербанк ставит перед собой цель сохранить или увеличить свою долю на большинстве рынков. Это позволит им обеспечить темпы роста объемов бизнеса, превышающие общерыночные показатели.

2) Особенно значимым этот фактор будет в продуктах расчетно-кассового обслуживания, работе с малым и средним бизнесом в РФ и наряде зарубежных рынков.

3) Поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов. По прогнозам, наметившаяся тенденция снижения процентных ставок сохранится на пятилетнем горизонте и будет оказывать давление на чистую процентную маржу на всех рынках.

4) При этом изменения структуры бизнеса будут оказывать благоприятное влияние на его рентабельность. Можно выделить следующие тенденции, которые помогут нам обеспечить более высокий уровень чистой процентной маржи:

- опережающие темпы роста розничного бизнеса по сравнению с корпоративным;

- в РФ в розничном кредитовании кредитные карты и другие высокомаржинальные продукты будут расти быстрее ипотеки;

- на рынке России в корпоративном кредитовании более маржинальные малый и средний бизнес будут расти быстрее CIB и бизнеса с крупнейшими клиентами;

- на всех рынках в структуре привлеченных средств мы ожидаем опережающего роста средств до востребования;

- также ожидается положительное влияние на уровень маржи от изменения структуры международного бизнеса.

5) Обеспечение опережающего темпа роста некредитных доходов. Группа Сбербанка ставит цель довести долю некредитных комиссий в чистом операционном доходе до 25 - 27%. Это будет обеспечено за счет расширения продуктовой линейки и повышения качества и глубины взаимоотношений с клиентами. Так, по различным направлениям бизнеса Группа ставит цель повысить количество продуктов на одного клиента на 50 -70%.

6) Обеспечение высокой эффективности Группы по управлению расходами. Сбербанк должен стать одним из лидеров в мире по эффективности своей деятельности. Важнейшей задачей Группы является опережающий рост доходов над расходами, что приведет к улучшению целевых показателей

7) Группы (снижение отношения операционных расходов к операционным доходам (до резервов) до уровня 40 - 43% и отношения операционных расходов к активам до уровня не выше 2,5% в 2018 году). Сбербанк достигнет этого за счет реализации масштабных преобразований в организации системы продаж и обслуживания клиентов и повышения эффективности операций, направленных на существенное повышение производительности труда.

8) Поддержание достаточно высокого качества активов. Еще одной важнейшей целью стратегии развития Сбербанка является обеспечение оптимального соотношения доходности и риска в операциях кредитования. Ожидаются структурные изменения в кредитном портфеле Группы ? доли более маржинальных бизнесов увеличатся (розничный сегмент, малый и микрокорпоративный бизнес) при уменьшении доли кредитов крупнейших и крупных корпоративных клиентов.

9) Это должно обеспечить оптимальный баланс между доходами Группы от операций, подразумевающих принятие ею на себя кредитных рисков, и расходами на создание резервов на потери по ссудам.

10) По расчетам, в рамках базового сценария среднегодовая стоимость риска на пятилетнем горизонте составит 120 - 140 базисных пунктов, что соответствует интересу к риску, принимаемому Группой.

В рамках Стратегии на 2018 год Сбербанк стремиться поддерживать уровень достаточности капитала первого уровня выше 10%. В ближайшие несколько лет Сбербанк предполагает перейти на «продвинутые» подходы для оценки активов, взвешенных с учетом риска, и предполагает, что это окажет положительное влияние на уровень достаточности капитала.

Однако внедрение более «продвинутых» подходов в серьезной степени зависит от действий регулятора, что не позволяет провести точные расчеты в настоящее время.

Дивидендная политика Сбербанка направлена на обеспечение оптимального баланса между текущими интересами инвесторов и долгосрочными целями развития Группы. Сбербанк намерен и дальше следовать текущей дивидендной политике, в соответствии с которой на выплату дивидендов ежегодно направляется 20% чистой прибыли Группы по МСФО.

коммерческий банк ликвидность



Рисунок 7. Структура кредитного портфеля российского бизнеса, планируемая на 2018 год.

Также стратегия Сбербанка до 2018 года направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из ведущих и стабильных финансовых институтов мира. Например, увеличение корпоративного бизнеса на 15% и розничного бизнеса на 18% (рисунок 7).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью моей курсовой работы было исследование сущности и значения активов коммерческих банков, а также анализ на конкретном примере состава и качества активов банка.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1) определить сущность активов коммерческих банков;

2) выяснить структуру активов банков;

3) изучить основные аспекты анализа активов коммерческих банков;

4) выявить основные проблемы совершенствования управления активами в коммерческом банке.

В моей курсовой работе была определена сущность и структура активов банка.

Активы коммерческого банка в основном формируются из выдачи кредитов и операций с ценными бумагами.

Активы банка это соотношение различных по качеству статей актива баланса к балансовому итогу. Такая структура может быть рациональной или нерациональной, эффективной или неэффективной.

Так как банковские операции в основном базируются на привлеченных и заемных ресурсах, то привлеченные ресурсы занимают преобладающее место в активах банка.

Рост активов банка связан с увеличением:

- Чистых кредитов;

- Ценных бумаг;

- Денежных средств и их эквивалентов.

Используя сайт «Сбербанка России» и диаграммы их отчетности можно сделать определенные выводы:

1) Совокупные активы Группы выросли за 2014 год на 38,4%.

2) Чистая прибыль Группы за 2014 год составила 290,3 млрд.

3) Операционные доходы Группы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов составили 1 300,7 млрд. руб., показав рост в 18,8% по сравнению с 2013 годом (1 094,8 млрд. руб.).

4) Операционные расходы увеличились на 12,1% по сравнению с 2013 годом, что медленнее темпов роста операционных доходов до создания резерва под обесценение кредитного портфеля.

5) Процентная маржа сократилась на 30 базисных пунктов по сравнению с 2013 годом и составила 5,6%. Рентабельность собственных средств составила 14,8% за 2014 год в сравнении с 20,8% за 2013 год.

6) Стоимость риска в годовом исчислении выросла с 1,12% за 2013 год до 2,33% за 2014 год.

Разрабатывая в 2008 году Стратегию развития до 2014 года, Сбербанк поставил перед собой амбициозные цели:

- трехкратный рост прибыли;

- рентабельность капитала не ниже 20%;

- укрепление конкурентных позиций;

- выход на международные рынки.

Также Сбербанк определил ряд качественных параметров как приоритеты развития Банка. Сбербанк перевыполнил свою цель по прибыли и рентабельности капитала. Сегодня по показателю рентабельности капитала Сбербанк в 1,5 раза превышает среднерыночные показатели и почти в 3 раза ? рентабельность крупнейших российских банков с государственным участием.

Но это еще не всё, стратегия Сбербанка до 2018 года направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из ведущих и стабильных финансовых институтов мира.

Достигнуть этого результата за счет работы по 5 направлениям:

1) Укрепление конкурентных позиций.

2) Поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов.

3) Обеспечение опережающего темпа роста некредитных доходов.

4) Обеспечение высокой эффективности Группы по управлению расходами.

5) Поддержание достаточно высокого качества активов.

Подводя итоговую черту в данной курсовой работе, отметим, что для эффективной деятельности банка необходимо:

- оптимизация структуры высоко ликвидных активов за счет минимизации остатков наличности в кассе, средств на корреспондентских счетах в банке, не приносящих доход;

- обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими;

- предоставлять крупные и долгосрочные кредиты, инвестиции;

- привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1) Гражданский кодекс РФ от 10.01.2006г. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 2006.

2) Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями и дополнениями)

3) Налоговый кодекс российской федерации (в 2-х частях) от 05.08.2000 n117-фз (действующая редакция от 06.04.2015)

4) Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело.- СПб: «Питер», 2008.

5) Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков.- М.: Высшая школа, 2003г

6) Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 2002г.

7) Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии.- М.: ЮНИТИ, 2001.

8) Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело.- М: «Инфра-М /Весь мир», 2003.

9) Тупицын А.Л. Анализ финансовых результатов коммерческого банка, - Новосибирск: Наука, 2004.

10) Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001.

11) Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. М.: «Юрайт-Издат», 2002.

12) bankir.ru

13) Сайт «Сбербанк России» www.sberbank.ru

Размещено на Allbest.ru