Теоретические основы страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по основам страховой деятельности

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ



Содержание

Введение

1. История возникновения страхования

2. Сущность, значение и функции страхования

3. Классификация и виды страхования

Заключение

Библиографический список



Введение

В настоящее время страхование является одним из стратегических факторов эффективного функционирования, успешного развития экономики страны и укрепления ее внешне экономических связей придает прочность взаимоотношениям всех участников международного рынка и создает условия для успешного функционирования.

Сегодня в Российской Федерации страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Для предприятий это выражается в дополнительных гарантиях своих обязательств перед партнерами по бизнесу, для государства - в гармонично развивающейся инфраструктуре внутреннего и внешнего рынка. Страховой институт обеспечивает стабильность, безопасность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты. В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Перспективы развития страхования в нашей стране и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в России. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой необходимо знание основ страховой деятельности.

Страховой рынок - определенная сфера финансовых отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и где формируется спрос и предложение на нее. Рынок выступает, с одной стороны средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности приносящей доход. Источником прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в акции компаний, банковские депозиты и т. д.

Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества и крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе. Развитие страхового рынка, сочетание обязательного и добровольного страхования способствуют созданию надежной системы социальной защиты населения.

В последние годы на российском рынке страхования наблюдались значительные изменения в законодательстве: были ужесточены требования к капиталу, осуществлен переход на обязательную подготовку МСФО-отчетности, введены новые обязательные виды страхования, а также запущен процесс по созданию единого финансового регулирующего органа. Несмотря на данные изменения, большинство руководителей страховых компаний отмечает, что страховое законодательство в России нуждается в дальнейшем развитии, особенно в области контроля над деятельностью посредников и финансовой отчетности. Страхование - вид экономической деятельности, непосредственно связанный со снижением или перераспределением рисков между физическими и юридическими лицами (страхователями) и специализированными органами (страховщиками).



1. История возникновения страхования

Первоначальный смысл страхования связан со словом «страх».

В частности, выражение «страхование» (страховка, подстраховка) употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, например в законах вавилонского царя Хаммурапи.

В этих нормативных актах предусматривали заключение договора между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от кражи, ограбления, нападения разбойников и других случаях.

В дальнейшем страхование строиться на основе регулярных платежей, приводящих к накоплению денежных средств и созданию страхового фонда. Позже в задачи страховых организаций вошло оказание материальной помощи в несчастных случаях застрахованным лицам, а в случае смерти - осиротевшим семьям.

История страхования в России имеет глубокие корни. Первоначально на Руси развивался некоммерческий тип страхования, истоки которого относятся к эпохе средневековья. В Киевской Руси в знаменитом Законнике (XI в.) зафиксированы правовые основы страхового дела.

Защита личности в "Русской правде" гарантировалась статьей, по которой, если на территории общины происходило убийство, а убийца не был пойман, община была обязана оплатить виру (штраф). Община же помогала выплатить виру, если убийство было неумышленным (в ссоре, на пиру и т. д.).

Вира собиралась с каждого общинника, но тот, кто не желает участвовать в собирании виры, должен платить за себя сам.

Последнее, в силу ограничений величины платы за убийство, для отдельного общинника было невозможно. Отсюда следует, что принцип страхования заключается по "Русской правде" в том, что, во-первых, происходит раскладка виры на каждого члена в общине, во-вторых, выплата этого штрафа продлевается на несколько лет.

После свержения татаро-монгольского ига и образования Московского государства (XIV в.) некоммерческий тип страхования осуществляется в государственной форме. Начальным этапом было формирование особого денежного фонда в царской казне.

Целью этого фонда было выкуп бояр, стрельцов, казаков, посадских людей и крепостных из татарского плена.

В 1781 году Екатерина II, озабоченная развитием морской торговли, издала «Устав купеческого водоходства, заключавший в себе постановление о морском страховании».

Страхование от огня начиналось в России также во времена Екатерины II (Россия считается родиной страхования от огневых рисков).

За короткое время возникли новые страховые общества: В 1827 году учредили первое страховое общество «Первое российское страховое от огня общество». Позже было открыто в 1835 году «Второе российское страховое от огня общество» и в 1864 году “Саламандра”. в 1867 году - «Русское», в 1870 - «Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд», в 1872 году - «Северное», «Якорь», «Волга», "Россия" - 1882 г., которые впоследствии предлагали широкий спектр страховых услуг по всей территории Российской Империи и обладали крупными страховыми резервами для инвестиционной деятельности, а некоторые из них имели представительства в зарубежных странах. В 1896 г. основные показатели 13 из них выглядели следующим образом и представлены в таблице 1.

Таблица 1. - Основные показатели страховых обществ в 1896 г.:

Наименование общества	Страховая сумма, тыс. руб.	Страховая премия, тыс. руб.	Расходы на возмещение пожарных убытков, тыс. руб.
1. Первое российское страховое общество	1356713	8137	5211
2. Второе российское страховое от огня общество	571113	3464	2631
3. Страховое от огня товарищество "Саламандра"	402340	3033	2093
4. Санкт-петербургская компания "Надежда"	213742	1753	1124
5. Московское страховое от огня общество	784935	5991	4145
6. Санкт-петербургское общество страхований	235155	2837	1557
7. Русское страховое общество	457710	3841	2564
8. Коммерческое страховое общество	189918	1659	1169
9. Варшавское страховое общество	741069	3573	3005
10. Страховое общество "Волга"	53561	691	416
11. Северное страховое общество	744207	4449	2534
12. Страховое общество "Якорь"	443567	3794	2783
13. Страховое общество "Россия"	611758	4644	3302

В 1874 году заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение, направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними.

Все страховые организации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным полисными условиями и уставом, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью.

В 1913 году уже было около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ, эта форма организации давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами от страховых взносов, несопоставимо превышающими их состояние. Ведущую роль, как было отмечено выше, занимало страхование от огня, в таблице 2 приведены данные по страхованию.

Таблица 2. - Удельный вес страховых операций на российском рынке в 1913 г.:

Вид страхования	Доля страховых платежей, %
Страхование от огня	65,6
Страхование жизни	22,9
Транспортное страхование	7,7
Страхование от несчастных случаев	2,7
Прочие виды (страхование животных, от краж и др.)	1,1
Всего	100

Убытки 1889 г. от пожаров составили около 281 млн. руб., при этом было выплачено страхового возмещения на сумму 135 млн. руб.

В 1913 году во всех страховых организациях России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей.

Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей.

С 1900 года страховое общество «Помощь» и крупнейшее по объему операций и по размеру капиталов общество «Россия» начинает проводить страхование от краж со взломом. Размер капитала “России” в конце 1918 года достигал 109,1 млн. руб.

Страховое дело после Октябрьской революции прошло три этапа:

- Декретом СНК РСФСР от 23 марта 1918 года учрежден государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального, который возглавлялся Комиссариатом по делам страхования;

- Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 года «Об организации страхового дела в Российской республике» страховое дело было объявлено государственной монополией во всех его видах;

- Утверждение ЦИК и СНК от 18 сентября 1925 года «Положения о государственном страховании в СССР», где было записано, что страхование во всех видах является государственной монополией.

Главным управлением государственного страхования в СССР был Госстрах. До 1958 года система Госстраха была жестко централизованной в масштабе СССР. С 1958 года часть системы Госстраха передается в ведение министерств финансов союзных республик.

Началом преобразования в страховании послужило принятие Верховным Советом СССР 26 мая 1988 года.

Закона "кооперации", который ликвидировал монополизм Госстраха СССР и начало развития страхового дела.

Этот закон предусматривал страхование кооперативами своего имущества и других имущественных интересов, как в органах Госстраха, так и создаваемых кооперативных страховых учреждениях. Предусматривалось также определять порядок, виды и условия страхования.

Но уже с самого начала своей деятельности кооперативные организации не ограничились только сферой, определенной Законом, и стали проводить более широкий круг операций по страхованию.

Закон РФ "О страховании" 1992 г. создал необходимые условия формирования страхового рынка.

Им предусматривается конкуренция страховых организаций, мобилизация денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких финансовых результатов.

Ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, был принят в 1996 г. Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации, принятое Правительством РФ, предусмотрело участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. создается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, стихийных бедствий, катастроф. Развитие и совершенствование страхового рынка активно продолжается и в настоящее время.

31 декабря 1997 г. в Закон "О страховании" были внесены изменения и дополнения, теперь он называется Законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

2. Сущность, значение и функции страхования

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями.

Причина этого может быть связана как с человеческим фактором, так и c природными, не зависящими от воли человека или общества явлениями.

На протяжении всей своей жизни человек сталкивается со множеством опасностей, угрожающих его жизни, здоровью, имуществу.

Осознанная человеком возможная опасность находит свое выражение в понятии "риск". В обществе, в котором действуют товарно-денежные отношения, риск из бытового понятия становится экономической категорией. Как экономическая категория, риск характеризуется понятием вероятности и неопределенности развития ситуации.

Практически любое событие в жизни конкретного субъекта, коллектива или общества может реализоваться в трех направлениях:

- результат события может стать благоприятным;

- результат события не повлечет за собой изменений;

- результат события негативен.

Обычно понятие риска связывают с возможными будущими негативными последствиями реализации события. Риск - это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров. Фактический неблагоприятный исход риска выражается через ущерб. В отличие от риска ущерб подлежит конкретному материальному измерению.

Фактор наличия риска и необходимости компенсации возможного ущерба требует от организации механизма защиты от случайностей.

Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия, т. е., ущерб. Одним из способов управления риском является система страхования.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Правовой основой страхования является ГК РФ, закон РФ №4015 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г.) и другие нормативные документы.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые были причинены физическим или юридическим лицам.

В страховых отношениях участвуют две стороны или два лица: страховщик и страхователь.

Страховщик - это страховая организация (государственная, акционерная, частная), она организует формирование и использование страхового фонда.

Страховщик вырабатывает условия страхования, он принимает на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму страхователю при наступлении страхового случая (события).

Страхователь - (клиент страховой компании) - физическое (отдельные частные граждане) или юридическое лицо, заключающее договор страхования со страховщиком. Страхователь обязан своевременно уплачивать страховые взносы и имеет право при наступлении страхового события (стихийное бедствие, пожар, несчастный случай, т. е., экономический ущерб или ущерб здоровью) получить страховое возмещение (материальную компенсацию) или страховую сумму.

Основы страховой деятельности разрабатывают три дисциплины: экономика страхования, страховая математика и страховое право. Экономика страхования исследует способы оптимизации деятельности страховой компании с точки зрения ее резервной и инвестиционной политики. На страховой математике базируются расчеты тарифов, размеры страховых премий, достаточности страховых резервов и пр.

Страховое право регламентирует отношения между страховщиком и страхователем, а также остальные взаимоотношения на страховом рынке.

Экономическая сущность страхования состоит в создании страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба (чаще всего - у лиц, участвующих в формировании этих фондов).

Поскольку возможный ущерб носит вероятностный характер (страховой риск), то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Существует три основные формы организации страхового фонда:

- Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счёт бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства;

- Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека;

- Собственное страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счёт страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

Выделяют следующие функции страхования:

- Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков - случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования - защиту от рисков;

- Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объём инвестиций страховых компаний в мире составляет более 24 трлн. долларов США. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием, доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности;

- Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счёт части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара;

- Сберегательная функция. В страховании жизни страхование в наибольшей мере сближается с кредитом, так как происходит накопление по договорам страхования определённых страховых сумм.

Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

Современное государство широко использует механизмы страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе и по возрасту), потери кормильца или же непосредственно наступления смерти.

При этом организация и деятельность государственных фондов социального страхования и пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций.

В основу предоставления страховых услуг возложены специфические принципы. Основными принципами страхования являются:

- Свободный выбор страхователем страховщика, а страховщику - необходимого вида страхования;

- Страховой риск;

- Страховой интерес;

- Максимальная добросовестность;

- Возмещение компенсации в пределах причиненных убытков;

- Суброгация;

- Контрибуция;

- Диверсификация.

С переходом к рыночной экономике в Российской Федерации расширилось страховое пространство, появились негосударственные страховые компании с широким спектром страховых услуг, увеличилась конкуренция - соперничество страховых компаний за привлечение страхователей, выгодное инвестирование накопленных денежных средств с целью достижения высоких результатов.

Конкуренция страхования и приводит:

- к проведению добровольных видов страхования;

- заключению договоров на условиях, наиболее полно отвечающих интересам обоих сторон;

- разработке и внедрению новых видов страхования;

- к снижению тарифных ставок, быстрой работе, оперативной выплате страховочных сумм.

3. Классификация и виды страхования

Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования.

В соответствии с этим возникли определенные виды страхования: страхование от огня, страхование от кораблекрушения, страхование стекла, страхование жизни, страхование от несчастного случая и т. д.

Усложнение общественного производства, разнообразие условий человеческого существования порождали все новые и новые виды страхования.

В результате в настоящее время страхуется свыше 1000 видов рисков. Объективно возникала потребность и в классификации страхования, приведения его в некую систему. Классификация страхования - это распределение страхования по группам, производимое на основе определенного критерия, с целью приведения страхования в упорядоченную систему.

Страхование выступает в нескольких видах.

По содержанию страхового интереса страхование делится на личное страхование (жизни, здоровья физических лиц), имущественное страхование объектов собственности и страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами (например, в связи с эксплуатацией автомобиля, атомной установки и т. д. как источника повышенной опасности).

Виды страхования представлены на рисунке ниже.

Рис. - Виды страхования:

По форме собственности страховые организации подразделяются на государственные и негосударственные, реализующие свои услуги на внутреннем, внешнем и смешанном рынке в сфере обязательного и добровольного страхования.

По формам организации страхование бывает:

- Государственным, когда в качестве страховщика выступает государство;

- Акционерным, где страховщиком выступает частный капитал в виде различных обществ, с уставным капиталом (акции, ценные бумаги), принадлежащим физическим лицам;

- Взаимным страхованием (общество взаимного страхования), когда негосударственные организационные формы создаются физическими или юридическими лицами на долевой основе и не с коммерческой целью, а с целью страховой защиты своих имущественных интересов. В настоящее время эта форма не развита в нашей стране из-за отсутствия правовой базы;

- Медицинским страхованием. Данная организационная форма страховой деятельности предназначена для социальной защиты населения.

Страхование подразделяется на обязательное, возникающее в силу закона, и добровольное, оформляемое договорами страхования между страхователем и страховщиком.

Обязательное страхование предусмотрено действующим законодательством.

Законом определены последствия неосуществления страхования лицами, для которых оно является обязательным.

В ст. 937 Гражданского кодекса РФ определено, что лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе в судебном порядке потребовать его осуществления лицом, на которого возложена обязанность страхования.

При наступлении страхового случая это лицо несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.

Добровольное страхование осуществляется на добровольных началах и действует в силу закона. Закон определяет общие условия страхования и объекты, подлежащие добровольному страхованию.

Что касается конкретных условий, то они регулируются правилами страхования и разрабатываются страховщиком.

Добровольное страхование характеризуется следующими чертами. Оно в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик по первому требованию страхователя гарантирует заключение договора страхования. При этом он не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей. Этот вид страхования всегда ограничен по срокам страхования. Только путем повторного перезаключения договора на новый срок обеспечивается непрерывность добровольного страхования.

Неуплата страхователем страховых взносов ведет к прекращению договора страхования.

В зарубежной практике виды страхования называют классами. Каждому классу страхования противостоит соответствующий риск и связанные с ним рисковые обязательства, которые подлежат всесторонней оценке. Зарубежные теория и практика рассматривают страхование как первичное размещение риска.

В страховании обязательно присутствуют и взаимодействуют две стороны - страховщик в лице государственной или негосударственной страховой компании и страхователь (физическое или юридическое лицо). Страховщик отвечает за возмещение гибели застрахованного имущества или выплату определенной страховой суммы при наступлении обусловленных договором событий в жизни человека при условии, что страхователь уплачивает ему договорный взнос (страховую премию).

Предметом непосредственной деятельности страховщиков является обеспечение страховой функции и представление страховой защиты клиентам. Обеспечивая страховую защиту в своей текущей деятельности, страховщики не только вступают в страховые отношения, но и в качестве инвесторов выходят на фондовый, ипотечный и кредитный рынки.

Страховые организации, занимающиеся одновременно различными видами страхования, имеют больше возможностей маневрировать средствами. Надежность таких компаний повышается по сравнению с компаниями, занимающимися только одним видом страхования.

Если страховая компания осуществляет страхование в различных регионах, то она перераспределяет свои средства по территориям. В этом случае у компании повышаются возможности маневрирования средствами и, как следствие, ее более высокая надежность.

Наряду с понятием страхование в страховой деятельности применяются понятия со страхование и перестрахование. Поясним эти понятия. Со страхование - означает страхование объекта по одному договору совместно несколькими страховщиками. Договор должен содержать условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.

Перестрахование представляет собой деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), который обязан по основному договору произвести страховую выплату. Перестрахование осуществляется на основе договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком с учетом требований гражданского законодательства. Применение операций перестрахования снижает риск страховщика.



Заключение

В настоящее время страховой рынок России регулируется законодательством в области административного, финансового, гражданского права, структура которого на сегодняшний день объективно требует целого ряда усовершенствований.

Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития национальной системы страхования свидетельствуют о повышении уровня государственного регулирования рынка, о возможности качественного повышения роли страхования в социально-экономической системе государства. Главным моментом эффективной деятельности страховых компаний является рациональное использование финансовых ресурсов.



Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ принят Гос. Думой Фед. Собрания 21.10.94, ред. от 30.12.2008 г. // - справ. правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - М., 2010. - Электрон. текст. дан. - Послед обновление 24.02.2010.

2. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие для вузов / Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 352 с.

3. Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева Страхование: учебник для студентов вузов М.:ЮНИТИ,2014. - 415 с. страхование имущественный денежный

4. Баедорф, П., Дорш, Г.В. и др. Справочник по страхованию в промышленности, М.: Юнити, 2013. - 336 c.

5. Мак, Томас Математика рискового страхования, Олимп Бизнес, 2012.

6. Батадеев В.А. Совершенствование системы страхования и развитие экономики России / В.А. Батадеев // Журнал «Страхование». - 2010. - №10. - С. 15-17.

7. Электронные ресурсы.

Размещено на Allbest.ru