Страховой рынок Республики Казахстан: проблемы и перспективы развития

Рост экономики наряду с действиями уполномоченного органа способствовали развитию страхового рынка в стране. В последние годы Национальным банком проделана определенная работа по решению накопившихся проблем страхового рынка. В частности, в области совершенствования и развития законодательной и нормативно-правовой базы, решения проблем повышения устойчивости рынка и защиты страхователей. Повышения требования к страховщикам позволило сократить количество мелких фирм, увеличить капитализацию действующих компаний, их устойчивость. Увеличение активов страховых компаний сопровождалось улучшением их структуры и качества. Тем не менее, состояние дел на отечественном страховом рынке нельзя признать удовлетворительным. Такая ситуация связана с рядом причин объективного и субъективного характера.

Основной из причин, препятствующих ускоренному развитию рынка, является недостаточная развитость обязательных видов страхования. В августе 2003 года создана Межведомственная комиссия по вопросам введения обязательных видов страхования, которой предстоит решить накопившиеся проблемы в этой сфере. На рассмотрение парламента в августе направлен проект закона об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств - перевозчиков перед пассажирами. Еще несколько проектов законов по обязательному страхованию представлены в парламент в IV квартала, а остальные предполагается передать в следующем году. Принятие новых законов позволит активизировать рынок. Однако в силу известных причин рассмотрение законов может растянуться на достаточно длительное время.

К числу причин неудовлетворительного состояния дел на рынке страховых услуг относят также низкую платежеспособность хозяйствующих субъектов и населения. Вероятно, эта причина является одной из главных. Проблема низкой активности населения в страховании, связана с крайне низким уровнем доходов большей части населения, что заставляет их расходовать деньги в первую очередь на питание, одежду и коммунальные услуги. Естественно, что услуги страховщиков при этом не являются приоритетными.

Недостаточный уровень страховой культуры и недоверие населения к институту страхования жизни также считается одной из проблем рынка. И для этого есть все основания. Информация о деятельности страховых организаций продолжает оставаться крайне ограниченной и недостаточной. Потенциальные клиенты в условиях отсутствия рейтинговых компаний практически не имеют возможности получить своевременную информацию о страховых организациях. Закрытость рынка не способствует повышению доверия и заинтересованности населения в страховании.

Указанные причины наряду с ограниченными возможностями страховщиков и необходимостью совершенствования законодательной и нормативной базы препятствуют более динамичному развитию рынка. Сохраняются вопросы, связанные с налогообложением страховщиков и страхователей. Актуальным остается заключение, данное в программе на 2000-2002 годы, что страховой рынок в Казахстане «практически находится на начальном этапе своего развития». Функциональные возможности отечественной страховой индустрии пока еще не сопоставимы с соответствующими показателями развитых стран.

На страховом рынке Казахстана следует ожидать консолидации, считает. По словам, председателя правления страховой компании «Сентрал Иншуранс» (Казахстан) Талгата Усенова, страховой рынок претерпевает сейчас существенные изменения, и эксперты ожидают консолидацию на рынке, объединение страховых компаний и даже ликвидацию некоторых страховых компаний, - передает «Финмаркет» [17].

Помимо снижения темпов сбора страховых премий имеет место рост страховых выплат. То есть запасы, которые страховые компании накопили за предыдущие годы роста, могут быть «съедены» выплатами по существующему портфелю.

В 2008 году рост страховых выплат составил порядка 15%, при этом по несчастным случаям рост составил 78%, по КАСКО - 24%, по имуществу - 20%. То есть по всем основным классам страхования идет рост выплат. Это говорит о том, что если так будет продолжаться, то некоторые компании будут иметь проблемы со своими финансовыми показателями.

Остаться на плаву смогут те компании, которые активизируют свою деятельность именно в рыночном сегменте - страховании розницы. То есть, если в предыдущие годы в основном лидировали компании, которые находились в финансово-промышленных группах, то сейчас по итогам даже первых двух месяцев можно видеть сильные изменения в стане лидеров. А именно, некоторые лидеры далеко откатились вниз из-за того, что потеряли объем коллективного страхования.

В ближайшей перспективе, среди добровольных видов страхования свое развитие получит страхование недвижимости и домашнего имущества физических лиц, а также автострахование.

В частности, спрос на страхование имущества будет поддерживаться опасениями потерять его. При этом с учетом сложной экономической ситуации найти и заработать средства на компенсацию потерь собственными силами будет достаточно проблематично.

Страховые компании сейчас борются за клиента посредством повышения качества уровня обслуживания, расширения инфраструктуры, использования последних технологий и снижают уровни страховых премий.

По итогам 2009 года, по прогнозам экспертов, падение казахстанского рынка страхования будет на уровне 20-25%. Только по итогам 2-х первых месяцев объем сбора страховых премий снизился на 37%.

Как сообщалось, по данным госагентства по финнадзору (АФН) в 2008 году страховщики Казахстана в 2008 году снизили сбор премий на 9%.

Говоря о рынке перестрахования, эксперты предполагают, что в 2009-2010 году продолжится тенденция снижения объемов перестрахования за рубежом.

Объем перестрахования снизится из-за того, что объем добровольных видов страхования снижается. Обязательные виды страхования, как правило, страховые компании оставляют на собственном удержании, и доля перестрахования за рубежом по итогам 2009 года может снизиться до 30%.

По итогам 2008 года на перестрахование нерезидентам было передано порядка 40% от общего объема страховых премий.

На финансовом рынке Казахстана в соответствии с выданными АФН лицензиями действуют 44 страховые (перестраховочные) организации, при этом лицензии на осуществление деятельности по страхованию жизни имеют 8 организаций, по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств - 29 организаций. Кроме того, на рынке страховых услуг осуществляют деятельность 12 страховых брокеров и 56 актуариев [18].

В системе гарантирования страховых выплат участвуют 32 страховые (перестраховочные) организации.

Актуальным остается заключение, что страховой рынок в Казахстане «практически находится на начальном этапе своего развития». Функциональные возможности отечественной страховой индустрии пока еще не сопоставимы с соответствующими показателями развитых стран.

1.3 Зарубежный опыт организации страхового дела

Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

В США имеется два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.

Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ [19].

Страховые компании осуществляют три типа страхования:

1. бекфиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);

2. коммерческое (широкий спектр);

3. личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).

Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл.

Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности.

В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.

Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых компаний в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае - путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры - 0,1% от взятых в управление сумм - приносят миллионные доходы [19].

Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмиттировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов. Идет дальнейшая интернационализация страхового дела, после жесткой конкуренции в 70-х годах обозначился явный перелом в пользу США.

Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации «Ллойд». В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество - Регистр судоходства «Ллойд». В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (Институт лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер.

Личное страхование в Великобритании сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), осуществляющих продажу недвижимости населению. За последние десять лет отмечается устойчивый рост сбора страховых платежей [20].

Значительный прирост страховых платежей был отмечен в последние годы в связи с изменением пенсионного законодательства в Великобритании, которое создало экономические стимулы к приобретению трудоспособным населением полисов (планов) частного пенсионного страхования.

Имущественное страхование среди населения представлено рядом традиционных видов. Среди них страхование легковых автомобилей в частной собственности, домашнего имущества, гражданской ответственности и др. Имущественное страхование также характеризуется устойчивыми темпами развития.

Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственникам - акционерам; обществами взаимного страхования, которые принадлежат их страхователям; дружескими обществами; отделениями и представительствами иностранных страховых компаний. Крупное самостоятельное звено национального страхового рынка, имеющее международное значение, - страховая корпорация «Ллойд».

В 2006 г. в Великобритании было представлено 690 национальных и 143 иностранных страховых компаний.

В соответствии с директивами ЕЭС начиная с 1982 г. в Великобритании не создаются новые универсальные (композитные) страховые компании. Полисы личного и имущественного страхования могут быть выданы в рамках одной и той же группы страховых компаний. Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса, кроме страхования.

В Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцами автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, которые содержат в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Кроме того, предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, а также операторов атомной энергетической установки. Договоры обязательного страхования (в силу действующего законодательства) заключаются страховыми компаниями, присутствующими на английском страховом рынке. Государственные организации Великобритании вопросами обязательного страхования не занимаются.

Английским законодательством установлены требования к объему и формам финансовой отчетности страховых компаний. Все страховые компании, имеющие лицензии, обязаны составить годовой финансовый отчет и довести его до сведения акционеров. Финансовый отчет в обязательном порядке проходит процедуру внешнего аудита. При этом применяются установленные в Великобритании нормы и стандарты аудита страховщиков. Не позднее шести месяцев по окончании финансового года все страховые компании обязаны представить годовой финансовый отчет в Департамент торговли и промышленности.

Страховые компании уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество. В некоторых случаях страховые операции облагаются гербовым сбором, однако объем этих операций весьма ограничен.

Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 37%. Медицинское страхование, которое пользуется несколько меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии [21].

Сектор личного страхования в Германии испытывает растущую конкуренцию со стороны коммерческих банков, стремящихся организовать страховое обслуживание клиентуры через операционные залы коммерческих банков. В целом доходность операций в секторе страхового обслуживания физических лиц выше, чем в секторе страхового обслуживания юридических лиц. Сектор страхового обслуживания физических лиц занимает 87% германского страхового рынка, сектор страхового обслуживания юридических лиц - 13%. Дивиденды по акциям акционеров страховых компаний стабильны, но несколько ниже, чем в других странах Западной Европы. Объединение Германии наложило свой отпечаток на динамику развития страхового рынка.

Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.

Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков: акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования и государственные страховые корпорации.

В 2007 г. в Германии насчитывалось 115 страховщиков, обслуживающих сектор договоров личного страхования, 230 негосударственных пенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Кроме того, специфику германского страхового рынка составляют более 2200 местных региональных страховщиков, собирающих менее 5% общего объема страховых премий. Иностранным страховщикам в Германии принадлежит 13% страхового рынка, из них лидирующие позиции традиционно занимают страховые компании из Швейцарии (около 9% страхового рынка), присутствующие на берегах Рейна уже более 100 лет. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования [20].

Федеративное устройство Германии является важным фактором в развитии каналов продвижения страховых услуг непосредственным потребителям. Региональные страховщики поддерживают свое физическое присутствие во всех федеральных землях Германии. Большинство крупных страховых компаний решают вопросы активизации по заключению новых и возобновлению ранее действующих договоров страхования через страховых агентов, которые либо работают на основе контракта со страховой компанией, либо действуют, как так называемые «связанные» страховые агенты.

Крупным источником привлечения клиентуры служит работа независимых страховых брокеров, обслуживающих различные страховые компании. Широко представлена прямая продажа страховых полисов, осуществляемая непосредственно из офисов страховых компаний.

Каждый страховщик обычно имеет более одного страхового агента, обслуживающего определенную закрепленную территорию. В целом страховые брокеры более активны в страховом обслуживании юридических лиц, в то время как «связанные» страховые агенты преимущественно обслуживают страховые интересы физических лиц. Характерно, что ряд крупных страховых компаний в Германии, решая вопросы активизации, обходятся без дорогостоящих услуг страховых посредников, информируя потенциальных клиентов о предлагаемых страховых услугах путем рассылки соответствующей информации по почте. Экономя на оплате труда страховых посредников, эти страховые компании имеют значительную статью расходов по организации рекламных мероприятий и оплате почтовых услуг.

Страховое дело в Германии сильно зарегулировано. В настоящее время действует закон о государственном страховом надзоре 1983 г. с учетом последующих изменений, внесенных в декабре 1985 г. и октябре 1990 г., содержащий основные правовые нормы, регулирующие страховые отношения.

Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора - защита интересов страхователей. Это важно, поскольку в Германии нет особого централизованного гарантийного фонда для возмещения убытков страхователем ввиду непредвиденного банкротства их страховщиков. Единственное исключение из этого правила - особый гарантийный фонд страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Имеется в виду, что из этого фонда возмещается ущерб участникам дорожного движения, пострадавшим в результате дорожно-транспортного происшествия, если автовладелец по каким-либо причинам не имел полиса, удостоверяющего наличие у него договора обязательного страхования гражданской ответственности.

Страховые компании, учрежденные в отдельных федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны уполномоченных на то земельными властями органов. Как правило, на земельном уровне вопросами страхового надзора ведают земельные департаменты экономики. BAV может передавать земельным департаментам экономики права по выдаче лицензий на страховую деятельность. Вместе с тем, единственным органом, осуществляющим общее руководство страховой деятельностью в стране, остается BAV.

Все прямые страховщики, исключая перестраховочные компании, должны обращаться в BAV за получением лицензии на страховую деятельность [20,21].

Для того чтобы получить лицензию BAV на страховую деятельность, страховщик должен иметь одобрение органа государственного страхового надзора в отношении предложенных кандидатур высшего звена управления страховой компании. Требуется представить документ, подтверждающий величину полностью оплаченного уставного капитала страховой компании. В настоящее время минимальная величина его должна составлять 5 млн. немецких марок. К заявлению в BAV о выдаче лицензии также прикладываются составленный бизнес-план страховой деятельности на ближайшие три года, справки - объективки на членов совета директоров страховщика, правила и тарифы по видам страхования, предполагаемая программа перестраховочной защиты, ожидаемая величина расходов на ведение дела, включая сумму орграсходов и административно-управленческих. Страховая компания обязана также предоставить в BAV доказательства наличия необходимых резервных (запасных) фондов, опосредующих страховую деятельность. Если определенные административно-управленческие функции страховщика (бухгалтерский учет, услуги сюрвейеров и т.п.) передаются сервисным компаниям, обладающим правами юридического лица, то об этом должен быть извещен BAV.

Все иностранные страховые компании, намеревающиеся осуществлять операции прямого страхования в Германии, должны пройти процедуру лицензирования.

BAV наделен широкими правами и полномочиями по надзору за страховой деятельностью. Контрольные функции BAV преследуют, прежде всего защиту интересов страхователей (застрахованных), включая прямой определенный контроль за действиями и управленческими решениями страховщика в отношении взятых им особо крупных рисков. Нет никаких ограничений со стороны органов государственной власти и управления на выполнение функций страхового надзора, возложенных на BAV, который уполномочен проверять и контролировать все аспекты страховой деятельности функционирующих страховщиков.

Одна из главных функций деятельности BAV - мониторинг уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний - хозяйствующих субъектов страхового рынка Германии, BAV проверяет фактическое состояние дел страховщиков по показателям предложенных ими бизнес-планов при лицензировании, анализирует полисные условия, тарифные ставки. В круг контрольных функций BAV входит также анализ управленческих структур и их коммуникаций в аппарате страховых компаний. BAV одобряет предложенный персональный состав высшего звена аппарата управления страховой компании, а также кандидатуры внутренних аудиторов. Оказывает помощь держателям акций страховых компаний, которые имеют жалобы на решение процедурных вопросов уставной деятельности акционерных страховщиков. BAV издает распоряжения и инструкции, касающиеся ведения бухгалтерского учета в страховых компаниях, определения методов оценки результатов инвестиционной деятельности страховщиков и подсчета технических резервов, назначает своего полномочного представителя в страховую компанию для решения вопросов по существу.

Обязательное страхование в Германии носит относительно ограниченный характер. Федеральное законодательство Германии устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортного происшествия, обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивных изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности.

Консолидированный годовой финансовый отчет должен включать результаты операций и бухгалтерские балансы всех дочерних компаний, агентств и представительств данного страховщика по всем странам, где он осуществляет страховые и перестраховочные операции [22].

В соответствии с требованиями BAV годовой бухгалтерский баланс страховой компании, расшифровка по счету «Прибыли и убытки», сопроводительная записка к годовому бухгалтерскому балансу генерального директора страховой компании должны быть подвергнуты проверке со стороны внешнего аудитора. Эти функции может выполнять присяжный бухгалтер, имеющий лицензию установленного образца на совершение операций бухгалтерского учета. Кандидатура присяжного бухгалтера должна быть одобрена советом директоров страховой компании. BAV может опротестовать одобренную советом директоров страховой компании кандидатуру внешнего аудитора и потребовать от руководства страховой компании рассмотреть другую кандидатуру, отвечающую требованиям BAV. Процедуры внешнего аудита страховой компании в целом соответствуют международным нормам и стандартам аудита. Вместе с тем BAV издает дополнительные указания и разъяснения применительно к нормам и стандартам аудита результатов страховой деятельности в Германии.

Результаты внешнего аудита оформляются аудиторским заключением. Особое внимание в нем уделяется оценке финансовой устойчивости страховщика, уровня платежеспособности, величине и направлениям размещения страховых резервов.

Годовой финансовый отчет, включая, аудиторское заключение, должен быть, представлен акционерам и опубликован в печати. Годовой финансовый отчет, включая все необходимые документы, должен быть, представлен не позднее трех месяцев со дня отчетной даты.

Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-тная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом 80% облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется [23].

Таким образом, действующее в настоящее время условия всех видов страхования в зарубежных государствах выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта. Они постоянно совершенствуются в целях более полного удовлетворения интересов граждан страны.

2. Становление и развитие страхового рынка в Республике Казахстан

2.1 Общая характеристика и тенденции развития страхования в Республике Казахстан

Осовная цель в развитии страхового рынка - формирование современной национальной страховой индустрии, активное использование страхования как эффективного механизма защиты интересов хозяйствующих субъектов и населения от различных рисков и источника долгосрочных внутренних инвестиций. Устойчивый рост экономики республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли.

Принятие в 2000 году Закона Республики Казахстана «О страховой деятельности» позволило повысить уровень страхового надзора до соответствующих международных стандартов в этой области. Активно формируется современная инфраструктура национального страхового рынка, внедряется система актуарных расчетов, создан Казахстанский актуарный центр [24]

Приняты возможные на нынешнем этапе меры интеграции казахстанского страхового рынка в международные рынки страхования и перестрахования. Национальный Банк в 2000 году вступил в ассоциацию страховых надзоров.

В ходе реализации Государственной программы страхования в Республике Казахстан на 2005-2010 годы, утвержденной Указом Президента Казахстан от 27 ноября 2005 года №491, решены многие накопившиеся проблемы страхования, в том числе в социальной сфере. В целях изменения положения страхового рынка в рейтинговой шкале мирового страхового

рынка Правительством Республики Казахстан предпринят ряд мероприятий, которые нашли отражение в приоритетной «Программе развития страхового рынка на 2005-2008 год». Были созданы Фонд гарантирования страховых выплат, Государственная аннуитетная компания, введено в действие Закон» Об обязательном страховании гражданско - правовой ответственности работодателя [24]

Стратегия индустриально - инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы является основным программным документом, определяющим путь развития государства на ближайшие 10 лет [25].

В соответствии с данной программой потенциал страховой системы будет использоваться как один из механизмов устойчивого развития экономики республики.

В скором времени Казахстан планирует вступить во Всемирную торговую организацию. Вхождение в ВТО является для Казахстана актуальной необходимостью.

Вступление Казахстана в ВТО преследует цель создания благоприятных условий для устойчивого экономического роста за счет осуществления внешней торговли и коренной перестройки внутренних условий производства товаров и услуг в соответствии с правилами, нормами, механизмамн, принятыми в этой организации.

В связи с этим в этой области будет сформирована и современная национальная страховая индустрия, активно использующая страхованне как эффективный механизм защиты интересов хозяйствующих субъектов и населения от различных рисков и источник долгосрочных внутренних инвестиции.

В области развития страхового сектора будет сформирована современная национальная страховая индустрия, активно использующая страхование как эффективный механизм защиты интересов хозяйствующих субъектов и населения от различных рисков и источник долгосрочных внутренних инвестиций. Потенциал страховой системы будет использоваться как один из механизмов устойчивого развития экономики республики.

Будут введены обязательные виды страхования, в том числе обязательное социальное и медицинское страхование, и другие, и обеспечено их эффективное применение.

Будет продолжена работа по развитию инфраструктуры страхового рынка и активизации деятельности его профессиональных участников (страховых брокеров, актуариев и уполномоченных аудиторов). Должное развитле получит страхование рисков в деятельности различных категорий профессиональных-участников рынка ценных бумаг.

Одним из приоритетов остается защита прав и законных интересов кредиторов страховых (перестраховочных) организаций при их ликвидации, проводимой в соответствии с финансовыми и гражданскими нормами.

В настоящее время регулирование и надзор за страховой деятельностыо, в общем, осуществляется на основе проверки выполнения субъектами надзора установленных нормативов, в том числе пруденциальных, так называемое пруденциальное регулирование. Этот подход заключается в поиске уже имеющихся проблем и последующих попыток ках их решения (устранения). При всей необходимости данного подхода, учитывая опыт многих стран, как один из его основных недостатков отмечается то, что в случае возникновения какой-либо проблемы у страховой (перестраховочной) организации, велика степень вероятности того, что уже слишком поздно прилагать усилия для ее успешного решения [26].

В целях совершенствования системы надзора и регулирования деятельности страховых (перестраховочных) организаций необходимо разрабатывать новые методы и механизмы регулирования, способные выявить возможные риски компаний уже на ранних этапах их возникновения.

Одним из решений проблемы эффективности надзора является использование концепции надзора, основанного на оценке риска (Risk-Based Supervision), которая призвана уменьшить риск в областях деятельности страховой (перестраховочной) организации, имеющих его высокую концентрацию, еще до фактического возникновения проблемы (в том числе нарушения пруденциальных нормативов).

Надзор на основе оценки рисков можно характеризовать как структурный процесс или компдекс последовательных процедур регулирования, направленный иа выявление и классификациго ключевых рисков, с которыми сталкивается каждая страховая (перестраховочная) организация в процессе своей деятельности, выбор инструментов для оценки рисков и разработка программ мероприятий по предупреждению, снижению или предотвращению этих рисков.

По результатам нсследований в странах, использующих рассматриваемую концепцию (в частности в США), выявлено, что с помощью небольшого числа коэффициентов и соотношений (в пределах от 12 до 15) взятых в совокупности можно прогнозировать до 75% случаев несостоятельности страховых организаций по меньше мере за два года до того, как они стали неплатежеспособными, и предсказывать, по крайней мере, 95% случаев их несостоятельности за один год до банкротства.

В рамках реализации основных задач по совершенствованию регулирования и надзора за страховой деятельностью необходимо осуществить эк-пертизу существующей законодательной базы и подзаконных нормативных правовых актов, оказывающих непосредственное влияние на деятельность, осуществляемую страховыми организациями, с последующим внесением изменений и дополнений в действующие законодательные акты Республики Казахстан и нормативные правовые акты уполномоченного органа. В частности, в этом направлении планируется рассмотреть следующие задачи:

- обеспечение сближения национального режима регулирования страховой деятельности с международными принципами и стандартами с учетом необходимости интеграции республики во Всемирную торговую организацию, в том числе путем поэтапного снижения ограничений на иностранное

присутствие;

- усиление надзора за перестраховочной деятельностью страховых организаций и страховых брокеров, в том числе путем установления требований к обязательному наличию у страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан кредитных рейтингов (Сгеdit Rating);

- уточнение правовых основ деятельности участников страхового рынка (аварийных коммссаров, аджастеров, андеррайтеров, сюрвейеров, диспашеров и так далее), разграничение и уточнение деятельности страховых брокеров и страховых агентов;

- дальнейшее развитие требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых (перестраховочных) организаций;

- разработка руководств по использованию деятельности актуариев, внутренних и внешних аудиторов, а также требований к внутренним правилам страховой организацли, регламенгирующим их взаимоотношения с посредниками и страховыми агентами;

- разработка требоваиий к системам корпоративного управления и управления рисками, в том числе к наличию четкой регламентации, осуществляемых операций;

- совершенствование системы бухгалтерского учета страховых операций и повышение прозрачности финансовой отчетности;

- установление требований к порядку расчета страховых тарифов;

- унификация и стандартизация требований, определяемых прм создании, лицензировании, согласовании профессиональных участников страхового рынка с требованиями, предъявляемыми к другим финансовым организа?иям;

- проведение тестов раннего предупреждения рисков, основанных на системе оценки рисков;

- автоматизация системы сбора и обработки данных.

На развитие страхового рынка страховых услуг Казахстана, помимо общепланетарных тенденций экономического развития, будут оказывать существенное влияние региональные факторы, как непосредственно связанные с отдельными параметрами функционирования национальных рынков стран, входящих в единое Евразийское экономическое пространство, так и общие тенденции трансформации производственно - экономических установок на построение социально ориентированной развитой рыночной экономики.

Предполагается приблизительный баланс позитивных негативных тенденций во внешнеэкономической среде, что обеспечивает относительно устойчивые экономические условия для развития рынка страховых услуг Казахстана.

В целом, долгосрочный прогноз предполагает неуклонное расширение страховой деятельности и поэтапное усиление конкурентоспособности казахстанских страховых и перестраховочных компаний в общем контексте устойчивого социально - экономического развития, обеспечивающего создание в Казахстане до 2030 года высоко индустриальной экономики, базирующейся на принципах социального рыночного хозяйства, в котором одной из приоритетных сфер национальной экономики является сфера страховой деятельности, предоставляющая широкий спектр высококачественных страховых услуг и продуктов, гарантирующих надежную защиту жизни, здоровья и имущественных интересов, а также выступающая в качестве ведущего источника долгосрочных инвестиций в другие отрасли и сферы национальной экономики[27].

На современном этапе страховой рынок Республики Казахстан развивается быстрыми темпами. Этому способствует ряд обстоятельств:

- экономический рост;

- повышение заработной платы;

- расширение видов страхования;

- появление крупных инвесторов;

- изменение отношения к страхованию со стороны государства, руководителей предприяий и населения.

Несмотря на то, что страховой рынок Казахстана все еще находится в зачаточном состоянии, по мнению экспертов, инвестиционный потенциал этой отрасли можно оценить как достаточно высокий: в ближайшие пять лет темпы ее роста должны составить более 25%. Такие прогнозы косвенно подкреп-ляются и текущей динамикой. Аналитики считают, что сейчас отечественный страховой рынок переживает такой же бурный рост, как и банкоаский шесть лет назад, тем самым, вызывая повышенный интерес со стороны потенциальных инвесторов.

Тем не менее, объемы денежных средотв страховых компаний значительно выросли. Так, объем страховых премий на 1 января 2009 года составил 120,2 млрд. тенге, что на 79,1% больше показателя за 2007 год. В том числе объем страховых премий по обязательному страхованию увеличился на 36,9% и составил 17,8 млрд. тенге, по добровольному лич-ному страхованию - 12,9 млрд. тенге (увеличение на 65,4%), и по добровольному имущественному страхованию - 89,5 млрд. тенге (прирост на 93,3%).

Для экономики переходного периода, куда относится и Казахстан, характерно сокращение прямого государственного участия в оказании социальной помощи населению и представлении компенсаций при утрате по различных причинам имущества как предприятиями и организациями, так и населением.

В условиях развития финансового рынка, целью проведения монетарной политики является способствование сохранению стабильности финансового рынка, дальнейшему развитию страхового рынка, рынка ценных бумаг и укреплению банковской системы, созданию условий для дальнейшего роста кредитования банками реального сектора экономики, а также совершенствованию накопительной пенсионной системы.

Анализируя современное состояние национальной системы страхования можно констатировать, что в Казахстане пока отсутствует фундаментальная база для развития страхования рисков, связанных с защитой интеллектуальной собственности, но учитывая курс на формирование современной информационно-технологической системы с отработанной организационно-правовой базой страхования (Корпорация по страхованию экспорта, кредитов и инвестиций), уже созданы предпосылки для развития страхования рисков, связанных с созданием и использованием объектов интеллектуальной собственности.

В настоящий момент рынок представлен страховыми компаниями - страховщиками, которые работают в двух направлениях: общее страхование (его еще называют non lifе), и страхование жизни (lifе), Стоит отметить, что одна и та же страховая компания, по законодательству Казахстана, не может действовать в обоих этих сегментах одновременно. В этом требовании, как и в целом, уполномоченный орган, регулирующий страховую деятельность, придерживается принципов и стандартов международной ассоциации страховых надзоров. Страхованием жизни в Казахстане занимаются только 5 страховщиков. Среди них «БТА Жизнь» (лидер в этом сегменте), «Государственная аннуитетная компания», «Халык lifе» и недавно созданная «Казкоммерц lifе». Остальные участники рынка занимаются общим страхованием, включая обязательное и добровольное [28].

Помимо собственно страховщиков, к игрокам рынка можно отнести и 11 страховых брокеров, Главная функция которых состоит в осуществлении посреднической деятельности между страховыми и перестраховочными организациями. Участниками рынка являются и 33 актуария - специалиста по расчету страховых рисков. Кроме того, по аналогам с банковским сектором, в страховой отрасли функционирует Фонд гарантирования страховых выплат, в который сегодня входит 31 страховая компания.

По состоянию на 1 января 2007 года более половины отечественного страхового рынка приходится на долю 5 крупнейших компаний. Это «Евразия» (13,2%), «БТА Страхование» (13%), «Казахинстрах» (10%), «Лондон-Алматы» (8,2%), «СК «Алматинская международная страховая группа» (7%).

Основными показателями, характеризующими развитие страхового рынка любого государства, являются: поступление страховых премий, суммы страховых премий, переданных в перестрахование; страховые выплаты; собственный капитал; страховые резервы. О динамике основных показателей развития страхового рынка Республики Казахстан свидетельствуют данные таблицы 3.

Таблица 3. Показатели развития страховога рынка Республики Казахстан на 2007-2009 годы, тыс. тенге

Показатели	2007 год	2008 год	2009 год
Страховые премии	39 978 074	67 123066	126 430 537
Страховые премии, переданные в перестрахование	18 723969	26 652510	45697 133
Страховые выплаты	6 742 484	10 769785	14 661 478
Собственный капитал	29 240 762	45 052 623	80 200 701
Страховые резервы	8150700	21 010500	45 749 500

По всем основным показателям наблюдается положительная динамика. Так, в 2008 году рост страховых резервов и страховых выплат был выше, чем в 2009 году, однако за прошедший год значительно вырос собственный капитал страховых компаний, страховые премии и страховые премии, переданные в перестрахование. Данное обстоятельство можно охарактеризовать как повышение результатов деятельности страховщиков и увеличение их активности. Рассмотрим долю страхового сектора в экономике республики (таблица 4).

Таблица 4. Основные показатели страхового сектора Республики Казахстан

Показатели	2007 год	2008 год	Прирост, %	2009 год	Прирост, %
ВВП в млрд. тенге	5 542	7 453	34,48	8 725	17,07
Отношение страховых премии к ВВП, в%	0,72	0,90	25,00	1,38	53,33
Отношение собственного капитала к ВВП, в%	0,53	0,61	15,09	0,92	50,82
Отношение активов к ВВП, в%	0,80	0,98	22,50	1,55	58,16
Страховые премин на душу населения, в тенге	2 665	4475	67,92	8 018	79,17

С каждым годом вклад страхования в развитие национальной экономики становится все весомее. Наиболее охваченные отрасли страхования отобра-жает структура страховых премий, тем самым показывая концентрацию усилий страховых компаний. (Таблица 5).

Таблица 5. Структура страховых премий по видам страхования

Страховые премии	2007 год	2008 год	2009 год
	тыс. тг.	Доля, %	тыс. тг.	Доля%	тыс. тг.	Доля, %
Всего, в том числе по:	39 978	100	67 123	100	120 266	100
обязательному страхованию	4 446	11.12	12 951	19,29	17 885	14.87
добровольному личному страхованию	4 546	11.37	7 831	11.67	12 888	10.72
Страховые премии	2007 год	2008 год	2009 год
	тыс. тг.	Доля, %	тыс. тг.	Доля%	тыс. тг.	Доля, %
добровольному имущественному страхованию	30 986	77.51	46 341	69.04	89 493	74,41

В Республике Казахстан принято 10 видов обязательного страхования. Основные из них - это страхование гражданской ответственности автовладельцев, обязательное страхование в растениеводстве (урожай страхуется на случай засухи и иных природно - климатических рисков), страхование ответственности перевозчика перед пассажирами, обязательное экологическое страхование, обязательное страхование гражданско - правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам, страхование гражданской ответственности работодателя и другие.

Государство считает, что в условиях рыночной экономики часть его социальных обязательств должна быть переложена на плечи частных институтов. Однако, слепо следуя этой политике, можно дойти до абсурда, как это произошло в Украине: вплоть до 2006 года там было 42 вида обязательного страхования. По мнению украинских экспертов, причиной эгого стал отраслевой лоббизм. В результате был даже инициирован законопроект для сокращения числа обязательных классов страхования.

Если говорить о Казахстане, то в последнее время стала заметна теиденция уменьшения доли обязательных видов страхования в общем портфеле страховых премий. Если в начале 2007 года она составляла почти 20%, то сейчас сократилась до 14%. В то же время в абсолютном выражении сумма премий в этом сегменте увеличидась в два раза - с 4 до 8 млрд. тенге. То есть сборы по обязательным видам продолжают расти, смещается лишь их доля в общей структуре премий.

Сейчас в парламенте страны рассматривается законопроект о внесении изменений и дополнений в законодательные акты по обязательным видам страхования. Пересмотра требуют законы об обязательном страховании ГПО работодателя, обязательном страховании в растениеводстве. Однако самый актуальный вопрос для страховых компаний - повышение тарифов в страховании ГПО владельцев транспортных средств. Убыточность по данному виду растет, что делает его непривлекательным для страховщиков. Являясь коммерческой организацией, страховая компания рассчитывает на извлечение определенной прибыли от своей деятельности. Однако, исходя из расчетов и сложившейся ныне ситуации на дорогах страны, страховщики не имеют возможности не только получать доход, но и сформировать страховые резервы. Поскольку тарифы устанавливаются законодательно, страховщики с трепетом ожидают решения парламентариев, которые также являются автовладельцами и не заинтересованы в повышении цен на полисы автострахования.

Темпы роста емкости рынка добровольного страхования значительно превосходят динамику обязательных видов. Так, если объем премий по обязательному страхованию на 1 сентября 2007 года превысил аналогичный показатель прошлого года на 28%, то в добровольном личном страховании рост составил 46%, а в добровольном имущественном -102,8%. Имущественные классы преобладают и в абсолютных величинах. Если на портфель личного страхования приходится 7,5 млн. тенге, то на портфель имущественного - 57 млн. тенге.

Большая часть страховых премий в добровольном личном страховании приходится на страхование от несчастных случаев - 3 млрд. тенге (44%). Страхование на сдучай болезни составляет 1 млрд. тенге (26%). Наконец, страхование жизни и аннуитетное страхование в портфеле добровольного личного страхования занимает соответственно 21% и 8,7%.

Что касается имущественного портфеля в добровольном страховании, то первое место здесь занимает страхование от прочих финансовых убытков - 37%, или 21 млрд. тенге. На страхование ГПО приходится 30%, или 17 млрд. тенге. Страхование имущества и автомобильного транспорта занимают соответственно 20% (11 млрд. тенге). и 5% (3 млрд. тенге).

Широкие перспективы для казахстанских страховщиков открывает развитие нефтегазового сектора. По мнению руководителей страховых компаний, дальнейшее освоение казахстанского сектора Каспийского моря, включая строительство трубопроводов и освоение месторождений, повлечет за собой значительный рост объемов страхования имущества, ответственности и рисков при бурении и транспортировке. Так, начало разработки месторождения «Кашаган» уже принесло большой сбор премий по имущественным видам страхования.

Касательно структуры поступления страховых премий по классам страхования по состоянию на 1 января 2007 года можно указать тенденции по каждому классу отдельно. В обязательном страховании - 39,0% (6 980,4 млн. тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию гражданско - правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, 32,3% (5 769,6 млн. тенге) - по страхованию гражданско - правовой ответственности владельцев транспортных средств, 17,8% (3 176,1 млн. тенге) - по экологическому страхованию, 4,4% (779,4 млн. тенге) - по страхованию гражданско - правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностыо причинения вреда третьим лицам.

В добровольном личном страховании - 42,6% (5 489,3 млн, тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию от несчастных случаев, 28,6% (3 691,1 млн. тенге) - по страхованию на случай болезни, 19,9% (2 558,4 млн. тенге) - по страхованию жизни, 8,9% (1 144,4 млн. тенге) - по аннуитетному страхованию.

В добровольном имущественном страховании - 35,3% (31 424,6 млн. тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию от прочих финансовых убытков, по страхованию гражданско - правовой ответственности (за исключением гражданско - правовой ответственности владельцев автомобильного, воздушного и водного транспорта) - 25,3% (22 655,3 млн. тенге), по страхованию имущества - 24,9% (22 249,5 млн. тенге), по страхованию грузов - 6,1% (5 489,2 млн. тенге).

Таблица 6. Поступление страховых премии по отраслям страхования в Республике Казахстан, млн. тенге

Отрасли страхования	2007 год	2008 год	2009 год	Уд. вес%	Уд. вес.%	Уд. вес.%
Всего по отраслям страхования	39 978	100,00	67 123	100,00	120 266	100.00
Страхование жизни	662	1.66	1433	2.13	3 702	3.08
Общее страхование	39 316	98.34	65 691	97,87	116 563	96.92

Как свидетельствуют данные таблицы 7, страхование жизни развивается более высокими темпами. В частности, темп прироста в 2008 году - 42%, в 2009 году - 158,48%.

Это объясняется привлекательностью данного страхового продукта, основанной на накопительном характере и возвратности стразовых премий, уплаченных страховщикам.

Одной из проблем казахстанских компаний остается низкий уровень капитализации и невысокие страховые резервы. Данное обстоятельство приводит к значительным объемам перестрахования рисков. Однако, доля страховых премий, переданных в перестрахование, начинает постепенно сокращаться [28].

Таблица 7. Страховые премии, переданные в перестрахование, млн. тенге