Развитие активных операции в коммерческих банках Республики Казахстан

В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность необходимо совершенствование менеджмента кредитных портфелей отечественных коммерческих банков, характеризующихся следующими особенностями:

- склонность к краткосрочному кредитованию;

- недостаточным качеством ресурсной базы банков;

- отсутствием мощного информационного центра;

- недостатком высокоспециализированных кадров.

Практика деятельности отечественных банков показывает, что доля краткосрочных кредитов в кредитных портфелях отечественных банков является превалирующей. Зачастую банки, владея достаточным количеством денежных средств, опасаются размещать их в промышленный сектор из-за высокой степени риска и недоверия.[36, с.69-70]

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 марта 2010 года доля стандартных кредитов составила 25,7%, сомнительных - 43,6%, безнадежных - 30,7% (доля безнадежных кредитов без учета АО «БТА Банк», АО «Альянс банк» и ДО АО "БТА Банк" - АО "Темiрбанк" в совокупном кредитном портфеле составляет - 9,5%). Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизий по однородным кредитам)1 составила 3 465,6 млрд. тенге или 36,3% от совокупного ссудного портфеля (без учета АО «БТА Банк», АО «Альянс банк» и ДО АО "БТА Банк" - АО "Темiрбанк" данный показатель составил 1 045,0 млрд. тенге или 16,6% от совокупного ссудного портфеля). (на 1.03.2009г. - 581,8 млрд. тенге или 8,8%). Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 марта текущего года, составили 2 345,9 млрд. тенге или 24,5% от ссудного портфеля банков (без учета АО «БТА Банк», АО «Альянс банк» и ДО АО "БТА Банк" - АО "Темiрбанк" данный показатель составил 1 061,4 млрд. тенге или 16,8% от совокупного ссудного портфеля) (на 1.03.2009г. - 422,9 млрд. тенге или 6,4%). Объем провизий (резервов) по займам по состоянию на 1 марта составил 3 593,1 млрд. тенге или 37,6% от кредитного портфеля. Без учета АО «БТА Банк», АО «Альянс банк» и ДО АО "БТА Банк" - АО "Темiрбанк" объем провизий на отчетную дату составил 1 190,9 млрд. тенге или 18,8% от кредитного портфеля.[21] В последнее время казахстанская банковская система на протяжении последних лет развивается очень динамично, характеризуясь огромным количеством новых продуктов, услуг, ростом объемов активов и географической диверсификацией. В структуре банковских активов большую долю занимают займы клиентам, портфель ценных бумаг, остатки на корреспондентских счетах, вклады, размещенные в других банках. Практически во всех казахстанских банках наибольшую долю в совокупных активах составляют активы, подверженные кредитному риску, т.е. риску потерь, связанному с ухудшением состояния дебитора, заемщика и контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. В последнее время наблюдается быстрый рост объема ссудной задолженности в банковской системе Казахстана. Кредитование населения также растет опережающими темпами (с начала 2007 года). [33, с.74-75]



Рисунок 1. Сформированные провизии по совокупному ссудному портфелю банков, в млрд.тенге [21]

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике - и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.[37, с.96] Чтобы обезопасить себя от возможных последствий рисков и в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан банки активно разрабатывают и начинают внедрять системы управления рисками. Система управления рисками - это целый комплекс действий по снижению издержек банка и возможных потерь, связанных с рисками. Его цель - сведение до минимума возможных потерь банка в случаях реализации рисков. [33, с.74-75]

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты.

Банковское регулирование с точки зрения управления кредитными рисками заключается в препятствовании тому, чтобы банки чрезмерно полагались на одного крупного заемщика или группу заемщиков и ставит условием банку не производить инвестиции, не предоставлять большие кредиты или другие виды кредитных инструментов любому отдельному юридическому лицу или группе взаимозависимых юридических лиц сверх установленного процента от капитала банка и резервов. Так, в настоящее время для казахстанских банков Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций установлены нормативы максимального размера риска на одного заемщика, т.е. отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:

- для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями, (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка.

Данные лица оказывают значительное влияние на реализацию банковской политики и в целом на процесс принятия решений, особенно в отношении кредитов. Очень важной является способность банка систематически отслеживать кредиты, выдаваемые связанным с банком лицам. В данном случае должны оцениваться рациональность принимаемых кредитных решений и их соответствие банковской политике и процедурам. Также важно проанализировать, выдаются ли кредиты на рыночных или на более благоприятных условиях в отношении доступности, срока погашения, процентной ставки, залога и толерантности к риску.

- для прочих заемщиков (kЗ) - 0,25.

В отношении крупных клиентов банк должен уделять особое внимание полноте и точности информации. Банком должны постоянно отслеживаться события, влияющие на деятельность крупных заемщиков независимо от того, выполняют они свои обязательства перед банком или нет. Если какие-либо внешние события вызывают беспокойство, банк должен запросить у заемщика дополнительную информацию.

Таким образом, чтобы преуспеть в той или иной области, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны оценивать, какие риски и в каком объеме может принять на себя банк, определять - оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

В настоящее время одним из основных рычагов ограничения негативных последствий кредитного риска банков остаются требования, установленные Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций в части классификации активов и условных обязательств банка в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизии против них, которые необходимы для того, чтобы оценить актив с точки зрения кредитного риска, степень которого зависит от вероятности обслуживания и погашения долга в соответствии с контрактными условиями. Классифицированные активы и условные обязательства подразделяются на сомнительные категории и безнадежные. Классифицированный актив представляет собой актив, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме, или не будет исполнено вообще. Классификация кредитов осуществляется в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках, и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением.

В республике наблюдается значительный рост ссудного портфеля банков, который увеличивает вероятность рисков банков, что связано с расширением банковской деятельности путем предоставления кредитных услуг не только крупным и финансово-устойчивым предприятиям, но и менее кредитоспособным заемщикам, а также введением новых кредитных продуктов (ипотека, потребительское кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса).

Доминирующая роль банковского сектора в финансовой системе предполагает более тщательную оценку финансовой стабильности банков, от которой в конечном счете зависит устойчивость всей финансовой системы. В связи с этим, банкам необходимо обратить внимание на скорейшую практическую реализацию требований к системам управления рисками и внутреннего контроля и утвержденных политик и процедур по управлению банковскими рисками. В частности, на сегодняшний день основными задачами для банков второго уровня при управлении кредитными рисками являются идентификация, оценка и минимизация кредитных рисков на всех этапах кредитного процесса банка и его дочерних структурах, в том числе:

Построение системы управления кредитными рисками как в банке, так и в дочерних структурах и контроль за ее применением. Мониторинг текущего состояния кредитного портфеля и портфеля забалансовых обязательств, кредитных рисков заемщика, групп компаний, банков-контрагентов, эмитентов;

Реализация стратегии кредитной политики в области управления кредитными рисками, контроль за выполнением внутренних политик, процедур и требований, установленных нормативными актами Агентства к системе управления рисками;

Разработка и совершенствование технологий (процедур) кредитования и контроля за их применением в практику;

Совершенствование методологической базы и внедрение программных продуктов с целью эффективного управления кредитными рисками.[37, с.96-98]

3.2 Возможности автоматизации управления кредитным портфелем в АО «Народный Банк Казахстана»

Управление портфелем активов в АО «Народный Банк Казахстана» происходит на основе выше указанных Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них. Данная система управления в банке является неавтоматизораванной и на практике могут возникнут некоторые сложности связанные с человеческим факторам из-за большого объема информации необходимой для обработки. В данном разделе будет представлена автоматизированная система управления активами (кредитами) при помощи минимального программного обеспечения доступного для современного банка, что исключает дополнительные расходы.

В качестве базиса используется таблица «Классификация активов и условных обязательств» в Приложении Ж. В данной таблице представлены основные критерии, по которым производится классификация актива, а также соответствующие баллы. По сумме баллов определяется качество актива и соответственный размер провизии против него (таблица 12).

Основными оценивающими критериями в данной классификации является финансовое состояние заемщика и качество предоставленного обеспечения.

Таблица 12 Оценка качества актива и результатов классификации

Количество баллов, для определения классификационной категории актива (условного обязательства), за исключением однородных кредитов	Классификационная категория актива (условного обязательства)	Размер провизии (в % от суммы основного долга) по активу (условному обязательству), за исключением портфеля однородных кредитов	Размер провизии (в % от портфеля однородных кредитов)
1	2	3	4
до 1 (включительно)	Стандартный
	Сомнительный:
от 1 до 2 (включительно)	1 категории	5% - при своевременной и полной оплате платежей	0,01% - 5%
	2 категории	10% - при задержке или неполной оплате платежей	5,01% - 10%
от 2 до 3 (включительно)	3 категории	20% - при своевременной и полной оплате платежей	10,01% - 20%

Финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика) - юридического лица, физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, классифицируется как:

1) стабильное - финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика) устойчивое; заемщик (должник, созаемщик) платежеспособен; денежные потоки позволяют обслуживать долг; благоприятное значение коэффициентов, рассчитанных в соответствии с Методикой; положительные рыночные условия развития бизнеса, имеет хорошую конкурентную позицию на рынке; свободный доступ к ресурсам и рынку капитала, нет зависимости от ограниченного количества поставщиков, не выявлены внешние или внутренние факторы, способные значительно ухудшить финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика) в течение срока действия договора; возможность заемщика (должника, созаемщика) рассчитаться с банком по своему обязательству не вызывает сомнений; по срокам активы и обязательства заемщика (должника, созаемщика) соизмеримы; заемщик (должник, созаемщик) имеет положительную кредитную историю;

2) удовлетворительное - финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика) этой категории близко к характеристикам «стабильного», но вероятность поддержки его на этом уровне на протяжении длительного времени является низкой; наблюдается снижение доходов, уровня платежеспособности; в динамике наблюдается незначительное уменьшение денежных потоков, потоки позволяют покрыть основную часть долга; заемщиком (должником, созаемщиком) принимаются меры для улучшения своего финансового состояния; присутствуют минимальные риски концентрации поставщиков товаров, услуг и потребителей продукции заемщика (должника, созаемщика); возможность заемщика (должника, созаемщика) рассчитаться с банком по своему обязательству не вызывает сомнений, в связи с тем, что имеется доступ к дополнительным ресурсам; имеется одна пролонгация;

3) неудовлетворительное - существует определенная вероятность, что заемщик (должник, созаемщик) не рассчитается с банком по своим обязательствам ввиду следующих факторов:

имеются признаки постоянного и существенного ухудшения финансового состояния заемщика (должника, созаемщика);

рост убытков в динамике за предшествующий период составляет не менее двенадцати месяцев;

неблагоприятное значение коэффициентов, рассчитанных в соответствии с Методикой, низкий уровень платежеспособности, большая зависимость от заемных средств;

заемщик (должник, созаемщик) имеют отрицательный собственный капитал;

стабильное снижение рыночной доли, нет уверенности в том, что принимаемые заемщиком (должником, созаемщиком) меры эффективны для стабилизации финансового состояния;

предоставление заемщику (должнику, созаемщику) займа в целях погашения ранее предоставленного займа, в связи с ухудшением финансового состояния заемщика (должника, созаемщика);

заемщик (должник, созаемщик) имеют просроченное обязательство и (или) долги, списанные в убыток (просроченная задолженность по кредитам в других банках, подтвержденная ежегодной справкой из кредитного бюро, а также платежные документы, не оплаченные в срок в данном банке (картотека № 2)). Требование по подтверждению ежегодной справкой из кредитного бюро не применяется к кредитам, выданным физическим лицам, если сумма займа по остатку основного долга на дату оценки риска меньше 0,02 процента от собственного капитала банка;

имеются две пролонгации;

4) нестабильное - финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика) этой категории отличается от характеристики «неудовлетворительного» одним из следующих факторов:

у заемщика (должника, созаемщика) нарушены все показатели, определенные Методикой;

заемщику (должнику, созаемщику) объявлена санация на срок не более 1 года;

имеются форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику (должнику, созаемщику) материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;

заемщик (должник, созаемщик) имеют просроченное обязательство и (или) долги, списанные в убыток (просроченная задолженность по кредитам в других банках, подтвержденная ежегодной справкой из кредитного бюро, а также платежные документы, не оплаченные в срок в данном банке (картотека № 2)). Требование по подтверждению ежегодной справкой из кредитного бюро не применяется к кредитам, выданным физическим лицам, если сумма займа по остатку основного долга на дату оценки риска меньше 0,02 процента от собственного капитала банка;

имеются три пролонгации;

5) критическое - существует полная вероятность того, что заемщик (должник, созаемщик) не рассчитается с банком по своим обязательствам ввиду следующих факторов:

заемщик (должник, созаемщик) неплатежеспособен;

заемщику (должнику, созаемщику) объявлена санация на срок более 1 года;

заемщик (должник, созаемщик) признан банкротом;

заемщик (должник, созаемщик) имеют форс-мажорные обстоятельства, нанесшие ему материальный ущерб и (или) не позволяющие ему продолжать свою деятельность, потеря рыночных позиций;

заемщик не осуществляет деятельность, отсутствуют обороты денежных средств по его текущим банковским счетам и в кассе, отражающие результаты его деятельности (за исключением оборотов, связанных с использованием заемных средств и финансовой помощи);

в показателях финансовой (в том числе управленческой) отчетности заемщика (должника, созаемщика) имеются значительные расхождения и (или) в заключении по анализу финансового состояния заемщика (должника, созаемщика), составленным уполномоченным подразделением банка в соответствии с Методикой, имеются значительные расхождения с финансовой (в том числе управленческой) отчетностью заемщика (должника, созаемщика) и в целом достоверность оценки финансового состояния заемщика (должника, созаемщика) и используемые для ее расчета показатели вызывают сомнение;

отсутствует документация по кредитному мониторингу в соответствии с требованиями ведения документации по кредитованию в порядке, установленном нормативными правовыми актами уполномоченного органа;

имеются четыре и более пролонгации.

Качество обеспечения классифицируется как:

1) надежное - высоколиквидное обеспечение, в совокупности покрывающее не менее 100 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца)), в виде:

гарантий (поручительств) Правительства Республики Казахстан;

государственных ценных бумаг Республики Казахстан;

гарантий (поручительств) юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан, в том числе банков-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы «А», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

гарантий (поручительств) юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, в том числе банков-резидентов, имеющих долговой рейтинг не ниже группы «А-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

страховых полисов страховых (перестраховочных) организаций, имеющих рейтинг финансовой надежности не ниже группы «А-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; залога денег на депозите в банке-кредиторе;

ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже группы «А-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

монетарных драгоценных металлов;

векселей первоклассных эмитентов Республики Казахстан;

ценных бумаг, выпущенных организациями-нерезидентами Республики Казахстан, имеющими долговой рейтинг не ниже группы «А», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

ценных бумаг, выпущенных организациями-резидентами Республики Казахстан, имеющими долговой рейтинг не ниже группы «А-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

гарантий (поручительств) юридических лиц, осуществляющих кредитование малого и среднего бизнеса, единственным акционером которых является государство или национальный управляющий холдинг;

гарантий (поручительств) юридических лиц, единственным акционером которых является государство или национальный управляющий холдинг (в рамках системы образовательного кредитования);

2) хорошее - высоколиквидное обеспечение, указанное в подпункте 1) настоящего пункта, стоимость которого покрывает не менее 90 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца)) или обеспечение, покрывающее в совокупности не менее 100 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения, принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения, принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждение за 3 (три) месяца)), в виде:

гарантий (поручительств) юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан, в том числе банков-нерезидентов, имеющих долговой рейтинг не ниже группы «ВВВ-», присвоенный агентством Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

гарантий (поручительств) юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, в том числе банков, имеющих долговой рейтинг не ниже группы «ВВ-», присвоенный агентством Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

страховых полисов страховых (перестраховочных) организаций, имеющих рейтинг финансовой надежности не ниже группы «ВВ-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

ценных бумаг, выпущенных организациями - нерезидентами Республики Казахстан, имеющим долговой рейтинг не ниже группы «ВВВ-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

ценных бумаг, выпущенных организациями-резидентами Республики Казахстан, имеющим долговой рейтинг не ниже группы «ВВ-», присвоенный агентством Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

Также в качестве хорошего обеспечения принимается обеспечение в виде недвижимого имущества, оформленного в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан по ведению банками документации по кредитованию, залоговая стоимость (определяемая от рыночной стоимости) которой покрывает не менее 130 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца));

3) удовлетворительное - хорошее обеспечение, указанное в подпункте 2) настоящего пункта, стоимость которого покрывает не менее 90 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца)), за исключением обеспечения в виде недвижимости, или высоколиквидное обеспечение, указанное в подпункте 1) настоящего пункта, стоимость которого покрывает не менее 75 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца)), или обеспечение, покрывающее в совокупности не менее 100 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения, принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование

кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждение за 3 (три) месяца)), в виде:

гарантий (поручительств) юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, в том числе банков-нерезидентов, имеющих долговой рейтинг не ниже группы «ВВ-», присвоенный агентством Standard&Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

гарантий (поручительств) юридических лиц-резидентов Республики Казахстан, в том числе банков-резидентов, имеющих долговой рейтинг не ниже группы «В-», присвоенный агентством Standard&Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

страховых полисов страховых (перестраховочных) организаций, имеющих рейтинг финансовой надежности не ниже группы «В-», присвоенный агентством Standard&Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

Также, в качестве удовлетворительного обеспечения принимается обеспечение, оформленное в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан по ведению банками документации по кредитованию, в виде:

дебиторской задолженности в размере не более 60 процентов от суммы, учтенной на балансе заемщика, при условии, если должником заемщика является юридическое лицо, имеющее долговой рейтинг на одну категорию ниже рейтинга, присвоенного банкам-резидентам Республики Казахстан, указанным в настоящем подпункте;

движимого имущества в размере не более 60 процентов от суммы, учтенной на балансе заемщика и (или) залогодателя, либо находящегося в собственности заемщика - физического лица;

товаров в обороте в размере не более 60 процентов от суммы, учтенной на балансе заемщика;

недвижимого имущества, залоговая стоимость (определяемая от рыночной стоимости) которого покрывает не менее 120 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца));

4) неудовлетворительное - обеспечение, характеризующееся как высоколиквидное, хорошее и иное, залоговая стоимость (определяемая от рыночной стоимости) которого в совокупности покрывает не менее 50 процентов обязательств заемщика по активу (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца));

5) без обеспечения - бланковый кредит либо обеспечение, характеризующееся как высоколиквидное, хорошее и иное, залоговая стоимость (определяемая от рыночной стоимости) которого в совокупности покрывает менее 50 процентов обязательств заемщика по активу, условному обязательству (по займам с выплатой вознаграждения без льготного периода, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма по остатку основного долга с учетом предполагаемого вознаграждения за пользование кредитом в течение 3 (трех) последующих месяцев, начиная с даты присвоения классификационной категории; по займам с выплатой вознаграждения с льготным периодом, при расчете покрытия обеспечения принимается сумма на дату присвоения классификационной категории с учетом вознаграждения за пользование кредитом за весь льготный период (по займам с выплатой вознаграждения, в случае, если льготный период меньше 3 (трех) месяцев, то в расчет берутся вознаграждения за 3 (три) месяца)).[38, с.7-23]

Автоматизация процесса управления кредитным портфелем на основе классификации имеющихся активов банка возможно при помощи создания вспомогательной программы в среде Microsoft Office Excel 2003 (VBA -Visual Basic for Applications).[39, с.85] На стандартном листе Excel расположены категории оценки заемщика и соответствующее им количество баллов. Для оценки необходимо вводить наименование клиента-заемщика, а затем отмечать нажатием правой кнопки мыши подходящие факторы. После введения всех данных нужно нажать кнопку «Итого», в результате высветиться диалоговое окно с информацией о качестве конкретного актива. Данные автоматически заносятся в базу данных на листе «Результаты», лист «Статистика» отображает обобщенную статистику оценки кредитного портфеля банка. (Приложение З ) [39, с.85-92]

Таблица 13 Оценка качества кредитного портфеля банка

Категории	Кол-во	%
Стандартный	4	40,00%
Сомнительный 1-2 категория	1	10,00%
Сомнительный 3-4 категория	0	0,00%
Сомнительный 5 категория	2	20,00%
Безнадежный	3	30,00%
Всего	10	100,00%

На основе данной вспомогательной программы можно провести анализ качества ссудного портфеля АО «Народный Банк Казахстана». Допустим, в банке обслуживается 10 клиентов с различными характеристиками финансового состояния, качества предоставленного обеспечения и других характеристик обслуживания кредитной задолженности. Результаты данной оценки кредитного портфеля банка представлены в таблице 13 и на рисунке 2.

Данные таблицы 13 свидетельствуют о преобладании в кредитном портфеле банка стандартных кредитов (40%), но существенную долю занимают сомнительные - 30%, что заставляет призадуматься о правильности проводимой банком кредитной политики, усилении мониторинга кредита и финансового состояния клиента. По сомнительным обязательствам согласно законодательству банк обязан размещать резерв средств в случае убытков в размере 5, 10, 20, 25 и 50 % от суммы основного задолжника, что ведет за собой извлечение денежных средств из оборота. Эти средства могли бы быть размещены и приносить доход банку. Безнадежных кредитов также 30%, по таким кредитам необходимый резерв составляет 100 % от суммы основного долга.

Например, ТОО «А-Агро» имеет положительную кредитную историю. Финансовое состояние данного заемщика оценивается как удовлетворительное и возможность заемщика рассчитаться с банком по своему обязательству не вызывает сомнений, в связи с тем, что имеется доступ к дополнительным ресурсам. У клиента отсутствуют просрочки платежей по кредиту. Качество обеспечения по кредиту оценивается как удовлетворительное. Доля нецелевого использования денежных средств составляет не более 25 % от суммы займа. Заемщик относится к категории стандартных кредитов, по которым нет необходимости создавать провизий.

Подобная система автоматизации классификации активов вполне применима в практике современного коммерческого банка, так как она основывается на применяемых «Правилах классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них» Агенства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Положительным является уменьшение фактора человеческой ошибки, возможность иметь представление о качестве ссудного портфеля на любую дату и, следовательно, вести управление кредитным риском.

Данная система применима как к заемщикам юридическим лицам, так и к физическим, что является дополнительным преимуществом предлагаемой модели.

Заключение

Активные операции банка - это операции банка по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. Сложились различные точки зрения по классификации активных операций, в активные операции чаще всего включают: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков: по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д. Наиболее популярными видами банковского кредитования на сегодняшний день для предприятии являются кредитная линия, срочные, контокоррентные и овердрафные виды кредитов.

В дипломном проекте рассмотрены активные операции АО «Народный Банк Казахстана» на кредитном рынке и рынке ценных бумаг, а также проведен анализ активных статей баланса банка.

На основе проведенного анализа можно сделать несколько обобщающих вывод о деятельности:

· За анализируемый период в деятельности банка наблюдается тенденция роста активных статей баланса, что свидетельствует об активной работе кредитного учреждения.

· Основную долю в активных операциях занимают займы клиентам - 56-72% и операции с ценными бумагами - 7-10 % от общей доли.

· Анализ по уровню ликвидности показал, что в активах преобладают активы с низким уровнем ликвидности, при этом ликвидные и неликвидные активы стабильны на протяжении анализируемого периода, а абсолютноликвидные активы склоны к росту.

· Коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности имеют тенденцию к увеличению, а коэффициент текущей ликвидности стабильный. Это означает, что у банка способность отвечать по обязательствам в кратчайшие и ближайшие сроки увеличивается, а способность отвечать по обязательствам в перспективе не изменчива за рассматриваемый период.

· Анализ риска показал, что степень риска активов склонна к снижению, хотя высока доля рисковых активов. На последнюю дату коэффициенты защищенности активных операций от риска и показатель защищенности от кредитного риска достаточно невысоки, что говорит о низком риске активных операций.

Обобщая выше сказанное, можно сказать:

· Банк проводит «осторожную» кредитно-инвестиционную политику, о чём свидетельствует достаточно низкий уровень риска по активным операциям.

· Несмотря на высокую динамику роста активов, отсутствует управление сбалансированной ликвидностью банка, ликвидность обеспечивается возросшим размером денежных средств, отвлеченных в кассовые активы и на корреспондентские счета в НБ РК и других банках.

Устранение данных недостатков и дальнейшая диверсификация кредитного портфеля банка, улучшение в управлении ликвидностью помогут банку добиваться и дальше успеха в своей деятельности.

В целом работу банка в области активных операций можно рассматривать как положительную. Преобладание в активных статьях баланса займов клиентов и ценных бумаг объясняется активной работой банка с населением и субъектами малого и среднего бизнеса, предоставляющие большие возможности в области диверсификации кредитного портфеля, а также активной работой банка на фондовой бирже, банк входит в десятку операторов KASE по объему торгов ценными бумагами.

В Казахстане за последние несколько лет банки активно развивают так называемое розничное кредитование, в том числе потребительское и ипотечное. Банки под ипотечным кредитованием понимают долгосрочную ссуду, выдаваемую коммерческими и специализированными банками и иными кредитно-финансовыми учреждениями под залог недвижимого имущества - земли, жилых построек, производственных зданий и целых имущественных комплексов. «Каспийский» Банк предоставляет своим клиентам множество различных программ ипотечного кредитования, в том числе, как и на приобретение недвижимости, так и на ремонт жилья.

В настоящее время почти всеми банками второго уровня предоставляется широкий спектр услуг, включая и услуги потребительского кредитования. Одним из лидеров является АО «Народный Банк Казахстана», который имеет широкую филиальную сеть и ресурсы. Наибольшей популярностью среди населения пользуются такие услуги банков, как кредит на потребительские нужды, кредит на покупку автомобиля, ипотечный кредит, кредитная линия, кредитный лимит и т.д.

Продукты по программе «Народная» АО «Народный Банк Казахстана» разработаны с учетом доступности и удобства для клиентов, обслуживающихся в банке. Кредиты по этой программе позволяют клиентам получить необходимые деньги без предоставления в залог какого-либо имущества. Преимуществом донной программы кредитования является также минимальный пакет документов требуемый для оформления кредита.

Нужно отметить, что АО «Народный Банк Казахстана» является одним из активных операторов казахстанского фондового рынка, по объему проводимых торгов банк является одним из лидеров. Рынок ценных бумаг Казахстана на сегодняшний день можно считать одним из перспективных отраслей развития бизнеса.

Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в значительной степени сопряжена с риском коммерческого банка.

В настоящее время одним из основных рычагов ограничения негативных последствий кредитного риска банков остаются требования, установленные Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций в части классификации активов и условных обязательств банка в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизии против них, которые необходимы для того, чтобы оценить актив с точки зрения кредитного риска, степень которого зависит от вероятности обслуживания и погашения долга в соответствии с контрактными условиями.

Представленная в данном дипломном проекте автоматизированная система управления кредитным портфелем банка, основанная на Правилах классификации активов, условных обязательств и создания провизии против них Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, позволит не только упростить данный процесс, но и также снизить риск человеческой ошибки и дает возможность иметь представление о структуре кредитного портфеля банка на любую дату, ведя непрерывный учет своих активов. Данная автоматизированная система управления вполне применима на практике банковской деятельности и не требует какого-либо дополнительного программного обеспечения.

Проведенный условный анализ кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана» свидетельствуют о преобладании в структуре стандартных активов, хотя сомнительные активы и занимают весомую часть всего кредитного портфеля.

В заключении хотелось бы отметить, что Народный Банк на протяжении последнего десятка лет уверенно занимает лидирующие позиции среди коммерческих банков Казахстана по основным финансовым показателям, в том числе по объему кредитования и валюте баланса. АО «Народный Банк Казахстана» осуществляет кредитные операции во всех отраслях и сферах народного хозяйства, которые, по мнению банка, являются стабильными и перспективными. Приоритетными направлениями своей деятельности банк считает кредитование населения и субъектов малого и среднего бизнеса.

Банк входит в десятку ведущих банков Казахстана с одной из самых широких региональных сетей, насчитывающих 22 региональных филиала, 125 районных филиалов и 475 расчетно-кассовых центров по всему Казахстану. АО «Народный Банк Казахстана» является вторым по величине активов банков в РК согласно данным агенства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). На 1 января 2010г. активы багка составили порядка 2,02 трлн.тенге, собственный капитал - 281 млрд.тенге. Чистая прибыль банка за указанный период составила 15,88 млрд. тенге.

Список использованных источников

1. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. Спб.: «Питер», 2001.

2. Банковское дело: Учебник для вузов. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 2000.

3. Банковское дело: Учебник. Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: «Юристъ», 2002

4. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996.

5. Банковские операции: Учебное пособие. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: «Инфра-М», 1995.

6. Поляков В.П. ,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: «Инфра - М», 1995.

7. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. Под ред. А.М. Тавасиева - М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001.

8. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: «ЮНИТИ», 1999.

9. Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова - М.: «Банки и биржи», 1997.

10. Банковское дело: учеб. пособие. Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: «Финансы и статистика» , 1999.

11. Абдильдин С. Выбор оптимального вида банковского кредитования предприятия. Банки Казахстана - № 4 - 2006.

12. Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. - М.,1995.

13. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.07.2006 г.)

14. Миркин Я.М. Банковские операции. - М.: «Инфра-М» , 1996.

15. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. Под ред. В.М. Усоскина.- М.: Космополис, 1991.

16. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. Спб.: «Питер»,2002.

17. Информационные материалы и материалы интернет-сайта АО «Народный Банк Казахстана»

18. Информационные материалы и материалы интернет-сайта Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

19. Лисак Б.И. Оценка состояния коммерческого банка на основе публикуемой отчетности. Банки Казахстана - № 5 - 2005.

20. Казахстан за годы независимости. Информационно-аналитический сборник. Подготовлен Агентством РК по статистике. Под ред. Б.Т. Султанова. Алматы, 2006.

21. Демидова Н.В. Влияние деятельности банков второго уровня на развитие экономики Республики Казахстан. Банки Казахстана - № 4 - 2006.

22. Банки Казахстана: увеличение кредитного портфеля. Аналитический обзор. Рынок ценных бумаг Казахстана - № 23-24 - 2006.

23. Искакова Р.А. Специфика маркетинга в сфере ипотечного кредитования. Аль-Пари - № 1 - 2005.

24. Досымов Б.С. Современные проблемы ипотеки. Банки Казахстана - № 8 - 2001.

25. Назарбаев Н.А. Казахстан - 2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев. Послание Президента страны народу Казахстана. - Алматы.: «Білім», 1998.

26. Послание Президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева народу Казахстана «Новый Казахстан в Новом мире». Астана, 28 февраля 2007 года.

27. Серикова А. О банках и их потребительских кредитах. Финансы Кредиты - № 9 - 2006.

28. Жоламанова М.Т. Вексель и его роль в развитии активных операций коммерческих банков. Банки Казахстана - №8 - 2002.

29. Донцов С.С. Банковская система Казахстана - крупнейший институциональный инвестор национального фондового рынка. Аль-Пари - № 2-3 - 2004.

30. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями)

31. Биржевая статистика за 2009 год/Информационная справка от 24.02.2010г. АО «Казахстанская фондовая биржа»

32. Лисак Б.И. О системе управления рисками в коммерческих банках. Банки Казахстана - № 3 - 2005.

33. Киикова Э.Ж. Кредитные риски, их виды и методы страхования при синдицированном займе. Банки Казахстана - № 12 - 2003.

34. Жарковская Е.П. Банковское дело: учеб. пособие. - М.: «Омега-Л»,2005.

35. Рахметова А.М. Роль кредитного менеджмента во взаимодействии банков и промышленных предприятии. Аль-Пари - № 2 - 2003.

36. Журтыбаева Д.Е. Управление кредитными рисками в банках. Банки Казахстана - № 1 - 2007.

37. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 7 июля 2009 года №140 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций»

38. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник. Под ред. Г. А. Титоренко. - М.: «Компьютер, ЮНИТИ», 1998.

Приложения

Приложение А

Таблица А1

Банки второго уровня (БВУ) по размеру активов, ссудного портфеля, объему сформированных провизий и обязательств по состоянию на 01.01.2010г., в тыс.тенге

№	Наименование банка	Активы	Ссудный портфель	Провизии, сформированные по ссудному портфелю	Обязательства
1	АО "КАЗКОММЕРЦБАНК"	2 351 970 632	2 312 247 517	637 518 694	2 082 564 497
2	АО "БТА Банк"	1 971 441 914	2 524 360 149	1 986 791 724	3 445 335 309
3	АО "Народный Банк Казахстана"	1 988 880 350	1 236 928 371	233 080 647	1 748 444 327
4	АО "АТФБанк"	1 074 592 137	847 964 520	106 596 820	979 253 262
5	АО "Банк ЦентрКредит"	1 152 094 706	669 233 315	74 748 119	1 063 893 918
6	АО "Альянс Банк"	532 721 935	504 958 095	351 172 809	978 702 554
7	АО "KASPI BANK"	301 771 119	251 212 112	26 799 449	270 511 081
8	АО "Нурбанк"	294 904 691	235 068 073	19 654 954	249 921 514
9	АО "Евразийский Банк"	324 317 994	188 555 607	23 750 184	300 292 127
10	ДО АО "БТА БАНК" - АО "ТЕМIРБАНК"	179 142 040	262 116 866	126 053 244	262 598 597
11	АО "Ситибанк Казахстан"	182 741 196	38 354 132	375 015	164 062 655
12	ДБ АО "Сбербанк"	221 333 718	96 463 558	5 809 694	184 671 113
13	ДБ АО "HSBC БАНК КАЗАХСТАН"	157 245 585	67 873 804	2 816 693	148 200 089
14	АО ДБ "RBS (Kazakhstan)"	170 344 841	31 158 942	2 446 193	150 268 542
15	АО "Цеснабанк"	176 139 519	129 769 478	8 881 543	158 101 947
16	АО ДБ "БАНК КИТАЯ В КАЗАХСТАНЕ"	63 777 921	684 790	6 848	53 625 052
17	АО "Казинвестбанк"	72 322 356	53 627 731	4 931 895	61 357 432
18	АО "Жилстройсбербанк Казахстана"	66 454 603	45 354 799	991 851	50 751 375
19	АО "ЭКСИМБАНК КАЗАХСТАН"	67 575 365	55 012 335	5 403 382	54 428 504
20	АО "ДБ "АЛЬФА-БАНК"	50 938 804	17 180 740	3 675 664	42 749 264
21	АО "Delta Bank"	30 494 363	20 805 815	999 637	23 221 969
22	АО "Банк "Астана-финанс"	12 293 227	8 836 036	433 090	7 014 285
23	АО "Банк Позитив Казахстан"	12 462 195	4 338 498	1 542 973	8 105 496
24	АО "Хоум Кредит Банк"	12 250 243	8 881 943	3 439 576	8 182 075
25	АО "ДБ "КЗИ БАНК"	10 862 037	4 218 646	867 230	5 356 368
26	АО "AsiaCredit Bank (АзияКредит Банк)"	9 855 159	3 782 428	264 194	4 572 638
27	ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)	11 636 568	1 823 014		5 718 411
28	АО "Шинхан Банк Казахстан"	5 365 053	18 858		234 944
29	АО "ТПБ Китая в г.Алматы"	16 829 906	300 000		11 661 666
30	АО "МЕТРОКОМБАНК"	4 042 894	3 003 650	788 995	3 169 850
31	АО ДБ "ТАИБ КАЗАХСКИЙ БАНК"

Подобные документы

• Активные и пассивные операции банков

  Сущность, принципы и лицензирование банковской деятельности. Формы пассивных банковских операций. Классификация депозитов. Анализ пассивных операций коммерческих банков. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков.
  
  курсовая работа [57,7 K], добавлен 08.12.2008
  

• Активные операции коммерческих банков

  Признаки классификации видов операций с ценными бумагами. Характеристика состава и содержания активных операций банка. Особенности денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Тенденции и перспективы развития коммерческих банков и банковских услуг.
  
  курсовая работа [613,8 K], добавлен 05.01.2015
  

• Операции коммерческих банков в Республике Беларусь

  Кредиты и займы как основные виды активных операций банков. Характеристика пассивных и посреднических операций. Депозитное и доверительное управление денежными средствами. Перспективы развития банковского сектора Республики Беларусь на современном этапе.
  
  дипломная работа [537,8 K], добавлен 12.04.2014
  

• Банковская система Российской Федерации

  Характерные функции и инструменты Центрального Банка России. Виды и характеристика активных и пассивных операций коммерческих банков, классификация банковских кредитов. Нетрадиционные операции коммерческих банков, направления инвестиционной деятельности.
  
  реферат [24,7 K], добавлен 24.01.2010
  

• Роль коммерческих банков в развитии российской экономики

  Возникновение и развитие банковской деятельности. Функции коммерческих банков в рыночной экономике, сущность пассивных и активных операций. Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе и перспективы развития банковского сектора.
  
  курсовая работа [144,8 K], добавлен 11.12.2010
  

• Проблемы деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг

  Понятие, сущность и виды ценных бумаг. Нормативно-методические аспекты деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Операции Сбербанка РФ с ценными бумагами и веселями, его роль как инвестора и финансового посредника на фондовом рынке.
  
  дипломная работа [317,5 K], добавлен 08.07.2011
  

• Основные операции банков Казахстана

  Сущность и виды пассивных и активных банковских операций, их классификация. Анализ кредитных и депозитных операций коммерческих банков РК на примере АО "Народный Банк Казахстана". Операции с ценными бумагами в АО "Казкоммерцбанк", АО "Банк ЦентрКредит".
  
  курсовая работа [690,0 K], добавлен 11.07.2015
  

• Активные операции коммерческих банков и их доходность

  Сущность, значение, структура, характеристика и классификация активных операций коммерческих банков, их основные аспекты количественного анализа, направления и перспективы развития. Структурные модели оценки финансовых активов и инвестиционных операций.
  
  курсовая работа [104,7 K], добавлен 31.01.2009
  

• Управление рисками активных операций коммерческих банков

  Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.
  
  дипломная работа [129,0 K], добавлен 01.01.2017
  

• Инвестиции коммерческих банков в ценные бумаги как одно из направлений активных операций

  Понятие и главное содержание инвестиционной деятельности коммерческих банков на современном этапе, ее направления и нормативно-законодательное регулирование. Двойственный характер и формы инвестиционной деятельности банков, их характеристика и отличия.
  
  контрольная работа [27,2 K], добавлен 11.12.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам