Проблемы и перспективы страхования в Республике Казахстан

Аналогичная картина сложилась и в добровольном имущественном страховании. Со значительным отрывом лидируют виды страхования, сопровождающие банковские корпоративные и розничные кредиты: страхование от прочих финансовых убытков (35%), в структуру которого входит страхование целого ряда финансовых инструментов, страхование имущества (25%) при кредитовании недвижимости, страхование автомобильного транспорта через автокредитование - (5,6%). Причем компаниями, сформировавшими свой страховой портфель из этих продуктов, являются в основном аффилированные с банковскими структурами: «БТА Страхование», «Казкоммерц-Полис», «АТФ-Полис», «Казахинстрах» (дочерняя компания Народного банка), «Альянс-полис», «АМСГ», «Евразия». Они же, как правило, лидируют по поступлениям страховых премий.

В обязательных же видах страхования наблюдается определенное замедление темпов роста страховых сборов. Так, если в 2002 - 2003 годах в обязательном классе страхования был зарегистрирован прирост свыше 100%, то уже в 2004-м он составил 56,5%, а в 2006-м лишь 37% [33].

Происходящее связано с тем, что почти весь автопарк Казахстана охвачен страхованием ГПО автовладельцев. В прошлом году объем этого вида страхования вырос на 19%) в основном за счет увеличения числа автолюбителей и расширения регионального страхования автотранспорта. Другими важными драйверами роста в обязательном страховании стали относительно новые виды страхования: ответственности работодателя (доля 38%) и экологическое страхование (доля в 19%).

Что касается страховых возмещений, то здесь наблюдается обратная ситуация. Более 50%» прироста возмещений в 2006 году дали обязательные виды страхования. Увеличение страховых возмещений в добровольных видах страхования происходило более низкими темпами: добровольное личное страхование выросло на 19%, добровольное имущественное страхование - на 23% [32].

При объеме поступлений в добровольном имущественном страховании в размере 89 млрд тенге на выплаты приходится лишь 7 млрд. При этом доля страховых выплат в полученных страховых премиях у банковских СК составила в среднем 8%, что представляет весьма низкий уровень возврата денежных средств в экономику.

Стремительное развитие банковского страхования привело к негласной градации отечественных страховых компаний на банковские и рыночные. Задача первых в значительной степени заключается в страховом сопровождении банковских продуктов своих материнских компаний. Ко вторым относятся страховые компании с диверсифицированным страховым портфелем.

Если с банковским страхованием картина в целом ясна, за исключением «Альянс-полиса» и «Евразии», пробующих свои силы в страховании растениеводства, то продуктовая линейка рыночных страховых компаний весьма неоднородна. Тем не менее можно выделить явных фаворитов в определенных страховых услугах. Уже продолжительное время пальму первенства в сегменте медицинского страхования держит «Интертич». Абсолютным лидером в новом обязательном виде страхования -экологическом - является СК «Виктория». Хорошие показатели у «НСК» в страховании ГПО аудиторов (доля в 54%) и ответственности работодателя (доля в 13%).

На корпоративном рынке среди рыночных компаний доминируют «Аманат» и «Номад Иншуранс». Эти компании за 2007 год значительно расширили свое присутствие в страховании грузов, железнодорожного транспорта и имущества. До недавнего времени в их число входила также компания «Лондон-Алматы». Однако «официальное» вхождение этой компании в структуру БТА перевело ее в разряд банковских.

У рыночных компаний показатель возврата страховых сборов страхователям достигает 30%, поскольку они занимают нишу социально направленных страховых услуг с широким охватом населения и предприятий [34].

Многие специалисты высказывают мнение, что тенденция одностороннего развития банковского страхования не идет на пользу развитию отечественного рынка страхования и финансового рынка в целом. Банковские страховые компании, оперируя в тепличных условиях под крылом своих материнских структур, превратились вместо управляющих рисками в оптимизаторов доходов банков, внося свой вклад в системные риски, которым сегодня подвержен банковский бизнес.

Как следствие, страховые компании не играют стабилизирующей роли на финансовом рынке, поскольку риски аккумулируются в своих же структурах. Другими словами, деньги просто перекладываются из одного кармана в другой.

Для материнских компаний такая ситуация также невыгодна в части долгосрочных стратегических преимуществ, поскольку отсутствует база для конкуренции, что не дает возможности удовлетворить свои реальные потребности в риск-менеджменте. Председатель правления СК «Евразия» Борис Уманов считает опасной тенденцию, при которой все риски сосредоточиваются в одной банковской структуре. «Не вижу ничего плохого в том, что СК являются «дочками» банков. Плохо другое: то, что человеку не предоставляют выбора. Это и для бизнеса не очень хорошо. Что значит, что вы застраховались в дочерней СК того банка, где взяли кредит? Не происходит переноса риска, то есть все риски оказываются в одной корзине. В России, например, с этим борются. Есть список СК, прошедших определенный тестинг, в нем заемщик может купить полис и представить его банку. Это дает некий выбор. У нас этим практически никто не занимается, поэтому сложилась такая ситуация, при которой банк диктует потребителю свои условия» [35].

Сами банковские страховые компании до сих пор не озаботились защитой своего страхового портфеля. По информации АФН, за 2006 год средний показатель страховых премий банковских страховых компаний составил 8,6 млрд тенге, тогда как чистые страховые премии составили 7 млрд. Несложные вычисления покажут, что на перестрахование за рубеж было направлено менее 17% от общей суммы, тогда как среднерыночный показатель находится в районе 35-40%). Таким образом, 83% банковских рисков не покидают пределы Казахстана и не переносятся на страховое поле экономически развитых стран.

Из-за специфики своей основной деятельности банковские страховщики не стараются развивать страховую инфраструктуру. Многие из них так и не обзавелись агентской сетью, а некоторые - даже филиальной. Следовательно, в отличие от рыночных компаний, которые несут административные затраты на развитие в год до 34% от общих затрат, банковские страховые компании ограничиваются 14% [32].

Сложившаяся ситуация не дает возможности реализовать потенциал страхового рынка. Наращиваемые резервы банковского страхового сообщества возвращаются в круговорот банковских трансакций и тем самым подчинены интересам все той же банковской индустрии. Как результат, реальная капитализация страхового рынка осуществляется в весьма усеченном виде, что не Позволяет по-настоящему увеличить проникновение страховых услуг в экономику страны.

Опыт зарубежных стран показывает, что по объему капитализации бесспорными лидерами являются страховые компании. Там по отношению к банкам они стали партнерами, а не «младшими братьями». Поэтому, представляется, было бы полезным для всей экономики Казахстана развивать отечественный рынок страхования в направлении транспарентности и независимости от «родительской» опеки.

2.2 Организация страхового дела в Республике Казахстан

В рыночной экономике разрушена монополия государства на страховое дело вместо системы органов проводившего все виды имущественного и личного страхования Госстраха на страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности. Сфера их деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков (изменение валютного курса, простоя предприятия при забастовках, военных действий, безработицы, экологических рисков и т.д.).

В связи с реализацией Стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана на 2003-2015 годы организована Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций.

Основной задачей корпорации является непосредственное содействие экспорту товаров и услуг казахстанских производителей путем страхования и перестрахования политических и регулятивных рисков. Корпорация проводит маркетинговые исследования для развития экспорта казахстанской продукции, изучение и последующее распространение информации о потенциальных рынках сбыта. Этот инструмент является общепризнанным в мире и призван облегчать экспортные транзакции с финансовой и административной точек зрения. По мере роста отечественного страхового рынка и его готовности страховать риски, связанные с экспортно-импортными операциями, корпорация будет страховать политические риски и распространять коммерческую информацию о международных рынках. Она страхует от коммерческих компаний несырьевого сектора, занимающихся внешнеторговой деятельностью. В числе страховых продуктов корпорации - страхование документарных аккредитивов, факторинговых операций, предотгрузочных рисков, кредита покупателя, кредита поставщика и т. д.

Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами [36].

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

1) страховая (перестраховочная) организация;

2) страховой брокер;

3) страховой агент;

4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

5) актуарий;

6) общество взаимного страхования;

7) иные физические и юридические лица, осуществляющие
предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием [4].

Страховой брокер - юридическое лицо, представляющее страхователя в отношениях по заключению и исполнению договоров страхования со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющее от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования и перестрахования, а также осуществляющее консультационную деятельность по таким вопросам.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению одной или нескольких страховых организаций в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.

Страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятельности, вправе осуществлять инвестиционную деятельность; выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы; продажу или сдачу в аренду имущества; предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью; страховое посредничество в качестве страхового агента; деятельность по управлению портфелем ценных бумаг (в отрасли «страхование жизни»); помощь страхователю, попавшему в затруднительное положение вдали от места жительства (ассистанс); деятельность в системе гарантирования страховых выплат.

Страховая организация, осуществляющая деятельность по накопительному страхованию, вправе в пределах выкупной суммы предоставлять займы своим страхователям с учетом требований нормативных правовых актов уполномоченного государственного органа [3].

Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных Законом «О страховой деятельности» и иными нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа.

Государство может быть учредителем и акционером страховой (перестраховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.

Организации, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации.

Страховая (перестраховочная) организация с участием нерезидентов является организация, более 25% размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций которой в совокупности находятся в собственности или управлении:

1) нерезидента Республики Казахстан;

2) юридического лица - резидента, более 50% долей участия в уставном капитале или размещенных акций которого находятся в собственности и (или) управлении нерезидентов;

3) резидентов, являющихся номинальными держателями ценных бумаг нерезидентов [4].

Страхование имущественных интересов, расположенных на территории Республики Казахстан юридических и физических лиц, являющихся резидентами Республики Казахстан, осуществляется только страховой организацией - резидентом Республики Казахстан. Допускается заключение договоров страхования со страховыми организациями - нерезидентами Республики Казахстан, физическими лицами - резидентами Республики Казахстан, временно находящимися за пределами Республики Казахстан в целях работы, учебы, лечения, отдыха, только на период временного пребывания этих лиц за пределами Республики Казахстан. Банкам второго уровня и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, запрещается осуществлять платежи и переводы денег, связанные с оплатой страховых премий (взносов) в пользу нерезидентов Республики Казахстан, от физических и юридических лиц - резидентов Республики Казахстан.

Организационно-правовой формой страховой (перестраховочной) организации является акционерное общество, а ее уставный капитал формируется за счет размещения акций исключительно деньгами в национальной валюте Республики Казахстан. Минимальный размер уставного капитала создаваемой страховой (перестраховочной) организации должен быть полностью оплачен ее учредителями к моменту ее государственной регистрации.

Страховая (перестраховочная) организация вправе создавать, приобретать дочерние организации или иметь участие в уставном капитале других юридических лиц при разрешении уполномоченного органа, а без его согласия - открывать свои обособленные подразделения - филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами [4].

Страховая деятельность подлежит лицензированию по установленному законом порядку.

Реализация государственной политики в сфере страхования, включая обеспечение государственного контроля за положением дел на страховом рынке, осуществляется уполномоченным государственным органом и иными

органами государства в пределах их компетенции.

Основными задачами государственного регулирования в сфере страхования являются:

создание и поддержание стабильной страховой системы в Казахстане и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;

- регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью;

- законодательное закрепление основ страхования, установление видов обязательного страхования, принципов участия Республики Казахстан в системе международного страхования;

- защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей [37].

Уполномоченный государственный орган - Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан осуществляет функции и полномочия по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством Казахстана.

Надзор за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации и лиц, в отношении которых осуществляется надзор на консолидированной основе, производится посредством контроля за исполнением или соблюдением установленных уполномоченным органом пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Пруденциальные нормативы включают:

- минимальный размер уставного капитала;

- минимальный размер гарантийного фонда;

- минимальный размер маржи платежеспособности;

норматив достаточности маржи платежеспособности и гарантийного фонда;

- норматив достаточности высоколиквидных активов;

- нормативы диверсификации активов [34].

Маржа платежеспособности - превышение активов, рассчитанных с учетом их классификации по качеству и ликвидности, над обязательствами организации.

Максимальный размер собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования не может превышать фактический размер маржи платежеспособности.

При осуществлении перестрахования у страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан собственное удержание страховой (перестраховочной) организации - резидента Республики Казахстан обязано составлять не менее 5% от общего объема обязательств, если при этом не нарушается требование максимального объёма обязательств организации по отдельному договору страхования, приведенного выше. Для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховой (перестраховочной) организацией страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.

Страховая (перестраховочная) организация проводит ежегодный обязательный аудит своей деятельности. Аудиторское заключение по итогам года является неотъемлемой частью годовой финансовой отчетности страховой (перестраховочной) организации.

Доход страховщика от основной страховой деятельности определяется как разница между страховыми платежами и иными доходами, полученными от страховой деятельности и расходами (выплатой страховых сумм и возмещением расходов по организации страхового дела и созданию его материальной базы, расходов на оплату труда, отчислений в страховые фонды). Доход от предпринимательской деятельности исчисляется в соответствии с правилами, установленными для этих видов деятельности, с учетом того, что налогооблагаемый доход уменьшается на сумму отчислений в резервные фонды [33].

Развитию страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.

Развитие страхования в условиях формирования рыночных отношений осуществляется в следующих направлениях:

активное участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций, прежде всего акционерных страховых компаний; государственная страховая система должна стать одним из элементов рынка, одним из участников конкурентной борьбы, под влиянием которой она будет эволюционировать;

создание обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;

- создание страховых предприятий с привлечением иностранного капитала; создание совместных страховых предприятий с зарубежными компаниями, аккредитация представительств ведущих иностранных страховых и брокерских фирм; деятельность совместных и иностранных организаций должна учитывать финансовые и валютные интересы, ориентироваться на проведение страховых операций, содействующих расширению привлечения зарубежных кредитов, инвестиций и технологий, обеспечению стабильности работы предприятий, связанных с экспортом и импортом, с зарубежным рынком оборудования и продукции;

- развитие перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства, - землетрясений, экологических катастроф, засухи или взаимодействие в виде сострахования по упомянутым рискам (организация страховых пулов) [34].

Объективным требованием экономической категории страхования является создание объединения страховых организаций государств - членов СНГ, и единого централизованного страхового фонда, обеспечивающего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.

Страховой рынок Казахстана находится в стадии становления: по экономическим и правовым основаниям (длительный кризис, несовершенная законодательная база) он существенно отстает от мирового уровня. В странах с развитыми рыночными отношениями ассортимент страховых услуг достигает 500 видов, в то время как в Казахстане - только несколько десятков. Слабо развиты многие виды личного страхования и страхования имущества граждан в связи с низким уровнем доходов населения.

Мировой опыт свидетельствует, что страховое дело является распространенной и выгодной сферой бизнеса, а мощные страховые компании занимают в рыночной экономике твердые позиции, диверсифицируя свою деятельность в смежные отрасли бизнеса, являя собой органичные и финансово устойчивые рыночные структуры.

2.3 Текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан на 1 января 2008 года

Страховые премии. Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за второе полугодие 2007 года составил 56 206,7 млн тенге, что на 54,0% больше объема, собранного за аналогичный период 2006 года (Таблица 1).

Таблица 1 Поступление страховых премий млн тенге

Поступление страховых премий	1.01.2008 г.	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.01.2008 г. в %.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Всего, в том числе по:	36497,7	100,0	56206,7	100,0	54,0
Обязательному страхованию	4006,8	11,0	5735,3	10,2	43,1
Добровольному личному страхованию	4177,0	11,4	6414,5	11,4	53,6
Добровольному имущественному страхованию	28313,9	77,6	44056,9	78,4	55,6

При рассмотрении таблицы 1 видно, что объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 43. По добровольному личному страхованию превышение составило 53,6%, по добровольному имущественному страхованию - 55,6%.

Касательно структуры поступления страховых премий по классам страхования по состоянию на 1 октября 2008 года можно отметить следующее: экономический страховка рынок

в обязательном страховании - 57,2% (3 356,2 млн тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 26,3% (1 655,3 млн тенге) - по страхованию гражданско-правовой ответственности работодателя за, причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, 6,0%) (348,1 млн тенге) -по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам;

в добровольном личном страховании - 41,9% (2 753,5 млн тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию от несчастных случаев, 29,7%) (1 930,6 млн тенге) - по страхованию на случай болезни, 19,8% (1 267,2 млн тенге) - по страхованию жизни, 8,7%) (557,1 млн тенге) - по аннуитетному страхованию;

- в добровольном имущественном страховании - 32,4%о (16 965,1 млн тенге) поступлений страховых премий приходилось на поступления по страхованию имущества, по страхованию от прочих финансовых убытков -30,8% (20 092,6 млн тенге), по страхованию гражданско-правовой ответственности (за исключением гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного, воздушного и водного транспорта) - 23,7% (10648,3 млн тенге), по страхованию автомобильного транспорта -6,2% (3 036,9 млн тенге) (Приложение 1) [32].

Объем страховых премий, собранных по отраслям страхования (Н1е, поп-Н1е) выглядел следующим образом (Таблица 2):

Таблица 2 Поступление страховых премий млн тенге

Поступление страховых премий по отраслям страхования	1.01.2008 г.	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.01.2008 г. в %.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Всего по отраслям страхования	36497,7	100,0	56206,7	100,0	54,0
Страхование жизни	1241,8	3,4	1824,3	3,2	46,9
Общее страхование	35255,9	96,6	54382,4	96,8	54,3

По состоянию на 1 января 2009 года объем страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни", составил 1 824,3 млн тенге, что на 46,9% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Доля страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни" в совокупных премиях, на отчетную дату составила 3,2%> против 3,4% на 1 января 2008 года. Наглядно это можно увидеть.

Объем страховых премий, собранных за шесть месяцев 2008 года поотрасли "общее страхование", составил 54 382,4 млн тенге, что на 54,3% больше, чем за соответствующий период 2008 года (Рисунок 3) [38].

Структура поступления страховых премий по отрасли "общее страхование"

страхование от прочих финансовых убытков

страхование гражданско-правовой ответственности

страхование имущества

обязательное страхование ГПО работодателя

обязательное страхование ГПО владельцев

транспортных средств

иные классы страхования

Перестрахование

Объем страховых премий, переданных на перестрахование, составил 28 783,9 млн тенге, или 51,2% от совокупного объема страховых премий. При этом на перестрахование нерезидентам передано 36,1% от совокупного объема страховых премий (Таблица 3).

Таблица 3 Перестрахование млн тенге

Страховые премии, переданные на перестрахование	1.01.2008 г.	1.01.2009
	Сумма	Доля в совокупных премиях, %	Сумма	Доля в совокупных премиях, %
Всего передано на перестрахование, в том числе	19172,6	52,5	28783,9	51,2
Нерезидентам	16669,0	45,7	20269,0	36,1
резидентам	2503,6	6,8	8514,9	15,1
Всего принято в перестрахование от нерезидентов	99,0	0,3	2122,8	3,8

Общая сумма страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам перестрахования составляет 28 783,9 млн тенге.

При этом сумма страховых премий, принятых в перестрахование от нерезидентов, составляет 2 122,8 млн тенге.

В общей сумме страховых премий, переданных на перестрахование, основную долю занимали премии по добровольному имущественному страхованию - 95,9%), по добровольному личному страхованию - 2,2%), по обязательному страхованию - 1,9% (Рисунок 5) [32].

Страховые премии, переданные на перестрахование 95,9

по добровольному имущественному страхованию

по добровольному личному страхованию

? по обязательному страхованию

Страховые выплаты. Общий объем страховых выплат, произведенных за шесть месяцев 2008 года составил 11 310,92 млн тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 2,5 раза (Таблица 4). При этом доля страховых выплат за счет возмещения по перестрахованию от перестраховочных организаций составила 13,6% (1 546,5 млн тенге).

Таблица 4 Страховые выплаты млн тенге

Страховые выплаты	1.01.2008 г.	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.01.2008 г. в %.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Всего, в том числе по:	4616,2	100,0	11310,9	100,0	в 2,5 раза
Обязательному страхованию	2049,2	44,4	2094,9	18,5	2,2
Добровольному личному страхованию	652,8	14,1	1398,4	12,4	в 2,1 раза
Добровольному имущественному страхованию	1914,2	41,5	7817,6	69,1	в 4,1 раза

При рассмотрении произведенных страховых выплат по классам страхования по состоянию на 1.01.2009 г. можно отметить следующее:

в обязательном страховании - 61,9% (1 296,9 млн тенге) составили выплаты по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 30,3%) (805,2 млн тенге) - по страхованию гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей; 6,5%) (137,2 млн тенге) - по страхованию в растениеводстве;

в добровольном личном страховании - 74,3%> (1 048,9 млн тенге) страховых выплат приходились на выплаты страхованию на случай болезни, 13,6%) (201,2 млн тенге) - по страхованию от несчастных случаев и 7,8% (111,3 млн тенге) - по аннуитетному страхованию;

- в добровольном имущественном страховании - 82,9%> (6 480,4 млн тенге) страховых выплат приходились на страхование от прочих финансовых
убытков, 9,3%о (742,8 млн тенге) - по страхованию автомобильного транспорта, 4,9%*(385,9 млн тенге) -по страхованию грузов.

Из общей суммы страховых выплат, произведенных за шесть месяцев 2007 года, наибольший объем страховых выплат приходится на страхование от прочих финансовых убытков - 57,3% от совокупной суммы выплат [38].

Общие сведения по страховому рынку

По состоянию на 1 января 2009 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 40 страховых организаций (в том числе: 5 - по страхованию жизни, 10 - с участием нерезидентов Республики Казахстан), 12 страховых брокеров и 37 актуариев (Таблица 5).

Таблица 5 Структура страхового сектора

Институциональная структура страхового сектора	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.
Количество страховых организаций, в том числе:	39	40
с участием нерезидентов	6	10
по страхованию жизни	4	5
Количество страховых брокеров	12	12
Количество актуариев	30	37

На 1 января 2009 года 33 страховые организации являлись участником АО «Фонд гарантирования страховых выплат».

Капитал. По состоянию на 1 января 2009 года совокупный размер собственного капитала страховых организаций составил 91 664,1 млн тенге (Таблица 6).

Чистые страховые резервы за год возросли в 2 раза с 25211,6 млн тенге до 50896,8 млн тенге.

Также наблюдается рост всех остальных финансовых показателей страховых организаций.

Таблица 6 Основные финансовые показатели страховых организаций млн тенге

Финансовые показатели	1.01.2008	1.01.2009	Изменение по сравнению с 1.06.2008 г., в %
Совокупные активы	86262,1	152347,6	76,6
Обязательства	31783,1	60683,5	90,9
В том числе чистые страховые резервы	25211,6	50896,8	в 2,0 раза
Прочие обязательства	6571,5	9786,7	48,9
Собственный капитал (по балансу)	54479,0	91664,1	68,3

Активы. Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2009 года составил 152 347,6 млн тенге, что на 76,6% больше аналогичного показателя на 1 января 2008 года (Таблица 7) [32]

Таблица 7 Активы страховых организаций млн тенге

Активы	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.	Изменение по сравнению с 1.06.2007 г, в %
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Деньги	5 247,4	6,1	5 414,5	3,6	3,2
Вклады размещенные	12 909,3	15,0	36 109,1	23,7	в 2,8 раза
Ценные бумаги	43 141,3	50,0	74 571,6	48,9	72,9
Операция "обратное РЕПО"	7 480,0	8,7	13 230,9	8,7	76,9
Страховые премии к	8 363,6	9,7	12 751,4	8,4	52,5
получению от
страхователей и
посредников
Основные средства	2 106,8	2,4	3 724,3	2,4	76,8
Нематериальные активы	178,6	0,2	323,6	0,2	81,2
Прочая дебиторская	2 919,3	3,4	3 321,7	2,2	13,8
задолженность
Другие активы	3 915,8	4,5	2 900,5	1,9	-25,9
Итого активы	86 262,1	100,0	152	100,0	76,6

В структуре инвестиционного портфеля страховых организаций доля вкладов в банках второго уровня увеличилась с 24,3 до 29,1%, доля негосударственных ценных бумаг эмитентов Республики Казахстан снизилась с 52,2 до 50,5%), доля государственных ценных бумаг Республики Казахстан снизилась с 17,6 до 15,0%), а доля ценных бумаг иностранных государств снизилась с 5,8 до 4,3%) (Таблица 8).

Таблица 8 Инвестиционный портфель страховых организаций млн тенге

Активы	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.	Изменение по сравнению с 1.06.2007 г., в %
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Вклады в банках второго уровня	25554,5	24,3	36109,1	29,1	41,3
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан	18470,3	17,6	18543,9	15,0	0,4
Негосударственные ценные бумаги Республики Казахстан	54905,8	52,2	62601,9	50,5	14,0
Цевдые бумаги иностранных государств	6139,5	5,8	5295,9	4,3	-13,77
Негосударственные ценные бумаги эмитентов -нерезидентов РК	103,6	0,1	1360,7	1,1	в 13,1 раза
Итого	105173,7	100,0	123911,	100,0	17,8

Концентрация страхового рынка

В рассматриваемом периоде наблюдается увеличение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и страховым выплатам. На долю 5 первых страховых компаний приходится 56,0% совокупных страховых премий и 80,7% страховых выплат. Доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 48,9%) (Таблица 9).

Таблица 9 Концентрация страхового рынка

Доля от совокупных показателей страхового рынка, %	1.01.2008 г.	1.01.2009 г.
Страховые премии пяти крупнейших страховых компаний	54,9	56,0
Страховые премии десяти крупнейших страховых компаний	78,1	80,7
Страховые выплаты пяти крупнейших страховых компаний	51,6	72,0
Страховые выплаты десяти крупнейших страховых компаний	77,3	85,4
Активы крупнейших страховых компаний	56,5	48,9
Собственный капитал пяти крупнейших страховых компаний	57,2	52,0

Обязательства. По состоянию на 1 января 2009 года сумма обязательств страховых организаций составила 60 683,5 млн тенге, что на 90,9%) больше, чем на аналогичную дату прошлого года.

На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования (за вычетом доли перестраховщика), составил 50 896,8 млн тенге, что в 2 раза больше объема сформированных резервов на 1 января 2008 года. Доля перестраховщика в страховых резервах на отчетную дату составила 30 82Р2,6 млн тенге [32].

3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан

3.1 Страхование жизни как один из приоритетов в развитии страхового рынка Казахстана

Одной из основных проблем развития страхового рынка в республике является недостаточное развитие личного страхования, в том числе его долгосрочных (накопительных) видов.

Именно личное страхование, в том числе и страхование жизни, является одним из факторов роста внутреннего инвестиционного потенциала, поскольку страховые организации через долгосрочные виды личного страхования привлекают деньги в экономику на достаточно продолжительный срок, которые затем направляются на рынок финансовых инструментов.

При этом физические лица являются потенциальными страхователями по всему спектру личного страхования и страхования жизни в частности: на случай смерти, потери трудоспособности, достижения определенного договором возраста или срока, а также страхования расходов на образование, страхования пенсии (аннуитеты), страхования жизни заемщика кредита.

Работодатели при наличии соответствующих условий также должны быть заинтересованы выступить в качестве страхователей по страхованию на случай смерти, страхованию дополнительной пенсии и по страхованию на дожитие своих сотрудников [39].

В настоящее время в республике сектор личного страхования остается практически неразвитым. Особенности проведения личного страхования, в том числе и страхования жизни, на нынешнем этапе связаны со следующими проблемами:

- недостаточным уровнем доходов населения;

- негативной историей личного страхования в стране в постсоветский
период;

- недостатком надежных финансовых инструментов для инвестирования;

- неуверенностью потенциальных страхователей в собственном будущем;

низкой страховой культурой населения, отдельных страховых посредников и страховщиков;

отсутствием экономических стимулов для участия населения в долгосрочном личном страховании [40].

В этот список также можно добавить отсутствие доверия населения к страхованию, являющееся следствием громких скандалов, связанных с «финансовыми пирамидами», а также обесцениванием страховых сумм по договорам, заключенным Госстрахом СССР.

Развитию личного страхования также мешает традиционное использование населением других способов создания сбережений (движимого имущества, недвижимости, покупки иностранной валюты), что отчасти является наследием инфляционного периода отечественной экономики, когда все свободные средства сразу же вкладывались в относительно устойчивые ценности [40].

В странах Европейского Союза показатель отношения страховых премий к ВВП составляет в среднем 8,5%, в Республике Казахстан за 2008 год он составил 0,65%. При этом доля страховых премий по страхованию жизни в общем объеме страховых премий в развитых странах достигает от 40 до 70%, в нашей стране на сегодняшний день - всего 1,5% (таблица 10).

Таблица 10 Доли страховых премий по страхованию жизни по отношению к совокупным страховым премиям в 2008 году

США	Япония	Германия	Польша	Венгрия	Россия	Казахстан
48,7	72,9	40,0	33,5	45,9	50,5	1,5

В группе сопоставления (с населением от 10 до 20 млн человек) наша страна занимает пока еще последнее место ввиду того, что Казахстан позже всех из указанных в таблице стран перешел на рыночные отношения в экономике (таблица 11).

Таблица 11 Отношение страховых премий к ВВП в 2008 году, %

№ п/п	Страна	Население страны	Всего	По страхованию жизни
1	Нидерланды	16,2	9,77	4,93
2	Бельгия	10,3	9,77	6,81
3	Австралия	19,8	7,99	4,42
4	Португалия	10,0	7,31	4,14
5 *	Чехия	10,2	4,48	1,72
6	Зимбабве	13,0	4,17	2,4
7	Чили	15,7	4,09	2,61
8	Венгрия	9,9	3,01	1,2
9	Сербия и Черногория	10,7	2,25	0,08
10	Греция	10,7	2,1	0,93
11	Тунис	9,9	1,82	0,16
12	Эквадор	13,3	1,72	0,17
13	Шри-Ланка	19,2	1,3	0,55
14	Гватемала	12,3	1,12	0,2
15	Казахстан	15,0	0,65	0,01

Кроме того, данные по бывшему СССР за 1990 год свидетельствуют, что в расчете на 1 000 человек действовало около 834 договоров страхования. Страхованием жизни было охвачено порядка 78% численности рабочих, служащих и колхозников, 57% хозяйств страховали строения, 44% семей -домашнее имущество и столько же собственников - свои автомобили. Такой охват страхованием являлся довольно высоким, если учесть, что застраховать все 100% объектов не удается никому (к примеру, в Великобритании 15-20% частных домов и находящееся в них имущество не застрахованы). Страховые премии в общих денежных расходах населения составляли 2,1%, то есть из каждых 100 истраченных рублей более двух рублей направлялось на оплату страховых услуг, что сопоставимо с затратами на приобретение велосипедов, мотоциклов и легковых автомобилей (1,8%) [39].

Страхование жизни, как правило, предполагает достаточно длительные финансовые отношения между страховой компанией и страхователем. Часть страховых взносов, предназначенная для выплаты страховых сумм в будущем, откладывается в резерв. Эти резервы страховые компании инвестируют в экономику и получают соответствующий доход. Причем доход получают и страхователи, и вся экономика страны в целом. Эти особенности страхования жизни по общепринятым мировым оценкам имеют значение не только непосредственно для страховой защиты, но и для социально-экономических интересов любого государства.

В этой связи наиболее заинтересованным субъектом в развитии рынка личного страхования в стране должно являться государство.

Во-первых, проблема изыскания средств для решения государственных проблем имеет первостепенную важность, и именно личное страхование, включая страхование жизни, позволяет привлечь дополнительные средства, являющиеся источником долгосрочных инвестиций.

Во-вторых, личное страхование компенсирует дефицит государственных социальных гарантий. Долгосрочное личное страхование (в том числе пенсионные аннуитеты) обеспечивает получение дополнительного дохода, не зависящего от размера государственных выплат, в том числе по старости и по инвалидности. Наличие развитого рынка личного страхования снижает нагрузку на расходную часть бюджета, уменьшая затраты государства на социальное обеспечение граждан. Тем самым государство получает возможность сосредоточиться на защите наименее обеспеченных слоев населения.

В-третьих, развитие личного страхования как одной из наиболее трудоемких и наукоемких отраслей страхования ведет к образованию новых рабочих мест.

Реформы, проводимые в настоящее время государством в социальной сфере и сфере страхования, а также положительные сдвиги в экономике страны закладывают основу для развития института личного страхования в республике.

В настоящее время уже имеется потенциал для использования страховых принципов в сфере пенсионных услуг путем внедрения пенсионных аннуитетов, а также в других областях социальной сферы, включая страхование работодателей. В соответствии с приоритетами, определенными государством, вопросы развития личного страхования, в том числе и страхования жизни, трудоспособности, здоровья, системы аннуитетов и иных социально значимых видов страхования, а также активизации деятельности страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, являются наиболее актуальными [41].

В целях успешного продолжения пенсионной реформы и реформы системы социального обеспечения необходимо развитие системы предоставления аннуитетов как продукта личного страхования, призванного эффективно обеспечить регулярные пожизненные или долгосрочные выплаты:

- лицам, достигшим пенсионного возраста;

лицам, утратившим трудоспособность до достижения пенсионного возраста;

наследникам по случаю смерти кормильца. Именно внедрение аннуитетов позволит обеспечить наиболее защищенное пребывание человека на пенсии.

Система аннуитетов и организации, осуществляющие страхование жизни, могут обеспечить пожизненным доходом пенсионеров, в отличие от накопительных пенсионных фондов, которые могут выплатить лишь суммы, фактически накопленные их вкладчиками, независимо от продолжительности жизни пенсионера и достаточности накоплений для пожизненного обеспечения [42].

Развитие страхового рынка в целом и рынка личного страхования в частности во многом зависит от развития финансовых рынков и предлагаемых этими рынками инструментов, в которые могут инвестироваться активы страховых организаций. Для обеспечения диверсификации активов страховых организаций по рискам, по срочности инструментов и по их ликвидности необходимо дальнейшее развитие рынка ценных бумаг.

Особое место в развитии личного страхования занимает появление новых страховых продуктов в этой отрасли, которые позволяют страхователям управлять своими вложениями в виде страховых взносов. Такие продукты, так называемые участвующие полисы, широко распространены в развитых странах и формируют значительную часть активов страховых организаций, осуществляющих страхование жизни.

Для достижения целей в сфере развития личного страхования, в том числе аннуитетов, можно выделить следующие приоритеты:

Реформирование страхового законодательства в области предоставления аннуитетов, страхования жизни и трудоспособности, в том числе обеспечивающего появление новых страховых продуктов, а также рассмотрение возможности уточнения классификации отраслей и классов страхования.

Обеспечение сохранности накоплений в организациях, осуществляющих страхование жизни;

3. Совершенствование режима налогообложения с целью развития
долгосрочного (накопительного) страхования;

Создание условий для институционального становления организаций, осуществляющих страхование жизни;

Расширение возможностей для долгосрочных инвестиций организаций, осуществляющих страхование жизни [42].

Перспективы развития рынка страхования жизни в Казахстане выглядят следующим образом:

Рост рынка аннуитетного страхования (в рамках существования Закона РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей») за счет повышения уровня среднемесячной заработной платы работников.

Рост числа договоров накопительного страхования жизни за счет повышения уровня благосостояния населения страны и повышения уровня доверия к финансовым институтам, и в частности к страховым компаниям. Этому будет способствовать повышение капитализации компаний по страхованию жизни.

Значительный рост рынка страхования жизни и увеличение его доли в общем на рынке страхования за счет бурного роста объемов кредитования в республике, особенно в части ипотечного кредитования.

Развитие новых классов страхования (страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, страхование к наступлению определенного события в жизни)

5) Повышение заинтересованности населения в заключении договоров добровольного пенсионного аннуитета за счет роста числа вкладчиков накопительных пенсионных фондов, имеющих достаточную сумму пенсионных накоплений для покупки договоров пенсионного аннуитета [42].

Экономическая и политическая стабильность, реформы финансовой системы, совершенствование законодательства и благоприятный инвестиционный климат в Казахстане создают предпосылки для развития отечественного рынка долгосрочного страхования жизни. Мировым сообществом накоплен огромный опыт в этом направлении, и этот опыт можно и нужно учесть в нашей практике.

3.2 Перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан

Основными целями и задачами развития страхового рынка в среднесрочной перспективе являются:

1) разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц, государства и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства;

2) развитие страхования жизни, как инструмента социальной защиты населения;

3) совершенствование системы обязательного страхования;

4) повышение доверия населения к страховым организациям и страховой культуры всех субъектов страховых отношений;

5) совершенствование страхового надзора на основе наилучшей международной практики [43].

Устойчивый рост экономики республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Динамика основных показателей страхового рынка в течение нескольких лет характеризуется положительно.

Тем не менее, в стране недостаточно развит рынок страхования жизни и иньгх видов накопительного и долгосрочного страхования. Остается актуальным вопрос расширения инвестиционных возможностей страховых организаций по страхованию жизни. Имеет место недостаточная капитализация страховых организаций, значительная часть собранных ими страховых премий передается по каналам перестрахования за рубеж.

Кроме того, существует ряд проблем в системе обязательного страхования. Так, национальная система обязательного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь ее потенциал. К числу главных проблем, снижающих эффективность обязательного страхования можно отнести:

- недостаточный уровень организации государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства об обязательном страховании и несовершенство действующего законодательства;

- необходимость ограничения разработки отраслевых законов, содержащих нормы о применении обязательного страхования.

Одним из массовых видов страхования является обязательное страхование гражданско-правовой ответственности (ГПО) владельцев транспортных средств, которое затрагивает интересы владельцев транспортных средств и других участников дорожного движения, т.е. практически все население страны. Поэтому проблемы этого страхования наиболее остро ощущаются на страховом рынке.

Одним из направлений развития инфраструктуры страхового рынка в ближайшие годы будет развитие системы взаимного страхования. Взаимное страхование является одним из элементов современного страхового рынка. Необходимость взаимного страхования обусловлена, прежде всего, наличием большого количества рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм [44].

Кроме того, требует развития система управления рисками в страховых организациях.

Основные меры, которые необходимо принять на государственном уровне, для обеспечения развития страхового рынка РК.

1. Повышение уровня прозрачности деятельности страховых организаций (осуществление консолидированного надзора)

Действующим законодательством о консолидированном надзоре предусмотрена возможность выявления реального собственника финансовой организации, группы аффилированных лиц, определяющих решения финансовой организации, проведена унификация страхового и пенсионного законодательств с банковским в части выявления акционеров финансовой организаций, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые финансовой организацией.

Наиболее крупные страховые организации, несущие системные риски, относятся к банковским конгломератам и их регулирование на консолидированной основе осуществляется через банковский конгломерат. Вместе с тем, к 24 страховым организациям, не относящимся к банковскому конгломерату, мало применима возможность осуществления пруденциального регулирования на консолидированной основе.

Это в большей степени объясняется тем, что среди них практически нет группы юридических лиц, образующих финансовый конгломерат.

Таким образом, следующим этапом в данном направлении будет являться осуществление пруденциального регулирования на консолидированной основе для данных страховых организаций и групп, образованными ими [43].

2. Повышение эффективности системы обязательного страхования

В настоящее время в Казахстане система обязательного страхования в целом уже сформирована. Введенные виды обязательного страхования охватывают страховой защитой широкий круг субъектов от различных рисков, в том числе финансовых, социальных, экологических, природных, техногенных и пр. Вместе с тем, национальная система обязательного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь ее потенциал. В целях более четкой организации и функционирования системы обязательного страхования, будет проведен ряд мер по:

- определению условия для получения лицензии на право осуществления страховыми организациями деятельности по обязательным видам страхования;

- продолжению работы по совершенствованию форм финансовой
отчетности;

- принятию мер со стороны Правительства по организации системы государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства об обязательном страховании.

Одновременно с этим, необходимо предпринять меры по совершенствованию законодательства по обязательному страхованию.

Одним из актуальных вопросов страхования ГПО владельцев транспортных средств является вопрос адекватности размеров страховых тарифов уровню рисков дорожного движения в республике. В связи с низкой рентабельностью, а в некоторых страховых организаций и с убыточностью операций по данному виду страхования, имеют случаи необоснованного отказа страховыми организациями в осуществлении страховой выплаты, уклонения их от заключения договоров страхования, сокращения числа агентских пунктов, что, в конечном итоге, негативно сказывается на страхователях и лиц, пострадавших в результате дорожно-транспортных происшествий.

МП учетом высокого уровня аварийности на дорогах, неуклонного роста автопарка страны и прочих факторов, влияющих на объемы страховых выплат, возникает необходимость организации постоянного мониторинга страхования ГПО владельцев транспортных средств и оперативного реагирования на проблемы, связанные с тарифами.

Необходимо продолжить работу по совершенствованию законодательного акта по страхованию ГПО владельцев транспортных средств, в том числе с целью упрощения и сокращения порядка рассмотрения страхового случая и осуществления страховой выплаты. Будет проработана возможность внедрения системы прямого урегулирования убытков, с учетом международного опыта и практики применения такой системы [44].

В целях реализации Послания Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 1 марта 2006 года «Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии» была разработана Транспортная стратегия Республики Казахстан до 2015 года, утвержденная Указом Президента Республики Казахстан от 11 апреля 2006 года № 86, основными целями, которой являются дальнейшее развитие транспортно-коммуникационного комплекса, а также интеграция транспортной системы Казахстана с мировой транспортной системой [45].