Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при правительстве Российской Федерации»

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

Контрольная работа

По дисциплине: «Стратегия развития коммерческого банка»

На тему: «Цена и себестоимость банковских услуг (на примере отдельных видов услуг)»

Выполнила: студентка группы ЭЗ-409

Затоковенко Анастасия Юрьевна

Руководитель: доцент, к.э.н. Маркова О.М.

Москва 2015

Оглавление

Введение

1. Себестоимость банковского продукта, как часть формирования ценообразования

2. Анализ формирования цены банковского продукта на примере процентной ставки по кредитному договору

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Определение себестоимости банковских продуктов и услуг является основным элементом ценовой политики коммерческого банка. В условиях интенсивной конкуренции и тенденции общего снижения доходности банковских операций подробный анализ затрат и обоснованное ценообразование на банковские продукты и услуги становятся насущной необходимостью. Точкой отсчета для комплекса мероприятий по снижению себестоимости продуктов и услуг и оптимизации внутренней структуры есть информация о себестоимости и ее методе расчета.

Целью данной работы является анализ таких понятий как «себестоимость банковского продукта», а также проследить процесс формирования цены банковского продукта, с учетом влияния на нее вышеуказанного фактора, т.е. себестоимости.

На примере одной из банковских услуг - кредитования, разобрать методы ценообразования, а также рассмотреть структуру ссудного процента.

1. Себестоимость банковского продукта, как часть формирования ценообразования

Рассматривая вопрос о цене и себестоимости банковских услуг, необходимо начать с того, что на сегодняшний день экономика и общество не смогли бы функционировать без банков, так как они обеспечивают экономику важнейшими ресурсами, банковскими услугами, играют важную социальную роль. Банки перераспределяет ресурсы в экономике (предприятия, население, государственные структуры), иными словами они накапливают свободные денежные средства на своих счетах и предоставляют эти денежные средства во временное пользование, то есть в кредит. Таким образом, банки достигают своей главной цели - получение прибыли (проценты от кредита и др.).

Коммерческий банк, начиная свою деятельность в определенном сегменте финансового рынка или принимая решение о дальнейшем ее расширении, должен быть уверен, что все затраты окупятся и принесут прибыль. Соизмерение затрат и результатов является важнейшим элементом финансового менеджмента в банке. Без учета этого могут быть допущены непоправимые ошибки при выборе экономической политики банка, принятии важных управленческих решений, определении видов банковской деятельности, определении оптимальных объемов и структуры активных и пассивных операций, а также при установлении тарифов на услуги, являющиеся весомым имиджевым фактором для банка.

Банк по своей природе уникальное предприятие, потому что предлагает продукты и услуги нематериального характера. Соответственно и само понятие «себестоимости банковсковских услуг» будет иметь ряд отличий. «Себестоимость банковского продукта - это стоимостная оценка расходов банка, связанных с технологией создания и реализацией данного продукта». Именно такое понимание данной категории в полной мере выражает как традиционное понятие себестоимости, так и специфику именно банковского продукта. банковский продукт рынок ценообразование

Поскольку объектом определения себестоимости в банке выступает банковский продукт, рассмотрим ближе данную категорию и выясним особенности формирования себестоимости на него. Определим понятие банковского продукта, которое целесообразно использовать с целью определения его себестоимости.

Во-первых, категория «банковский продукт» является производной от общего понятия «продукт», следовательно, банковский продукт - это такой результат деятельности, для производства которого были понесены расходы в материальной или денежной форме. Во-вторых, под понятием «банковский продукт» следует понимать результат деятельности сугубо банковской. В-третьих, действуя в интересах участников экономических отношений, банк с помощью реализации собственных продуктов удовлетворяет их потребности.

Следовательно, банковский продукт состоит из следующих элементов:

1. Банковская услуга. Банковский продукт может быть формой выражения нескольких банковских услуг;

2. Банковская операция;

3. Банковская технология - это порядок или последовательность осуществления банковских операций;

4. Банковский документ - это материальный носитель, который подтверждает совокупность прав и обязанностей банка и клиента в процессе продажи банковского продукта.

Рассмотрев объект оценки себестоимости, перейдем к характеристике ее видов.

В экономической литературе себестоимость банковских продуктов и услуг, по сути, является внутренней стоимостью банковских операций, что ставит ее в один ряд с такими понятиями, как доходность операций и прибыль банка. Важно отметить, что себестоимость является одним из основных внутренних факторов, которые определяют цену продукта или услуги банка. Она определяется сроком окупаемости затрат и складывается из расходов банка по созданию и реализации продукта и услуги. Затронув понятие «цена банковского продукта», стоит обратить внимание и на политику ценообразования. Важным средством конкурентной борьбы за клиента является проводимая банком политика ценообразования -- установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры. Объектами ценовой политики банка являются процентные ставки по кредитам и депозитам, минимальная величина вклада, премии, скидки, комиссионные и тарифы за банковские услуги. Особенностью ценообразования в банке является отсутствие четкой взаимосвязи потребительной стоимости банковской услуги и ее цены. В этих условиях банк имеет возможность маневрировать ценами в довольно растяжимых границах, проводя разную ценовую политику для разных клиентов (ценовая дискриминация), использовать цены как важное средство привлечения клиентов и продвижения услуг.

Ценообразование является комплексным и противоречивым процессом, в ходе которого идет поиск компромиссов, учитывается воздействие множества факторов. Основными факторами и этапами установления цены на рынке банковских услуг являются:

1. Внешние факторы: государство (налоги), конкуренты (уровень цен), потребители (ценовая эластичность)

2. Внутренние факторы.

Комбинирование именно этих факторов позволяет банкам проводить рыночную корректировку цен, например, стимулировать использование населением определенного вида банковских услуг или проводить ценовую дискриминацию и т.д.

Ценообразование на банковские услуги -- многоэтапный и сложный процесс. Выделяют следующие этапы установления цен на банковские продукты:

1) установление целей ценообразования;

2) оценка спроса;

3) анализ структуры затрат;

4) изучение цен на услуги конкурентов;

5) выбор метода ценообразования;

6) учет факторов, влияющих на установление цен;

7) окончательное установление цен.

Ценовая политика имеет три направления:

1. Разделение цен. Предполагается разделение общей ставки по банковским услугам на целый ряд дробных частей, что позволяет в переговорах с клиентом снижать проценты по одной дробной части, в целом не изменяя запланированный доход в банке (например: процентную ставку по кредиту можно разбить: комиссионное вознаграждение за предоставление кредита; процентная ставка по кредиту; комиссионный сбор за превышения дебиторского сальдо; комиссионный сбор с оборота по ссудным счетам; возмещение накладных расходов).

2. Дифференциация цен. Определяются процентные ставки по услугам индивидуально по каждому клиенту в зависимости от характера клиента, вида обеспечения и по срокам.

3. Уравновешивающее ценообразование. При таком направлении на некоторые услуги банк осознанно занижает цену с целью привлечение клиентуры, а на другие повышает, т.к. выполняет их более качественно, чем другие банки. Следовательно, прибыль банка остается запланированной.

2. Анализ формирования цены банковского продукта на примере процентной ставки по кредитному договору

У каждого банка список услуг, варьируется в зависимости от его направленности, вида и особенностей деятельности. Так что для любого, будь-то частное или юридическое лицо, банк-партнер или корпоративные клиенты, найдется оптимально подходящий вид услуг, продуктов и сервисов. Для того, чтобы понять, из чего складывается цена того или иного банковского продукта, обратимся к наиболее популярной банковской услуге - кредитование.

Рассмотрим, прежде всего, стандартный подход к формированию процентной ставки по кредитному продукту, существовавший в банковской практике многие годы и сейчас еще применяемый отдельными банками. Как правило, процентная ставка устанавливается с учетом стоимости привлеченных средств, скорректированной на удорожание ресурсов в связи с отчислениями в фонд обязательных резервов (иногда в качестве такой ставки применяется так называемая трансфертная ставка - ставка, используемая для целей внутреннего трансфертного ценообразования), и расходов по обеспечению деятельности банка, относящихся к активным операциям; премии за риск и надбавки, за счет которой формируется прибыль на активы.

Средняя стоимость ресурсов определяется как средневзвешенная величина с учетом цены отдельного вида депозитного инструмента (учитывая отчисления в фонд обязательных резервов) и его удельного веса в общем объеме привлеченных средств. Средняя стоимость ресурсов включает такой параметр, как «вознаграждение по компенсирующим остаткам на счетах».

Иным образом устанавливаются процентные ставки по кредиту, если в банке реализована модель определения экономического капитала и его распределения по бизнес-направлениям деятельности. Процентная ставка определяется в этом случае исходя из стоимости привлеченных средств, как в предыдущей модели, учитывает расходы по обеспечению деятельности банка, относящиеся к активным операциям, премию за риск в части так называемых ожидаемых потерь и надбавку, которая отражает стоимость задействованного капитала фирмы.

Таким образом, ценообразование с учетом стоимости экономического капитала принципиально отличается от стандартного подхода, рассмотренного выше, но требует оценки экономического капитала банка.

Подводя итог, отметим: основное различие двух методов ценообразования состоит в том, что стандартный метод оперирует только ожидаемыми потерями, закладывая их в размер процентной ставки по кредиту, а второй метод - ценообразование с учетом стоимости экономического капитала - в цене кредита учитывается также стоимость капитала, предназначенного для покрытия непредвиденных потерь банка.

Существует также ряд факторов, определяющих процентные ставки на макро- и микроуровне.

В основе ценообразования финансовых инструментов любого коммерческого банка лежит система рыночных процентных ставок, определяемая целым рядом макроэкономических факторов. Основным является соотношение спроса и предложения денежных средств, которое напрямую зависит от цикличности экономики. В условиях экономического оживления спрос на заемные средства обычно растет, и если предложение ресурсов остается неизменным, то процентные ставки увеличиваются.

Напротив, для фазы экономического спада характерно падение спроса на заемные ресурсы и, как правило, снижение процентных ставок. В числе других макроэкономических факторов следующие:

1. денежно-кредитная политика центральных банков;

2. инфляционные ожидания;

3. конкуренция на рынке кредитных ресурсов;

4. развитие рынка ценных бумаг;

5. открытость национальной экономики, международная миграция капитала, обменный курс, состояние платежного баланса страны;

6. система налогообложения.

На микроуровне основными факторами ценообразования являются: стоимость ресурсной базы банка; балансовые риски, которые принимает банк, проводя кредитные операции; уровень кредитного риска по сделке; расходы банка по кредитной операции и некоторые другие в зависимости от применяемой модели ценообразования.

Заключение