Размещено на http://allbest.ru

Зміст

Вступ

Розділ1. Характеристика діяльності ПАТ «Укрсоцбанк» та основних видів її діяльності

1.1 Організаційна структура ПАТ «Укрсоцбанк»

1.2 Послуги, що надаються банківською установою

1.3 Операції розрахунково-касового обслуговування клієнтів та особливості їх здійснення в ПАТ «Укрсоцбанк»

Розділ 2. Аналіз основних показників та валютних операцій на основі статистичних даних банку за 2012-2013 рік

2.1 Аналіз динаміки та структури фінансових показників банку

2.2 Аналіз динаміки та структури валютних операцій банку

Розділ 3. Перспективи розвитку та пропозиції щодо підвищення фінансової стабільності ПАТ «Укрсоцбанк»

Висновки

Список використаної літератури

Вступ

З 19 травня 2014 року по 13 червня 2014 року я проходила практику в Троєщинському відділенні ПАТ “Укрсоцбанк” м. Києва.

У своїй діяльності банк керується Конституцією України, Законами України “Про банки і банківську діяльність”, “Про Національний банк України”, "Про господарські товариства".

Стаття 4 Закону України “Про банки і банківську діяльність” зазначає, що банківська система України складається з Національного банку України та інших банків, а також філій іноземних банків, що створені і діють на території України відповідно до положень цього Закону.

Публічне акціонерне товариство “Укрсоцбанк” є одним із найбільших систем універсальних банків України. Заснування банку - 1990 рік. За 14 років роботи банком створено розгалужену мережу у всіх регіонах України із більш як 500 філій та відділень. Багатий досвід та сучасні фінансові технології дозволяють банку досягти значних результатів. За роки свого існування банк завоював стійкий авторитет надійної та стабільної фінансової установи, що стрімко розвивається й оперативно реагує на зміни ринку. банківський фінансовий валютний

Основні принципи, на яких банк будує свою діяльність - це індивідуальний підхід до роботи з кожним клієнтом, постійний пошук нових банківських технологій, розширення спектру фінансових послуг високої якості. Для зручності клієнтів створено мережу відділень банку в місті та області, де висококваліфіковані спеціалісти пропонують повний комплекс банківських послуг для юридичних та фізичних осіб.

Відповідно до поставленої мети,основними завданнями практики є:

§ вивчення особливостей ПАТ «Укрсоцбанк» ;

§ набуття навичок самостійної практичної роботи з вибраної спеціальності;

§ здобуття нових знань, умінь і навичок при виконанні конкретних практичних завдань на штатних посадах або посадах дублерів;

§ ознайомлення з організаційно правовою структурою банку та його установчими документами;

§ ознайомлення з внутрішньобанківськими нормативними документами, що регламентують роботу банку, його підрозділів і служб (положеннями, посадовими інструкціями);

§ дослідження специфіки управління банківською діяльністю;

§ дослідження кількісних та якісних показників, що характеризують результативність управління банківською, фінансово-кредитною установою та прийняття управлінських рішень;

§ збирання первинних документів та інших матеріалів банківської звітності, які в подальшому опрацьовуватимуться при написанні звіту.

У даному звіті буде розглянуто організацію діяльності АКБ «Укрсоцбанк», структуру управління банком, державне регулювання діяльності банку, порядок складання фінансової звітності, основні послуги, які надає банк своїм клієнтам, зокрема, кредитування, розглянуто формування та використання фінансових ресурсі банку.

Розділ 1. Загальна характеристика діяльності ПАТ «Укрсоцбанк» та особливості здійснення валютних операцій

1.1 Організаційна структура ПАТ «Укрсоцбанк»

Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» за організаційно-правовою формою є відкритим акціонерним товариством.

За переліком видів послуг, які надаються, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування залучений ресурсів і власного капіталу та, відповідно до статуту, ПАТ «Укрсоцбанк» є універсальною кредитно-фінансовою установою.

Банк був створений в організаційно-правовій формі відкритого акціонерного товариства у вересні 1990 року акціонерно-комерційний банк соціального розвитку «Укрсоцбанк», проте Загальними Зборами Акціонерів 9 березня 2010 року прийнято рішення про зміну типу акціонерного товариства на публічне акціонерне товариство та зміну назви.

Нормативно-правовими актами Національного банку України, та Статутом.

ПАТ «Укрсоцбанк» працює у всієї регіонах України та має широку мережу відділень та альтернативних каналів продажів. Мережа відділень становить 435 точки, кількість власних банкоматів складає 1138, залів самообслуговування до 137. Персонал фінансової установи складається з кращих фахівців ринку країни та налічує 6164 співробітників.

Фінансові показники ПАТ «Укрсоцбанк»:

· активи -- 43.056 млрд. грн.;

· кредитний портфель -- 27.37 млрд. грн.;

· обсяг коштів корпоративних клієнтів -- 9.66 млрд. грн.;

· обсяг коштів роздрібних клієнтів --11.95 млрд. грн.;

· власний капітал -- 8.67 млрд. грн.;

· чистий прибуток банку -- 10.988 млн. грн.

ПАТ «Укрсоцбанк» є учасником авторитетної міжнародної UniCredit Group - однієї з найважливіших фінансових організацій, географія якої охоплює 22 країни. 23 січня 2008 року UniCredit Group завершила купівлю 94,2% загального випущеного акціонерного капіталу укрсоцбанку у групи інвесторів, яких представляла міжнародна інвестиційна консалтингова компанія EastOne(продавець з боку акціонерів) через Bank Austria, який входить до Групи і є відповідальним за комерційну банківську діяльність у країнах Центральної та Східної Європи.

Організаційна структура ПАТ «Укрсоцбанк» визначена Статутом банку та складається з Головного офісу в м. Києві за адресою вул. Ковпака, 29, філій (обласних філій, розташованих в обласних центрах України, Київської міської філії) та відділень. ПАТ «Укрсоцбанк» зі своїми філіями та відділенням є єдиною системою.

Філії та відділення не є юридичними особами та здійснюють свою діяльність від імені банку відповідно до положення про філію та відділення, довіреності банку та дозволу, наданого банком - юридичною особою.

Органами управління Банком є :

· Загальні збори акціонерів;

· Спостережна рада;

· Правління.

Вищим органом Банку є Загальні збори акціонерів,які скликаються не рідше одного разу на рік.

Спостережна рада банку є колегіальним органом управління, який представляє інтереси акціонерів в період між проведенням загальних зборів акціонерів.

Голова спостережної ради здійснює керівництво діяльністю ради, забезпечує контроль за виконанням спостережною радою та правлінням рішень загальних зборів акціонерів, представляє інтереси банку в усіх організаціях як на території Україні, так і за її межами.

Організаційна структура ПАТ «Укрсоцбанк» складається з наступних підрозділів:

1. Фінансовий блок;

2. Блок управління ризиками;

3. Центр корпоративного бізнесу;

4. Служба внутрішнього аудиту;

5. Режимно-секретний відділ;

6. Центр роздрібного бізнесу;

7. Центр логістики;

8. Департамент персоналу;

9. Центр інформаційних і телекомунікаційних технологій та Бек-офісу;

10. Департамент банківської організації та методології;

11. Юридичний департамент;

12. Департамент корпоративної ідентичності та комунікацій;

13. Управління макроекономічних досліджень;

14. Центр Казначейства та інституціонального бізнесу;

15. Департамент нагляду за нормативно-правовою відповідністю та фінансового моніторингу;

16. Департамент банківської безпеки.

1.2 Послуги, що надаються банківською установою

Внутрішня структура Банку сприяє реалізації орієнтованого на клієнта підходу до надання банківських послуг. Нині Укрсоцбанк успішно працює за трьома основними та низкою спеціалізованих напрямів.

Основні напрями:

- Роздрібний бізнес - банк надає спектр банківських послуг широким верствам населення, представникам малого й середнього бізнесу. Курс на поетапне впровадження інноваційних технологій банківського обслуговування й підвищення якості послуг і продуктів, який реалізує курівництво Банку, сприяє стабільному збільшенню кількості клієнтів і підвищенню рівня довіри до Банку з боку населення.

- Корпоративний бізнес - довіру провідних українських підприємств та організацій Банк завоював завдяки здатності відповідати найвищим стандартам корпоративного обслуговування, зокрема - у наданні структурованих фінансових послуг. Тисячі українських компаній - флагманів вітчизняного ринку - здобули свої лідируючі позиції великою мірою завдяки взаємовигідній співпраці й надійним партнерським відносинам з укрсоцбанком.

- Фінансово-інституціональний бізнес - Укрсоцбанк є також важливим гравцем на ринку цінних паперів. Зокрема, він надає послуги комерційним банкам і компаніям, які емітують корпоративні облігації та інші фінансові інструменти. Маючи власні ресурси для інвестицій і велику клієнтську базу, Укрсоцбанк створює передумови для успішного розміщення й подальшого забезпечення ліквідності вторинного ринку облігацій.

Спеціалізовані напрямки:

У рамках реалізації інвестиційно-будівельної програми укрсоцбанк фінансує діяльність будівельних організацій, які або не мають ліквідного забезпечення на одержання кредиту, або хочуть диверсифікувати ризики, а також надає девелоперську підтримку. З метою реалізації програми створено Спеціалізовану інвестиційно-будівельну КУА «Укрсоц-нерухомість», яка залучає кошти інвесторів і спрямовує їх на фінансування будівництва соціально важливих і комерційних об'єктів. У рамках програми також функціонують компанія «Укрсоцбуд», яка здійснює контроль за якістю й строками виконання будівельних робіт, і - безпосередньо в структурі Банку - управління фінансування будівництва.

Проводячи послідовну політику зміцнення стабільності банку і вдосконалення якості обслуговування, Укрсоцбанк вважає одним з пріоритетних напрямів своєї роботи розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, здійснювання в партнерстві з ведучими вітчизняними торговими, ріелторськими компаніями та автовиробниками. Укрсоцбанк є уповноваженим Урядом України банком по виплаті пенсій і соціальної допомоги громадянам.

Поділ на бізнес-напрями, а також підрозділи їх підтримки, проведено по всій системі ПАТ «Укрсоцбанк».

ПАТ «Укрсоцбанк» здійснює свою діяльність з метою надання широкого спектру банківських послуг які своєчасно відповідають на потреби рику, та збільшується ринкової вартості банку. Операційна діяльність банку організовується з урахуванням процесного підходу до управління банком.

На підставі банківської ліценції Банк має право здійснювати такі банківські операції:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних та фізичних осіб;

- відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з таких рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

- розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

За наявності банківської ліценції банк має право без отримання письмового дозволу здійснювати такі операції та угоди:

- надання гарантій і поручительств, та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

- придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);

- лізинг;

- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду (майновий найом) сейфів для зберігання цінностей та документів;

- випуск, купівлю та продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

За наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу НБУ Банк має право здійснювати такі операції:

- операції з валютними цінностями;

- неторгівельні операції з валютними цінностями;

- операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

- операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюється в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку україни та на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України та на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України та на міжнародних ринках;

- емісія власних цінних паперів;

- перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

- операції за дорученням клієнтів або від свого імені;

- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

- депозитарну діяльність зберігача цінних паперів і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

Банк має право здійснювати іншу діяльність згідно з чинним законодавством України, в тому числі виконувати функції страхового посередника. Для здійснення своєї діяльності Банк має кореспондентський рахунок у Національному банку України та кореспондентські рахунки в інших банках в Україні та за її межами, а також відкриває банківські рахунки для фізичних та юридичних особам у гривнях та іноземній валюті.

1.3 Операції розрахунково-касового обслуговування клієнтів та особливості їх здійснення в ПАТ «Укрсоцбанк»

Структура банку складається з трьох бізнес-орієнтованих напрямків:

· Корпоративний бізнес -- обслуговування юридичних осіб.

· Роздрібний бізнес -- обслуговування фізичних осіб.

· Фінансово-інституційний бізнес -- надання послуг комерційним банкам та компаніям, які емітують власні фінансові інструменти, як правило, корпоративні облігації.

Відповідно з сегментацією клієнтської бази розрахунково-касове обслуговування в ПАТ „Укрсоцбанк” має уніфіковані та спеціалізовані банківські продукти:

Для сегменту клієнтів - юридичних осіб та приватних підприємців:

o відкриття поточних рахунків і національній та іноземній валютах, проведення перерахувань безготівкових коштів у внутрішніх та зовнішньоекономічних операціях;

o купівля -продаж безготівкової іноземної валюти для проведення перерахувань по оплаті зовнішньоекономічних договорів;

o видача готівки в касу підприємства чи інкасація господарської виручки готівки на розрахунковий рахунок підприємства;

o обслуговування „зарплатних” та „відряджувальних” проектів за допомогою пластикових платіжних карток з самостійним отриманням готівки в банкоматах чи проведення безготівкової оплати товарів і послуг (еквайринг);

o обслуговування „корпоративних” платіжних карток для проведення операцій безготівкової оплати послуг з рахунку підприємства;

o віддалене обслуговування клієнтів по безготівковим комерційним платежам за допомогою „електронних комплексів” - „Клієнт-банк”, „Інтернет- банкінг”, „SMS - банкінг”.

Для сегменту клієнтів фізичних осіб:

§ відкриття поточних рахунків і національній та іноземній валютах, проведення перерахувань безготівкових коштів у внутрішніх та зовнішньоекономічних операціях згідно переліку операцій в Інструкції ;

§ проведення переказів готівкових коштів по оплаті комунальних послуг та інших послуг без відкриття розрахункового рахунку;

§ валютообмінні готівкові операції;

§ операції з продажу та покупки дорожніх чеків в іноземній валюті;

§ відкриття спеціальних пенсійних та бюджетних розрахункових рахунків по отриманню пенсії та державної бюджетної допомоги;

§ видача готівки з розрахункового рахунку чи зарахування готівки на розрахунковий рахунок;

§ обслуговування „зарплатних”, „пенсійних”, „бюджетних” та „відряджувальних” проектів за допомогою пластикових платіжних карток з самостійним отриманням готівки в банкоматах чи проведення безготівкової оплати товарів і послуг (еквайринг);

§ віддалене обслуговування клієнтів по безготівковим картковим платежам за допомогою „електронних комплексів” - „Інтернет-банкінг”, „SMS - банкінг”;

§ проведення переказів готівкових коштів в національній та іноземній валютах по Україні та за кордон з використанням Інтернет-систем переказу „Western -Union”, „СОФТ”;

Для клієнтів - інших комерційних банків:

o відкриття та ведення системи взаємних „ЛОРО” та „НОСТРО” кореспондентських рахунків для проведення переказів безготівкових коштів клієнтів в національній та іноземній валютах;

o відкриття та ведення кореспондентського рахунку в Національному банку України в системі безготівкових платежів в національній валюті;

o відкриття та ведення кореспондентських рахунків в національній та іноземній валютах в клірингових банках по обслуговуванню пластикових банківських платіжних систем через автомати самообслуговування;

o продаж та купівля готівкових коштів в національній та іноземній валютах за безготівкові кошти для касового обслуговування клієнтів та автоматів самообслуговування;

o обслуговування транзакцій інших платіжних систем через мережу банкоматів ПАТ „Укрсоцбанк”.

ПАТ „Укрсоцбанк” клієнт може обслуговуватися:

§ на основі загальних тарифів;

§ на основі одного із тарифних пакетів.

В додатку В наведений приклад договору на відкриття банківського рахунку та загальний тарифний пакет на розрахунково-касове обслуговування в національній та іноземній валютах.

При віддаленому розрахунковому обслуговуванні клієнти можуть управляти грошовими потоками на своїх поточних рахунках незалежно від розкладу роботи банку й часу доби, не витрачаючи часу й коштів на обслуговування у відділенні:

· Ви здійснюєте всі необхідні операції з рахунком завдяки системі Інтернет-Клієнт-Банк

· Ви одержуєте оперативну інформацію про рух коштів на рахунку максимально зручним для Вас способом -- за телефоном, електронною поштою або за допомогою SMS-повідомлень

· Здійснення операцій у будь-який час доби, у будь-який день тижня

· Простота оформлення й використання

· Висока оперативність обслуговування завдяки застосуванню новітніх технологій і програмного забезпечення

· Високий ступінь захищеності операцій та інформації про них

Підключившись до послуги «Інтернет-Клієнт-Банк», клієнт зможе досягти максимальної оперативності у своїй роботі. «Інтернет-Клієнт-Банк» -- це технологічно сучасна система, що активно розвивається, легка у використанні й навчанні, багатофункціональна та абсолютно безпечна:

· Ви готуєте й передаєте в банк такі фінансові документи:

· Платіжні доручення в національній та іноземній валюті

· Заявки на купівлю, продаж і конвертацію валюти

· Зарплатні відомості для зарахування коштів на карткові рахунки співробітників

· Конфіденційні листи з можливістю вкладення файлів

· Ви одержуєте оперативну інформацію про стан Ваших рахунків і рахунків підпорядкованих Вам організацій

· Ви можете інтегрувати систему з бухгалтерськими програмами

· Ви користуєтеся переглядом, роздруківкою та імпортуванням електронних документів

· Ви маєте доступ до архіву платіжних документів за тривалий період

· Ви користуєтеся автоматичним довідником при заповненні реквізитів платіжних доручень

· Ви поповнюєте й знімаєте кошти з депозиту «OnLine»

Переваги:

§ Можливість виконання широкого спектра операцій

§ Вигідні тарифи при щомісячній абонентській платі всього 50 грн.

§ Цілковита безпека завдяки шифруванню даних, ефективним механізмам криптографічної ідентифікації та застосуванню електронного цифрового підпису під електронними документами

§ Постійне розширення функціональності системи, яка дає змогу додавати нові модулі й шаблони документів

§ Надання необхідного програмного забезпечення

§ Можливість вибору модуля, який найбільше підходить до встановленого у Вас типу зв'язку:

Документи та бухгалтерські проводки при розрахунково-касових операційях в ПАТ „Укрсоцбанк” :

Загальні засади грошового обігу та функціонування платіжних систем в Україні, відносини у сфері переказу коштів регулюються Конституцією України, законами України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" , "Про поштовий зв'язок", “ Про платіжні системи та переказ коштів в Україні ”, іншими актами законодавства України та нормативно-правовими актами Національного банку України, а також Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів Міжнародної торгової палати, Уніфікованими правилами з інкасо Міжнародної торгової палати, Уніфікованими правилами по договірних гарантіях Міжнародної торгової палати та іншими міжнародно-правовими актами з питань переказу коштів.

Безготівкові грошові кошти в національній валюті - це банківські записи, про наявність у клієнта банку підтверджених випискою банку кредитних вимог до банку в грошових одиницях України, які виконують функцію засобу платежу по Україні та обліковується на рахунках у банках-резидентах.

Безготівкові грошові кошти в іноземній валюті - це банківські записи, про наявність у клієнта банку-резидента підтверджених випискою банку-нерезидента кредитних вимог до банку в грошових одиницях іноземної валюти, які виконують функцію засобу міжнародного платежу та обліковується на рахунках у банках-нерезидентах (на кореспондентських рахунках банків резидентів).

Безготівкові розрахунки - це банківські операції перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівкою в касу банку, на рахунки отримувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді.

Безготівкові розрахунки слід розглядати як цілісну систему, яка включає:

- класифікацію розрахунків;

- організацію розрахунків;

- форми відповідних документів;

- взаємовідносини платників з банками.

Для здійснення безготівкових операцій підприємства - учасники безготівкових розрахунків відкривають рахунки згідно “ Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, а також рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо).

Під час здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватись розрахункові документи на паперових носіях та в електронному вигляді.

Інструкція встановлює правила використання під час здійснення розрахункових операцій таких видів платіжних інструментів (платіжні інструменти - це засіб певної форми на паперовому, електронному чи іншому виді носія інформації, використання якого ініціює переказ коштів з відповідного рахунку платника):

1.Меморіального ордера

2. Платіжного доручення

3. Платіжної вимоги-доручення.

4. Платіжної вимоги.

5. Розрахункового чека

6. Акредитива

Якщо розрахункові документи, у яких перевірені реквізити, заповнено з порушенням вимог, то банк, що здійснив перевірку, повертає їх без виконання.

Клієнт, виходячи з технічних можливостей своїх та обслуговуючого банку, може подавати до банку розрахункові документи як на паперових носіях, так і у вигляді електронних розрахункових документів, використовуючи системи дистанційного обслуговування. Спосіб подання клієнтом документів до банку передбачається в договорі банківського рахунку.

Банк виконує розрахункові документи відповідно до черговості їх надходження та виключно в межах залишку коштів на рахунку клієнта, якщо інше не встановлено договором між банком і клієнтом.

Розділ 2. Аналіз основних показників та валютних операцій на основі статистичних даних банку за 2012-2013 рік

2.1 Аналіз динаміки та структури фінансових показників банку

Укрсоцбанк дотримується політики обережності та обачливості у зв'язку з недостатньо визначеною ситуацією на ринку. У 2012 році увага Банку була зосереджена на підтримці високого рівня капіталу та ліквідності, дотриманні суворої політики управління ризиками та контролю витрат.

Таблиця 2.1

Динаміка балансу ПАТ «Укрсоцбанк» за 2012- 2013 рік, млн. грн.

Показники	31 грудня	31 грудня	Різниця	Відхилення
	2013	2012	Млн..грн	%
Кредити в інших банках	4,107	1,702	2,405	141%
Обсяги чистих кредитів клієнтів	30,882	35,936	-5,044	-14%
Резерви під заборгованість за кредитами	5,798	4,229	1,569	37%
Усього активів	41,378	43,082	-1,704	-4%
Кошти інших банків	19,376	30,960	-1,584	-8%
Депозити клієнтів	15,309	12,335	2,974	24%
Власний капітал	6,432	5,809	623	11%

Джерело : http://www.unicredit.ua/an_redir/

Відповідно даним таблиці 2.1 станом на 31 грудня 2013р. становили 41,378 мільйонів гривень, що на 4% менше, ніж на 31 грудня 2012 р. У 2013 році банк продовжував дотримуватись обережних підходів у питаннях ліквідності і відновленні кредитування.

Частка депозитів інших банків зменшилась до 47% на 31 грудня 2013 р. з 49% на 31 грудня 2012 р. Частка депозитів клієнтів від загальної суми балансу збільшилась з 29% на 31 грудня 2012 р. до 37% на 31 грудня 2013р.

Обсяг чистих кредитів клієнтів зменшився на 14%, порівняно з обсягами кредитів клієнтів станом на 31 грудня 2012р., в результаті значного збільшення резервів під заборгованість за кредитами (на 37% до 5,798 мільйонів гривень). Загальний обсяг кредитного портфеля зменшився на 8.7%. Резерви під заборгованість клієнтів збільшилися у результаті уповільнення економічної діяльності, недостатнього рівня ліквідності в реальному секторі економіки, високого рівня безробіття та, як наслідок, зменшення чистих доходів населення.

Одночасно кредити клієнтів роздрібного бізнесу зменшились на 12% порівняно з минулим роком у зв'язку з тим, що Банк у 2013 році не просував на ринок свої послуги з кредитування клієнтів роздрібного бізнесу. В той час як кредити корпоративних клієнтів зменшились лише на 4% через те, що відновлення кредитування відбувалось, головним чином, у сегменті корпоративного бізнесу.

Загалом обсяг чистих кредитів клієнтів складає 75% від обсягу сукупних активів станом на 31 грудня 2013 р. (83% на 31 грудня 2012 рік.)

Обсяг кредитів іншим банкам збільшився на 141% порівняно з минулим роком і становить 4,107 мільйона гривень. Це збільшення пояснюється, головним чином, придбанням короткострокових депозитних сертифікатів, випущених

Національним банком України, з метою тимчасового розміщення ліквідних коштів у 2013 році на суму 2,173 мільйонів гривень. Ця категорія кредитів на 31 грудня 2013р. складає 10% сукупних активів банку, порівняно з 4% на початок року. Залишки грошових коштів та їх еквівалентів збільшились на 3% порівняно з 2012 роком і склали 1,548 мільйонів гривень, що являє собою 3.7% від загального обсягу сукупних активів.

У 2013 році структура зобов'язань банку істотно змінилась. Частка власних боргових цінних паперів зменшилась з 8% у 2012 році до банківської системи та відсутності інших інвестиційних можливостей, вкладники знову повернулись до банківської системи. Як наслідок, у 2013 році ринок повністю відновив і перевершив обсяги депозитної бази до кризового періоду.

Обсяги депозитів клієнтів на кінець 2013 року збільшились на 24% і склали 15,309 мільйонів гривень порівняно з 12,335 мільйонами гривень на початок року.

Банк демонстрував позитивну динаміку збільшення депозитів клієнтів як корпоративного, так і роздрібного бізнесу. Депозити клієнтів роздрібного бізнесу, які складають переважну частку (82%) у загальній сумі депозитів клієнтів, збільшились на 22% і склали 12,578 мільйонів гривень на 31 грудня 201 р., порівняно з 10,297 мільйонами гривень на 31 грудня 2012 р.

У той же час депозити клієнтів корпоративного бізнесу збільшились на 38% порівняно з кінцем 2012 року і склали 2,702 мільйона гривень на 31 грудня 2013 р.

Депозити інших банків зменшились на 8% з 20,960 мільйонів гривень на початок року до 19,376 мільйонів гривень на 31 грудня 2013 р. Нематеріальні активи банку збільшились на 101 % і становили 303 мільйона гривень станом на 31 грудня 2013 р.

Таблиця 2.2

Динаміка доходів і витрат банку, млн. грн..

Показники	2013	2012	Різниця	Відхилення
			сума	%
Чистий процентний дохід	2,515	2,186	271	-10%
Чистий комісійний дохід	484	525	41	-8%
Чистий торгівельний дохід	83	236	153	-65%
Чистий непроцентний дохід	567	761	194	-25%
Операційний дохід	3,082	3,547	465	-13%
Витрати на персонал	604	536	68	13%
Інші адміністративні витрати	458	403	55	14%
Резерви на ризики і втрати	1	4	3	-85%
Амортизаційні відрахування на о/з	144	131	13	10%
Амортизаційні відрахування на нематеріальні активи	27	24	3	11%
Збитки на знецінення нематеріальних активів	-	19	19	-100%
Збитки на переоцінки майна	-	12	12	-100%
Інший чистий операційний дохід	14	10	4	38%
Операційні витрати	1,248	1,139	109	10%
Операційний прибуток	1,834	2,408	574	-24%
Витрати на формування резервів під заборгованість кредитами	1,671	2,169	498	-23%
Прибутки та збитки від продажу о/з	1	2		-60%
Прибуток від оподаткування	165	241	76	-32%
Податки	52	67	16	-24%
Чистий прибуток за період	113	174	61	-35%

Джерело: http://www.unicredit.ua/ipfinreport/

На основі таблиці 2.2 можна зробити аналіз фінансових показників діяльності банку, доходів і витрат, а також прибутку банку. Отже операційний прибуток до вирахування резервів під заборгованість за кредитами та інших збитків, становив 1,835 мільйонів гривень, що на 24% менше аналогічного показника за попередній рік. Це є результатом, з одного боку, зменшення операційних доходів (-13%) внаслідок постійного зменшення кредитного портфеля та, з іншого боку, збільшення операційних витрат (+9.6%).

У той же час, завдяки покращенню економічної ситуації, сума витрат на формування резервів була зменшена до 1,671 мільйона гривень, що на 23% менше суми відповідних витрат у 2012 році.

Завдяки своїй жорсткій політиці контролю витрат Банк зміг утримати показник відношення витрат до доходів на дуже хорошому рівні 40.5%. Прибуток до оподаткування зменшився на 76 мільйонів гривень порівняно з аналогічним показником за 2012 рік і склав 165 мільйонів гривень.

Чистий прибуток Банку склав 113 мільйонів гривень, що на 35% менше, ніж у 2012 році. Прибутковість капіталу у 2013 році становила 1.8% порівняно з 3.2% у 2012 році.

У 2012 році операційні доходи знизились на 13% порівняно з 2012 роком і склали 3,082 мільйона гривень. Таке зниження зумовлене 10% зменшенням чистого процентного доходу і 65% зменшенням торгового прибутку.

Чистий процентний дохід склав 2,995 мільйонів гривень, що на 5% менше, ніж у попередньому році. Чистий процентний дохід становить 82% загальної суми операційних доходів Банку, порівняно з 79% у 2012році.

Зменшення загальної суми кредитного портфелю Банку (переважно у сегменті роздрібного бізнесу) та нижчі зовнішні процентні ставки по кредитах спричинили 11% зменшення обсягу процентного доходу порівняно з минулим роком, який склав 5,402 мільйона гривень. Частка чистого процентного доходу Банку, отриманого від роздрібного бізнесу, зменшилась з 70% у 2012 році до 62% у 2013 році, головним чином, через низький рівень кредитування у сегменті роздрібного бізнесу. У той же час частка чистого процентного доходу, отриманого від корпоративного бізнесу, зросла з 13% у 2012 році до 18% у 2013 році.

У 2013 році чистим комісійний дохід становив 484 мільйона гривень і склав 16% загальної суми операційних доходів банку порівняно з 15% у 2012році. Головною причиною зменшення чистого комісійного доходу на 8% порівняно з 2012 роком було зменшення комісійного доходу за кредитами клієнтів на 44%, у зв'язку з незначними обсягами кредитування. Проте це зменшення було частково компенсоване збільшенням доходу від комісій за розрахунковими послугами на 7% (особливо збільшенням доходу від обслуговування кредитних та дебетових карток на 36%), яке було пов'язане з розвитком комісійних послуг.

Дохід банку від торгових операцій зменшився на 65% порівняно з 2012 роком і у 2013 році склав 83 мільйона гривень. Основна частина доходу від торгових операцій була отримана від операцій з іноземними валютами, дохід від яких зменшився на 66% у зв'язку з відносною стабільністю курсу обміну гривні по відношенню до долара США та євро, порівняно з 2012 роком, що, в свою чергу, являло собою менш сприятливі умови для діяльності трейдерів у 2013 році. Частка доходу від торгових операцій у загальній сумі доходів Банку становила 3%, що всього на 4пп. менше, ніж у минулому році.

Операційні витрати за 2013 рік збільшились на 10% і склали 1,248 мільйона гривень.

Витрати на формування резервів під заборгованість за кредитами становили 1,671 мільйон гривень, що номінально нижче на 23% порівняно з 2012 роком. Покращення якості активів було одним з пріоритетних завдань для банку у 2013 році. Заходи з реструктуризації та повернення заборгованості проводились у всіх клієнтських сегментах, що наряду із збільшенням обсягу коригування процентного доходу, який описано вище, зменшили рівень сформованих резервів.

В результаті збільшення резервування кредитного портфелю прибуток Банку до оподаткування зменшився до 165 мільйонів гривень, що на 32% менше, ніж за 2012 рік. Крім того, відбулось незначне підвищення ефективної ставки оподаткування - з 28.0% у 2012 році до 31.4% у 2013 році.

Отже, чистий прибуток банку за 2013 рік склав 113 мільйонів гривень порівняно з чистим прибутком за 2012 рік у розмірі 174 мільйона гривень.

2.2 Аналіз динаміки та структури валютних операцій банку

Розрахунок темпів приросту валютних активів дає можливість оцінити активність банку на валютному ринку. Таким чином бачимо, що активність ПАТ «Укрсоцбанк» на валютному ринку є достатньо високою. При цьому збільшення абсолютних та процентних значень показників приросту активів не пов'язано зі збільшенням офіційного курсу іноземних валют, вони є наслідком розвитку масштабів валютних операцій.

Аналіз динаміки валютних активів та зобов'язань проведемо за допомогою табл. 2.3 на підставі інформації балансу банку.

Таблиця 2.3

Аналіз динаміки валютних активів та зобов'язань, тис. грн.

Показники	На 1.01.2012	На 1.01.2013	Відхилення
			Абсолютне	Відносне
Валютні активи	29660989	26237768	-3423221	-11,54
Валютні зобов'язання	30034379	25988518	-4045861	-13,47
Активи банку,всього	43410493	41603497	-1806996	-4,16
Зобов'язання банку всього	37382638	35033310	-2349328	-6,28
Частка валютних активів у загальних активах,%	68,32677298	63,06625619	-5,26
Частка валютних зобов'язань у загальних зобов'язаннях,%	80,34312346	14,18230827	-6,16

Джерело: http://www.unicredit.ua/ipfinreport/

З даних таблиці видно, що абсолютний приріст валютних активів банку на початок 2013 року зменшився на -3423221 тис. грн (у гривневому еквіваленті), або зменшились на 11,54% в порівнянні з попереднім роком, валютні зобов'язання також зменшились на 4 045 861 тис. грн і становлять 25 988 518 тис.грн. Таке зменшення валютних активів і зобов'язань зумовлене зменшенням загальної частки активів і зобов'язань банку, тобто спостерігається тенденція до зменшення ресурсів банку.

Частка валютних активів у загальних активах у звітному періоді зменшилась із 68% на 1 січня 2012 р. до 63 % на 1 січня 2013 р., тобто зниження відбулося на 5 процентних пункти. Відповідно зменшилась і частка валютних зобов'язань у загальних зобов'язаннях банку. Так, на 1 січня 2012 р. вона становила 80,34 % від загальної суми зобов'язань, а на 1 січня 2013 р. -- 74,18 %, тобто зменшилась на 6,16 %. Отже, в ПАТ «Укрсоцбанк» намітилася тенденція зменшення масштабів діяльності з валютою. Частково це пов'язано з нарощуванням власного капіталу банку в національній валюті, що зменшило обсяг валютних коштів у загальній діяльності банку. Проте все одно частка іноземної валюти і в активах і в зобов'язаннях є досить вагомий, тобто більшість активів і зобов'язань банк накопичує в іноземній валюті.

Розглянемо структурний аналіз валютних активів ПАТ «Укрсоцбанк» на прикладі наступних даних.

Таблиця 2.4

Аналіз структури валютних активів за їх видами

Показники	На 1.01.2012	На 1.01.2013	Відхилення
	тис.грн	%	тис.грн	%	Абсолютне	структурне
Активи	29660989	100	26231168	100
Кошти в інших банках	32012	0,11	31847	0,12	-3423221	-11,54
Кредити та заборгованості клієнтів, у тому числі:	25980676	87,5	23965216	91,3	-165	-0,51
-кредити та заборгованості юридичних осіб	13005218	43,8	12489820	47,60	-2015460	-7,75
-кредити та заборгованості фізичних осіб	12975458	43,7	11475396	43,7	-1500062	-11,56
Інші активи	3648301	12,3	2240705	8,6	-1407596	-38,58

Джерело: http://www.unicredit.ua/an_redir/

Відповідно проведеного аналізу валютних активів таблиця 2.2 основну частку валютних активів складають кредити та заборгованість клієнтів в 2012 році складають 87,5 % , а в 2013 році 91,3% від загальних валютних активів. З них заборгованість юридичних осіб становить в 2012 році 13005218 або 43,8% від валютних активів, а в 2013 році 12489820 тис. грн., 47,6% від валютних активів. Для фізичних осіб частка валютних активів в 2012 і 2013 приблизно становить 43,7%. На початок 2013 року спостерігалось зменшення заборгованості як юридичних так і фізичних осіб, відповідно на 515398 тис. грн. (3,96%) і 1500062 тис. грн. (11,56%).

Найменшу частку в валютних активах займають кошти в інших банках 0,11 і 0,12%. При цьому в 2012 році вони зменшились на 165 тис. грн.. Серед даних показників валютних активів, найбільших змін в динаміці станом на 01 січня 2013 року спостерігалось в статті балансу валютних активів - інші активи, що зменшились на 38,5% і становили на 1407596 тис. грн. менше в порівнянні з 2012 роком.

Структура валютних зобов'язань складається з показників відображених в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Аналіз структури валютних зобов'язань за їх видами в ПАТ «Укрсоцбанк»

Показники	На 1.01.2012	На 1.01.2013	Відхилення
	тис.грн	%	тис.грн	%	абсолютне	структурне
Зобов'язання	30034379	100	25988518	100	-4045861	-13,47
Кошти інших банків	22154990	73,77	17145801	65,97	-5009189	-22,61
Кошти юридичних осіб	1462993	4,87	1626078	6,26	163085	11,15
Кошти до запитання юридичних осіб	662911	2,21	710933	2,74	48022	7,24
Кошти фізичних осіб	4275963	14,24	5054268	19,45	778306	18,20
Кошти до запитання фіз. осіб	910829	3,03	996450	3,83	85621	9,40
Боргові ц/п, емітовані банком	-	-	-	-	-	-
Інші зобов'язання	566694	1,89	454988	1,75	-11706	19,71

Джерело: http://www.unicredit.ua/an_redir/

Найбільшу частку в валютних зобов'язаннях складають кошти інших банків, так їхня частка в 2012 році складала 73,77%, а в 2013 році 65,97%. За структурою валютних зобов'язань в 2013 році частка коштів юридичних осіб складає 6,26%, а кошти фізичних осіб 19,45 % від загального обсягу валютних зобов'язань.

За динамікою структура валютних активів виглядає наступним чином: кошти інших банків зменшились на 5 009 189 тис. грн.. або на 22,61%. А також зменшення інших зобов'язань на 111706 тис. грн. (19,71%). Водночас спостерігається збільшення в 2010 році коштів юридичних і фізичних осіб відповідно на 163 085 тис. грн. (11,15%) і 778 306 тис. грн. (18,2%). Кошти до запитання юридичних і фізичних осіб збільшились відповідно на 48 022 тис.грн. (7,24%) і 85 621 тис. грн. (9,40%).

Розділ 3. Перспективи розвитку та пропозиції щодо підвищення фінансової стабільності ПАТ «Укрсоцбанк»

Аналіз фінансової діяльності ПАТ «Укрсоцбанк2 свідчить, що в цілому склалися позитивні тенденції стабілізації їхнього фінансового стану. Сумарний показник фактично сплачених статутних фондів зріс в 1.7 рази.

Поряд з цим в процесі аналізу виявлено і ряд негативних тенденцій. Для банку проблематичним залишається стан «кредитного портфеля», бо зросли обсяги простроченої і пролонгованої заборгованості.

Формування резервів для покриття ризиків за позиками є важливим елементом серед заходів, спрямованих на підвищення надійності і стабільності банку та всієї банківської системи в цілому.

Факти банкрутства деяких банків та розміри проблемних кредитів потребують нагального вирішення питання щодо створення резервів на покриття безнадійних боргів.

Для підвищення ефективності валютних операцій ПАТ «Укрсоцбанк» пропонується здійснити такі методи:

До першої групи методів зводиться вплив на структуру балансу для обмеження наслідків переоцінки валютних інструментів.

До цих методів належать:

· структурне балансування валютних потоків за сумами та строками; проведення конверсійних операцій; зміна строків валютних платежів (випередження та відставання); дисконтування платіжних вимог в іноземній валюті.

Структурне балансування валютних потоків полягає в узгодженні обсягів та строків активних і пасивних операцій з усіма іноземними валютами, якими оперує банк. Ідея методу структурного балансування може застосовуватись щодо будь-яких балансових операцій з валютними коштами: конверсійні операції, укладення кредитних і депозитних угод в іноземній валюті, узгодження валютних надходжень і платежів, проведення фоейтингових операцій, реструктуризація кредиторської та дебіторської валютної заборгованості, купівля та продаж цінних паперів, деномінованих в іноземній валюті. Обсяги та терміни проведення зазначених операцій добираються так, аби це дало змогу закрити валютні позиції чи знизити їх величину до прийнятного рівня.

Одним із прийомів, що широко використовується банками у процесі управління валютними позиціями, є проведення конверсійних операцій. Наднормативна позиція за певною валютою може бути зменшена її обміном на іншу валюту, за якою величина позиції була нижчою за норматив. Це дозволяє приводити валютні позиції у відповідність з установленими вимогами без здійснення операцій з базовою валютою. Як правило, банки вдаються до конвертації валюти, курс якої знижується, у більш надійну та стабільну валюту. Наприклад, якщо очікується значне зростання курсу євро відносно долара США, то має сенс швидкий обмін вільних грошових коштів у доларах на євро. Але конверсійні операції майже не впливають на величину загальної валютної позиції банку, прийнятої в Україні (норматив НІ5), і тому не можуть бути використані для її регулювання.

У процесі управління валютним ризиком банки можуть скористатися методом випередження та відставання (leads and lags - від англ. випередження та відставання), який ґрунтується на змінах строків платежів в іноземних валютах залежно від очікуваних коливань валютних курсів. Маніпулювання строками дозволяє закрити короткі позиції за певними валютами до зростання їх ринкового курсу і відповідно довгі позиції - до зниження курсу. До найпоширеніших на практиці форм зазначеної тактики належать:

*прискорення репатріації (повернення до своєї країни із-за кордону) капіталу, прибутків, інших грошових коштів в очікуванні ревальвації національної валюти або сповільнення процесів репатріації перед девальвацією національної валюти;

*прискорення чи сповільнення погашення основної суми боргу в іноземній валюті та виплати відсотків залежно від зміни валютного курсу;

*дострокова оплата послуг і товарів (основних фондів, товарно-матеріальних цінностей) у разі підвищення курсу валюти платежу або затримка платежів в очікуванні зниження курсу;

*прискорення чи сповільнення нарахування і виплати дивідендів, надходження коштів в іноземній валюті до статутного фонду банку;

*регулювання одержувачем інвалютних коштів строків їх конверсії в національну валюту.

Друга група методів, пов'язана з хеджуванням валютного ризику, передбачає створення захисту від валютних ризиків укладанням додаткових строкових угод за іноземною валютою, які дозволяють компенсувати можливі фінансові втрати за балансовими статтями внаслідок зміни валютного курсу. Хеджування здійснюють за допомогою проведення операцій з форвардними валютними контрактами, валютними ф'ючерсами та опціонами, валютними своп-контрактами, свопціонами, а також різних їх комбінацій типу подвійний форвард, валютний своп.

Широкий вибір похідних фінансових інструментів на міжнародних ринках дозволяє банкам знаходити найефективніші комбінації проведення валютних операцій та застосовувати досконалі методи управління валютною позицією для зниження валютного ризику.

ПАТ «Укрсоцбанк» необхідно розширювати ринок та видати велику кількість корпоративних платіжних карток - міжнародних платіжних систем Visa та MasterCard, які пришвидшать розрахунки людей та зроблять їх набагато зручнішими для передачі та зберігання коштами для банку.

Висновки

За час проходження практики я ознайомилась із структурою банку, його функціями та метою, порядком припинення його діяльності. Також ознайомилась з нормативними актами, якими керується ПАТ «Укрсоцбанк» при здійсненні своєї діяльності. А також на основі теоретичної і практичної бази банку провела дослідження особливостей здійснення операцій банку та надання банківських послуг.

Особливу увагу приділила розгляду операцій розрахунково-касового обслуговування клієнтів та особливості їх здійснення в ПАТ «Укрсоцбанк», тому що саме їх тримала в руках і мала час ознайомитись. За час проходження практики я закріпила теоретичні знання і здобула навички практичної роботи. Навчилася працювати з документами, заповнювати їх.

Отже виходячи з проведеного дослідження можна зробити такі висновки стосовно діяльності ПАТ «Укрсоцбанк». За переліком видів послуг, які надаються, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування залучених ресурсів і власного капіталу та, відповідно до Статуту, ПАТ “Укрсоцбанк” є універсальною кредитно-фінансовою установою. Укрсоцбанк є учасником авторитетної міжнародної UniCredit Group -- однієї з найбільших фінансових організацій, географія якої охоплює 22 країни. Органами управління Банком є: Загальні збори акціонерів, Спостережна рада, Правління. Укрсоцбанк успішно працює за трьома основними і низкою спеціалізованих напрямків надання банківських послуг.

Основні напрямки: роздрібний бізнес; корпоративний бізнес; фінансово-інституціональний бізнес.

На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, здійснювані в партнерстві з ведучими вітчизняними торговими, ріелтерськими компаніями і автовиробниками.

Банк здійснює операції які розподіляються :

ь Операції на підставі банківської ліцензії;

ь За наявності банківської ліцензії Банк і без отримання письмового дозволу;

ь Операції, що здійснюються за наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу Національного банку України.

Валютні операції банк здійснює виключно за наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу Національного банку України. ПАТ "Укрсоцбанк" пропонує своїм клієнтам проведення всіх видів валютно-обмінних операцій, в тому числі купівлю/продаж готівкової та безготівкової іноземної валюти, обмін (конверсію) валюти однієї іноземної держави на валюту іншої, прийом пошкоджених, зношених банкнот (монет) на інкасо/експертизу, розмін валюти, здійснення грошових переказів в системі «СОФТ» та «Western Union».

Банк здійснює операції на міжбанківському валютному ринку України (МВРУ) та міжнародних валютних ринках, а також операції із залучення та розміщення валютних засобів. Валюто-обмінні обмінні операції здійснюються відповідно Положення про порядок організації роботи та здійснення валютно-обмінних операцій в операційних касах та пунктах обміну іноземної валюти в системі ПАТ "Укрсоцбанк" від 24 березня 2004 р.

Здійснення грошових переказів в Україні проводиться на основі Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», а також Постанови Правління Національного банку України №496 від 29 грудня 2007 року «Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні та внесення змін до деяких нормативно-правових актів».

Список використаної літератури

1. Закон України „Про Національний банк України” ВР України №679-XIV від 20.05.1999 .

2. Закон України „Про банки і банківську діяльність” № ВР України № 2121-ІІІ від 07.12.2000 .

3. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 15 вересня 2004 року N 435

4. Закон України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” ВР України № 185/94 від 23.09.1994

5. Постанова НБУ №375 від 31.08.2001 „Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їхніх філій, представництв, відділень”.

6. Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 14 серпня 2003 року N 337

7. Правила здійснення депозитних операцій для банківських депозитів, затверджені постановою Правління НБУ №216 від 07.07.1997.

8. Інструкція НБУ „про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, затверджена постановою Правління НБУ №368 від 28.08.2001.

9. Інструкція НБУ „Про касові операції в банках України”, затверджена постановою Правління НБУ №337 від 14. 08. 2003.

10. Арбузов С.Г. Банківська енциклопедія / С.Г. Арбузов, Ю.В. Колобов, В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. - К.: Центр наукових досліджень Національного банку України: Знання, 2011. - 504 с. - (Інституційні засади розвитку банківської системи України).

11. Герасимович А. М., Парасій - Вергуненко І.М.,Кочетков В.М., та інші. Підручник Аналіз Банківської діяльності, за редакцією доктора ек. наук, професора А.М. Герасимовича КНЕУ Київ 2010 - 599 ст.

12. Курило Г. М. Навчально-методичний посібник Держкомстат України, НАСОА, - Банківські операції; за ред. І. І Пилипенко, - 2010.

13. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / Кол.авт.: А.М.Мороз, М.Ф.Пуховкіна, М.І.Савлук та ін.; За ред.. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза і канд. екон. наук, доц. М.Ф. Пуховкіної. - К.: КНЕУ, 2005. - 556с.

14. Офіційний статистичні матеріали http://www.unicredit.ua/

15. Офіційний статистичні матеріали Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: bank.gov.ua

Размещено на Allbest.ru