Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности
• 1.1 Понятие и функции коммерческого банка
• 1.2 Сущность и значение внешнеэкономической деятельности
• 1.3 Формы и методы международных расчетов
• Глава 2. Анализ валютных операций коммерческого банка (на примере "Коммерческий банк Кыргызстан")
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
• 2.2 Основные операции коммерческого банка
• Глава 3. Проблемы и перспективы развития валютных операций коммерческих банков Кыргызской республики
• 3.1 Проблемы развития валютных операций коммерческих банков
• 3.2 Перспективы развития валютных операций коммерческих банков
• Заключение
• Список литературы

Введение

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от НБКР, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является "подешевле купить - подороже продать", то есть стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.

Целью курсовой работы является изучение деятельности коммерческих банков.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи курсовой работы:

* Изучить роль деятельности коммерческих банков и их валютные операции

* Рассмотреть формы и методы международных расчетов

* Исследовать внешнеэкономической деятельности

* Проанализировать основные операции коммерческих банков

Объектом исследования курсовой работы является валютные операции коммерческих банков Кыргызской Республики.

Предметом исследования курсовой работы является внешнеэкономическая деятельность. В процессе исследования в курсовой работе применялись следующие экономико-статистические методы: описательный, сравнительный, табличный, статистический, логический.

В процессе написания курсовой работы были использованы труды отечественных и зарубежных авторов в области экономики и финансов, нормативно-правовые акты КР, а также интернет-ресурсы.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Во введении обозначены цель, задачи и объект исследования курсовой работы.

В первой главе изучены теоретические основы деятельности коммерческих банков, во второй главе рассмотрены, исследованы анализ валютных операций коммерческих банков КР. В третьей главе рассмотрены проблемы развития валютных операций в КР. В заключении приведены выводы проведенного в курсовой работе исследования.

Курсовая работа состоит из 33 страниц. В ней приведены 4таблицы, 1 рисунок и 3 графика

Глава 1. Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности

1.1 Понятие и функции коммерческого банка

Современные коммерческие банки-банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов.Бункина М.К. "Деньги, банки, валюта" М.: 1995 г. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельным субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. О.И. Лаврушина "Деньги кередит банки" 1998 г.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

· Аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;

· Их размещение (инвестиционная функция)

· Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Важнейшая особенность коммерческого банка по сравнению с центральным-исполнение последним специфических функций центрального банка. Однако, как отметили Н.Г. Антонов и М.А. Пессель, "Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия центрального банка" Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит - банки.-Финстатинформ" 1995. Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

· Пассивные операции

· Активные операции

· Активно-пассивные операции

Рис.1 Структура пассивных операций коммерческого банка

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

· депозитные Под депозитом понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам, включая получение межбанковских кредитов;

· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка)

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.

Коммерческие банки различаются:

Ш по принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.

Ш По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.

Ш По территории деятельности-банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки.

Ш По обслуживанию различных отраслей экономики

Коммерческий банк представляет собой предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

· аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

· посредничество в кредите;

· создание кредитных денег;

· проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

· организация выпуска и размещения ценных бумаг;

· оказание консультационных услуг. Жукова Е.Ф "Деньги кредит банки"-2001

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику.

Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков.

Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели.

Банки представляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках.

1.2 Сущность и значение внешнеэкономической деятельности

Внешнеэкономическая деятельность - это обособленная сфера деятельности предприятий, основой которой выступает экспортное производство в рамках единого технологического процесса создания и реализации продукции.Ольга Дегтярева, Татьяна Полянова, Сергей Саркисов ВЭД-2008 г.

ВЭД осуществляется на уровне производственных структур (фирм, организаций, предприятий, объединений) с полной самостоятельностью в выборе внешнего рынка и иностранного партнера, номенклатуры и ассортиментных позиций товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости контракта, объема и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности как с внутренними, так и с зарубежными партнерами.

ВЭД относится к рыночной сфере, базируется на критериях предпринимательской деятельности и структурной связи с производством, отличается правовой автономностью, экономической, а также юридической независимостью от каких-либо отраслевых ведомств и министерств.

Сущность ВЭД в том, что она строится на принципе коммерческого расчета на основе хозяйственной и финансовой самостоятельности и самоокупаемости с учетом собственных валютно-финансовых и материально-технических возможностей.

Особое значение имеет принцип валютной самоокупаемости, которая обеспечивается за счет валютных поступлений от экспортных продаж на внешнем рынке. Сосредоточенные на текущем валютном счете, они образуют валютный фонд участника ВЭД.

Участник ВЭД может открыть валютный счет в любой иностранной валюте или сразу в нескольких валютах, так называемый мультивалютный счет и конверсионный. Открытие валютного счета в нескольких видах позволяет избежать конверсии валюты из одной в другую и дополнительных расходов, которые сопровождают процесс обменных операций. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют (в случае конверсии) относятся на валютный счет предприятия.

Валютные средства могут храниться и на депозитных счетах. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты в счет увеличения размеров валютных средств, и имеются преимущества на пользование банковским кредитом и инновационным финансированием. Размер начисленных процентов принимается либо на основе договора между уполномоченным банком и его клиентом, либо базируется на ставках соответствующего периода, действующих на дату принятия валютных средств на международном межбанковском рынке по типам валют.

В момент открытия валютного счета участнику ВЭД открывается сразу два вида счета: транзитный и текущий, которые ведутся параллельно. Валютная выручка, поступающая от экспорта товаров (работ, услуг), зачисляется сначала на транзитный счет, а затем, после обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, остаток ее перечисляется на текущий валютный счет участника ВЭД. Валюта же, полученная от операций на внутреннем валютном рынке, зачисляется непосредственно на текущий валютный счет.

На текущие валютные счета участников ВЭД в уполномоченных банках без ограничения могут зачисляться поступления в наличной валюте в виде неиспользованного остатка ранее полученной ими наличной валюты.

На валютные средства, имеющиеся на транзитном счете, проценты не начисляются. На валютные средства, хранящиеся на текущих валютных счетах, банки начисляют и выплачивают проценты только по тем валютам, по которым они имеют доходы от их размещения на международном валютном рынке.

1.3 Формы и методы международных расчетов

внешнеэкономический банк оплата валютный

Действительно, форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги имеет большое значение, особенно - в практике международной торговли. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок, расчеты осуществляются в самых различных формах - в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с использованием аккредитива и т.д.

Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.Под ред. А.Н. Азрилияна Большой экономический словарь: 25000 терминов 2010 г. Названные ранее формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, документарные аккредитивы, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита. Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон - партнеров по внешнеторговой сделке. Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством стран, а также подчиняется международным правилам документального оформления и оплаты платежных документов.

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении. Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода, т.е. выполнения платежного поручения клиента. Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции - контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с условиями доверителя. Максимальная доля участия банков - при расчетах аккредитивами, что выражается в предоставлении получателю (бенефициару) платежного обязательства, реализуемого при соблюдении условий, содержащихся в аккредитиве. (см. табл.1)

Соответственно выбор той или иной формы расчетов во многом зависит от степени взаимного доверия контрагентов и от особенностей национальных законодательств.Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование: Конспект лекций. Таганрог: Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010.

Таблица 1. Сравнительная характеристика основных форм международных расчетов.

	Банковский перевод	Аккредитив	Инкассо	Кредит (в т.ч. с помощью векселя)	Чековая форма расчетов	Встречные формы торговли
Риск импортера	Максимальный, в случае аванса	Минимальный	Низкий	Значительный	Средний	Зависит от вида формы торговли и надежности контрагента
Риск экспортера	В случае 100% аванса - минимальный	Минимальный	Средний	Значительный	Средний	Зависит от вида формы торговли и надежности контрагента
Доля участия банков	Минимальная	Максимальная степень участия (банк является гарантом)	Средняя	Минимальная либо отсутствует	Минимальная (Банк не несет ответственности перед чекодателем)	Зависит от вида формы торговли. Как правило - незначительна
Прочие характеристики	Наиболее простая форма. Легка и часто осуществима	Очень сложная форма расчетов, но максимально возможная. Осуществляется в жесткие сроки	Наиболее сбалансированная форма. Почему-то данная форма не признается сторонами	Во многом зависит от надежности контрагента. Требует определенных гарантий.	Ограниченные сроки использования	---

Глава 2. Анализ валютных операций коммерческого банка (на примере "Коммерческий банк Кыргызстан")

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан" ведет свою историю с 01 января 1988 года в качестве Кирконторы Жилсоцбанка СССР, на основе которой 06 ноября 1990 года был создан Банк, зарегистрированный в МЮ КР как АКБ "Кыргызстан". В 2005 году Банк был преобразован в ОАО "АКБ Кыргызстан", а с 20 ноября 2006 года Банк носит нынешнее название ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан", который ведет свою деятельность на основании лицензии на право осуществления банковских операций НБКР № 014.

Банк также владеет лицензией на право проведения операций с драгоценными металлами, единственной на территории страны среди коммерческих банков.

На сегодняшний день во всех регионах Кыргызстана работают более 80 подразделений, более 125 банкоматов и 90 терминалов обслуживающих платежные карты "Visa" и "Золотая Корона", 13 cистем международных денежных переводов с выходом практически во все страны мира.

ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан" - является ассоциированным членом платежной системы VisaInternational, что позволяет ему самостоятельно выпускать и обслуживать платежные карты Visa с собственным дизайном и логотипом. Банк выпускает и обслуживает карты крупнейшей платежной системы России - "Золотая Корона", предоставляющей весь спектр услуг в области наличных и безналичных платежей. Кроме того, Банк является участником Национальной платежной системы банковских платежных карт ЭЛКАРТ

Важным активом Банка является современная команда профессионалов, которые намерены развивать корпоративные принципы управления, внедрять новые банковские технологии, IT-разработки, оперативно и адекватно реагировать на быстро меняющиеся рыночные условия.

ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан" получил высокую оценку экспертов международного фестиваля-конкурса "Выбор года", в рамках которого трижды признавался Банком №1 по итогам 2003, 2004 и 2005 гг.

На сегодняшний день, банк обладает развитой инфраструктурой и является многопрофильным кредитным учреждением и осуществляет кредитно-расчетное обслуживание более 10 тысяч предприятий, организаций и коммерческих структур, расположенных на территории Кыргызской Республики.

Активы	4 млрд 832 млн 499 тыс. сомов (на 31 декабря 2012 года)
Обязательства	4 млрд 095 млн 169 тыс. сомов (на 31 декабря 2012 года)
Собственные средства	737 млн 330 тыс. сомов (на 31 декабря 2012 года)
Совокупная прибыль	205 млн 094 тыс. сомов (на 31 декабря 2012 года)

ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан" учрежден на базе бывшего государственного Жилсоцбанка Киргизской ССР и зарегистрирован в 1990 году под названием АКБ "Кыргызстан", с 2006 года банк носит нынешнее наименование: ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан", который ведет свою деятельность на основании лицензии на право осуществления банковских операций НБКР № 014.

Банк также владеет лицензией на право проведения операций с драгоценными металлами, единственной на территории страны среди коммерческих банков.

ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан" трижды признавался банком №1 по итогам 2003, 2004 и 2005 годов.bank@cbk.kg

2.2 Основные операции коммерческого банка

В 1997 году ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" прошел процедуру листинга на Кыргызской фондовой бирже республик. Оплаченный уставный капитал банка увеличился до 52, 079 млн. сомов, объявленный - 72 млн. сомов.

Зарегистрированные удаленные клиенты банка могут осуществлять безналичные платежи, не покидая своего рабочего кабинета. При этом на платежных поручениях ставятся электронные подписи первого и второго лица (по усмотрению клиента), сумма включается. Предусмотрена система паролей при включении компьютера, запуске программы и электронных подписях. Платежи по системе ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" проходят в реальном масштабе времени. Вследствие чего, предоставляется возможность манипулирования своим расчетным счетом в течении всего банковского рабочего дня.

Подтверждения на проведенное авизо формируется и засылается клиенту автоматически, вследствие чего, отпадает надобность в телеграфной связи. В сущности, можно проводить операции по расчетному счету с любого регионального филиала ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан", что сравнимо с существующими пластиковыми карточками. На произведенные движения по лицевому счету можно делать запрос на все предыдущее время обслуживания в банке. Предусмотрено открытие индивидуальной почты на клиента для обмена информационными данными.

Анализ операций с ценными бумагами в ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан"

Цель анализа - выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций.

Задачи анализа - определить эффективность в их объемные характеристики. По назначению классификация ценных бумаг производиться по одной из трёх категорий:

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения - ценные бумаги, которыми банк владеет с целью и способностью хранения до срока погашения. Они содержат только долговые ценные бумаги (векселя, облигации).

Торговые ценные бумаги представляет собой ценную бумагу, которыми банк владеет с целью получения прибыли за счёт краткосрочного изменения цены, или находящаяся в распоряжении банка для перепродажи в ближайшем будущем (в течении 1 года) данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные (акции).

Ценные бумаги, годные для продажи - ценные бумаги, не вошедшие в две вышеуказанные категории, которые были приобретены без цели перепродажи в короткие сроки с получением прибыли. Однако могут быть проданы при изменении процентных ставок или рыночных цен. Данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные ценные бумаги.

Для анализа операций с ценными бумагами рассчитаем следующие показатели:

· Доля приобретённых ценных бумаг, удерживаемых для погашения - государственных ценных бумаг в сумме вложений в ценные бумаги

Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения, государственные ценные бумаги / сумма вложений в ценные бумаги

2007г. 5354 / 5354 + 1074 + 35 = 0,83 (83%)

2008г. 13144/13144 + 2245 = 0,855(85,5%)

2009г. 6803 / 6803 + 3589 = 0,655 (65,5%)

По данным показателей можно сделать вывод, что объёмы приобретённых государственных долговых ценных бумаг в общем объёме вложений в ценные бумаги занимают значительную долю по сравнению с вложениями в другие ценные бумаги. Так в 2007 году их доля составляет 83%, в 2008 году повышается ещё на 2,5% (85,5%) - это связано с ростом ликвидности банка и увеличением спроса на ГКВ. А в 2009 году объёмы долговых государственных ценных бумаг снизились до 65,5% в связи со снижением ликвидности банка и сокращением объёмов продаж.

· Удельный вес годных для продажи долговых ценных бумаг - государственных ЦБ в общей сумме вложений в ценные бумаги.

Годные для продажи долговые ЦБ, государственные ценные бумаги / сумма вложений в ЦБ

2007г. 1074 / 5354 + 1074 + 35 = 0,165 (16,5%)

Удельный вес годных для продажи долговых ценных бумаг занимает незначительную долю в сумме вложений. В 2007 году банк вложил 16,5% из всех своих денежных средств, вкладываемых в ценные бумаги. А в 2008 и в 2009 годах он вообще не приобретал данные ценные бумаги. Это связано с тем, что государственные ценные бумаги на нашем фондовом рынке плохо перепродаются в короткие сроки и по ним низкая прибыль.

· Доля ценных бумаг корпоративных, годных для продажи.

Годные для продажи, корпоративные ценные бумаги / сумма вложений в ЦБ

2007г. 35 / 5354 + 1074 + 35 = 0,0054 (0,54%)

2008г.2245 / 13144 + 2245 = 0,145(14,5%)

2009г. 3589 / 6803 + 3589 = 0,345 (34,5%)

Рассчитав долю ценных бумаг годных для продажи (акций) можно сделать вывод, что банк в 2007 году приобрёл с целью перепродажи 0,54% корпоративных ценных бумаг, но с 2008 года он начал интенсивно покупать и продавать корпоративные ценные бумаги на фондовом рынке - на Кыргызской Фондовой Бирже. В 2008 году их доля составляет 14,5% от всех вложений в ценные бумаги, и в 2009 году возрастает до 34,5%. Хотя объем корпоративных ценных бумаг увеличился на 1344 тыс. сом в 2009 г. по сравнению с 2008 г., но объёмы долговых государственных ценных бумаг снизились на 6341 тыс. сом.

Таблица 2. Структура вложений ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" в ценные бумаги.

№	Вложения банка	2007 год	2008 год	2009 год
		тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.
1	Долговые ЦБ, удерживаем.до погаш. ГЦБ	5354	83%	13144	85,5%	6803	65,5%
2	Годные для продажи долговые ЦБ - ГЦБ	1074	16,5%	0	0	0	0
3	Годные для продажи корп. ЦБ	35	0,54%	2245	14,5%	3589	34,5%
	Всего вложений:	6463	100%	15389	100%	10392	1 00%

· Доля приобретённых ЦБ, удерживаемых до погашения, государственных иных бумаг в активах банка

Долговые ЦБ, удерживаемые до погашения, ГЦБ / сумма активов банка

2007г. 5354/369674 = 0,014(1,4%)

2008г. 13144 / 524528 = 0,025 (2,5%)

2009г. 6803/633130-0,010(1%)

Доля приобретённых государственных ЦБ, удерживаемых до погашениях в активах банка составляет в 2007 году 1,4%, в 2008 году увеличилась и составила 2,5% и в 2009 году снизилась до 1%. Это показывает, что банк всё меньше средства тратит для покупки ценных бумаг. Это связано с их низкой доходностью и ликвидностью.

Удельный вес годных для продажи, долговых ценных бумаг (государственных) в активах банка.

Годные для продажи долговые, государственные ценные бумаги / сумма активов банка

1074 / 369674 = 0,0029 (0,29%)

Она составляет 1074 тыс. сом в 2007 году и 0, 29% в удельном весе всех активов. В 2008 и 2009 годах соответственно банк не проводит операций по данным ценным бумагам.

Доля корпоративных ценных бумаг, годных для продажи в активах банка.

Годные для продажи, корпоративные ценные бумаги / сумма активов банка

2007г. 35 / 369674 = 0,000094 (0,0094%)

2208г. 2245 / 524528 = 0,0042 (0,42%)

2009г. 3589 / 633130 = 0,0056 (0,56%)

Доля корпоративных ценных бумаг годных для продажи в активах банка занимает ничтожно малую часть активов. Так в 2007 году она составила 0,0094% и в последующих Ми 2009 годах увеличилась соответственно по 0,42% и 0,56%. Отсюда мы видим, что банк просто не желает рисковать и вкладывать деньги в акции предприятий.

Таблица 3.Структура вложений в ценные бумаги к активам банка.

Вложения банка	2007 год	2008 год	2009 год
	тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.
Долговые ЦБ, удерживаем.до погаш. ГЦБ	5354	1,4%	13144	2,5%	6803	1%
Годные для продажи долговые ЦБ - ГЦБ	1074	0,29%	0	0	0	0
Годные для продажи корп. ЦБ	35	0,0094%	2245	0,42%	3589	0,56%
Всего вложений:	6463	1,699%	15389	2,92%	10392	1,56%
Всего активы банка:	36967	100%	524528	100%	633130	100%

Глава 3. Проблемы и перспективы развития валютных операций коммерческих банков Кыргызской республики

3.1 Проблемы развития валютных операций коммерческих банков

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

- осуществление международных денежных переводов.Лизелотт Сурен Валютные операции. Основы теории и практика.

Изучение валютных операций, приобретает огромное практическое значение в условиях проводимой в республике перестройке внешнеэкономических связей со странами ближнего, так и дальнего зарубежья. Знание техники проведения валютных операций необходимо для эффективного осуществления внешнеторговых операций, других форм международных экономических отношений, повышение эффективности экспорта и импорта товаров. Это приобретает еще большую значимость в условиях, когда предприятия получили право выхода на внешний рынок, осуществляются мероприятия государством по созданию и развитию внешних связей.

Знание техники валютных операций на рынке позволяет участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать потерь иностранной валюты, получать прибыль на разнице курсов и так далее.

Главной проблемой валютного рынка на сегодняшний день является стабильность и конвертируемость сома. Переход конвертируемости сома - это условие для интеграции нашей экономики в мировое хозяйство. Но это является одним из сложных проблем, зависящая от многих факторов, на которые понадобятся многие годы. И сегодня нужно хотя бы стабилизировать национальную валют, во избежание валютных рисков, возникающих при обменных операциях. Для стабилизации сома необходимо стимулировать экспорт, чтобы в республику поступало экспортная выручка.

Подавляющая масса сделок совершается с использованием электронной техники, телекса, телефона. Низкий уровень средств связи и технической оснащенности являются еще одной проблемой проведения валютных операций наших банков. Развитие телекоммуникационных систем позволяет быстрее и с меньшими затратами осуществлять сделки и переводы по ним. Благодаря стандартизации и встроенным контрольным элементам передача сообщения до места назначения, ложные интерпретации или искажения практически исключены. Это говорит о надежности системы СВИФТ.

По мере расширения валютных операций при общей неустойчивости валютно-кредитного обращения актуальной становится потребность в страховании рисков, связанных с курсовыми колебаниями. Переход к рыночным отношениям и ликвидация внешнеэкономической монополии, полученные многими коммерческими банками лицензии на валютное обслуживание клиентов, выдвигает проблему страхования валютных рисков на передний план.

Валютный риск зачастую непредвиден и трудно контролируем, т. к. на валютный курс могут влиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности.

Выделяют три основные составляющие валютного риска:

· риск изменения обменного курса - риск обесценения вложений в иностранную валюту;

· риск конвертирования - связан с ограничениями в проведении обменных операций;

· риск открытой валютной позиции - несоответствие по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

Валютный риск может привести к кризису ликвидности и стать фактором кредитного риска со стороны заемщика.

Когда сумма покупаемой банком валюты за свой счет превышает сумму ее продажи, он занимает длинную позицию. Когда сумма продажи валюты превышает сумму покупки, у банка возникает короткая позиция. И в том и в другом случае говорят об открытой валютной позиции (ОВП). Для снижения валютного риска вводятся лимиты на открытую валютную позицию. При установлении лимитов на открытую валютную позицию в течение дня учитываются среднедневные колебания курса валют за последние несколько месяцев. Исходя из этого, определяются сумма дневного лимита открытой позиции, ограничения возможных убытков и прибыли. Валютный отдел банка осуществляет постоянный контроль за позициями в различных валютах путем введения всех совершаемых валютных операций в ЭВМ. Если банк имеет длинные или короткие позиции в нескольких иностранных валютах, то необходимо найти какой-либо общий знаменатель, с помощью которого можно оценить результаты проведенных сделок. В банковской практике им является, как правило, доллар США.

Неблагоприятное движение обменного курса по одной из валют может компенсироваться противоположной тенденцией по другим валютам. Помимо контроля открытой валютной позиции банк может ограничить валютный риск применением техники хеджирования и диверсификации.

Хеджирование (дословно с англ. hedging - огораживание) является мероприятием по снижению валютного риска и означает метод снижения риска за счет занятия инвестором противоположных, по отношению к определенному фактору риска, позиций. "1000 терминов рыночной экономики": Справ.уч.пос./ Амбарцумов А.А., Стерликов Ф.Ф. - Москва, 1993 г. Если фактор риска проявит себя, то доходность одного из вложений снизится, а другого возрастет. Успешное хеджирование требует высокого уровня квалификации, так как необходимо правильно выбрать направление движения средств - оценить степень влияния хеджируемого фактора и на данное вложение, и на противоположное.

Диверсификация, напротив, означает распыление вложений и снижение риска за счет предотвращения излишней концентрации на одном заемщике или на группе взаимосвязанных заемщиков. В отличие от хеджирования правильная диверсификация как мера снижения риска зависит от включения в портфель тех проектов, успех или неудача в одном из которых в минимальной степени связаны с успехом или неудачей в другом.

Движение валютных курсов во многом обусловлено несовпадением динамики процентных ставок в разных странах. Когда процентные ставки в одной из стран растут по сравнению со ставками на другом национальном финансовом рынке, увеличивается спрос на ее валюту, а следовательно, обменный курс первой валюты идет вверх. Таким образом, возникает риск относительного изменения процентных ставок, обуславливающих валютный риск.

Стратегия управления риском процентных ставок включает два этапа:

Ш Прогноз тенденции изменения процентных ставок;

Ш Изменение структуры активов и пассивов с целью извлечения прибыли от прогнозируемого изменения процентных ставок.

Взаимосвязь изменения общего уровня процентных ставок и рентабельности банка представлена в нижеследующей таблице:

Таблица 4

Разрыв	Рыночные процентные ставки	Прибыль
Положительный	Возрастают	Возрастает
Положительный	Падают	Падает
Отрицательный	Возрастают	Падает
Отрицательный	Падают	Возрастает

Таблица 5 Основные способы управления валютным риском

Подходы, методы, техника управления валютным риском	Финансовые, организационные инструменты управления валютным риском
Управление открытой позицией	Валютные фьючерсы Инструменты денежного рынка
Хеджирование	Валютные опционы
Диверсификация	Валютные свопы
Инструменты денежного рынка	Инструменты денежного рынка

3.2 Перспективы развития валютных операций коммерческих банков

Развитие валютных операций, прежде всего, зависит от экономического состояния республики.

В Кыргызской Республике наблюдается отрицательное сальдо, то есть импорт превышает над экспортом. Экспортируем мы в основном сырье, ископаемые ресурсы. Но нам необходимо не забывать о том, что эти ресурсы крайне ограничены. Товары, производимые нашими производителями, не отвечают мировым стандартам и являются не конкурентоспособными. Помимо этого 40% территории Кыргызстана расположено выше 3 тыс. метров над уровнем моря и не пригодны для сельскохозяйственного использования. Поэтому пора переосмыслить значение природного достояния республики. Для этого я считаю необходимым стимулировать и развивать экспорт туризма. Ведь у нас уникальная горная природа, мало затронутая человеческой деятельностью - одно из самых богатств республике. Туризм включен в перечень приоритетных направлений нашей экономики, но это пока декларация, а ведь экспорт туризма является одним из источников валютных поступлений. Туристские услуги выступают как невидимый товар. Иностранные туристы пользуются услугами, предоставляемыми предприятиями туристкой индустрии страны назначения. Кроме того, они потребляют или покупают и вывозят в качестве сувениров определенное количество товаров, приобретаемых в стране посещения за иностранную валюту, предварительно обменяв ее на местную валюту.

Например, удельный вес доходов от иностранного туризма в общей сумме поступлений от экспорта товаров и услуг составляет: в Испании - 35%, Австралии - 36%, Греции - 36%, Швейцарии - 12%, Италии - 11%, Португалии - 21%, на Кипре - 52%.

Поэтому нам надо привлекать инвестиции именно в туристическую отрасль.

В банковской деятельности Кыргызской Республики введена новая электронная система РЕЙТЕР - которая дает возможность банкам моментально установить контракт и совершать сделки с заинтересованными банками, подключенными к этой систем, сокращая время поисков партнера на рынке. Однако совершаемое число проводимых операций и их объемы не позволяют содержать современные дорогостоящие электронные системы, они доступны лишь крупным банкам. Первыми банками, подключенными к этой системе, являлись АКБ "Максат", АКБ "Кыргызстан" и АКБ "Курулуш-банк". Подключение к системе Рейтер позволяет совершать новый вид валютных операций - дилинговые операции. Валютныйдилинг представляет собой два вида краткосрочных операций:

депозитные операции по урегулированию текущего корсчета - если не хватает средств для совершения платежей банки привлекают валютные депозиты; если образуются относительно постоянный излишек, его можно разместить на межбанковском рынке;

конверсионные валютные операции - банки осуществляют конвертацию средств из одной валюты в другую по поручению клиента, а также спекулируют на изменение валютного курса для получения арбитражной прибыли.

Однако дилинг, не смотря на преимущество, остается, дорогим удовольствием и не все кыргызские банки на данном этапе развития могут позволить себе такую роскошь: примерная стоимость услуг агентства "Рейтер" оценивается в 10 тыс. долларов в месяц. Но информация, полученная со 180 бирж мира, ее полный финансовый и технический анализ стоят таких денег. При помощи полученной информации можно предугадать дальнейшее развитие валютных, финансовых и других рынков. Банки могли бы предоставлять дилинговые услуги частным лицам, суть которых сводится к следующему: клиент предоставляет банку, к примеру, 10 тыс. долларов. Банк увеличивая эту сумму в 100 раз, выходит на мировой рынок уже с 1 млн. долларов, где производит спекулятивные операции от лица клиента. Банк может предоставлять клиенту консультации по этим услугам за определенные комиссионные.

Банковская система не существует сама по себе, она обслуживает потребности конкретной экономики и социальной сферы, то есть потребность определенных людей, фирм. Что сама по себе обуславливает борьбу между банками за потенциальных клиентов. Поэтому в нынешних условиях конкуренции банки делают ставку на внедрение передовых банковских технологий. Это относится, прежде всего, к появлению нового вида банковских услуг - использование пластиковых карт. В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услугу на основе кредитных карточек, а безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90% в структуре всех денежных операций. С финансовой точки зрения карточка выполняет две функции: удобное платежное средство и средство получения кредита. На сегодняшний день этот вид услуг предлагает своим клиентам АООТ "Банк-Бакай" и "Аманбанк". Чтобы получить пластиковую карту необходимо заключить соглашение с банком и внести на специальный счет определенную сумму. В то же время следует иметь в виду, что пластиковые карточки международных систем предполагают наличие валютных средств, следовательно, потенциальными их обладателями может стать ограниченное число лиц.

Чем больше инструментов на финансовом рынке, тем больше количество разнообразных услуг банки могут предложить участникам финансового рынка. И тем больше у самого рынка будет выбора и возможности развиваться. В последнее время стоит вопрос о необходимости создания валютного биржи. Главное в деятельности биржи - создание условий для нормальной и регулярной работ цивилизованного межбанковского валютного рынка, а при появлении соответствующих предпосылок развитию инструментов валютной торговли. Создание валютной биржи снимет с коммерческих банков множество проблем в вопросах, в частности: где и по какой оптимальной цене купить валюту. Помимо этого торговля иностранной валютой на бирже будет стимулировать торговлю всеми валютами и окажет положительное влияние насом, торговля которым в данный момент на валютных биржах стран СНГ не ведется. На сегодняшний день коммерческие банки заключают сделки между собой по телефону, но в процессе развития валютного рынка намного удобнее существование единой межбанковской валютной площадки, позволяющая коммерческим банкам оперативно следить за ситуацией на рынке и заключать сделки в режиме "реального времени". Одной из задач валютной биржи будет - сбор и анализ информации о процессах, происходящих на валютном рынке. На сегодняшний день создание кыргызской валютной биржи является одним из проблемных вопросов. Камнем преткновения является, во-первых, выбор клирингового банка, где коммерческим банкам необходимо открыть корреспондентские счета, чтобы после произвести взаиморасчет по заключенным сделкам. Во-вторых, у нас в республике объемы оборотов валют невелики. Я думаю, что это прежде всего связано с недостаточной развитостью валютного рынка и в процессе его развития, особенно межбанковского валютного рынка через пару лет создание и функционирование кыргызской валютной биржи станет вполне закономерным и необходимым явлением.

Заключение

Современные коммерческие банки-банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов

По итогам проведенного в курсовой работе исследования можно сделать следующие выводы:

Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельным субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

· Пассивные операции

· Активные операции

· Активно-пассивные операции

ВЭД осуществляется на уровне производственных структур (фирм, организаций, предприятий, объединений) с полной самостоятельностью в выборе внешнего рынка и иностранного партнера, номенклатуры и ассортиментных позиций товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости контракта, объема и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности как с внутренними, так и с зарубежными партнерами.

ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан" - является ассоциированным членом платежной системы VisaInternational, что позволяет ему самостоятельно выпускать и обслуживать платежные карты Visa с собственным дизайном и логотипом

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

- осуществление международных денежных переводов.Лизелотт Сурен Валютные операции. Основы теории и практика.

Изучение валютных операций, приобретает огромное практическое значение в условиях проводимой в республике перестройке внешнеэкономических связей со странами ближнего, так и дальнего зарубежья

С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых учреждений и их регулирование посредством банковского надзора (в лице Национального банка).

Коммерческие банки играют немаловажную роль в жизни общества, государства, предприятий. Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Следует отметить, что в данный момент существуют проблемы в деятельности коммерческих банков в условиях кыргызской экономики. Прежде всего, это связано с объективными причинами финансовых трудностей в банковской системе, которые возникают из общего источника экономики страны нехватки соответствующего опыта и соответственно подготовки специалистов для функционирования в условиях рыночных реформ. Важное значение имеют условия создания новых механизмов рефинансирования коммерческих банков, начинающих работать с реальным сектором. В основу банковской поддержки предприятий должен быть заложен принцип проектного финансирования. Потери коммерческих банков при размещении в низкорентабельные, но необходимые проекты должны быть компенсированы за счет налоговых преференций, возможно целевых.

Для развития валютных операций организаций и совершенствования кредитной системы в целом требуется новый подход в реформировании данной системы, который может быть основан на эволюционной доктрине управления капитализацией банковской среды, оптимизации степени концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам в условиях укрупнения бизнеса в республике.

Список литературы

1. Бункина М.К. "Деньги, банки, валюта" М.: 1995 г.

2. О.И. Лаврушина "Деньги кередит банки" 1998 г.

3. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит - банки.-Финстатинформ" 1995

4. Жукова Е.Ф "Деньги кредит банки"-2001

5. Ольга Дегтярева, Татьяна Полянова, "ВЭД"-2008 г.

6. Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование: Конспект лекций. Таганрог: Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010.

7. Лизелотт Сурен Валютные операции. Основы теории и практика.

8. Под ред. А.Н. Азрилияна "Большой экономический словарь": 25000 терминов 2010 г.

9. "1000 терминов рыночной экономики": Справ.уч.пос./ Амбарцумов А.А., Стерликов Ф.Ф. - Москва, 1993 г.

Размещено на Allbest.ru