Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.

Чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка.

Банковский капитал является главным источником средств для развития инфраструктуры банка, т.е. приобретения зданий для размещения филиалов и дополнительных офисов, имущества, включая компьютерную и телекоммуникационную технику, для обеспечения современных технологий обработки информации и т.п.

Собственный капитал является важным показателем, характеризующим возможности и качество работы банков. Показатель достаточности капитала является одним из ключевых при оценке финансового положения банка. Размер капитала банка определяет возможность получения банком лицензий, позволяющих расширять круг выполняемых банковских операций, открытия филиалов в стране и за рубежом. Показатель размера капитала используется надзорными органами в качестве определяющего при оценке деятельности банков, их надежности. Обязательные экономические нормативы, регулирующие деятельность банков, привязывают размер кредитных вложений банка, его инвестиций в ценные бумаги и участия в других предприятиях, объем привлечения банком средств на рынке к показателю величины собственных средств банка.

Проблема достаточности капитала банка является неоднозначной. Несмотря на объективные тенденции мировой экономики, величина банка не является достаточным критерием его эффективности. Большие размеры капитала банка не обязательно дают ему преимущества. Для увеличения банковского капитала необходимо привлечение средств или концентрация, централизация банковского капитала, объединение мелких банков в крупные.

Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутации банка, уверенность в нем вкладчиков.

Проведенный финансово-экономический анализ деятельности АО «Банк ЦентрКредит» показал, что в настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается рост объема активов (на 146,2%). Уровень собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка.

АО «Банк ЦентрКредит» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;

обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);

с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Адильманова Ш.Р. Банковский маркетинг на рынке услуг населения.-Алматы: «Жибек жолы», с 126. 2001г.

Банки и банковские операции/Под ред. Е.М. Жукова.- М.: Банки и Биржи, с 90-166. 2008г.

Банковские операции Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М. с 49-88. 2007г.

Банковский портфель. 1. Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора./Авторский коллектив О.Н. Антипова и др.Ответ.ред. Ю.И.Коробов.- М., Соминтек, с 201. 2005г.

Банковское дело. Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-М: Финансы и статистика, с 233-250. 2005 г.

Банковское дело. Под ред. проф. Г.С. Сейткасимова.-Алматы:Каржы-каражат, с 66. 2008 г

Банковское дело. Под ред. проф. О.И. Лаврушина.-М:Финансы и статистика, с 78-189. 2009г.

Бехмухамбетова А. А. Аспекты приватизации сберегательных банков на постсоветском пространстве, на примере Народного банка Казахстана. - Банки Казахстана, с 56. 2003 г., № 10

Брайан Д., Стайруол Т. Обзор предстоящих изменений в методике расчета банками размера собственного капитала. - Банки Казахстана, 2002 г.

Денежное обращение, кредит, банки. Антонов Н.П., Пессель М.А.-М: Финансы и статистика, 2005 г.

Деньги, кредит, банки. Учебник под ред. проф. Сейткасимова Г.С.-Алматы: КазГАУ, экономика, 2006 г.

Деньги. Банки. Валюта. Учебное пособие. Бункина М.К.-М., с 111-156. 2005 г.

Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Легников А.В.-М: Банки и биржи, с 14-88. 2009 г.

Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. О.И. Лаврушина.-М:Финансы и статистика,с 165-180. 2006 г.

Е.Ф. Жуков, Деньги. Кредит. Банки. / Под ред., Москва: “ЮНИТИ”, 2009 г.

Жуйриков К. К. Анализ значения собственных средств, изучение причин их изменения. - Банки Казахстана, с112-131. 2004 г., № 10

Жуйриков К. К. Роль и значение капитала в условиях рыночных отношений. - Банки Казахстана, с 61-68. 2004 г., № 9

Закон «О банках и банковской деятельности». Указ Президента РК., имеющий силу Закона от 31 августа 1995 г.

Закон «О Национальном Банке Республики Казахстан». Указ Президента РК., имеющий силу Закона от 30 марта 1995 г.

Закон Республики Казахстан, О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31 августа 1995 г., №2444.

Закон Республики Казахстан, О Национальном банке Республики Казах-стан, от 30 марта 1995 года №2455.

Закон РК от 13.03.2001г. «О лицензировании».

Закон РК от 20.06.1998г. «О платежах и переводах денег».

Закон РК от 23.02.2002г. «Об акционерных обществах».

Закон РК от 27.12.1996 г. «О валютном регулировании».

Закон РК от 28.04.1997г. «О вексельном обращении».

Закон РК от 5.03.1997 г. «О рынке ценных бумаг».

Закон РК от 5.06.2001г. «О финансовом лизинге».

Искакова З.Д. Банковское дело. Караганда: КЭУ, 2002.

Искакова З.Д. Финансово-кредитная система Казахстана в условиях рыночной экономики. Алматы: КИЦ Института философии и политологии МОН РК, 2004.

Искакова З.Д., Абдильманова Ш.Р., Весельская Н.Р., Банковская система и её правовые основы, Караганда, КЭУК,с 41-44. 2007 г.

Колесников В. И. Банковское дело. - Москва, с 33-36. 2008 г.

Куашбаев С. Особенности анализа достаточности собственного капитала - Банки Казахстана, с 26-29. 2004 г.. № 3

Кузгибекова С. Б. Критерии управления банковскими ресурсами - Банки Казахстана, с 91-96. 2004 г., № 15

Лаврушин О. И. Банковское дело - Москва,2006 г.с 70 - 81

Методика рейтинговой оценки банковской деятельности // Вестник Евразийского гуманитарного института с. 94-102. 2009г. - № 2.

Миржакыпова С. Т. Банковский учет в Республике Казахстан. Часть 1 - Алматы, 2002 г.

Организация деятельности коммерческого банка /под ред К.Р.Тагирбекова.- М: Весь мир,с 101-108. 2004 г.

Островская О. М. Банковское дело. - Москва,2009 г.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М., 2001.

Положение Национального Банка РК от 31.12.2006 г. «О классификации ссудного портфеля и резервах, необходимых для покрытия возможных убытков от кредитной деятельности Национального Банка РК».

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 117 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов» Каленова Р.А. Совершенствовать регулирование деятельности банков второго уровня //Банки Казахстана, 2001 год, № 8.

Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан. Утверждено Правлением Нацбанка РК №188 от 24 ноября 2004 г.

Роль маркетинговой стратегии в оценки деятельности коммерческих банков // Банки Казахстана. с 16-22. 2009 г. - № 1

Сейткасимов Г. С. Банковское дело. - Алматы, с 36 - 42. 1998 г.

Сейткасимов Г. С. Деньги, кредит, банки. - Алматы, с 125. 2009г..

Сейткасимов Г. С., Шаяхметова К. О., Абдраимова Г. Т. Бухгалтерский учет и отчетность в банках - Алматы,с 150-170. 2002 г.

Сейткасимов Г.С., Деньги, кредит, банки, Учебник / Под ред. - Второе пе-реработ. и дополнен. Издание, Алматы: Экономика,с 16-22. 2005 г

Стельмах В. С. Достаточность банковского капитала: критерии и определения. - Банки Казахстана,с 70-78 2004 г., №8

Тулегенова Н. С. К вопросу о роли финансового капитала в модернизации экономики и развития корпоративных отношений. - Банки Казахстана, с 140-144 2004 г., № 2

Размещено на Allbest.ru