Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Оценка кредитоспособности заёмщика – физического лица (на примере банка Авангард)

Оценка кредитоспособности заёмщика – физического лица (на примере банка Авангард)

Сущность кредитных операций, правовые основы организации кредитной работы в банках. Организационно-экономическая характеристика и финансово-хозяйственная деятельность банка. Направления совершенствования методики оценки заемщиков – физических лиц банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 28.09.2015
Размер файла 3,8 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

  • ВВЕДЕНИЕ
  • Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
    • 1.1 Сущность кредитных операций
    • 1.2 Правовые основы организации кредитной работы в банках
    • 1.3 Значимость методико-практического аспекта оценки
    • кредитоспособности физических лиц
  • Глава 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
  • ЗАЕМЩИКА - ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА БАНКА «АВАНГАРД»
    • 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка «Авангард»
    • 2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка «Авангард»
    • 2.3 Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в банке «Авангард»
  • Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ
  • КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ «АВАНГАРД»
    • 3.1 Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в банке «Авангард»
    • 3.2 Совершенствование методики оценки заемщиков - физических лиц
    • банка «Авангард»
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  • СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
  • ПРИЛОЖЕНИЯ
  • ВВЕДЕНИЕ
  • Актуальность темы исследования. Проблема своевременного возвращения кредитов, выданных физическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений, реализующих программы по развитию розничного бизнеса. Ее решение в значительной мере зависит от «качества» оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.
  • В связи с этим тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, за способностью погасить кредит являются одной из основополагающих составляющих финансового благополучия кредитных организаций.
  • Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые опираются, в основном, на свой опыт и интуицию, что может приводить к внесению в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений. В реальной ситуации мнения аналитиков часто различаются, особенно если обсуждаются спорные вопросы, имеющие множество альтернативных решений.
  • Ситуация осложняется при отсутствии в кредитной организации нормативных документов, регламентирующих процедуру выяснения способности и намерений клиента выполнять условия договора по погашению задолженности. Вследствие этого, в оценке чрезмерный вес приобретают субъективные факторы: квалификация и заинтересованность эксперта и следующая из них некомпетентная или преднамеренная интерпретация информации, приводящая к принятию решений, ущербных для банка. Отсутствие регламента и формализации процедуры приводит к невозможности последующего анализа и обоснованной оценки решений экспертов.
  • Таким образом, актуальность темы работы определяется необходимостью разработки формализованной методики совершенствования современных подходов к оценке кредитоспособности физических лиц и алгоритмов, реализующих методику в виде системы, поддерживающей принятие объективных решений.
  • Степень разработанности проблемы. В основе поиска направлений совершенствования методов оценки кредитоспособности физических лиц лежат работы, посвященные различным аспектам классификации заемщиков (И.В. Вишняков, Б.И. Герасимов, В.Н. Едронова, Г.М. Кирисюк, С. Майерс, В.Г. Чернов), теории риска (Э. Альтман, И.Ф. Готовчиков, Г. Марковиц, Р. Чессер, У. Шарп), математической статистики (Е.С. Вентцель, В.Е. Гмурман, Н. Дрейпер, A.M. Дубов).
  • В современной литературе исследованы различные подходы к оценке кредитоспособности и прогнозирования дефолта, которые могут быть описаны с помощью вероятностных моделей. Однако математический аппарат разработанных систем ориентирован на работу с четко определенными данными, которые таковыми не являются, как, например, характеристики кредитной истории. В связи с этим, целесообразно использовать альтернативные пути решения, основанные на применении аппарата теории нечетких множеств (А.Е. Алтунин, JL Заде, A.M. Норвич, А.О. Недосекин, Н.Г. Ярушкина, Т.М. Леденева, М.Г. Матвеев и др.).
  • Вместе с тем, многие направления оценки социально-экономического положения заемщиков исследованы недостаточно. Речь идет, прежде всего, об экспертных оценках и субъективных факторах, возникающих в процессе принятия человеком решений, в условиях неопределенности и недостаточной информации об объекте исследования.
  • Целью работы является решение научной задачи, связанной с теоретическим обоснованием методических подходов оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц коммерческих банков.
  • Поставленная цель определила следующие задачи исследования:
  • - сформулировать сущность кредитных операций;
  • - изучить правовые основы организации кредитной работы в банках;
  • - определить значимость методико-практического аспекта оценки кредитоспособности физических лиц;
  • - дать организационно-экономическую характеристику банка «Авангард»
  • - проанализировать финансово-хозяйственную деятельность банка «Авангард»
  • - проанализировать оценку кредитоспособности заемщиков - физических лиц в банке «Авангард»
  • - определить проблемы оценки кредитоспособности заемщика в банке «Авангард»
  • - разработать направления совершенствование методики оценки заемщиков - физических лиц банка «Авангард».
  • Объектом исследования являются заёмщики -физические лица банка «Авангард».
  • Предметом исследования являются основные методы оценки кредитоспособности заёмщиков коммерческих банков.
  • Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по теории кредита и кредитной деятельности, по проблема организационного устройства кредитного процесса и его оптимизации.
  • Методологической основой исследования послужил диалектический подход, раскрывающий возможности изучения вопросов стратегического развития и модернизации кредитной деятельности коммерческого банка в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности. Системный подход к предмету исследования реализован посредством таких общенаучных методов, как методы научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.
  • Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

1.1 Сущность кредитных операций

Традиционное представление в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики, осуществлением кредитного обслуживания клиентов, определением рейтинга выданных ссуд и анализа кредитного портфеля банка, организацией контроля за условиями кредитной сделки, определением процедуры принятия решения по ссуде, разработкой правил оформления кредитной сделки, грамотным юридическим сопровождением выдаваемой ссуды.

Вместе с тем, необходимо отметить отсутствие в современной экономической литературе четких научных позиций в вопросе организационного устройства кредитного процесса банка. В тоже время основным в организации кредитного процесса в банке является само понятие кредита.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг (иногда толкуют как верую или доверяю). Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

- срочность;

- возвратность;

- платность;

- обеспеченность кредита;

- целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях:

- распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

- эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

- контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала.

В трудах отечественных ученых встречаются разные определения понятия «кредитный портфель».

Например, ведущий российский экономист О.И. Лаврушин считает, что «кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него».

По мнению Масленченкова Ю.С., кредитный портфель - это «совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него».

Подобное определение предлагает и Пашков А.И.: «кредитный портфель совокупность требований банка по предоставленным ссудам».

Как видим, в перечисленных трактовках понятия «кредитный портфель» общим у всех авторов является такое определение, как «совокупность выданных ссуд».

Существуют и другие интерпретации этого понятия. Например, С.Н. Яковенко дает определение кредитному портфелю с бухгалтерской точки зрения: кредитный портфель - это «весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам), отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов».

Свою трактовку понятия кредитного портфеля дает и ведущий аналитик банковского дела Панова Г.С.: кредитный портфель - это «величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово-промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности».

Подводя итог вышесказанному, дадим авторское определение понятию «кредитный портфель коммерческого банка», только теперь уже с актуальной точки зрения рыночных отношений.

Итак, кредитный портфель является частью портфеля активов и представляет собой весь объем выданных ссуд, сформированный в соответствии с кредитной политикой коммерческого банка.

Ссуды, входящие в состав кредитного портфеля коммерческого банка, можно условно разделить по нескольким критериям:

1) По продолжительности:

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

2) По обеспечению:

- обеспеченные;

- необеспеченные;

- недостаточно обеспеченные.

3) По видам обеспечения:

- под банковскую гарантию;

- под залог недвижимости;

- под залог товарно-материальных ценностей;

- под залог ценных бумаг;

- под поручительство третьих лиц.

4) По объекту кредитования: целевые; нецелевые.

5) По субъекту кредитования:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

- индивидуальным предпринимателям;

- правительству и местным органам власти.

6) По формам предоставления:

- разовые;

- кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии (последняя может быть как с лимитом выдачи, так и с лимитом задолженности);

- кредитование расчетного (текущего) счета клиента (овердрафт);

- вексельные кредиты;

- синдицированные кредиты;

- выпуск пластиковых кредитных карт.

В современных условиях банки стремятся увеличить свою прибыль путем предложения клиентам большего числа своих кредитных продуктов. Таким образом, достигается сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.

С другой же стороны, в условиях стабилизации экономических отношений, при росте межбанковской конкуренции, вопрос привлечения большего количества клиентов становится для коммерческих банков жизненно важным. Именно поэтому в целях увеличения своей привлекательности в глазах как имеющихся, так и потенциальных клиентов, большинство коммерческих банков расширяет свою продуктовую линейку. Однако, справедливо будет отметить, что не все кредитные учреждения идут по такому пути.

Некоторые коммерческие банки специализируются на предоставлении ограниченного числа кредитных продуктов, например, только на выпуске пластиковых кредитных карт, или только на ипотеке, или на кредитовании корпоративных клиентов, и т.д. Такая узкая специализация позволяет улучшить качество предоставляемых услуг, а также предполагает высокий профессионализм и компетентность банковского персонала.

Приоритеты деятельности коммерческого банка формулируются во внутреннем банковском документе - кредитной политике. Так же, как и в случае определения понятия кредитного портфеля, в научной литературе нет однозначной трактовки понятия кредитной политики коммерческого банка. Каждый автор пытается предложить свою формулировку.

Например, классик теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл. дает следующее определение: «Кредитная политика (Loan policy) - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка.

Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1) общие правила предоставления кредитов;

2) классификацию кредитов;

3) конкретные направления кредитнойполитики;

4) контроль качества;

5) кредитные комитеты».

Близкое по смыслу определение предлагает и доктор экономических наук, профессор Тагирбеков К.Р.: «Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования».

В качестве наглядной иллюстрации многообразия определений понятия кредитной политики коммерческого банка, предлагаемых различными авторами, приведем еще одну формулировку, предложенную Пановой Г.С.: «Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности.

Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка».

Итак, кредитная политика - один из главных документов коммерческого банка, определяющий направление развития кредитной организации. От тщательности ее проработки зависит не только прибыль коммерческого банка, но и его устойчивое рыночное положение. Именно кредитная политика определяет качественный и количественный состав ссудного портфеля коммерческого банка.

1.2 Правовые основы организации кредитной работы в банках

Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ.

Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводится принципиальное разграничение этих понятий.

В п. 1 «Заем» установлено, что:

- заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо - не кредитная организация;

- предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;

- договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.

В п. 2 «Кредит» установлено, что:

- кредитором может быть банк или иная кредитная организация;

- кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;

- заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;

- кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме. Он представляет собой двусторонний договор: кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях; заемщик - погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.

В п. 3 «Товарный и коммерческий кредит» установлено, что:

- предметом договора товарного кредита являются вещи (товары);

- кредит предоставляется на условиях, аналогичных банковскому кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора);

- предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;

- кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров; работ или других услуг;

- договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Согласно ст. 822 ГК РФ сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

Думается, что данные договоры специально выделены законодателем в ГК РФ в качестве отдельных видов договора займа. Об этом свидетельствуют возможность субсидиарного применения норм ГК о займе к правоотношениям, вытекающим из кредитного договора и договора товарного кредита, а также то обстоятельство, что эти правовые конструкции объединены законодателем в одну главу Гражданского кодекса РФ, и ряд других признаков. При этом главным отличием этих договоров является признак консенсуального характера вытекающего из них обязательства. Данный признак объединяет эти договоры в группу консенсуальных договоров займа, при этом законодателем отдельно выделен консенсуальный договор денежного займа - кредитный договор и консенсуальный договор займа вещей, определенных родовыми признаками, - договор товарного кредита.

Таким образом, в ГК РФ наряду с конструкцией договора займа, как реального в силу цивилистической традиции договора закреплены и его консенсуальные разновидности. То есть кредитный договор и договор товарного кредита являются не чем иным, как отдельными видами договора займа, выделенными законодателем только по указанному признаку, которым одновременно обусловливаются и все иные особенности этих договоров.

Примером тому служат правила о праве кредитора (заимодавца) отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита в случае, если для него станет очевидно, что предоставленная заемщику сумма не будет возращена в срок, и противоположное ему правило о праве заемщика отказаться от получения кредита полностью или в части, установленные ст. 821 ГКРФ.

К этим нормам ст. 821 ГК РФ отсылает и ст. 822 ГК РФ, регулирующая отношения, возникающие из договора товарного кредита.

Р.И. Каримуллин, комментируя право кредитора на отказ от предоставления кредита, считает необходимым привязать его к наличию очевидных для любого "разумного и добросовестного" лица обстоятельств, указывающих на то, что в срок не будет возвращена предоставленная заемщику сумма кредита. При этом эти обстоятельства должны быть выявлены или должны наступить только после заключения кредитного договора.

Подобное невозможно в обычном займе, поскольку до передачи заимодавцем объекта займа заемщику стороны не связаны какими-либо обязательствами.

Представляется, что, выделяя эти договоры, законодатель преследовал цель удовлетворить потребности, прежде всего, современного предпринимательского оборота, поскольку использование правовой конструкции реального договора займа не может обеспечить сегодняшний динамично развивающийся рынок.

Консенсуальный заем в виде денежного (банковского) и товарного кредитов полностью обеспечивает права заемщиков, лишенных прав требовать передачи заимодавцем имущества в заем в обычном договоре займа. Получив права требования, заемщик получает и гарантию финансирования его бизнес-планов, что, в свою очередь, обеспечивает стабильность его предпринимательской деятельности и всего гражданского оборота в целом. заемщик кредитный банк физический

Консенсуальный характер кредитных договоров обусловливает также и ограничения субъектного состава этих договоров, установленные законом.

В кредитном договоре на стороне кредитора (заимодавца) может выступать только банк или другая кредитная организация. Выдавая обычный заем, заимодавец добровольно, в соответствии со своими возможностями и интересами (причем как с выгодой для себя, так и без) кредитует заемщика, передавая ему свои деньги в собственность, при этом не получая взамен ничего материального, а только обещание заемщика погасить возникший долг. Именно в таком виде договор займа сложился в цивилистической традиции. Такое положение вещей видится не случайным.

В ситуации консенсуального займа со свободным кругом лиц, управомоченных выступать заимодавцами, возможно возникновение таких ситуаций, когда материальное положение заимодавца с момента заключения договора до момента, когда наступит время передачи денег заемщику, настолько изменится, что выдача долга для заимодавца станет крайне невыгодной, убыточной или даже невозможной. При этом наличие у заемщика прав требования к заимодавцу негативно скажется на материальном положении последнего.

На самом деле реальный характер обычного, бытового займа призван защитить права, как заимодавца, так и заемщика. Заемщик со своей стороны заинтересован в своевременном и гарантированном получении займа, поскольку в случае возникновения ситуации, когда заимодавец окажется по тем или иным причинам не в состоянии передать ему деньги в долг, он может понести прямые убытки в виде ответственности уже перед своими контрагентами либо элементарно потерять прибыль. В реальном договоре займа заимодавец решает вопрос о выдаче или невыдаче займа только в настоящем времени, при этом он может трезво оценивать свое материальное положение и прочие обстоятельства, которые могут повлиять на его решение, в реальном времени. Такая конструкция договора займа способствует стабильности гражданского оборота.

Между тем рынок нуждается в перспективном кредитовании, то есть в консенсуальном денежном займе. Законодатель право заключать консенсуальный договор денежного займа (кредитный договор) на стороне заимодавца предоставил только банкам или иным кредитным организациям. Это профессиональные участники финансового и инвестиционного рынка. Они обладают большими финансовыми средствами и ресурсами, за их финансовым состоянием, в свою очередь, призваны следить соответствующие контролирующие органы.

Банки и иные кредитные организации являются коммерческими организациями и в отношениях по выдаче кредита преследуют цель извлечения прибыли, то есть с их стороны он всегда носит предпринимательский характер.

Таким образом, как четко отмечает Л.Г. Ефимова, кредитный договор представляет собой коммерциализированную консенсуальную разновидность договора займа.

Кредитный договор в ГК РФ предусмотрен в качестве строго формального договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГК РФ). Данный признак этого договора также видится зависимым от условия его консенсуальности.

В реальном и одностороннем займе заимодавец может обосновать наличие перед ним долга у заемщика и его объем любыми документами. При этом главным предметом доказывания является сам факт передачи объекта займа. В кредитном договоре такая ситуация невозможна ввиду того, что здесь у кредитора-заимодавца также есть обязанность - передать заемщику деньги в долг, причем обязанности кредитора в кредитном договоре исполняются первыми. Здесь доказывание наличия такой обязанности возможно только на основании письменного договора, так как никакие иные доказательства не могут достоверно подтвердить факт возложения кредитором на себя этого обязательства, а также его объем.

Другой особенностью кредитного договора является его обязательная возмездность. Статья 819 ГК возлагает на заемщика две обязанности:

- возвратить полученную денежную сумму (то есть денежную сумму, равную полученной, а не ту же самую);

- уплатить проценты на нее.

Еще одна норма, сугубо специфическая для кредита, установлена п.3 ст. 821 ГК РФ: в случае нарушения предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (ст. 814 ГК РФ) кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

Целевой заем предполагает получение заемщиком займа с условием использования полученных средств на строго определенные цели. При этом в реальном займе целевое или не целевое использование заемщиком полученных средств выявится только после того, как заем будет получен заемщиком.

В кредитном договоре стороны могут обусловить поэтапное кредитование, когда кредитор обязуется выдавать заемщику деньги частями, по прошествии определенного времени или наступлении какого-либо события (окончание определенного этапа строительства, начало посевных работ и т.п.). При этом кредитор согласно п. 3 ст. 821 ГК РФ вправе прекратить кредитование, то есть в одностороннем порядке отказаться от исполнения кредитного договора, если в процессе его исполнения ему станет известно о нецелевом использовании заемщиком кредитных средств, и потребовать по правилам ст. 814 ГК РФ от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Предусмотренное п. 1 ст. 819 ГК РФ правило об обязанности заемщика уплатить проценты за пользование кредитом видится сугубо специальным и должно применяться только к денежным кредитам.

Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Вообще же законодательство в области кредитных отношений можно подразделить на несколько уровней:

- международные документы в области банковского дела, ратифицированные РФ (Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому регулированию "Базельская конвенция")

- основополагающие документы в области банковской деятельности (ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; ФЗ "О банках и банковской деятельности"; Гражданский кодекс РФ)

- нормативные акты, разъяснительного характера (Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения); Письмо ЦБ РФ от 29.05.03 №05-13-5/1941 и т.д.)

- нормативные акты, устанавливающие ответственность за правонарушения в области банковского кредитования, а также правоприменительные нормы (Уголовный кодекс РФ; различные постановления и разъяснения судебных инстанций)

- внутренние нормативные акты банковских учреждений (Инструкция о кредитовании юридических лиц учреждениями сберегательного банка российской федерации №26-Р от 26.10.1993)

Таким образом, одними из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, является Гражданский Кодекс Российской Федерации. В соответствии со ст. 819 "Кредитный договор" Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Так же, можно сделать вывод, что кредитный договор - это особая, самостоятельная разновидность отношений займа (к отношениям по кредитному договору применяются правила и нормы, действующие в отношении займов). По своей юридической природе он является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику (тем более что такая передача может производиться периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить займодавца к выдаче ему кредита. Последний может, однако, отказаться от выдачи кредита полностью или в части при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок, например при неплатежеспособности заемщика.

С другой стороны, и заемщик не может быть принужден к получению кредита (и его возврату с установленными процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором. Таким образом, классический консенсуальный характер этого договора значительно ослаблен и сближен с реальным по своей юридической природе договором займа.

1.3 Значимость методико-практического аспекта оценки кредитоспособности физических лиц

Мировая банковская практика выработала ряд основополагающих принципов кредитования частных лиц, которые должны соблюдаться кредиторами и заемщиками в рамках операций потребительского кредитования.

Определение кредитоспособности потенциального заемщика является неотъемлемой частью работы коммерческого банка по целесообразности предоставления кредитных ресурсов.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка кредитной организацией клиента с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссудного капитала, определения вероятности его своевременного возврата в соответствии с установленными кредитной документацией первоначальными параметрами. Анализ кредитоспособности клиента позволяет коммерческому банку, своевременно вмешавшись в деятельность должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого проблемного заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика проводится в кредитующем подразделении коммерческого банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения обязательств, наличие денежных или имущественных активов, которые при необходимости могут служить обеспечением выданной ссуды и т.д.

Кроме того, кредитный специалист обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают кредитная организация и ее клиент, а также экономические, социальные, структурные, конъюнктурные и иные факторы.

При анализе кредитоспособности заемщика коммерческий банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельно взятого потенциального клиента. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие.

К социальным факторам относятся: возраст, семейное положение, число иждивенцев и т.п.

К профессиональным факторам относятся: профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы на одном месте и т.п.

Имущественные факторы характеризуют финансовое положение потенциального заемщика. К ним относятся: размер среднего остатка вклада, состояние счета, наличие овердрафта, качество погашения предыдущих кредитов, общая сумма сбережений, наличие недвижимости, способ владения имуществом и т.д.

Следует отметить, что при рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику, существует ряд ключевых моментов, на которые кредитной организации следует обратить особое внимание:

- непрерывность занятости и постоянное место жительства;

- непротиворечивый характер информации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются между собой;

- законность цели, на которую испрашивается кредит;

- наличие соответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитная история;

- благоприятные перспективы продолжения трудовой деятельности.

В современных подходах к анализу кредитоспособности потенциального заемщика коммерческими банками анализируются не только доходы, но и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от основной трудовой деятельности в виде заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы.

В целях снижения уровня кредитного риска анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по всем поручителям. При этом методы анализа и документация идентичны.

Специальные банковские факторы включают: продолжительность ведения счета в данном коммерческом банке, направление заработной платы на счет в кредитной организации, наличие фактов рассмотрения споров в судебных инстанциях, наличие отрицательной (положительной) информации кредитно-справочных бюро и т.д.

Большинство зарубежных коммерческих банков используют в своей практике два основных метода оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Первый заключается в системе оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатов экономической деятельности с использованием предоставленных кредитных ресурсов.

При экспертных оценках кредитоспособности клиента кредитные организации используют общеэкономический подход, т.е. анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку, как финансового состояния, так и личных качеств.

Второй представляется балльными системами оценки кредитоспособности клиентов.

Балльные системы оценки создаются кредитными организациями на основе факторного анализа. Эти системы используют накопленную базу данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных» кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки с учетом субъектного подхода.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков - более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки.

Системы балльной оценки обладают несомненным преимуществом - они позволяют быстро и с минимальными затратами времени и трудовых ресурсов обработать больший объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться специалистами кредитующих подразделений, обладающими стандартизированными профессиональными навыками и небольшим опытом работы. Это опосредованно позволяет сокращать убытки от предоставления безнадежных к возврату потребительских кредитов.

Основополагающая идея применения балльной оценки заключается в том, что коммерческий банк способен вычленить финансовые, экономические и мотивационные факторы, обуславливающие отличие «прибыльных» кредитов от «убыточных» путем анализа отношений с более масштабными группами клиентов, являвшихся в прошлом заемщиками.

Ведущий кредитный институт - Сберегательный банк Российской Федерации использует регламент, в рамках которого платежеспособность потенциального заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч*К*Т (1.1)

Где:

Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам и др.);

К - коэффициент, зависящий от величины Дч;

Т - срок кредитования (в мес.).

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа.

1) Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности потенциального заемщика:

S = Р/1+Годовая %-я ставка*срок кредитования (в мес.)(12*100) (1.2)

2) Полученная величина корректируется с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях специализированных подразделений коммерческого банка (юридическое подразделение, подразделение экономической безопасности и т.д.), остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Балльная система базируется на двухуровневой системе оценки.

На первом этапе сотрудник кредитующего подразделения коммерческого банка предлагает потенциальному заемщику заполнить тест-анкету.

Тест-анкета используется для предварительной оценки возможности предоставления кредита.

При заполнении тест-анкеты необходимы только общие сведения о заемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах.

Следующим этапом является оценка качества кредитов, предоставляемых физическим лицам.

Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям: общественно-социальный статус, финансовые возможности, достаточность денежных и имущественных активов, залоговое обеспечение, первоначальные параметры кредитования.

Необходимо отметить, что при существовании множества методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика, большинство из них носит формализованный характер. Поэтому при практическом использовании данных моделей значительную роль играют профессионализм и экономическая интуиция сотрудников кредитующих подразделений коммерческих банков.

В России рынок потребительского кредитования в настоящее время является частично заполненным.

С учетом изложенного, а также потенциальных возможностей расширения его масштабов, можно сделать выводы о значительной перспективности данного сегмента рынка банковских кредитных продуктов. Что в свою очередь определяет необходимость ведения кредитными организациями работы по снижению кредитного риска операций потребительского кредитования путем усовершенствования существующих методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика.

В первом разделе работы рассмотрены теоретические аспекты кредитования физических лиц в банке. Определение кредитоспособности потенциального заемщика является неотъемлемой частью работы коммерческого банка по целесообразности предоставления кредитных ресурсов.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка кредитной организацией клиента с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссудного капитала, определения вероятности его своевременного возврата в соответствии с установленными кредитной документацией первоначальными параметрами. Анализ кредитоспособности клиента позволяет коммерческому банку, своевременно вмешавшись в деятельность должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого проблемного заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика проводится в кредитующем подразделении коммерческого банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения обязательств, наличие денежных или имущественных активов, которые при необходимости могут служить обеспечением выданной ссуды и т.д.

При анализе кредитоспособности заемщика коммерческий банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельно взятого потенциального клиента. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие.

В современных подходах к анализу кредитоспособности потенциального заемщика коммерческими банками анализируются не только доходы, но и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от основной трудовой деятельности в виде заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы.

Глава 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА - ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА БАНКА «АВАНГАРД»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка «Авангард»

Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» - открытое акционерное общество является универсальным российским банком. Банк стабильно на протяжении последних 10 лет входит в число 60 крупнейших банков России как по размеру капитала, так и по величине активов, ежегодно укрепляя свои позиции на российском и международном финансовых рынках. Банк активно сотрудничает с международными финансовыми институтами, развивает свою сеть, постоянно расширяет объемы операций с корпоративными клиентами и населением. С ноября 2004 года Банк является участником системы страхования вкладов.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

- корпоративный банковский бизнес;

- розничный банковский бизнес;

- международные операции;

- лизинг.

Органами управления Банком являются:

1) Общее собрание акционеров Банка;

2) Совет Банка, возглавляемый Президентом Банка, являющимся Председателем Совета Банка;

3) исполнительные органы:

- единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, возглавляемое Председателем Правления.

В 2010 году российская экономика находилась во власти противоречивых тенденций. С одной стороны появились признаки ослабления кризиса - повышение инвестиционной и покупательской активности, рост занятости населения, но в то же время высокий уровень инфляции, увеличение тарифов «естественных» монополий, социальная направленность госбюджета не давали российской экономике расти активно. К тому же в середине года к этим факторам добавились природные катаклизмы - аномальные погодные условия вызвали резкое сокращение сельхозпроизводства и дали дополнительный инфляционный всплеск.

В этих условиях Банк «АВАНГАРД» проводил взвешенную политику в сфере инвестиций и кредитных вложений, сделав основной упор на развитие высокотехнологичных, востребованных рынком услуг, развитие сети своих офисов на всей территории России и дальнейшее повышение качества клиентского обслуживания. Эти стратегические приоритеты позволили Банку получить по итогам года хорошие финансовые результаты, а главное - создать потенциал для дальнейшего успешного развития.

Банк продолжал действовать как универсальный финансовый институт, развивая как корпоративный, так и розничный бизнес. Клиенты - юридические лица получили в 2010 году новые возможности для дистанционного обслуживания через Систему «Авангард Интернет-Банк», в частности, в связи с реализацией зарплатных проектов. Банк предложил решения в сфере обслуживания наличного оборота - Cash-Card и технологию оплаты товаров и услуг частными лицами. Прием и обработка клиентских платежей в 2010 году начали проводиться в режиме «24 часа / 7 дней в неделю». Из новых услуг для частных клиентов была предложена уникальная на российском рынке услуга - кредитные карты с беспроцентным периодом до 200 дней.

Банк прилагает усилия к тому, чтобы клиенты могли пользоваться его услугами во всех экономически развитых регионах страны. Для решения этой задачи за год было открыто 39 новых офисов, в том числе 12 в Москве и 27 в регионах. Общее количество действующих офисов достигло 200.

«АВАНГАРД» традиционно строит отношения с клиентами как с равноправными партнерами, которые имеют возможность получить полную информацию о своих финансовых операциях и услугах Банка. Для достижения этой цели в 2010 году дальнейшее развитие получили система sms-информирования, информационные сервисы Интернет-Банка и Службы клиентской поддержки. Усилия Банка заслужили высокую оценку наших клиентов - в течение всего года «АВАНГАРД» находился в числе лидеров «Народного рейтинга» портала Banki.ru, а по итогам года был признан его посетителями «Банком года - 2010».

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка «Авангард»

Балансовая прибыль Банка за 2010 год составила 561,6 млн. руб., чистая прибыль 500,3 млн. руб. (рис. 2.1).

Рис. 2.1 Доходы банк «авангард»

Чистые активы Банка составили на 01.01.2011 г. 57,0 млрд. руб., т.е. по сравнению с 01.01.2010 г. они выросли на 19,5%, что объясняется ростом кредитования и расширением других активных операций Банка на фоне выхода экономики из кризиса 2008-2009 гг. (рис. 2.2).

Рис. 2.2 Активы банка «Авангард»

Собственные средства Банка выросли за год более чем на 6,5% с 7817,4 млн. руб. до 8330,2 млн. руб. (рис. 2.3, 2.4).

Рис. 2.3 Пассивы и собственный капитал банка «Авангард»

Рис. 2.4 Соотношение активов и собственного капитала банка «Авангард»

Таким образом, 2010 г. был отмечен для Банка позитивным развитием и прибыльной работой, что является свидетельством финансовой стабильности в деятельности Банка.

В 2010 году экономика страны в целом и банковский сектор в частности демонстрировали признаки преодоления последствий глобального кризиса. Банк «АВАНГАРД» в своей кредитной политике ориентировался именно на эти позитивные тенденции и достиг запланированных результатов - как по объему выданных кредитов, так и по привлечению новых заемщиков.

Используя многолетний опыт успешного кредитования сельхозпроизводителей, Банк существенно расширил финансирование предприятий аграрного и агропромышленного сектора. Рост произошел как за счет увеличения объемов кредитования существующих заемщиков, так и за счет реализации проектов с новыми клиентами. Кредитные средства Банка использовались для увеличения посевных площадей, приобретения сельскохозяйственной техники, развития и модернизации производственной базы предприятий отрасли.

Благодаря комплексному финансированию Банка успешно завершена основная фаза строительства крупнейшего в Восточной Сибири Омского завода по производству стеклотары. Первая очередь этого предприятия была выведена на проектную мощность в конце 2010 года. В настоящее время ведется строительство второй очереди, пуск которой запланирован на второе полугодие 2011 года.

В соответствии с динамикой рынка в течение отчетного года были снижены ставки по наиболее технологичному кредитному продукту - онлайн-кредитованию, реализованному на базе Системы «Авангард Интернет-Банк».

В 2010 году возобновлено целевое льготное кредитование предприятий-клиентов Банка на выплату заработной платы сотрудникам. Оно также проводится с использованием онлайн-технологии.

2010 год стал для Банка «АВАНГАРД» периодом ускоренного роста корпоративной клиентской базы. Если в начале года в Банке обслуживалось примерно 17 тыс. юридических лиц, из которых 7,8 тыс. были клиентами региональных офисов, то в конце его - уже 26 тыс. юридических лиц, в том числе 15,5 тыс. в регионах (рис. 2.5).

Рис. 2.5 Количество корпоративных клиентов

Таким образом, совокупная клиентская база Банка возросла более чем в полтора раза, в регионах - почти в 2 раза, при этом темпы роста были существенно выше, чем в предыдущие годы (рис. 2.6).

Рис. 2.6 Объем пассивов, привлеченных от корпоративных клиентов

Важными факторами, обеспечившими рост этих показателей, стали успешная работа корпоративных менеджеров и активное расширение региональной сети. Кроме того, в течение года «АВАНГАРД» не повышал тарифы на основные услуги, что было особенно важно для предприятий малого и среднего бизнеса, и предложил клиентам несколько новых, уникальных для российского рынка услуг, удачно дополнивших широкий спектр предложений Банка.

В течение года произошло значительное увеличение числа предлагаемых Банком дистанционных услуг. Как следствие, доля клиентов, проводящих свои операции через Систему «Авангард Интернет-Банк», продолжала неуклонно расти, и поднялась за год с 46% до 66%, а в региональной сети - с 56% до 72% (рис. 2.7).

Рис. 2.7 доля корпоративных клиентов, пользующихся системой «Авангард Интернет-Банк»

Был полностью автоматизирован процесс открытия «зарплатных кредитов», зарплатные ведомости теперь могут формироваться в Системе или импортироваться в нее, реализована онлайн проверка реквизитов получателей средств, а также предусмотрен режим зачисления зарплаты на банковские карты работников в установленное руководством предприятия время. Поступающие в Систему ведомости обрабатываются в течение нескольких минут. Банк отменил комиссии за зачисление средств, а подключение предприятия к проекту теперь происходит не в рамках договора, а на основании служебной записки его топ-менеджера.

Все эти меры сделали «зарплатный проект» Банка «АВАНГАРД» еще более привлекательным для клиентов. Так, в конце года через Систему стало поступать до 2000 ведомостей в месяц, из которых более 50 - с заявками на использование целевого «зарплатного кредита». В декабре 2010 года клиентами проведено около 10000 платежей «интрадей», что в 3 раза больше, чем годом ранее, более 7000 платежей проведено за счет «овердрафтов» (рост за год в 2 раза).

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены