Рис. 2.11 Динамика объема кредитов юридическим лицам, млрд руб.

Банк «УРАЛСИБ» является значимым участником рынка привлечения средств корпоративных клиентов.

Объем средств корпоративных клиентов в 2009 году вырос на 16,5% -- до 170 млрд руб., в том числе объем средств на текущих счетах составил 74 млрд руб (рис. 2.12).

Рис. 2.12 Объем привлеченных средств корпоративных клиентов, млрд руб.

Для повышения качества обслуживания корпоративных клиентов и оптимизации продуктового предложения в Банке «УРАЛСИБ» внедрены сервисные модели, настроенные на целевые клиентские сегменты.

В целях максимального охвата клиентов банковскими продуктами и предложениями в 2009 году были пересмотрены критерии сегментации корпоративных клиентов. Теперь корпоративный бизнес строится в разрезе трех сегментов: малый бизнес, средний бизнес и крупный бизнес. Для каждой из выделенных групп разработаны специализированные совокупности продуктового предложения и технологий клиентского обслуживания.

Этот сегмент является наиболее приоритетным и в то же время массовым для Банка. В настоящее время к сегменту «Малый бизнес» относятся предприятия и индивидуальные предприниматели с годовой выручкой до 125 млн руб. По итогам работы в 2009 году количество клиентов ЦКС «Малый бизнес» превысило 84 тыс. и составило более 92,7% всех корпоративных клиентов Банка. Преимущественными сферами деятельности клиентов являются оптовая и розничная торговля, сфера услуг, производство.

Специфика сегмента -- повышенный уровень спроса на кредитные продукты, что не может не учитываться Банком в процессе создания продуктовой линейки и ее настройки на рассматриваемый сегмент.

Основой продуктового ряда для клиентов сегмента «Малый бизнес» являются стандартизированные кредитные продукты -- «Бизнес-рост» и «Бизнес-развитие». В этих продуктах учтена специфика малого бизнеса. Например, отсутствует требование предоставления официальной бухгалтерской отчетности, предусмотрен гибкий подход к обеспечению кредитов, заложена возможность «настройки» продукта с учетом региональной специфики, предусмотрено решение как текущих задач, так и задач развития бизнеса клиента. Все это способствовало росту популярности кредитных программ Банка «УРАЛСИБ» среди предприятий малого бизнеса.

Кредитный портфель Банка сегмента «Малый бизнес» составил на конец 2009 года 18,8 млрд руб. Доля кредитов малому бизнесу в корпоративном кредитном портфеле за 2009 год выросла с 11% до 13%.

В настоящее время в Банке «УРАЛСИБ» реализуется специальная технология работы с предприятиями малого бизнеса -- «кредитный конвейер», работающий по схеме стандартизированной оценки заемщика.

Преимущество такого подхода для клиента состоит в максимально оперативном принятии решения по кредитной заявке, а также понятном и прозрачном для клиента процессе кредитного андеррайтинга.

Разработанная и внедренная в Банке «УРАЛСИБ» технология работы с сегментом «Малый бизнес» предполагает четкое разделение функциональных ролей участников кредитного процесса: финансового консультанта, кредитного менеджера и андеррайтера. В результате не только структурируется работа подразделений Банка, но и снижается уровень риска. Продукты становятся более привлекательными, в том числе за счет полного и правильного понимания клиентом условий сделки, процедур и стадий ее оформления (рис. 2.13).

Рис. 2.13 Технология работы с сегментом «Малый бизнес»

В итоге эффективную работу Банка «УРАЛСИБ» с сегментом «Малый бизнес» обеспечивают следующие факторы:

- отнесение сегмента «Малый бизнес» к одному из приоритетных направлений;

- правильное выделение целевого клиентского сегмента, определение его ключевых финансовых потребностей;

- сервисная модель, предлагающая предприятиям малого бизнеса максимальное удобство обслуживания;

- разработка стандартных кредитных продуктов с учетом ключевых потребностей малого бизнеса;

- мотивированный и подготовленный персонал;

- тиражирование продуктов во всех регионах на основе единых бизнес-процессов с учетом региональных особенностей;

- продвижение стандартных кредитных продуктов с учетом особенностей и ожиданий предприятийклиентов сегмента «Малый бизнес».

К сегменту «Средний бизнес» Банк относит юридических лиц, годовая бухгалтерская выручка которых не превышает 5 млрд руб. Количество таких клиентов Банка по итогам 2009 года превысило 5 тыс.

Кредитный портфель сегмента «Средний бизнес» на конец 2009 года составил 69,6 млрд руб. Доля кредитов среднему бизнесу в корпоративном кредитном портфеле Банка -- 48%. Доля сегмента «Средний бизнес» в портфеле корпоративного привлечения Банка в 2009 году составила 25%.

Клиенту сегмента «Средний бизнес» Банк «УРАЛСИБ» предлагает отраслевые типовые решения по структурированию кредитных сделок, при этом за клиентом закрепляется клиентский менеджер. Таким образом, клиенту предоставляется широкий ряд продуктов с возможностью индивидуальной настройки параметров сотрудничества с Банком. Такая настройка производится по результатам детального анализа бизнес-задач и планов клиентов.

В настоящее время Банком «УРАЛСИБ» разработаны и успешно реализуются специальные продуктовые предложения для предприятий следующих отраслей: торговля (пакеты «Розничная сеть» и «Автодилер»), агропромышленный комплекс (пакет «Агрохолдинг»). Продолжается разработка аналогичных продуктовых предложений для ряда других отраслей.

Пакет «Розничная сеть» рассчитан на сетевых операторов розничной торговли и их франчайзи. Пакет предоставляет возможность беззалогового финансирования сезонного всплеска продаж. Сезонность зависит от специфики бизнеса клиента и определяется на основании исторической финансовой отчетности. Финансирование осуществляется как в денежной, так и в документарной форме.

Пакет «Автодилер» предназначен для компаний, осуществляющих официальные розничные продажи легкового и легкого коммерческого автотранспорта. Пакет включает финансирование оборотного капитала или проектное финансирование, автокредитование физических лиц, лизинг автомобилей и автострахование.

Дополнительно клиент может получить следующие услуги: зарплатный проект, эквайринг, расположение мини-офиса Банка на территории автосалона. При оформлении кредита на предоплату поставки автотранспорта и гарантий для покрытия рассрочки оплаты автотранспорта не требуется оформления залога.

Пакет «Агрохолдинг» разработан для производителей сельскохозяйственной продукции и предлагает два базовых кредитных продукта:

- «Агро-сезон» -- предоставляется сельхозпроизводителям для финансирования расходов, связанных с производством и переработкой сельскохозяйственных культур (в том числе расходов на посевную и уборочную кампании, приобретение ГСМ, удобрений и т. д.), под залог будущего урожая;

- «Агро-техника» -- предоставляется сельхозпроизводителям с целью финансирования расходов, связанных с приобретением новой сельхозтехники или сельхозоборудования.

Все пакетные кредитные продукты предлагают льготные условия кредитования и дополнительных услуг, а также короткие сроки рассмотрения кредитной заявки. Также предлагаются услуги в рамках торгового и проектного финансирования.

Банк «УРАЛСИБ» активно участвует в различных отраслевых и тематических выставках с целью установления долгосрочных партнерских отношений с предприятиями среднего бизнеса. Во втором полугодии БАНК «УРАЛСИБ» 2009 года Банк участвовал в таких выставках, как «Золотая осень» и «Весь мир питания». Центральными темами «Золотой осени -- 2009», собравшей более 2 тыс. участников и около 70 тыс. посетителей, стали «Техника и технологии для животноводства» и «Развитие малых форм хозяйствования в АПК». В выставке «Весь мир питания -- 2009», которая по праву считается одним из знаковых событий на российском пищевом рынке, приняли участие 1320 компаний из 53 стран. Все это позволяет эффективно поддерживать и укреплять позиции в рассматриваемом сегменте.

К сегменту «Крупные корпоративные клиенты» отнесены юридические лица, включая холдинговые структуры, с совокупной выручкой более 5 млрд руб., а также их дочерние компании.

Кредитный портфель сегмента «Крупный бизнес» в 2009 году составил 57,3 млрд руб. -- 39% от портфеля кредитов юридическим лицам Банка «УРАЛСИБ». Доля крупного бизнеса в портфеле корпоративного привлечения Банка составила 23%.

Для сегмента «Крупные корпоративные клиенты» предлагаются индивидуальные финансовые решения и индивидуальные процедуры рассмотрения кредитных заявок. С клиентами работает персональный менеджер, сопровождающий все их финансовые операции.

Благодаря мощным финансовым возможностям, высокому уровню сервиса и индивидуальному подходу, клиентами Банка «УРАЛСИБ» стали многие сетевые предприятия торговли, являющиеся крупнейшими на российском рынке, -- такие как «Х5 Retail Group», «Аптека 36,6», «М.Видео», «Евросеть», «Азбука вкуса» и др.

Стоит отметить, что Банк «УРАЛСИБ» с большим вниманием относится к потребностям предприятий производственной направленности, последовательно решая одну из самых значимых задач современной российской промышленности -- снижение стоимости и увеличение срока использования инвестиционных ресурсов. Это стало возможным в том числе благодаря тесному сотрудничеству Банка с международными финансовыми организациями. Из производственных предприятий клиентами Банка являются такие компании, как «Базовый элемент», «Норильский никель», «ЮгРосПродукт», «Юнимилк», «Разгуляй», «Трубная металлургическая компания», «Новолипецкий металлургический комбинат» и др.

Для холдинговых компаний Банк «УРАЛСИБ» предлагает инновационное решение «Расчетный центр клиента», позволяющее оперативно получать информацию о состоянии счетов подразделений холдинга, а также управлять этими счетами через электронные каналы связи. При подключении продукта «Расчетный центр клиента» холдинговая компания создает Единый центр управления и контроля за движением денежных средств своих подразделений (отделений, филиалов, дочерних компаний, аффилированных структур), через который осуществляется мониторинг финансовых потоков подразделений с территориально и/или организационно-распределенной структурой любой сложности в режиме онлайн. Продукт позволяет контролировать исполнение бюджета подразделениями холдинга, обеспечивает прозрачность финансового состояния внутрикорпоративного бюджета, эффективность управления ликвидностью, оптимизацию издержек, связанных с координацией денежных потоков подразделений. Кроме того, сервис позволяет создавать консолидированную отчетность по счетам холдинга. Продукт, предоставляемый Банком «УРАЛСИБ», является одной из лучших разработок на российском рынке и не требует значительных затрат на техническое оснащение.

В 2010 году Банк «УРАЛСИБ» продолжит реализацию долгосрочной стратегии развития бизнеса, направленной на повышение устойчивости и значительный рост эффективности. Стратегический акцент останется за сектором «Малый бизнес», его доля в портфеле будет увеличиваться. Будет реализована инициатива по увеличению количества стандартизованных сделок в портфеле, что позволит сократить издержки и повысить качество кредитного портфеля.

Как уже отмечалось, одним из ключевых преимуществ Банка «УРАЛСИБ» является его вхождение в состав одноименной финансовой корпорации. На сегодняшний день инвестиционно-банковский бизнес ФК -- один из лидеров на российском рынке. Благодаря тесной интеграции внутри ФК, клиенты Банка «УРАЛСИБ» имеют полный доступ ко всему спектру инвестиционно-банковских услуг, оказываемых ФК «УРАЛСИБ».

На первичном рынке ФК «УРАЛСИБ» обеспечивает организацию первичных размещений акций и облигаций. На рынке корпоративных финансов и консультирования участвует в сделках IPO, M&A, LBO. На вторичном рынке осуществляет брокерские операции с акциями, маркетмейкинг, торговые операции с ценными бумагами с фиксированной доходностью, информационную, консультационную и аналитическую поддержку клиентов, интернет-трейдинг, операции на рынках производных инструментов.

ФК «УРАЛСИБ» предоставляет клиентам следующие услуги по привлечению финансирования на первичном рынке акций и облигаций:

- первичное и вторичное размещение акций, привлечение финансирования через производные инструменты;

- привлечение стратегического или финансового инвестора;

- организация привлечения долгового финансирования, в том числе вывод на первичный рынок долговых инструментов региональных клиентов. Процесс включает подготовку долгосрочной программы выхода на рынок заимствований, учитывающей особенности бизнеса компаний; выбор оптимальной структуры выпуска; подготовку проспектов эмиссии и их регистрацию в государственных органах; подготовку инвестиционного меморандума, а также проведение роад-шоу выпуска;

- проведение первичного размещения долговых ценных бумаг;

- выполнение функций андеррайтера и платежного агента.

Услуги ФК «УРАЛСИБ» позволяют клиентам успешно решать вопросы привлечения необходимого дополнительного финансирования для инвестиционной и хозяйственной деятельности. Кроме того, клиент получает возможность значительно повысить мобильность имеющихся активов. В каждом конкретном случае организация выпусков ценных бумаг отвечает индивидуальным интересам клиентов с точки зрения сочетания доходности, риска, налогообложения и других требований. Высокое качество исполнения сделок достигается за счет согласованных действий команд корпоративных финансов, торговых операций на фондовых рынках и команды аналитиков инвестиционного бизнеса ФК «УРАЛСИБ».

Каждая сделка публичного размещения акций предполагает организацию сопровождения полного цикла, включающего в себя:

- андеррайтинг;

- высококачественную аналитическую поддержку выпускаемых бумаг;

- маркетмейкинг размещенных ценных бумаг для обеспечения необходимого уровня ликвидности после размещения.

В 2009 году ФК «УРАЛСИБ» продолжил реализацию стратегии инвестиционно-банковского бизнеса, направленной на продвижение продуктов и проведение сделок в сотрудничестве с рядом зарубежных банков-партнеров, в первую очередь -- в отношении проектов по организации публичного размещения акций.

В ноябре 2009 года «УРАЛСИБ» выступил солидменеджером в альянсе с зарубежными институтами Deutsche Bank, ABN Amro Rothschild и Credit Suisse в одном из крупных размещений акций 2009 года -- IPO одного из ведущих холдингов строительной индустрии России, Группы «ЛСР». Объем размещения составил 771,6 млн долл.

В 2009 году было организовано 13 размещений корпоративных и муниципальных облигаций объемом 19,3 млрд руб. По итогам 2009 года ФК «УРАЛСИБ» заняла 8-е место в рейтинге андеррайтеров (рейтинг Cbonds), выступив андеррайтером для 56 эмитентов рублевых облигаций с объемом участия 14,1 млрд руб.

Наличие собственных ресурсов для инвестиций, а также обширная клиентская база создают предпосылки для успешного размещения и последующего поддержания вторичного рынка размещенных облигаций.

ФК «УРАЛСИБ» предоставляет клиентам следующие услуги по корпоративным финансам и консультированию:

- организация сделок слияния и поглощения;

- частное размещение акций;

- консультирование, структурирование и организация сделок MBO/LBO;

- консультирование по оценке уровня инвестиционной привлекательности;

- консультирование при разработке финансовой стратегии;

- консультирование и содействие в разработке программ реструктуризации бизнеса и в совершенствовании корпоративного управления.

В 2009 году ФК «УРАЛСИБ» выступила единоличным финансовым консультантом продавца в сделке приобретения стратегическим инвестором золотодобывающей компании Eurasia Gold (Казахстан) с объемом 270 млн долл.; единоличным финансовым консультантом в сделке по частному размещению акций компании «Инком-Авто» с объемом сделки 22 млн долл.

Широкая региональная сеть Банка «УРАЛСИБ» позволяет поддерживать одну из наиболее объемных баз российских инвесторов. Установлены и поддерживаются долгосрочные связи с широким кругом потенциальных стратегических инвесторов в различных отраслях российского рынка. Опыт деятельности на инвестиционном рынке сформировал глубокое понимание особенностей структурирования сделок с российскими компаниями, что позволяет разрабатывать различные стратегии, в том числе для региональных клиентов.

ФК «УРАЛСИБ» успешно решает задачу удовлетворения потребностей корпоративных клиентов в инвестиционных ресурсах и финансовых технологиях, обеспечивающих быстрый рост капитала. Осуществляется содействие выводу на рынок активно развивающихся молодых российских компаний, которые станут основой финансового рынка в будущем.

Работая на вторичном рынке, ФК «УРАЛСИБ» обслуживает клиентов-инвесторов, удовлетворяя их потребность в выходе на фондовые рынки как России, так и других стран, и позволяя клиентам реализовывать различные инвестиционные стратегии с целью получения более высокой прибыли.

Предоставляются следующие услуги и возможности на вторичном рынке:

- брокерское обслуживание клиентов на рынке акций. При этом клиенту доступны операции со всеми видами ценных бумаг на любых российских и иностранных биржах;

- высокопрофессиональные сейлс- и трейдинг-дески по акциям и облигациям; возможность закрепления персонального менеджера для обслуживания клиентов, персональное инвестиционное консультирование;

- маржинальное кредитование (предоставление кредита для проведения торговых операций);

- информационная, консультационная и аналитическая поддержка клиентов;

- торговые операции с широким спектром облигаций и еврооблигаций на крупнейших российских и зарубежных биржевых и внебиржевых торговых площадках;

- проведение операций с производными инструментами, структурные продукты;

- заключение сделок РЕПО с широким перечнем ценных бумаг.

ФК «УРАЛСИБ» активно участвует в поддержании ликвидности фондового рынка, выполняя функции маркетмейкера на рынке акций и долговых ценных бумаг по широкому спектру ценных бумаг, а на рынке долговых обязательств является крупнейшим маркетмейкером.

В 2009 году ФК «УРАЛСИБ» первой среди российских брокеров получила разрешение на брокерскую деятельность на площадках биржи Euronext и Deutsche Boerse. Таким образом, клиенты Банка «УРАЛСИБ» теперь имеют прямой доступ на эти европейские торговые площадки.

В 2009 году ФК «УРАЛСИБ» осуществлял брокерское обслуживание 1906 российских и зарубежных клиентов, а годовой прирост клиентской базы составил 139%.

Эффективную поддержку брокерского бизнеса обеспечивает давно и заслуженно признанная рынком команда аналитиков, которая ежегодно занимает лидирующие позиции в мировых рейтингах и обеспечивает полное аналитическое покрытие акций первого эшелона и значительный охват акций второго эшелона.

Не стал исключением и рейтинг за 2009 год (по итогам голосования в 2010 году): в рейтинге Institutional Investor в номинации Institutional Investor Emerging EMEA Research Team 2010/Russia аналитики заняли 4-е место; 4-е место также присвоил команде аналитиков международный журнал Institutional Investor в номинации Institutional Investor Top European Analysts 2010/EMEA.

В рейтинге Thomson Extel Focus CIS/Russia 2010 команда аналитиков заняла 4-е место, в этом же рейтинге команда аналитиков -- среди лучших в трех секторах (2-е место -- металлургический сектор и телекоммуникации, 3-е место -- стратегия).

К основным продуктам команды аналитиков относятся:

¦ ежедневные и ежемесячные обзоры состояния российского рынка ценных бумаг;

¦ индустриальные обзоры с анализом крупнейших отраслей российской промышленности, обзоры наиболее интересных компаний-эмитентов;

- стратегические и макроэкономические обзоры;

- исследования по конкретным компаниям;

- составление подробных инвестиционных справочников по эмитентам, а также справок и отчетов по запросам клиентов.

В 2009 году командой аналитиков разработан и презентован инвесторам новый продукт -- собственные отраслевые фондовые индексы «УРАЛСИБ»: «Энергетический», «Нефтегазовый», «Потребительский сектор», «Телекоммуникационный», «Металлургический», «Горнодобывающий». Индексы рассчитываются по двум российским и нескольким западным биржевым площадкам (LSE, NYSE Euronext, NASDAQ, РТС и ММВБ), поддерживаются и публикуются в профильных СМИ. Индексы интересны крупным управляющим компаниям и хедж-фондам, использующим отраслевые стратегии.

Подводя итоги 2009 года, можно с уверенностью утверждать, что на протяжении всего отчетного периода продолжалось динамичное развитие торговых операций с акциями и облигациями, росла клиентская база, увеличивался объем операций с российскими и иностранными клиентами. По сравнению с 2008 годом общий объем операций с акциями ФК «УРАЛСИБ» вырос на 36%, а с облигациями -- на 64%.

Такой результат во многом определяется стратегической установкой команды инвестиционного бизнеса Банка -- развитием и укреплением долгосрочных отношений с клиентами. Банк «УРАЛСИБ» следует основному принципу -- ориентироваться на работу с каждым клиентом, а не с категориями инвесторов.

Об эффективности системы управления брендом Банка свидетельствует изменение показателя спонтанной узнаваемости -- фактора, который означает наличие Банка в top-of-mind при выборе поставщика финансовых услуг. С осени 2005 года показатель спонтанной узнаваемости вырос с 10% до 27% к концу 2009 года

В число первоочередных задач рассматриваемого объекта входят: создание еще более оперативной системы мониторинга внешней среды, более эффективная работа с собственной клиентской базой в целях увеличения уровня пользования услугами, креативные подходы к модификации и упаковке продуктового предложения, использование нестандартных методик рекламных и маркетинговых коммуникаций, дальнейший рост узнаваемости бренда «УРАЛСИБ» и работа над его позитивным восприятием в широком клиентском сегменте.

2.3 Анализ страхования депозитов в банке «УРАЛСИБ»

Гарантия сохранности вкладов обеспечивается высокой надежностью и устойчивостью БАНКА УРАЛСИБ, а также участием Банка в государственной Системе страхования вкладов.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при наступлении страхового случая возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в Банке, но не более 700 000 рублей.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

В соответствии с законодательством об обязательном страховании вкладов не подлежат страхованию денежные средства:

- размещенные во вкладах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие вклады открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также размещенные во вкладах адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие вклады открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

- размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

- размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно.

Расчетная база для исчисления страховых взносов (далее - расчетная база) определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств, которые не подлежат страхованию в соответствии с частью 2 статьи 5 Федерального закона.

Ежедневные балансовые остатки на счетах по учету вкладов в расчетном периоде включаются в расчет страховых взносов в размере соответствующих показателей отчетности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады. Форма, порядок составления и представления указанной отчетности устанавливаются нормативными актами Банка России.

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года.

Расчетная база за расчетный период вычисляется по следующей формуле:

где: Ld - расчетная база за расчетный период;

L1 - сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов по состоянию на первое число расчетного периода;

Ln - сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов по состоянию на первое число квартала, следующего за расчетным периодом;

n - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа расчетного периода по первое число квартала, следующего за расчетным периодом, включительно).

Все суммы остатков на счетах в указанной формуле, а также полученное значение расчетной базы округляются до тысяч рублей по арифметическим правилам.

Сумма страхового взноса, подлежащая уплате в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период, определяется по следующей формуле:

S = Ld x P,

где: S - сумма страхового взноса в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период;

Ld - расчетная база за расчетный период;

Р - ставка страховых взносов в процентах.

Рассчитанная сумма страхового взноса округляется с точностью до копеек по арифметическим правилам.

Сумма страховых взносов для банка «Уралсиб» за первый квартал 2010 г. представлен в приложении 1.

В 2009 г. работниками Агентства по страхования вкладов была проведена плановая проверка банка «Уралсиб»

Данные о распределении вкладчиков по группам в зависимости от суммы обязательств банка приведены в табл. 1.2.

Таблица 1.2

Распределение вкладчиков по группам в зависимости от размера их вкладов

	Банк «Уралсиб»
Группа вкладчиков по сумме обязательств перед отдельным вкладчиком	Доля группы в общем количестве вкладчиков (%)	Доля группы в общей сумме обязательств по вкладам (%)
до 100 руб. (включительно)	63,09	0,04
от 100 до 1 000 руб.(включительно)	15,08	0,17
от 1000 до 10 000 руб. (включительно)	12,08	1,45
от 10 000 до 100 000 руб. (включительно)	6,88	6,70
от 100 000 до 200 000 руб. (включительно)	1,13	4,84
от 200 000 до 300 000 руб. (включительно)	0,49	3,72
от 300 000 до 400 000 руб. (включительно)	0,31	3,26
от 400 000 до 500 000 руб. (включительно)	0,23	3,13
от 500 000 до 600 000 руб. (включительно)	0,17	2,89
от 600 000 до 700 000 руб. (включительно)	0,15	3,03
от 700 000 руб.и выше	0,39	70,79
ИТОГО:	100,00	100,00

Как видно из представленной таблицы, 60,6% счетов физических лиц в банк «Уралсиб», проверенных в 2009 году, имеют остатки менее 100 рублей. Как правило, большинство из этих счетов открыты до вступления банков в систему страхования, движение денежных средств по данным счетам в течение трех лет не проводилось.

По результатам проверок можно констатировать, банком «Уралсиб» денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада (счета), правильно квалифицируются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов.

В ходе проверки были установлены единичные случаи ошибочного определения банками страхового статуса привлеченных средств:

- к числу страхуемых были отнесены денежные средства физического лица, размещенные во вклад на предъявителя;

- к числу страхуемых были отнесены денежные средства, размещенные на счетах нотариусов, открытых для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности.

В ходе проверки были выявлены следующие ошибки формирования отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» (далее - отчетность по форме 0409345):

- в отчетность по форме 0409345 включались не в полном объеме денежные средства физических лиц, подлежащие страхованию (в 1 банке);

- данные отчетности по форме 0409345 не соответствовали данным бухгалтерского учета на отдельные даты из-за сбоя программного обеспечения, а также из-за ошибок, допущенных работниками при составлении отчетности «вручную» (в 5 банках);

- в ходе проверок установлены случаи включения в отчетность по форме 0409345 остатков денежных средств в иностранной валюте на выходные дни с нарушением порядка, установленного Банком России (в 5 банках);

- допускались ошибки при заполнении справочного раздела отчетности по форме 0409345 (в 3 банках): в общее количество счетов физических лиц не включались счета, учет которых ведется в отдельных программах, в справочный раздел включались счета с нулевыми остатками.

В банке «Уралсиб» порядок в целом позволяет вести учет сведений о вкладчиках, обязательств банка перед вкладчиками в объеме, достаточном для подготовки реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с Указанием Банка России от 01.04.2004 № 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» (далее - Указание Банка России № 1417-У).

В настоящее время в практике проведения проверок Агентством применяется дифференцированный подход к анализу отсутствующих в учетной системе банка (а, следовательно, и в реестре) сведений о вкладчике в зависимости от того, когда вкладчик последний раз обращался в банк с целью заключения договора. Программа контроля реестра обязательств позволяет оценить, с чем связаны основные ошибки: с недостатками действующей технологии розничного бизнеса и информационных систем либо с несовершенством ранее использовавшихся систем учета и отсутствием (до введения в действие ССВ) нормативных требований по сбору и хранению персональных данных клиента в объеме, подлежащем отражению в реестре.

Недостатки ведения учета сведений о вкладчиках были отмечены в банке «Уралсиб». А именно:

1) автоматизированные банковские системы (далее - АБС) не позволяли вести учет сведений об адресе для почтовых уведомлений ? обязательном реквизите, установленном Указанием Банка России

№ 1417-У. Также имели место случаи, когда при наличии технической возможности ведения учета почтового адреса полученные от вкладчика сведения не всегда вносились в АБС;

2) наблюдалось включение в реестр одних и тех же вкладчиков (дублирование) ? от 0,01 до 15% общего количества записей;

3) в учетных системах банка имели место различные ошибки, связанные с человеческим фактором. В договорах и анкетах вкладчиков заполнены не все необходимые реквизиты. В электронную базу данных банка вносятся сведения о вкладчиках, не всегда соответствующие данным, указанным вкладчиками в первичных документах (допускаются ошибки в написании Ф.И.О., серии и номера паспорта, адресных данных).

Проведенные проверки позволяют сделать вывод о том, что банку «Уралсиб» необходимо совершенствовать методы контроля полноты и актуальности информации о вкладчиках.

В банке «Уралсиб» имеющаяся информация достаточно полно отражает их участие в ССВ. Банк в основном следуют рекомендациям Агентства о порядке информирования вкладчиков по вопросам страхования вкладов путем размещения в своих офисах соответствующих печатных материалов. Вместе с тем не всегда отмечается достаточная информированность самих работников банка о механизмах действия системы страхования, в том числе о сумме и порядке выплаты страхового возмещения.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМ СТРАХОВАНИЕ

3.1 Зарубежный опыт страхования депозитов

Институциональная структура в разных странах имеет свои отличительные особенности, однако с функциональной точки зрения эффективная система обеспечения финансовой стабильности обычно включает: пруденциальное регулирование и надзор, кредитора в последней инстанции, страхование депозитов, а также четко прописанный механизм урегулирования проблемных банков. Во многих странах какое-либо государственное ведомство (обычно министерство финансов или казначейство) также играет важную роль в системе обеспечения финансовой стабильности и отвечает за политику в отношении финансового сектора.

В целом, можно сказать, что компоненты системы обеспечения финансовой стабильности призваны способствовать эффективному и стабильному функционированию банковской системы в нормальное время и управлять ситуацией при возникновении угрозы финансового кризиса. Таким образом, система регулирования и пруденциального надзора имеет целью содействие стабильному функционированию банковской системы, стремясь нейтрализовать влияние на нее негативных последствий падений рынка. Пруденциальный надзор и регулирование включают, среди прочего, функцию лицензирования, установления требований к капиталу, его происхождению, к раскрытию информации, введения ограничений в отношении типов активов, которые могут находиться в собственности банков, видов деятельности, которыми банки могут заниматься. Регулирование имеет целью ограничение принятие банками на себя неоправданных рисков, а надзор предполагает мониторинг банков с точки зрения соблюдения ими требований законодательства и регулятивных норм, что необходимо для обеспечения стабильности банковской системы.

Однако, несмотря на то, что могут существовать ограничения на выход на рынок и пруденциальный надзор и регулирование, банки по своей природе могут и становятся банкротами. Поэтому системы обеспечения финансовой безопасности как правило включают меры, направленные на решение возникающих при этом проблем. В этом отношении, система страхования депозитов чувствительна к вопросам достаточности капитала и защиты прав потребителей, в то время как функция кредитора последней инстанции - предотвращение распространения кризиса ликвидности. Механизм урегулирования проблемных банков существует для осуществления мер в отношении проблемных институтов, т.е. тем, у кого появились признаки неплатежеспособности. То, на кого возложено осуществление этой последней функции очень важно, так как фактор времени имеет во время кризиса ключевое значение. Если, например, разными фазами урегулирования несостоятельности банков занимаются разные организации, особую важность приобретает координация их действий.

Что касается функций и полномочий, исходя из результатов проведенного анализа, все страховщики депозитов описывали себя в качестве неотъемлемой части систем обеспечения финансовой стабильности. В некоторых случаях центральный банк выступал в роли кредитора последней инстанции и одновременно выполнял функцию надзора (например, Ямайка, Болгария, Иордания, Литва, Португалия и Кипр), в то время как в других странах функция надзора выполняется отдельным ведомством (Канада, США, Корея). В основном, участники системы обеспечения финансовой стабильности являются независимыми юридическими лицами с функциями, полномочиями и ответственностью четко прописанными в законодательстве, в отдельных случаях в дополнение к законам заключаются Меморандумы о взаимопонимании (Ямайка, Болгария, Эстония), а также специальные соглашения об обмене информацией и координации деятельности (Канада, Венгрия, Тайвань и Корея).

Большинство страховщиков депозитов не имеют полномочий проверять участников системы напрямую, но имеют право требовать от надзорного органа предпринять определенные действия или предоставить информацию. У страховщика Венгрии имеются ограниченные полномочия, а в Иордании проверки проводятся совместно с центральным банком. В Филиппинах страховщик может минимизировать страховые риски путем проведения проверок банков, хотя для этого необходимо предварительно получить согласие Комитета по денежной политике центрального банка при условии, что последняя проверка банка проводилась более 12 месяцев назад. В Мексике в соответствии с законом надзорный орган обязан информировать страховщика депозитов о финансовом состоянии учреждения, в работу которого, возможно, потребуется вмешательство. Страховщики, имеющие и не имеющие доступ к отчетам о результатах инспекторских проверок, проведенных надзорным органом, поделились примерно поровну.

Целый ряд стран, включая Иорданию, Словению и Тринидад и Тобаго, отметили, что имеются отдельные области, в которых полномочия и сфера ответственности страховщика депозитов, а также других участников систем обеспечения финансовой стабильности должны быть более четко сформулированы. Предложенные усовершенствования включают: необходимость более четкого описания функций и полномочий участников системы обеспечения финансовой стабильности, поддержанного режимом их подотчетности, гарантирующего надлежащее выполнение ими своих обязанностей; ужесточение требований к корпоративному управлению и совершенствование процесса обмена информацией посредством перечисления в законе видов информации, которой должны обмениваться стороны, а также сроков ее получения.

В зарубежных странах уже накоплен обширный опыт в области обеспечения сохранности депозитов. Одним из вариантов защиты является система страхования вкладов. В одних странах она строится на добровольной основе банков, в других членство в подобной системе является одним из обязательных требований к банку со стороны государства.

В Соединенных Штатах Америки действует законодательно установленная система страхования. В стране функционирует Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Она была создана в 1934 г. для защиты сбережений частных вкладчиков от возможных банкротств банков.

По объекту страхования данная система является ограниченной, то есть застрахованными являются вклады, величина которых не превышает 100 000 дол.

Система ФКСД охватывает вклады в 98% банков, которым принадлежит 99,5% всех активов, то есть практически все банки работают с застрахованными вкладами.

Взносы, перечисляемые в ФКСД, в настоящее время составляют 0,23% от величины привлеченных депозитов. А между тем все начиналось с 0,083% в 1934 г. Но после того как участились случаи краха банков (в 1989 г. этот показатель составил 209 банков), отчисления в ФКСД заметно выросли -- до 0,12% в 1990 г. и до 0,15% в 1991 г. По действующему закону максимальная величина взносов может составлять 0,325% от величины вкладов (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Ставка взноса в СДС (США) в процентах от суммы привлеченных депозитов

Год	Процент отчислений
1934	0,083%
1990	0,12%
1991	0,15%
2009	0,23%

Максимальная сумма страхового возмещения по одному вкладу также постоянно увеличивалась. В 1934 г. она составляла 5 000 дол. К 1956 г. она увеличилась вдвое (до 10 000 дол.). Очередные увеличения произошли в 1966, 1969, 1979 гг. Сейчас эта сумма составляет 100 000 дол. [3]. Увеличение происходит по причине инфляции в США (ее уровень, конечно, несопоставим с российским, но она все-таки тоже присутствует). Предполагается, что к 2010 г. 100 000 дол. по своему реальному содержанию будут совпадать с 5 000 дол. в 1934 г.

Основной целью страхования депозитов в США является:

- обеспечение доверия частных вкладчиков к банковской системе;

- защита интересов мелких инвесторов;

- усиление контроля за деятельностью банков;

- повышение стабильности банковской системы в целом.

В США при достаточно высоком уровне благосостояния населения более четверти всех депозитов не подлежат защите в СДС, поскольку они превышают величину в 100 000 дол. Именно владельцы крупных вкладов очень чутко реагируют на все изменения на финансовом рынке и при малейших осложнениях изымают средства из банка, что усугубляет его положение и часто приводит к банкротству. Так, в последнее время в США происходит заметный рост числа банкротств.

Наряду с СДС к коммерческим банкам в США предъявляются довольно жесткие требования, направленные на повышение надежности их операций. Банки должны выполнять определенные экономические нормативы, в противном случае им может быть повышена норма отчислений в ФКСД; чаще, правда, используются требования к величине собственного капитала банка. Он должен быть не меньше 3% от общего объема активов. В случае, если финансовое положение банка может квалифицироваться как неустойчивое, то эта цифра может быть увеличена до 6%.

В другой развитой стране Запада -- Великобритании система защиты банковских вкладов населения также находится под контролем федеральных властей. В 1979 г. был принят нормативный акт, согласно которому банки должны были предоставлять дополнительные гарантии вкладчикам. Закон обязал банки обеспечивать спектр гарантий, среди которых предусматривалось создание каждой организацией, принимающей депозиты, специальных страховых фондов в размере не менее 5 млн фунтов стерлингов. Эти фонды контролировались Советом защиты депозитов Банка Англии.

В случае банкротства банка его вкладчики могут рассчитывать на компенсацию по вкладу в размере не более 10 тыс. ф. ст. из расчета 75% гарантированной суммы возврата. То есть по вкладу до 10 тыс. ф. ст. компенсация составляет 75% от суммы депозита, а по вкладу более 10 тыс. ф. ст. -- только 7 500 ф. ст..

В середине 80-х годов страну потрясла серия банкротств. В этой связи был принят Банковский акт 1987 г., который затронул и систему защиты вкладов. В частности, была увеличена сумма, по которой предоставлялось 75% компенсации. Она составила 15 000 ф. ст. После краха уже упоминавшегося банка Barings размер компенсации был увеличен до 20 000 ф. ст..

Подводя итог сказанному, следует подчеркнуть, что СДС существует практически в любом западном государстве. При этом следует отметить их общие черты: система в большинстве является обязательной для всех банков, работающих с населением; взносы не превышают 0,4 - 0,5% от суммы вкладов, сумма компенсаций колеблется от 10 до 100 тыс. дол.

Во многих странах заметна тенденция постепенного повышения нормы взносов и объема ответственности, что говорит об увеличении числа банкротств в банковской сфере. Примечательно, что взнос в фонд варьируется в достаточно узком диапазоне, что объясняется высокой степенью развития данной системы в различных странах (табл. 3.2).

Таблица 3.2

Основные показатели СДС в различных странах

Страна	Размер взноса	Предел возмещения в дол.эквиваленте
США	0,23%	100 000
Великобритания	-	18 350
Япония	0,012%	68 000
Канада	0,1%	50 000
Германия	0,03	30% вклада
Бельгия	0,02%	1 700
Испания	0,12%	12 000
Венгрия	0,2%	13 000
Люксембург	0,5%	17 000

3.2 Эффективность страхования депозитов с гарантированным максимумом процентной ставки как инструмента предотвращения банковских кризисов

Постановка цели обеспечения стабильности финансовой системы страны в долгосрочном аспекте предполагает выработку комплексной программы мер, направленных на поддержание и укрепление этой стабильности, а также плана совместных действий правительства, кредитора последней инстанции, надзорного органа и страховщика депозитов по предотвращению кризисов или их преодолению.

Если исходить из целей повышения стабильности национальной финансовой системы и создания равных конкурентных условий для участников рынка, возникает вопрос о распространении в перспективе членства в системе страхования вкладов на финансовые организации небанковского сектора, что сделано в ряде стран Европы и Азии. Естественно, условием этого должно являться обеспечение эффективного надзора за их деятельностью и своевременного устранения с рынка неплатежеспособных и проблемных организаций.

Значительные усовершенствования могут быть внесены и в законодательство и практику в области урегулирования проблемных и несостоятельных банковских институтов. В первую очередь это относится к вопросам внедрения в российскую законодательную базу норм, позволяющих реализовывать такие признанные в мире механизмы реструктуризации банков как продажа активов проблемного либо несостоятельного банка с одновременной передачей его обязательств банку-приобретателю; создание «бридж-банков»; выкуп у проблемного банка активов с целью повышения его ликвидности либо ускорения процедур ликвидации; оказание финансовой помощи стратегическому инвестору в проблемный банк либо самому проблемному банку при соблюдении определенных жестких условий.

Здесь, как представляется, стоит внимательно рассмотреть и опыт Агентства по реструктуризации кредитных организаций, которое в период после банковского кризиса 1998 года использовало в своей практике целый ряд уникальных подходов, признанных успешными, в том числе зарубежными экспертами и международными финансовыми организациями.

Еще одним направлением, перспективным с точки зрения возможности усовершенствования как законодательства, так и практики, является вопрос об установленном размере возмещения по вкладам. Во-первых, представляется необходимым продолжить работу, направленную на поддержание значения лимита возмещения на уровне, приближенном к двум ВВП на душу населения, признаваемом в качестве своего рода мирового стандарта, по мере роста экономики страны и доходов населения. О том, что потребность в таком повышении может возникнуть уже через один-два года, свидетельствуют данные расчета, основанные на прогнозе социально-экономического развития страны, подготовленном Министерством экономического развития и торговли (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Отношение размера страхового возмещения к ВВП на душу населения в России (прогноз)

Размер возмещения по вкладам (тыс. руб.)	Возмещение по вкладам/ ВВП на душу населения по итогам года
	2009	2010	2011	2012	2013
200	1,0	0,9	0,8	0,7	0,60
300	1,6	1,4	1,2	1,1	0,94
400	2,1	1,8	1,6	1,4	1,25
500	2,7	2,3	2,0	1,8	1,57
600	3,2	2,7	2,4	2,1	1,88

Во-вторых, поскольку одной из важных задач государства в плане формирования эффективной рыночной экономики является стимулирование развития малого и среднего бизнеса, представляется целесообразным начать рассматривать вопрос о распространении страхования также на счета индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, как это принято в большинстве стран. В качестве критериев для распространения страховой защиты на счета таких предприятий и индивидуальных предпринимателей, целесообразно использовать критерии, по которым допускается возможность применения ими упрощенной системы налогообложения.

При этом должна быть обеспечена адекватность финансовых ресурсов системы страхования вкладов объему застрахованных вкладов, на что прямо влияет установленный лимит возмещения, а также уровням рисков, которые угрожают системе, который оценивается на основе анализа вероятности банкротств банков и прогнозируемого размера безвозвратных потерь фонда страхования вкладов. Наиболее общепризнанным показателем оценки достаточности средств фонда является так называемый коэффициент резервирования, характеризующий отношение фонда к размеру ответственности системы страхования депозитов (реально подлежащих возмещению сумм). Прогноз значений базовых показателей, характеризующих достаточность средств российской системы страхования вкладов, представлен в табл. 3.2.

Таблица 3.2

Прогноз развития системы страхования вкладов до 2014 года при увеличении размера страховых выплат до 400 тыс. руб.

	01.01.2010	01.01.2011	01.012012	01.01.2013	01.01.2014
Отношение размера страховых выплат к объему ВВП на душу населения	2,1	1,8	1,6	1,4	1,25
Объем депозитов (млрд. руб.)	3 784	4 899	5 948	6 837	7 316
Размер ответственности системы (млрд. руб.)	929,6	1 208,5	1 486,5	1 724,3	1 845,0
Фонд обязательного страхования вкладов (млрд. руб.)	41,3	69,7	105,7	148,7	197,1
Значение коэффициента резервирования	4,4	5,8	7,1	8,6	10,7

Важным фактором, способствующим повышению эффективности функционирования российской системы страхования вкладов, может послужить предоставление Агентству по страхованию вкладов доступа к отчетности банков, направляемой ими в Банк России. Это позволит Агентству лучше управлять его ликвидностью, а также более качественно оценивать риски системы страхования вкладов. Еще одним аргументом в пользу получения Агентством большего доступа к надзорной информации, является то, что это позволит ускорить переход к взиманию с банков дифференцированных страховых взносов - с учетом рисков, которые каждый из банков накладывает на систему страхования вкладов.

ВЫВОДЫ

В результате исследования можно сделать следующие выводы.

Обоснована необходимость, определены этапы и направления развития системы страхования банковских депозитов, включая ее основную составляющую - вклады населения, как важнейшего фактора повышения устойчивости российской банковской системы. В этих целях:

- выявлена взаимосвязь целей и тенденций развития системы страхования банковских депозитов и российской банковской системы в целом;

- выявлены узкие места в действующей системе страхования банковских вкладов как на уровне поставленных перед ней целей, так и базовых характеристик и механизмов финансирования, проведено комплексное исследование и определены те особенности и новые тенденции формирования структуры денежных доходов и сбережений населения, которые определяют экономическую целесообразность и направления совершенствования отечественной системы страхования банковских вкладов на кратко- и среднесрочную перспективу;

- редставлена и аргументирована авторская позиция, заключающаяся в необходимости выработки межведомственной стратегии в отношении действий правительства, Банка России и Агентства по страхованию вкладов при возникновении угрозы системного банковского кризиса.

Разработаны методологические (концептуальные) подходы и определены приоритеты развития российской системы страхования банковских депозитов в долгосрочной перспективе, включающие:

- сравнительную оценку систем страхования банковских депозитов в России и странах развитого рыночного хозяйства, выявление тех наиболее значимых элементов мирового опыта страхования депозитов, которые целесообразно и возможно адаптировать к российской системе денежного обращения и финансов;

- обоснование и формулирование новых целей перспективного развития системы страхования банковских депозитов с учетом проведенного анализа и адаптации международного опыта, в первую очередь, ее поэтапное распространение на банковские счета индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, повышение роли системы в предотвращении (смягчении последствий) банкротств отдельных банков и системных банковских кризисов;

- постепенное увеличение лимита страхового возмещения - в соответствии с динамикой развития российской экономики и увеличения реальных доходов населения с учетом тенденций в их дифференциации, в инвестиционных предпочтениях граждан, а также обеспеченности системы финансовыми ресурсами для покрытия прогнозируемых страховых рисков;