Кредитные операции банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Кредитование - основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.

Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков.

Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка.

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени и отвечает требованиям банка по направлениям кредитования. Качество кредитного портфеля актуальна для любого банка. Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля - основная причина банкротства многих банков.

В современных условиях финансового кризиса качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия. Поэтому банки должны достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий. Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров, т.е. свидетельством некачественного управления кредитным портфелем.

В условиях жесткой конкуренции современный коммерческий банк вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую прибыль, демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

В новых экономических условиях неизмеримо возросли требования к качеству банковского менеджмента, что, безусловно, выводит на первый план проблему формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка, актуальность которой обусловлена следующими обстоятельствами:

во-первых, ролью кредитования, поскольку с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой; кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживая перелив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс, служит мощным средством расширения масштабов производства, увеличения основного капитала, строительства новых крупных и технически хорошо оснащенных предприятий;

во-вторых, значительной долей кредитных операций в активных операциях банков; банки - многопрофильные учреждения, способные выполнять до 200 видов разнообразных операций, но кредит обеспечивает одну из главных статей дохода банков;

в-третьих, высокими кредитными рисками, так как не возврат кредита - один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков.

Актуальность темы исследования заключается в том, что кредитные операции являются важнейшими составляющими банковского бизнеса, которые влияют на доходность, надежность и ликвидность банка.

Целью исследования курсовой работы является раскрытие сущности кредитных операций банков.

Объектом исследования являются кредитные операции банка, выявление принципов кредитования.

Предметом исследования являются кредитные операции Арэксимбанка группы Газпромбанка.

Реализация поставленной цели обеспечивается решением следующих задач: кредитный портфель банковский бизнес

определить сущность кредитного операций банка;

сформулировать принципы кредитования;

рассмотреть виды кредитных операций банка;

проанализировать кредитные операции Арэксимбанка группы Газпромбанка по итогам 2010 года

В соответствии с этими задачами построены главы и параграфы моей курсовой работы. Она состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первой главе рассмотрены кредитные операции банка.

Во второй главе произведен анализ кредитных операций Арэксимбанка группы Газпромбанка.

Информационную базу исследования составили базовая учебная литература и нормативные акты Банка России и Армении. Анализ структуры кредитного портфеля Арэксимбанка группы Газпромбанка было проведено на основе данных информационных агентств АРКА и АРМИНФО на 31 декабря 2009 и 2010гг.



Глава I. Кредитные операции банка

1.1 Определение кредитных операций

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

приём депозитов;

осуществление денежных платежей и расчётов;

выдача кредитов.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

1.2 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заёмщиком работы; на стадии возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования даёт однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность этих средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому “золотое” банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привёл бы к резкому росту процентных ставок.

Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от объекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если же рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определённых критериев ссудополучателя.

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” банковского кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчёт предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

ставка рефинансирования Национального банка;

структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит; т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег). 

1.3 Классификация кредитов

Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали разнообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

Банковский кредит предоставляется банками, в т.ч. и кредит государства. Коммерческий кредит - это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорциальный кредит - крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида:

кредиты юридическим лицам (деловые);

кредиты физическим лицам (персональные).

При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного процента.

По срокам погашения ссуды могут быть бессрочными (онкольными) - до востребования, что на практике бывает редко, и срочными:

* краткосрочные - до 1 года;

* среднесрочные - от 1 года до 5 лет (в России в н.в. до 2-3 лет);

* долгосрочные - свыше 3-5 лет.

В общей сумме кредитных вложений КБ на краткосрочные кредиты приходится более 80%.

По размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы. Однако максимальные размеры ссуд регулируются нормативами ЦБ.

По целям использования выделяются объекты кредитования:

Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых и т.п.

Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение;

на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

Ссуды на покрытие затрат, сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Они предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчеты с бюджетом.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно выгодной сделкой.

Ссуды на увеличение основного капитала (капиталовложения) могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 г.) - выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По видам обеспечения, кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е. необеспеченные кредиты, - это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

Ссудные счета делятся на три вида: простые, специальные, контокоррентные.

Простые счета (обычные) - счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по дебету счета, а погашение - по кредиту. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок, заключенных между банком и клиентом.

Ссудный счет - это счет требований банка к клиенту-заемщику (по сути, это бухгалтерский счет - учетный реестр)

Специальные ссудные счета открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным, у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и невозобновляемой, т.е. после исчерпания лимита или погашения ссудной задолженности по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается. По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах. Преимуществом контокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка. Недостаток контокоррентного кредита состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной банковской практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.

Овердрафт - кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Договор об овердрафте - одноразовый, рассчитанный на один кредит.

Вексельный кредит. Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

* учет векселей (учетный кредит);

* ссуды под обеспечение векселей;

* кредитование векселем банка.

Кредит в форме учета векселей бывает предъявительским и векселедательским:

Предъявительский кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом - скидкой от номинала векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта составляет доход банка.

Векселедательский кредит предполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя.



Глава II. Анализ кредитных операций Арэксимбанка группы Газпромбанка

ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» основано в 1998 году для поддержки предпринимательства и обслуживания финансовых потоков между Россией и Арменией. С 2007 года Банк является 100-процентной дочерней структурой крупнейшего российского банка «Газпромбанк» (Открытое Акционерное Oбщество), чей приход на армянский финансовый рынок обусловлен ростом инвестиций российских компаний в экономику Армении, потребностями крупных корпоративных клиентов в комплексном банковском обслуживании, а также необходимостью финансирования проектов "Газпрома" на территории республики.

В настоящее время председателем банка является Николай Григорьевич Коренов, генеральным директором Армен Хандкарян, заместитель - Виген Барсегян главный офис находится в городе Ереван, ул. Мгера Мкртчяна 12.

Клиентами Банка являются порядка 53 000 физических лиц и 2000 юридических лиц, в том числе: «АрмРосгазпром», «Электрические сети Армении», «Международная энергетическая корпорация», телекоммуникационная компания «VivaСеll-МТС», фольгопрокатный завод «РусАл-Арменал», армянский филиал «Газпромэнерго», армянская АЭС.

Среди клиентов банка крупнейшие ВУЗы страны - Российско-армянский (Славянский) государственный университет, Американский университет Армении, государственный Инженерный университет и мн.др.

ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» является полноценным членом крупнейших международных платежных систем VISA и MasterCard, локальной платежной системы ArCa, а также участником международных систем денежных переводов физических лиц - «Быстрая Почта», «Contact», «MoneyGramm», «Migom». В 2010 году банк успешно прошел сертификацию на соответствие международным требованиям ISO 9001: 2008. У Банка 15 филиалов, в том числе в 9-ти областях Армении и 6 - в столице Армении городе Ереване.

Общий капитал банка на 1 октября 2011 года составил 15.5 млрд. драм, активы - 82.3 млрд. драм, обязательства - 66.8 млрд. драм. По итогам 9 месяцев банк обеспечил чистую прибыль в размере 778.8 млн. драм.

ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» предоставляет следующие виды кредитов, указанные в таблице 1.

Таблица 1

Наименование	Сумма	Процентная ставка	Период погашения
На приобретение автотранспорта	От 400 000 до 20 000 000 драм	16 % годовых	От 3 до 36 месяцев
Под залог автотранспорта	От 200 000 до 20 000 000 драм	24% годовых	От 1 до 24 месяцев
Под залог золота и драг. камней	От 5 000 до 4 000 000 драм	22% годовых	От 1 до 12 месяцев
Под залог недвижимости	От 1 000 000 до 20 000 000 драм	Для кредитов до 4.000.000 драм РА - 20 % годовых . Для кредитов более 4.000.001 драм РА - 18 % годовых	От 3 до 36 месяцев
Кредитные линии по пластиковым картам	Не более 500 000 драм	20% годовых	_
Под залог денежных средств (депозит и т.д.)	Не менее 100 000 драм	12 % годовых	Максимальный срок кредитной линии не более срока, указанного в депозитном договоре.
Кредитование юридических лиц (Малый бизнес)	От 350 000 до 15 000 000 драм	От 13 до 18% годовых	60 месяцев
(Средний бизнес)	От 15 000 000 до 60 000 000 драм	От 12 до 16% годовых	84 месяца
(Крупный бизнес)	60 000 000	От 10 до 15% годовых	84 месяца
Ипотечные кредиты	От 1 500 000 до 100 000 000 драм	15% годовых	От 3 до 120 месяцев



Проведем анализ кредитных операций Арэксимбанка группы Газпромбанка за 2009 - 2010 годы.

Таблица 2 - Анализ структуры активов Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 11 и 2010г. стр. 11

Наименование статьи	31/12/09	31/12/10	Изменение
	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	с начала 2010 года в % (гр.3/гр.1*100% -100%)
Активы- всего	39,025,080	100	68,118,990	100	28,393,910	Х	74,55
Наличные и остатки в ЦБ РА, слитки и драгметаллы, памятные монеты	9,685,006	24.82	10,118,693	15.01	433687	-9,81	4,48
Требования к банкам и др. фин. Организациям	4,531,207	11.60	1,519,556	2.25	-3011651	-9,35	-66,46
Кредиты предоставленные клиентам	21,409,475	54.86	49,420,184	73.30	28010709	18,44	130,83
Портфель инвестиций	814,362	2.09	1,259,630	1.87	445268	-0,22	54,68
Основные средства и НМА	2,356,159	6.04	2,353,874	3.49	-2,285	-2,55	-0,1
Прочие активы	228,871	0.59	2,747,053	4.08	2518182	3,49	1,10

По итогам 2010 года общие активы Арэксимбанка группы Газпромбанка составили 68,118 млрд. драм, рост по сравнению с 2009 годом составил 28, 393 млрд. драм или 74,55%., при этом рост активов был обеспечен за счет увеличения объемов кассовых операций, остатков на корсчете ЦБ РА и объемов кредитования. Однако в 2010 г портфель инвестиций увеличился порядком на 54,68 % и на конец года составил 1,259 млрд. драм.

По состоянию на 31 декабря 2010 года наибольший удельный вес в общих активах Арэксимбанка группы Газпромбанка составили кредиты и другие заимствования клиентам - 73,30 % и наличность, остатки в ЦБ РА, слитки драгметаллов и памятные монеты - 15, 01 %, т.е. на долю этих активных операций приходится более 80% всех активов банка.

Наличность и остатки в ЦБ РА Арэксимбанка группы Газпромбанка на 31 декабря 2010 года составили 10, 118 млрд. драм, которые по сравнению с 1январем 2010 года уменьшились на 433 млрд. драм или на 4,48%.

Удельный вес требований к банкам и др. финансовым организациям в общих активах Арэксимбанка группы Газпромбанка составили 2,25 %, абсолютная величина на конец 2010г составила 1,519 млрд. драм, которые уменьшилось на 3,011 млн. драм или на 66,46%.

Объем кредитных вложений в общих активах банка на конец 2010г составили наибольший удельный вес 73,30%, который по сравнению с началом года увеличился на 18,44% и абсолютная величина кредитных вложений составила на конец года 49, 420 млрд. драм. Объем кредитных вложений Арэксимбанка группы Газпромбанка по итогам 2010 года увеличился на 28, 010 млрд. драм или на 130,83%.

Из таблицы 2 видно, что за период 2010г удельный вес инвестиций в ценные бумаги сократились на 0,22 %, абсолютная величина которых на конец года составила 1,259 млрд. драм. Объем инвестиций в ценные бумаги увеличилось по сравнению с началом года на 54,68%, в связи с сокращением вложений в инвестиции, предусмотренные для продажи.

Основные средства и нематериальные активы в общих активах банка на 31 декабря 2010 года составили 2,353млрд. драм, которые по сравнению с 1 январем 2010г уменьшилось на 2 млн. драм или на 0,1%. Прочие активы банка составили на конец года 2,747 млн. драм.

Более подробно рассмотрим структуру кредитного и инвестиционного портфелей Арэксимбанка группы Газпромбанка.



Таблица 3 - Структура кредитов, предоставленных клиентам Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 20 и 2010г. стр. 20)

Наименование статьи	31/12/09	31/12/10	Изменение
	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	с начала 2010 года в % (гр.3/гр.1*100% -100%)
Кредиты, предоставленные клиентам	21,298,526	100	49,104,754	100	27806228	Х	130,55
Госпредприятия	0	0	15,991,360	32.57	15,991,360	32,57	Х
Частные предприятия	10,270,583	40.22	19,763,249	40.24	9492666	0,02	92,43
Физ. Лица	9,431,058	44.28	11,298,113	23.01	1867055	-21,27	19,79
Частные предприниматели	1,596,885	15.50	2,052,032	4.18	455147	-11,32	28,50

Данные таблицы 3 показывают, что банк в основном предоставлял кредиты частным предприятиям (40,24%), физическим лицам (23,01%) и госпредприятиям (32,57%), т.е. на долю этих кредитов приходится 95,82% кредитных вложений банка.

Анализируя структуру кредитов, предоставленные Арэксимбанком клиентам усматривается, что на конец 2010 года наибольший удельный вес в кредитном портфеле составили кредиты выданные частным предприятиям - 40,24%, который увеличился на 0,02%. Кредиты выданные частным предприятиям на 31 декабря 2009г 19, 763 млрд. драм, абсолютная величина которых увеличилась на 9, 493 млрд. драм или на 92,43%.

Вторым по объему кредитных вложений составляют кредиты, предоставленные физическим лицам (23,01%), однако удельный вес которых в течение 2010г по сравнению с 2009г сократился на 21,27% и на конец 2010г составили 11, 298 млрд. драм. На 31 декабря 2010 г по данному показателю зафиксирован рост на 19,79%,а по абсолютной величине - 1, 876 млрд. драм.

В 2010г. объемы кредитов, предоставленные банком частным предпринимателям выросли на 28,50 % и составили на конец года 2,052 млрд. драм.

Таблица 4 - Структура портфеля ценных бумаг Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 26 и 2010г. стр. 26)

Наименование статьи	31/12/09	31/12/10	Изменение
	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	с начала 2010 года в % (гр.3/гр.1*100% -100%)
Совокупность портфеля ценных бумаг	795,487	100	1,234,648	100	439161	Х	55,21
Гос. ценные бумаги РА	449,176	56.47	1,021,898	82.77	572722	26,3	127,51
Не гос. ценные бумаги РА	346,311	43.53	212,750	17.23	-133561	-26,3	-38,57
Не гос. ценные бумаги других стран	0	0	0	0	0	0	0

Анализируя структуру портфеля ценных бумаг Арэксимбанка группы Газпромбанка приходим к выводу, что в 2010 году увеличение объема инвестиций в ценные бумаги произошло за счет продажи государственных ценных бумаг на Армянской фондовой бирже /ArmEx. Было куплено государственных ценных бумаг на 572722 тыс. драм, продано не гос. ценных бумаг РА - 133561тыс. драм, т.е. в общем объеме было продано на бирже 439161 тыс.драм ценных бумаг.

Далее произведем анализ качества активов Арэксимбанка группы Газпромбанка по итогам 2010 года.

Таблица 5 - Структура доходных активов Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 14 и 2010г. стр. 14)

	31.12.2009	31.12.2010	Изменение
Наименование статей	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	тыс. драм	уд.вес в %	с начала 2009г в % (гр.3/гр.1*100% -100%)
Доходные активы - всего	22,507,463	100	50,995,022	100	28,487,559	Х	126,57
Инвестиции в ценные бумаги	795,487	3.53	1,234,648	2.42	439,161	-1,11	55,21
Факторинговые операции	0	0	0	0	0	0	0
Кредиты, депозиты в банках и др.фин.организ.	149,142	0.67	138,451	0.27	-1,0691	-0,4	-7,17
Кредиты, предоставленные клиентам	21,562,834	95.80	49,621,923	97.31	28,059,089	1,51	130,13
Остальные доходные активы	0	0	0	0	0	0	0

Доходные активы Арэксимбанка группы Газпромбанка на конец 2010г составили 50,995 млрд. драм. По сравнению с 2009 годом, абсолютная величина доходных активов увеличилась на 28, 487 млрд. драм или на 126,57%. В структуре доходных активов наибольший удельный вес составляют кредиты, предоставленные клиентам - 97,31%, удельный вес которых по сравнению с 2009 г увеличился на 1,51%. За период 2010г объем кредитных вложений увеличился на 28,059 млрд. драм или на 130,13%.

Таблица 6 - Уровень прибыльности активов и капитала Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 61 и 2010г. стр. 61)

Наименование показателей	31.12.2009	31.12.2010	Изменение
А	место	%	место	%	%
Чистая прибыль/средние активы (ROA) %	15	0,57	13	1,97	1,4
Среднее значение по системе (ROA) %	Х	3.35	Х	1.29	-2. 6
Чистая прибыль/капитал (средний) (ROE)%	16	1,91	15	7,00	5,09
Среднее значение по системе (ROE)%	Х	15.00	Х	5.96	-9.04

Как показывает таблица, уровень прибыльности активов (ROA) за отчетный период составил 1,97 %, увеличившись в годовом разрезе на 1,4% и ниже среднебанковского значения на 0,26%.

По показателю рентабельности банка ROE, который характеризует доходность акционерного капитала, по итогам 2010года зафиксирован рост данного показателя на 5,09%. Данный показатель Арэксимбанка на конец 2010 года составил 2.06%. 

Заключение

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Следует отметить, что процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами.

К принципам кредитования относятся:

возвратность и срочность кредитования;

дифференцированность кредитования;

обеспеченность кредита;

платность банковских ссуд.

В настоящее время банки в большинстве случаев ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной разницы.

В данной работе рассмотрены кредитные операции, предоставляемые Арэксимбанком группой Газпромбанка, и произведен подробный анализ кредитных операций этого же банка.

ЗАО «Арэксимбанк группа Газпромбанка» предоставляет следующие виды кредитов:

На приобретение автотранспорта;

Под залог автотранспорта;

Под залог золота и драг. Камней;

Под залог недвижимости;

Кредитные линии по пластиковым картам;

Под залог денежных средств (депозит и т.д.);

Кредитование юридических лиц;

Ипотечные кредиты.

В текущем году большое внимание уделено кредитованию малого и среднего бизнеса. По словам заместителя директора ЗАО «Арэксимбанк группа Газпромбанка» Вигена Барсегяна первом квартале этого года на кредитование МСБ уже направлено 2 млн. доллара, а до конца года планируется довести этот показатель до 10 млн. долларов.

По словам заместителя банка, банк считает развитие малого и среднего бизнеса перспективным направлением, поскольку это закономерно - кризис отступает, активизируется экономика.

В 2010 году «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» уже вошел в тройку лидеров кредитования МСБ по программе рефинансирования ЦБ Армении. Увеличение объемов кредитования МСБ заложено и в программе стратегического развития банка до 2013 года, согласно которой на кредитование данной сферы планируется направить до 30 млн. долларов.

Барсегян сообщил, что кредитование будет производиться как за счет собственных ресурсов, так и за счет средств, привлеченных от международных финансовых организаций.

«Уже сейчас достигнута договоренность с Всемирным Банком о начале процедуры вовлечении ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» в государственную программу ВБ по финансированию МСБ на льготных условиях», - сказал заместитель гендиректора, отметив, что в ближайшие дни ожидается приезд специалистов ВБ в Ереван.

По его словам, сейчас банк выдает кредиты под 12-14% годовых в драмах и долларах США на срок до 7 лет в зависимости от цели кредита. Кредитование проводится по всем отраслям экономики, в частности, торговля, общественное питание, услуги и производство.

За 2010 год кредитный портфель «Арэксимбанка - группа Газпромбанка» по сравнению с предыдущим годом вырос на 140%, причем наряду с ростом кредитного портфеля в минувшем году наблюдалось снижение удельного веса проблемной задолженности с 1,95% до 1,13%.

В 2011 году банк намерен обеспечить 50%-ный рост кредитного портфеля и довести его до $200 млн.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», № 17ФЗ.

2. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. 2009.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. 2009.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 2008

5. Основы банковского дела: Учебное пособие / Б. С. Войтешенко, В. В. Козловский, Т.Д. Брежнева и другие; Под ред. Ю. М. Ясинского. - Мн.: “Тесей”,2009. - 448с.

6. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. - 404 с.

7. Интернет ресурсы

8. http://www.armbanks.am/

9. http://www.areximbank.am/

10. http://www.areximbank.am/

11. http://www.allbanks.ru/

12. http://www.all.biz.am/



Приложение 1

Анализ структуры активов Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг.

(Диаграмма к таблице 2)



Приложение 2

Структура кредитов, предоставленных клиентам Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг.

(Диаграмма к таблице 3)



Приложение 3

Структура портфеля ценных бумаг Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг.

(Диаграмма к таблице 4)



Приложение 4

Структура доходных активов Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг.

(Диаграмма к таблице 5)

Размещено на Allbest.ru