Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ (м. Київ)

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Реінжиніринг бізнес-процесів банку

Спеціальність 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит

Лобігер НАТАЛІЯ СЕРГІЇВНА

Київ - 2011

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Університеті банківської справи Національного банку України (м. Київ).

Науковий керівник - доктор економічних наук, професор

АЗАРЕНКОВА Галина Михайлівна,

Харківський інститут банківської справи

Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ),

заступник директора з наукової роботи та міжнародних зв'язків

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор

ВАСЮРЕНКО Олег Володимирович,

Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи

Національного банку України», проректор

кандидат економічних наук, доцент

ВОВК Вікторія Яківна,

Харківський національний університет

внутрішніх справ Міністерства внутрішніх справ України,

завідувач кафедри фінансів і кредиту

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми дослідження. Головне завдання банківського менеджменту в умовах фінансової нестабільності полягає в оперативному виробленні рішень, які дозволили б досягти сприятливого результату з мінімумом додатково залучених коштів. Управління банками в посткризовому періоді економічного розвитку країни стає недостатньо ефективним, не спроможним дати адекватну відповідь викликам часу і поступається місцем більш радикальному методу управління - реінжинірингу бізнес-процесів, оскільки його застосування дозволяє істотно підвищити результативність та ефективність діяльності банків завдяки реорганізації їхніх бізнес-процесів. Таким чином, при впровадженні процедур реінжинірингу бізнес-процесів особливої актуальності набуває розроблення теоретико-методичних засад реінжинірингу бізнес-процесів банку з огляду на особливості оцінювання його результативності та ефективності.

Теоретичним надбанням у дослідженні реінжинірингу є праці таких відомих зарубіжних учених: М. Хаммера, Дж. Чампі, Т. Давенпорта, М. Робсона, У. Кеттингера, Ф. Уллаха, Д. Харингтона, І. Якобсона, Ю. Бюрда, Ф. Хілла, Л. Коллінза, П. Аллена, В. Морена та ін. Дослідженнями реінжинірингу бізнес-процесів займаються і такі російські вчені, як Н. Абдікеєв, Т. Данько, С. Ільдеменов, А. Кисельов. У вітчизняній теорії стратегічного управління проведенню реінжинірингу бізнес-процесів присвячено роботи: Г. Азаренкової, О. Барановського, О. Васюренка, О. Виноградової, В. Вовк, О. Вовчак, В. Гриньової, І. Журавльової, Б. Рябошапко, Т. Смовженко, О. Тридіда та інших.

Таким чином, сьогодні чітко визначено зміст, місце і роль реінжинірингу бізнес-процесів як необхідної складової банківського менеджменту і закладено теоретичний фундамент подальшого дослідження різноманітних аспектів його практичної реалізації. Однак, до цього часу питанням оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів не приділялось необхідної уваги. Найчастіше при проведенні реінжинірингу розглядаються результативність та ефективність лише окремих його сторін: фінансового забезпечення, підготовки персоналу, технологічного оснащення, організаційної структури, що унеможливлює об'єктивне визначення співвідношення зазнаних витрат з отриманим результатом та уникнення ухвалення помилкових рішень щодо впровадження інновацій. У зв'язку із зазначеним вище виникає потреба в розробленні науково-методичних засад оцінювання результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів банку.

Потреба узагальнення теоретико-методичних засад реінжинірингу бізнес-процесів банку та розробка практичних рекомендацій щодо оцінки його результативності та ефективності обумовили мету, завдання і актуальність обраної теми дисертаційного дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Наукові результати, теоретичні положення та висновки були використані при виконанні науково-дослідної теми Державного вищого навчального закладу «Українська академія банківської справи Національного банку України»: «Сучасні технології фінансово-банківської діяльності в Україні» (номер державної реєстрації 0102U006965), особисто автором визначено: роль реінжинірингу технологічних бізнес-процесів у фінансово-банківській діяльності; Харківського інституту банківської справи Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ): «Механізми забезпечення якості рішень щодо реінжинірингу бізнес-процесів банку» (номер державної реєстрації 0109U008865), у якій автором запропоновано науково-методичний підхід до оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів.

Мета і завдання дослідження. Метою даної роботи є теоретичне обґрунтування необхідності реінжинірингу бізнес-процесів банку та розробка методичних рекомендацій щодо оцінювання його результативності та ефективності.

Для досягнення мети поставлено та вирішено такі завдання:

уточнити сутність поняття «реінжиніринг бізнес-процесів банку» на основі аналізу складових його категоріального підґрунтя в сукупності фінансових відносин із метою виявлення особливостей;

розробити рекомендації щодо визначення бізнес-процесів банку як об'єкта реінжинірингу на основі узагальнення теоретичних засад процесу ідентифікації бізнес-процесів банку;

обґрунтувати рекомендації щодо оцінки впливу на фінансові результати банку управлінських рішень стосовно реінжинірингу бізнес-процесів;

проаналізувати доцільність впровадження реінжинірингу бізнес-процесів у практичну діяльність банків як засобу протидії загрозам зовнішнього та внутрішнього середовищ;

розробити економіко-математичні моделі оцінки та прогнозування фінансових потоків як наслідку реінжинірингу, що полягає в реструктуризації кредитної заборгованості;

уточнити методичний підхід до оцінювання витрат, пов'язаних зі здійсненням реінжинірингу бізнес-процесів банку;

запропонувати та науково обґрунтувати методичний підхід до оцінювання результативності й ефективності реінжинірингу кредитної діяльності банку.

Об'єктом дослідження є бізнес-процеси банку.

Предметом дослідження є теоретико-методичні складові реінжинірингу бізнес-процесів у банківській діяльності.

Методи дослідження. Теоретичною і методологічною основою дисертаційної роботи є дослідження вітчизняних і зарубіжних учених-економістів із питань реінжинірингу бізнес-процесів банку. Методичні та теоретичні дослідження категоріального підґрунтя реінжинірингу бізнес-процесів банку базуються на принципах діалектики як загального способу пізнання.

У роботі застосовано сукупність наукових методів, що дало можливість реалізувати концептуальну єдність дослідження: методи наукового узагальнення, системного аналізу (для обґрунтування сутності понять «банк», «бізнес-процес» та теоретичних підходів щодо дослідження методичних засад ідентифікації бізнес-процесів банку, що потребують змін); індукції та дедукції, аналізу та синтезу (для обґрунтування методів оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів у банківській діяльності); метод економіко-математичного моделювання (для побудови моделі оцінки реінжинірингу); метод гібридного моделювання (для обґрунтування доцільності та економічної ефективності ухвалення управлінських рішень щодо реінжинірингу); графічний (для аналізу динаміки фінансових показників банківської системи України).

Інформаційну базу дослідження складають законодавчі та нормативно-правові акти, дані офіційної статистичної та фінансово-аналітичної звітності Національного банку України, довідково-інформаційні видання, дослідження вітчизняних та зарубіжних учених, матеріали науково-практичних конференцій, матеріали з комп'ютерної мережі Internet.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що:

вперше:

запропоновано та науково обґрунтовано методичний підхід до оцінювання результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів в умовах банківської кризи на основі гібридного моделювання бізнес-процесів банку, що дозволяє проаналізувати обсяг грошових надходжень до банку в певний період часу та їх регулювання (з урахуванням витрат на реструктуризацію);

удосконалено:

зміст поняття «реінжиніринг бізнес-процесів банку» на базі інтеграції змістовних характеристик сукупності понять «банк», «бізнес-процес», «реінжиніринг» та врахування специфіки системи бізнес-процесів банку, що дозволяє запропонувати методи визначення бізнес-процесів банку як об'єкта реінжинірингу та оцінки його результативності й ефективності;

науково-методичний підхід щодо оцінки та прогнозування впливу управлінських рішень на фінансові результати банку, що, порівняно з існуючими, характеризуються побудовою ієрархічної системи взаємопов'язаних моделей різних типів, які дозволяють дослідити взаємодію і взаємозалежність організаційної та фінансової структур як складових діяльності банку, використання якої створить умови для розробки моделей оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів;

дістало подальшого розвитку:

обґрунтування періодизації розвитку банківської системи України, в якій виділено додатковий передкризовий етап вибуховоподібного зростання споживчого кредитування, що дозволило чітко окреслити часовий період виникнення проблеми падіння ефективності традиційних методів еволюційного розвитку банківського бізнесу та сприяло підвищенню ролі реінжинірингу як засобу управління бізнес-процесами банку;

методичні рекомендації щодо виявлення бізнес-процесів банку, які потребують змін за сучасних умов господарювання на засадах поєднання існуючих підходів до ідентифікації бізнес-процесів у систему, що дозволяє застосовувати багатокритеріальний комплексний підхід до вибору бізнес-процесів банку, потребуючих першочергового реінжинірингу. Такий підхід може бути використаний при ухваленні рішень щодо реінжинірингу бізнес-процесів банку та оцінки його результативності й ефективності.

Практичне значення одержаних результатів. Розроблені в ході дослідження наукові та практичні висновки і рекомендації щодо реінжинірингу бізнес-процесів надають можливість покращення показників діяльності банку, а також створення і підтримки системи безупинного підвищення результативності його діяльності.

Методичні рекомендації щодо гібридного моделювання бізнес-процесів банку для оцінки результативності та ефективності реінжинірингу, що дозволяють аналізувати розмір грошових надходжень до банку та їх регулювання з урахуванням витрат на реструктуризацію і надають можливість банку економічно обґрунтувати рішення щодо реінжинірингу цього процесу, впроваджено в АТ «Регіон-Банк» (довідка від 21.09.2010 р. № 25/283-01), методичні розробки щодо економіко-математичної моделі оцінки реінжинірингу бізнес-процесу на основі реструктуризації процесу кредитування банку, яка дозволяє досліджувати окремі складові процесу, що описують взаємозв'язок між основними показниками чи факторами і можуть бути ефективно використані для прогнозування та планування кредитної діяльності, прийнято для застосування в практичній діяльності ПАТ «РЕАЛ БАНК» (довідка від 13.10.2010 р. № 08-0621/3045), методичні рекомендації щодо процедури оцінки та прогнозування впливу управлінських рішень на фінансові результати банку, що дозволяє розкрити можливості взаємопов'язаних моделей різних типів, які полягають у дослідженні взаємодії і взаємозалежності організаційної та фінансової структур як складових системи діяльності банку, застосовуються в практичній діяльності ПАТ «Банк «Грант» (довідка від 16.12.2010 р. № 4004/06-1-01). Рекомендації та пропозиції щодо узагальнення та визначення бізнес-процесів банків, які потребують змін в умовах сучасного розвитку банків, використані при розробці Програми економічного та соціального розвитку Харківської області на 2011 рік (довідка від 29.12.2010 р. № 04-14/3436).

Теоретичні положення та окремі практичні розробки, що містяться в дисертації, використовуються в навчальному процесі Харківського інституту банківської справи УБС НБУ (м. Київ) при викладанні дисциплін: «Фінансовий менеджмент у банку», «Управління фінансовими потоками в банку», «Інформаційні технології в управлінні підприємницькою діяльністю (довідка від 08.09.2010 р.).

Особистий внесок здобувача. Всі результати дослідження, які викладені в дисертації і виносяться на захист, отримані автором самостійно і є його науковим доробком. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисертації використано лише ті положення, які є результатом особистих досліджень автора.

Апробація результатів дослідження. Основні положення і результати наукового дослідження оприлюднені та схвалені на всеукраїнських науково-практичних конференціях, серед яких: Всеукраїнська науково-практична конференція «Наукові доробки молоді - вирішенню проблем Європейської інтеграції» (м. Харків, 2006, 2008); Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми розвитку ринку фінансових послуг в Україні» (м. Харків, 2008); Всеукраїнська науково-практична конференція «Стратегія розвитку національної економіки в умовах зміни ролі та місця людини в системі суспільного виробництва» (м. Харків, 2010), Всеукраїнська науково-практична конференція «Інноваційний потенціал української науки - ХХI століття» (м. Запоріжжя, 2010) та міжнародних конференціях, серед яких: Міжнародна науково-практична конференція «Студенческая научная зима в Бресте-2007» (Республіка Білорусь, м. Брест, 2007); Міжнародна науково-практична конференція з питань банківської економіки (Республіка Білорусь, м. Пінськ, 2010).

Наукові публікації. Результати дисертації відображено в 14 наукових працях загальним обсягом 4,75 друк. арк., з них особисто автору належить 3,89 д.а., у тому числі - 6 статей опубліковано в наукових журналах і збірниках наукових праць, визнаних ВАК України фаховими з економіки, 8 публікацій - у матеріалах конференцій.

Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків. Основний обсяг дисертації складає 229 сторінок, у тому числі 9 таблиць, розміщених на 9 сторінках, 24 рисунки - 14 сторінок, 24 додатка - 55 сторінок, список використаних джерел - 21 сторінка.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЇ

У вступі обґрунтовано актуальність обраної теми, визначено мету, завдання, об'єкт і предмет дослідження, розкрито наукову новизну і практичну цінність отриманих результатів, наведено інформацію про їхню апробацію.

У першому розділі «Теоретичні передумови розвитку реінжинірингу бізнес-процесів банку як динамічної системи» розглянуто теоретичні положення розкриття сутності поняття «реінжиніринг бізнес-процесів банку», що ґрунтується на узагальненні визначення банку як комерційного підприємства особливого типу, обґрунтуванні економічної сутності бізнес-процесу саме в банку та організації його реінжинірингу.

За сучасних умов функціонування економіки країни внаслідок виникнення й розвитку кризових явищ особливого значення набуває дослідження наслідків фінансової кризи в процесах функціонування та розвитку банків. В умовах мінливого зовнішнього середовища суттєво зростає ймовірність настання негативних наслідків від управлінських помилок, що призводить до зниження ефективності банківської діяльності. Зміни в зовнішньому економічному оточенні банків зумовлюють необхідність перегляду існуючих внутрішніх положень та розроблення нових стосовно управління його діяльністю. Відповідно до цього реінжиніринг в бізнес-процесах банків та його результати набувають важливого значення. З метою обґрунтованого впровадження реінжинірингу в бізнес-процеси банку розгляд теоретичних положень кожної складової цієї дефініції дозволив узагальнити її сутність у такий спосіб: реінжиніринг бізнес-процесів банку - це фундаментальне переосмислення та переробка сукупності методів і способів організації й управління бізнесу з метою кардинального покращення головних показників діяльності банку, та створення і підтримки безупинного підвищення результативності його діяльності.

Визначено, що ототожнення банку з комерційним підприємством особливого типу дозволяє охарактеризувати його організаційну структуру як складну систему бізнес-процесів, яка, на відміну від інших систем бізнес-процесів суб'єктів господарської діяльності, має здатність до деталізації та впровадження змін в її елементи відповідно до проектного підходу.

Обґрунтовано, що головним чинником ефективного впровадження реінжинірингу бізнес-процесів у практичну діяльність банку є постійне управління бізнес-процесами, яке повинно здійснюватися за такими напрямками: крос-функціональне рішення, описання й управління процесами, впровадження функціональної організаційної структури. Це дозволило стверджувати, що реінжиніринг не одноразовий метод досягнення позитивних результатів від упровадження певних змін у процеси діяльності банку, а виступає підґрунтям для створення умов та практичної реалізації безупинного підвищення результативності діяльності бізнес-процесів банку.

У другому розділі «Характеристика впливу реінжинірингу бізнес-процесів на фінансовий стан банку» досліджено етапи становлення банківської системи України, проведено аналіз основних тенденцій розвитку вітчизняної банківської системи, розроблено комплексний методичний підхід до визначення бізнес-процесів банків, які потребують змін в умовах невизначеності середовища господарювання, визначено сутність оцінки результативності та ефективності реінжинірингу, а також досліджено методичні підходи до впровадження реінжинірингу бізнес-процесів у практичній діяльності банків.

На підставі проведеного аналізу становлення банківської системи України автором виділено сім етапів її розвитку. Останній з них характеризується загостренням необхідності в реінжинірингу бізнес-процесів банку як одного із можливих шляхів подолання кризових наслідків, що дозволяє координувати діяльність у складних умовах розвитку.

Ураховуючи наведені в роботі специфічні особливості сучасного етапу розвитку банківської системи України внаслідок виникнення й розвитку кризових явищ, досліджено питання можливості ідентифікації бізнес-процесів, які потребують змін, із загальної системи бізнес-процесів банку. Це дозволило розробити рекомендації з виявлення бізнес-процесів банку, що потребують змін за сучасних умов господарювання на основі сукупності існуючих методів ідентифікації критичних бізнес-процесів банку, що включає:

- оцінку фінансового стану банку, що характеризує результативність його діяльності за допомогою методології SWOT-аналізу;

- виявлення внутрішніх факторів бізнес-процесів за допомогою факторного аналізу, що впливають на результативність банківської діяльності, виходячи з аналізу зовнішнього середовища;

- визначення мети змін бізнес-процесів, що адекватно відображають форми прояву сутності досліджуваного явища;

- складання детального опису існуючих бізнес-процесів і запланованих змін для повного відображення результатів, які заплановано отримати.

Для розв'язання проблеми оцінки та прогнозування впливу управлінських рішень щодо реінжинірингу бізнес-процесів на фінансовий стан банку обґрунтовано сумісне використання кількох типів моделей бізнес-процесів, які досліджують взаємодію і взаємозалежності організаційної та фінансової структур як складових загальної системи діяльності банку, поєднаних у ієрархічну систему, що включає:

- тензорну модель M^T діяльності банку, яка є багатовимірним масивом функціональних перетворень {?_qi}, що пов'язують між собою набори вхідних X_nm і вихідних Y_qi фінансових потоків (1):

М^T={Y_qi=?_qi(X₁₁, … X_NM)}; (1)

- балансову модель М^Б, яка являє собою бухгалтерський баланс банку, що описує фінансову структуру та його стан на фіксований момент часу, тобто (2):

М^Б={Y_qi}?{X_nm}; (2)

- структурно-функціональну модель як інструмент для оцінки результатів бізнес-процесів, яка включає можливості використання SADT-технологій та функціонально-вартісного аналізу, що представлено множиною функціоналів (3):

W={W_qiє--W_qi (P₀) = W_{qi 0}(W_{qi 1}(P₁),…, W_{qi n}(P_K)) = W_{qi 0}(W_{qi 1}(W_{qi 11}(P₁₁),…, W_{qi 1k}(P_1k)),…,W_{qi n}(W_{qi n1}(P_n1),…, W_{qi nr}(P_nr))) = …}, (3)

де W_qi -функціональні залежності;

P₀ - опис бізнес-процесів у цілому як нульового рівня деталізації;

P₀єK(P₁,…,P_K) - опис бізнес-процесів як композиції складових процесів першого рівня деталізації (K - оператор композиції);

P₁єK(P₁₁,…,P_1N); … P_KєK(P_K1,…,P_KM) - описи складових процесів першого рівня деталізації як композицій складових процесів другого рівня деталізації;

P₁₁єK(P₁₁₁,…,P_11L); ... P_1NєK(P_1N1,…,P_1NR); …;

P_K1єK(P_K11,…,P_K1S); ... P_KMєK(P_KM1,…,P_KMG) - описи складових процесів другого рівня деталізації як композицій складових процесів третього рівня деталізації;

… P_i…gєK(P_i…g1,…,P_i…gH) … - описи складових процесів наступних рівнів деталізації.

З огляду необхідності оцінки результативності та визначення впливу реінжинірингу на фінансовий стан банку проаналізовано показники його ефективності та методи їхньої оцінки, що необхідно для здійснення ефективної системи менеджменту з метою поліпшення бізнес-процесів. Крім того, слід зауважити, що ефективність бізнес-процесів характеризується зв'язком між досягнутим результатом і використаними ресурсами, які характеризують фінансовий стан банку. Аналіз показників ефективності змін бізнес-процесів дозволив поділити їх на числові величини, що характеризують тривалість змін, витрати на них (часові, фінансові, ресурсні, людські та ін.), а також абсолютні і відносні (обсяг наданих послуг, кількість помилок, номенклатура товарів/послуг та ін.).

Визначені тенденції практичної реалізації реінжинірингу бізнес-процесів у банках України дають підставу стверджувати, що реструктуризація певних бізнес-процесів відбувається незалежно від стану економіки країни, а обумовлена внутрішніми потребами банків. Проведені дослідження приводять до висновку, що найбільш уразливі до змін зовнішнього середовища за сучасних умов розвитку економіки та набувають статусу об'єкта реінжинірингу бізнес-процеси економічної діяльності, особливої уваги заслуговує бізнес-процес кредитування банку. Зазначимо, що кредитна діяльність банку характеризує його фінансовий стан, забезпечує близько 80 % усіх активів і становить 2/3 усіх доходів.

У третьому розділі «Науково-методичні засади управління бізнес-процесами банку» на основі виявлених особливостей сучасного розвитку банківської системи, потреб банків та вимог Національного банку України розроблено економіко-математичну модель реінжинірингу бізнес-процесу кредитування банків, уточнено методичний підхід до оцінки витрат, пов'язаних зі здійсненням реінжинірингу за допомогою структурно-функціонального моделювання бізнес-процесів банку, що дозволяє оцінити його вартісні та часові характеристики, а також запропоновано й науково обґрунтовано методичний підхід до оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів банку на основі гібридного моделювання.

Відповідно до проведеного аналізу розвитку та проблем вітчизняних банків, на основі комплексного методичного підходу ідентифікації кризових бізнес-процесів банку визначено найбільш уразливий бізнес-процес кредитування.

За даними рис. 1 можна стверджувати, що кредитування економіки країни з 2005 року набувало стрімкого розвитку: короткострокові кредити банків, надані суб'єктам господарювання з 2005-го до 2010 року зросли в 6,5 раза, а довгострокові - у 7 разів.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1 Динаміка кредитів, наданих банками в реальний сектор економіки України протягом 2005-2010 років, млн грн

Але з початком фінансово-економічної кризи все більшого загострення набуває проблема неповернення суб'єктами господарювання кредитної заборгованості, що підтверджується наведеними даними на рис. 2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2 Динаміка проблемних кредитів, наданих банками в реальний сектор економіки України протягом 2005-2010 років, млн грн

Протягом 2005-2008 років кредитна діяльність банків країни мала стабільний розвиток, а з кінця 2008-го (від початку кризи) спостерігається зростання прострочених кредитів у 2 рази - з 8 357 млн на 18 015 млн грн (кінець 2008-2009 років) і навіть у 4 рази (2009-2010 роки) - з 18 015 млн на 69 935 млн грн, з урахуванням зменшення вихідних кредитних потоків банків в економіку країни.

Автором розроблено економіко-математичні моделі оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесу кредитування юридичних осіб банку для п'яти найбільш розповсюджених видів реструктуризації діючих кредитних угод.

Протікання кредитних процесів описуються математичними моделями, що встановлюють залежність нарощеної суми кредиту - суми, що повертається позичальником, від переліку часових та грошових параметрів кредитної угоди, наведених на рис. 3 та в табл. 1:



де t - дата;

n - номер місяця;

t^У - дата укладання кредитної угоди;

t^П - дата погашення кредиту, зазначена в кредитній угоді;

t^КЗ - дата виникнення кредитної заборгованості;

t^УP - дата укладання угоди про реструктуризацію;

t^К - дата надання кредитних канікул;

t^ПР - дата погашення реструктуризованого кредиту;

T^П - період кредитування за початковою угодою;

T^В - період виплачених платежів;

T^КЗ - період кредитної заборгованості;

T^З - залишковий період виплати платежів;

T^К - період кредитних канікул у межах первинного графіка; T^КП - період виплати заборгованості після кредитних канікул;

T^Д - додатковий період, на який пролонговано виплатy кредитної заборгованості;

T^Р - реструктуризований період виплати кредитної заборгованості;

T^ПР - загальний період дії кредитної угоди до та після реструктуризації;

N^П - кількість місяців кредитування;

N^В - кількість місяців виплачених платежів;

N^З - залишкова кількість місяців виплати платежів;

N^К - кількість місяців кредитних канікул у межах первинного графіка;

N^КП - кількість місяців виплати заборгованості після кредитних канікул;

N^Д - додаткова кількість місяців для виплати кредитної заборгованості;

N^ПР - загальна кількість місяців кредитної угоди до та після реструктуризації.

Рис. 3 Часові параметри кредитної угоди

Таблиця 1

Грошові параметри кредитної угоди

№ з/п	Назва параметрів бізнес-процесу	Позначення
1	Нарощена сума кредиту	S
2	Тіло кредиту (основний борг)	К
3	Річна відсоткова ставка	i
4	Курс валюти надання кредиту	Q
5	Комісія банку	k
6	Забезпечення (вартість об'єкта застави)	Х
7	Адміністративні витрати на супровід кредиту	WC
8	Щомісячні витрати на супровід кредиту	w
9	Щомісячний платіж позичальника	v

У роботі визначено величину економічної ефективності реінжинірингу бізнес-процесу як відношення величини отриманої зміни цільового показника бізнес-процесу до величини витрат на поліпшення процесу , тобто (4): реінжиніринг банк кредитний фінансовий

. (4)

Оскільки за умов реструктуризації мета банку - максимально можливе відновлення надходжень за кредитними угодами, як цільовий показник визначено потужність вхідного фінансового потоку, тобто середню суму щомісячних надходжень за реструктуризованими кредитами, а як оцінку витрат на його отримання - суму щомісячних збитків від реструктуризації (5) - (6):

, (5)

де - сума реструктуризованих щомісячних вхідних потоків до банку в залишковий період кредитування за попередньою угодою;

- кількість місяців у реструктуризованому періоді виплати кредитної заборгованості;

, (6)

де - сума збитків банку в залишковий період кредитування за попередньою угодою.

Тоді величина економічної ефективності реінжинірингу j-го бізнес-процесу має вигляд (7):

. (7)

Апробація розробленої економіко-математичної моделі оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесу кредитування юридичних осіб банку за даними банків м. Харкова АО «РЕГІОН-БАНК», ПАТ «РЕАЛ БАНК», ПАТ «Банк «Грант» дозволила зробити висновок про її дієвість та актуальність у сучасних умовах швидкозмінного середовища завдяки можливості прогнозування витратності та/або дохідності проекту за зміни умов діючої кредитної угоди.

Наступний етап науково-методичного підходу - оцінка витрат на здійснення додаткових робіт за зміни умов кредитування, яка можлива за умов побудови структурно-функціональної моделі складових бізнес-процесу та його функціонально-вартісного аналізу. Результати застосування розробленого методичного підходу до оцінки витрат на здійснення додаткових функцій бізнес-процесу на практиці вище перелічених банків показали, що така модель не відображає грошових потоків банку, тому для оцінки фінансового результату від реструктуризації виникає необхідність у доповненні структурно-функціональної моделі відповідною потоковою моделлю, тобто бізнес-процес реструктуризації слід розглядати як процес управління грошовими потоками: вхідними - надходженнями від позичальника та вихідними - витратами на здійснення бізнес-процесу банку.

У процесі дослідження такою моделлю визначена тензорна, що дає змогу з'ясувати характер діяльності банку як загалом, так і за окремими аспектами та побудувати процедуру саме узагальненої оцінки бізнес-процесу. Сутність такої моделі полягає в тому, що бізнес-процес банку можна охарактеризувати за допомогою набору різноманітних даних, що дає змогу оцінити його діяльність у різних напрямках (8):

, (8)

де - щомісячний платіж позичальника за попередньою угодою;

- реструктуризований щомісячний платіж позичальника;

Т - період дії кредитної угоди;

- щомісячні витрати на супровід кредиту;

- щомісячні витрати на супровід кредиту з урахуванням реструктуризації угоди.

У табл. 2 наведено потокову модель одного з видів реструктуризації кредитної угоди - перенесення термінів сплати простроченої заборгованості.

Таблиця 2

Потокова модель j-го кредитного проекту

t

tУ

tКЗ

tУP

n

ТВ; NВ=ТВЧ12

ТР; NР=ТРЧ12

ТКЗ; NКЗ=ТКЗЧ12

ТКП'; NКП'=ТКП'Ч12

j

vjn

0

vjn

…

vjn

0

…

0

0

0

0

…

0

0

wjn

wjn

wjn

…

wjn

wjn

…

wjn

0

0

0

…

0

0

vpjn

0

0

…

0

0

…

0

0

vpjn

vpjn

…

vpjn

vpjn

wpjn

0

0

…

0

0

…

0

wpjn

wpjn

wpjn

…

wpjn

wpjn

FRj

frjn

frjn

…

frjn

frjn

…

frjn

frP jn

frP jn

frP jn

…

frP jn

frP jn

Отже, фінансовий результат FR_j реструктуризованого j-го кредиту визначається співвідношенням (9):

, де , а . (9)

Таким чином, оцінка результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесу кредитування юридичних осіб можлива лише при об'єднанні в єдине ціле - гібридну модель, різних його складових (рис. 4):

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 4 Гібридна модель оцінки результативності та ефективності реструктуризації бізнес-процесу кредитування юридичних осіб

1) аналітичного моделювання, яке відображає обсяги грошових надходжень і витрат, що розраховується на основі співвідношень (5)-(7);

2) структурно-функціонального моделювання, що здійснюється шляхом деталізації бізнес-процесу на кілька частин та їх опису за допомогою функціонально-вартісного аналізу;

3) тензорної моделі, яка є багатовимірним масивом різноманітних даних, що дає змогу оцінити діяльність у різних аспектах.

У підсумку зазначимо, що запропонований методичний підхід до оцінки результативності й ефективності реінжинірингу бізнес-процесу кредитування на основі такого гібридного моделювання дозволяє одночасно враховувати взаємозалежні, взаємодіючі організаційні та фінансові параметри і характеристики бізнес-процесу, які суттєво впливають на ефективність діяльності банку в цілому.

Обґрунтованість і практична прийнятність запропонованих автором пропозицій, підходів та методичних рекомендацій щодо оцінки результативності та ефективності реінжинірингу бізнес-процесів надають дієві інструменти аналізу розміру грошових надходжень до банку в певний період часу та їх регулювання, з урахуванням витрат на реструктуризацію, що дає можливість банку мати надійне економічне обґрунтування рішень щодо реінжинірингу цього процесу.

висновки

У дисертації наведене теоретичне узагальнення і нове вирішення науково-методичного завдання з обґрунтування необхідності реінжинірингу бізнес-процесів банку та вдосконалення методичних рекомендацій з оцінювання його результативності та ефективності. Результати проведеного дослідження дають можливість сформулювати такі висновки:

1. Сучасний етап розвитку банківської системи України внаслідок виникнення світової фінансово-економічної кризи характеризується загостренням необхідності реінжинірингу бізнес-процесів банків як найпрогресивнішого методу управління. Узагальнення теоретичних положень реінжинірингу бізнес-процесів банків та аналіз його складових дозволили уточнити його сутність. Під реінжинірингом бізнес-процесів банків запропоновано розуміти фундаментальне переосмислення сукупності методів і способів організації та управління бізнесу з метою кардинального покращення головних показників діяльності банку, проявом чого слід вважати створення передумов подальшого розвитку та підвищення результативності його діяльності. Таке розуміння реінжинірингу бізнес-процесів банків дозволить банкам забезпечити надійне економічне обґрунтування прийняття і реалізації управлінських рішень щодо реорганізації бізнес-процесів банку.

2. Для визначення об'єкта реінжинірингу банку - бізнес-процесів, які потребують змін за сучасних умов господарювання та впливають на його фінансовий стан, слід застосовувати комплексний підхід до виявлення проблемних бізнес-процесів, що дозволить банку визначити ступінь їх взаємозалежності, обґрунтувати необхідність складання детального опису та плану змін, а також визначити вплив реінжинірингу на фінансовий стан банку.

3. Оцінка впливу управлінських рішень з реінжинірингу бізнес-процесів на фінансові результати банку повинна ґрунтуватися на побудові ієрархічної системи моделей різних типів - тензорної, балансової та структурно-функціональної, що дозволить установити взаємозв'язок між ними для одержання інформації щодо фінансових потоків бізнес-процесів банку, необхідної для розрахунку результативності та ефективності їх реінжинірингу. У практичній діяльності такий підхід дозволять банку досягти максимального фінансового результату від здійснення реінжинірингу бізнес-процесів.

4. Аналіз методичних підходів до упровадження реінжинірингу бізнес-процесів у практичну діяльність банків за сучасних умов розвитку банківської системи України дозволяє стверджувати, що реінжиніринг бізнес-процесів відбувається незалежно від стану економіки країни в цілому і здійснюється переважно фінансовими методами (управління фінансовими потоками, фінансовими ризиками та фінансовими показниками), що сприяє зниженню витрат на організацію реінжинірингу бізнес-процесів банку, мінімізації ризиків від упровадження реінжинірингу, збільшенню обсягів продажів банківських продуктів та послуг і підвищенню конкурентоспроможності банку в цілому. На основі проведеного аналізу та розробленого методичного підходу до ідентифікації бізнес-процесів, які потребують змін, установлено, що за сучасних умов розвитку банківської системи першочергового реінжинірингу в банках потребує бізнес-процес кредитування.

5. Запропоновані економіко-математичні моделі для різних видів реструктуризації кредитних угод дозволяють дослідити окремі, часткові складові процесу кредитування, які описують взаємозв'язок між основними показниками або факторами його реалізації і можуть бути ефективно використані для прогнозування та планування фінансової діяльності банку. Перевага запропонованих моделей у тому, що вони дають можливість банку визначити доцільність зміни того чи іншого показника досліджуваного бізнес-процесу та дослідити вплив реінжинірингу на кінцеві показники фінансової діяльності банку загалом.

6. Оцінювання витрат, пов'язаних зі здійсненням реінжинірингу бізнес-процесів банку, слід проводити із застосуванням структурно-функціональної моделі як інструмента оцінки витрат на організацію бізнес-процесу з урахуванням отриманої за допомогою економіко-математичної моделі інформації про фінансові потоки, що дозволяє банкам оцінювати поточний стан бізнес-процесів, виявляти його слабкі місця та визначати вартість запланованих змін.

7. Оцінка результативності та ефективності реінжинірингу кредитної діяльності банку повинна ґрунтуватися на гібридному моделюванні, що передбачає поєднання аналітичної, структурно-функціональної, тензорної моделей та сприяє розкриттю змістовних характеристик кожної з них. Використання такого підходу дозволяє банку оцінити управлінські рішення щодо реінжинірингу окремого бізнес-процесу, спрогнозувати розмір грошових надходжень до банку в певний період часу з урахуванням витрат на реструктуризацію.

Обґрунтованість та доцільність запропонованих положень підтверджено на конкретних прикладах досліджуваних банків.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

Публікації у наукових фахових виданнях:

1. Азаренкова Г. М. Організація управління фінансовими потоками сучасного банку: стереоскопічний погляд / Г. М. Азаренкова, Н. С. Лобігер // Банківська справа. - 2008. - № 4 (82). - С. 48-62 - 0,87 друк. арк. (Особистий внесок здобувача: обґрунтовано залежність між організаційною структурою та фінансовими потоками банку для визначення ефективності діяльності банку та напряму його економічного розвитку - 0,37 друк. арк.).

2. Лобігер Н. С. Розвиток банківської системи України в умовах економічної кризи / Н. С. Лобігер // Бизнес-Информ. - 2009. - № 11 (2). - С. 53-55 -0,17 друк. арк.

3. Лобігер Н. С. Впровадження постійних покращень діяльності банків в кризовому економічному середовищі / Н. С. Лобігер // Економіка: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць. - Вип. 257 : в 7 т. - Т. VІ. - Дніпропетровськ : ДНУ, 2009. - С. 1381-1388 - 0,44 друк. арк.

4. Шамов С. О. Оцінка фінансових результатів реінжинірингу бізнес-процесів банку / С. О. Шамов, Н. С. Лобігер // Вісник Університету банківської справи НБУ. - 2010. - № 1 (7). - С. 133-136 - 0,46 друк. арк. (Особистий внесок здобувача: визначено проблеми оцінки та прогнозування впливу управлінських рішень щодо реінжинірингу бізнес-процесів на фінансові результати банку - 0,23 друк. арк.).

5. Лобігер Н. С. Банк в умовах застосування реінжинірингу: теоретично-суттєві аспекти / Н. С. Лобігер // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць. - Вип. (2)9/2010. - Харків, 2010. - С. 84-87 - 0,29 друк. арк.

6. Лобігер Н. С. Гібридне моделювання реінжинірингу бізнес-процесу кредитування юридичних осіб як засіб для визначення оцінки результативності та ефективності / Н.С. Лобігер // Вісник Університету банківської справи НБУ. - 2011. - № 1 (10). - С. 58-63 - 0,55 друк. арк.

Публікації в інших виданнях:

Лобігер Н. С. Планування ефективної організаційної діяльності підприємства // Наукові доробки молоді - вирішенню проблем Європейської інтеграції : зб. наук. статей : в 2 т. - Т. 1. - Харків : Константа, 2006. - С. 186-187 - 0,1 друк. арк.

Лобігер Н. С. Управління економічними процесами сучасного комерційного банку // Студенческая научная зима в Бресте-2007 : сб. науч. работ студентов ІІ Междунар. студенческой конф. региональных университетов. - Брест : Изд-во БрГТУ. - 2008. - С. 214-218 - 0,36 друк. арк.

Лобігер Н. С. Сучасна структура українського банку: реалії та перспективи // Наукові доробки молоді - вирішенню проблем Європейської інтеграції : зб. наук. статей : в 2 т. - Т. 2. - Харків : Константа, 2008. - С. 392-394 - 0,18 друк. арк.

Лобігер Н. С. Визначення сутності банку у сфері розвитку банківських послуг // Проблеми розвитку ринку фінансових послуг в Україні : матеріали Всеукр. наук.-практ. конф., 17-18 лист. 2008 р. - Харків : Харк. держ. техн. ун-т будів. та архіт., 2008. - С. 21-23 - 0,1 друк. арк.

Лобігер Н. С. Архітектура бізнес-процесів банку : зб. наук. праць за матеріалами ІІІ Міжнар. наук.-практ. конф. «Фінансова система України: проблеми та перспективи розвитку». - К. : ЕКОМЕН, 2009. - С. 105-108 - 0,13 друк. арк.

Азаренкова Г. М. Сучасні методичні підходи до ідентифікації бізнес-процесів банку / Г. М. Азаренкова, Н. С. Лобігер // Банковская система: устойчивость и перспективы развития : материалы І Междунар. науч.-практ. конф. по вопросам банковской экономики; УО «Полесский государственный университет», г. Пинск, 20-22 мая 2010 г. / Национальный банк Республики Белорусь [и др.]; редкол. : К. К. Шебеко [и др.]. - Пинск: ПолесГУ, 2010. - С. 124-128 - 0,33 друк. арк. (Особистий внесок здобувача: обґрунтовано методичні рекомендації для виявлення бізнес-процесів банку, що потребують змін за сучасних умов господарювання - 0,2 друк. арк.).

Лобігер Н. С. Показники ефективності реінжинірингу бізнес-процесів банку на основі структурно-функціонального моделювання // Інноваційний потенціал української науки - ХХІ сторіччя : зб. доп. уч. ІX Всеукр. наук.-практ. конф., 27-31 груд. 2010 р. - Запоріжжя : Вид-во ПГА, 2010. - С. 114-118 - 0,23 друк. арк.

АНОТАЦІЯ

Лобігер Н. С. Реінжиніринг бізнес-процесів банку. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит. - Університет банківської справи Національного банку України. - Київ, 2011.

У дисертаційній роботі викладено основні результати дослідження теоретичних і практичних основ реінжинірингу бізнес-процесів банку та розроблено методичні рекомендації з оцінювання його результативності та ефективності.

Уточнено суть поняття «реінжиніринг бізнес-процесів банку» на основі аналізу складових його категоріального підґрунтя в сукупності фінансових відносин із метою виявлення особливостей; розроблено рекомендації з визначення об'єкта реінжинірингу банку на основі узагальнення теоретичних засад існуючих методів ідентифікації бізнес-процесів; обґрунтовано рекомендації з оцінки впливу реінжинірингу бізнес-процесів банку на його фінансові результати; розкрито теоретично-методичні складові впровадження реінжинірингу бізнес-процесів у практичну діяльність банків; розроблено економіко-математичні моделі оцінки результативності та ефективності різних видів реінжинірингу кредитного бізнес-процесу банку; уточнено методичний підхід до оцінки витрат, пов'язаних зі здійсненням реінжинірингу бізнес-процесів банку.

Запропоновано та науково обґрунтовано методичний підхід до оцінки результативності й ефективності реінжинірингу кредитного бізнес-процесу банку на основі гібридного моделювання.

Ключові слова: банк, бізнес-процес, фінансовий потік, реінжиніринг, оцінка, результативність, ефективність.

Лобигер Н. С. Реинжиниринг бизнес-процессов банка. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.08 - Деньги, финансы и кредит. - Университет банковского дела Национального банка Украины. - Киев, 2011.

Современной тенденцией развития банковской системы Украины в условиях глобального финансового кризиса является реинжиниринг бизнес-процессов банка, который дает возможность банкам разработать адекватные вызовам времени стратегии и инструменты повышения финансового состояния, а также существенно повысить качество и эффективность деятельности банка благодаря анализу и перепроектированию его бизнес-процессов. Создание системы управления банком в современных условиях, главным условием эффективной деятельности которой является научно обоснованный базис оценки результативности и эффективности реализации изменений в состоянии исследуемого объекта.

В работе рассматриваются теоретические и методические основы реинжиниринга бизнес-процессов, определена сущность и необходимость реинжиниринга бизнес-процессов банка.

Рассмотрены и обобщены существующие методы определения критических бизнес-процессов в общей системе деятельности организации. Проведенный анализ позволил сформировать комплексный методический подход к определению объекта реинжиниринга в банке с учетом совокупности рассматриваемых методов на всех уровнях управления.

В качестве рекомендаций для определения результативности и эффективности реинжиниринга бизнес-процессов банка автором предложен методический подход к оценке влияния реинжиниринга бизнес-процессов на финансовое состояние банка.

В роботе проанализированы и обобщены основные тенденции внедрения реинжиниринга бизнес-процессов в практическую деятельность банков. Данный анализ показал, что современные условия развития банковской системы обуславливают необходимость в массовом внедрении реинжиниринга в бизнес-процесс кредитования.

С целью определения оценки результативности и эффективности реинжиниринга бизнес-процесса кредитования юридических лиц банка автором разработана экономико-математическая модель. Сущность такой модели заключается в возможности банка рассчитывать суммы входящих и исходящих финансовых потоков от отдельных реструктуризированных кредитных договоров. Для наиболее правильного и полного расчета исходящих финансовых потоков, то есть затрат понесенных банком в процессе реструктуризации, разработан методический подход к оценке затрат на основе структурно-функционального моделирования бизнес-процессов, который позволяет банку оценивать целесообразность и стоимость внедряемых изменений.