Анализ депозитных операций (на примере АО "Темирбанк")

- каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

- обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предлагается использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

- в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендуется широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;

- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается экономика.

Как показывает практика, из-за разницы в размерах и сроках поступления на текущие, расчетные счета в расчетах платежей с них на этих счетах всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных средств.

Расчет для средств, хранящихся на депозитных счетах до востребования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета, производится по следующей формуле:

Д_{СТАБ.Остаток} = Оср / Коб * 100% (3.5)

где Д_{СТАБ.Остаток} - сумма, которую можно переводить на срочные депозитные счета;

Оср - средний остаток средств на расчетном счете за год;

Коб - кредитный оборот по расчетному счету за год;

Это стабильный остаток депозитов до востребования является основным банковским ресурсом для проведения кредитной и инвестиционной политики. Для этого следует постоянно проводить анализ структуры депозитов и выявлять их стабильную долю

Чтобы установить величину этой доли, в банковской практике применяется расчет коэффициента трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные:

Кт = (1- До/Ко) * 100 (3.6)

где Кт - коэффициент трансформации;

До - дебетовый оборот по выдачам краткосрочных ссуд сроком до года;

Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета в банках.

Рассчитаем приведенные коэффициенты для АО «Темiрбанк».

Д_{СТАБ.Остаток} = 469740 / 1365989 * 100 = 34,38%

Кт = (1- 0,45) * 100 = 55%

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости, предлагаемые в работе.

Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы Темiрбанка, включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 3.6.

Инструменты совершенствования депозитной политики АО «Темiрбанк»

Рисунок 3.6

Можно также предположить, что для клиентов Темiрбанка будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Темiрбанк также может предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.

С целью расширения депозитной базы Темiрбанку, на наш взгляд, следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для Темiрбанка будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как порядок налогообложения доходов по сертификатам аналогичен налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы Темiрбанка возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, Темiрбанку необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами Темiрбанку необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов Темiрбанк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет, расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в Темiрбанке целесообразно создать службу телемаркетинга - рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.

Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения. При желании клиенты могли бы проконсультироваться непосредственно у специалистов, работающих в конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы клиентского сервиса возлагается обязанность соединить клиента с менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в этом будет необходимость.

В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит, на какую прибыль рассчитывает и т.д. И потом уже порекомендуют тот вклад, который наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.

Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков и тем самым будет способствовать привлечению в Темiрбанк новых клиентов.

Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Таким образом, при разработке депозитной политики Темiрбанку следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

– взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

– диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

– сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

– дифференцированный подход к различным группам клиентов;

– конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости, предлагаемые в работе.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение работы сделаем основные выводы.

В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

К депозитным операциям относятся операции банка по привлечению денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения.

Существуют разные признаки классификации депозитов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.

Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов.

В работе проведен анализ депозитных операций АО «Темiрбанк» РК.

Объем привлеченных срочных депозитов в течение 2007 года увеличился на 12,041 млн. тенге, или в 1.9 раза по сравнению с предыдущим годом, и составил на 31.12.2007 года 24,535 млн. тенге (на 31.12.2006 -12,494 млн. тенге).

В 2007 году депозиты населения увеличились до 19,359 млн. тенге, что на 10,758 млн. тенге больше по сравнению с 2006 годом. По состоянию на конец 2007 года в Банке было сосредоточено 21,4 % всех депозитов населения Республики Казахстан. Накопленный опыт показывает, что до 70 % вкладов населения хранится в течение длительных сроков без снятия или выплат с дальнейшим дополнительным переоформлением.

К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

Анализ ликвидности показал, что коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.2006 г. составил 29,56 % при критическом значении 30 %. Таким образом можно сказать, что значение близко к критическому, банк работал на грани потери ликвидности.

На 1.02.2007 г. значение коэффициента равно 2,19 %, то есть значение значительно уменьшилось, в основном за счет уменьшения суммы ликвидных активов с 28,047 млн. тенге на 31.12.2006 г. до 1,507 млн. тенге на 1.02.2007 г. Это означает, что у банка не хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность. При этом неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед казахстанскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики Темiрбанка.

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов - службу телемаркетинга.

6) Активизировать рекламную деятельность банка.

Также в целом для коммерческих банков в целях совершенствования депозитной политики можно предложить следующее:

- каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

- обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

- в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендовано широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;

- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается экономика.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 2003

2. Банковское дело /под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 2006

3. Банковское дело. /Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: «Финансы и статистика», 2006.

4. Банковское дело: справочное пособие. М. : Экономика. 1993г.

5. Брук П. Банковское дело и финансирование инвестиций.

6. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 1995.

7. Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учеб.для сред. проф. образования. - Ростов н/Д: Феникс, 2001.

8. Волсович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, № 7, 1998 г.

9. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана. - Алматы, 2000. -№ 9-10.

10. Банки и банковские организации в Республике Казахстан. Алматы, 2005.

11. Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2004

12. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.

13. Деньги, кредит, банки /Под ред Г.С.Сейткасимова. -Алматы: Экономика, 2002.

14. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000. № 5.

15. Куанова Г. Теоретические основы развития депозитного рынка// Евразийское сообщество. -Алматы, 2001. - №3.

16. Джозлин Р.В. Банковский маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1998г. Колесников В.И. Банковское дело. М.,1998г.

17. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 1998. № 9.

18. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2000 г.

19. Лим А. Депозит - капитал, приносящий доход // Финансы Казахстана. Каржы Каражат. -Алматы, 2000. -N 11-12.

20. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции. -М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995.

21. Волосович С. Н. Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 2005 г.

22. Куанова Г.А. Депозиты в банковской системе Казахстана // Саясат. -Алматы, 2000. -№ 6-7.

23. Марченко Г. А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. -Алматы, 2006. -№ 10.

24. Марченко Г. Современное состояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана // Банки Казахстана. -Алматы, 2005. -N3.

25. Махмутова М. Эволюция банковской системы // Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -N 5.

26. Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка // Научный сборник университета по итогам НИР за 2000г. - Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001.

27. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000. № 4.

28. Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке// Бухгалтерия и банки. -2006. - № 1.

29. Проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка и пути их решения // Проблемы теории и практики банковского дела. Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2000.

30. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. - Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001.

31. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ.- М.: Дело, 2003.

32. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991.№ 7.

33. Сербин В. Банки в эру электронного обслуживания// Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -№ 7-8.

34. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. // Финансы и кредит. 1999. № 12.

35. Утеулин Е. Основные операции банков// Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -№ 3.

36. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1994.

37. Утеулин Е. Основные операции банков// Банки Казахстана. -Алматы, 2007. -№ 3.

38. Эмери И. Дела банковские //Банки Казахстана. -Алматы, 2007. - № 5.

39. Махмутова М. Эволюция банковской системы // Банки Казахстана. -Алматы, 2007. - № 5.

40. Лим А. Депозит - капитал, приносящий доход // Финансы Казахстана. 2007. - № 1-2.

41. Гарантирование банковских депозитов: Мировая практика и российские проблемы/ Э. Перотти, С. Фриз, К. Эггенбергер, М. Малютина // Деньги и кредит. -2007. - № 5.

Размещено на Allbest.ru