Четыре грани банка:

Темірбанк - это свой банк для частного вкладчика и заемщика.

Темірбанк - это поддержка для корпоративного клиента.

Темірбанк - это опора и помощник для государства.

Темірбанк - это надежный партнер для инвесторов.

В середине 2006 года акционерами банка было принято стратегическое решение о развитии розничного направления. В связи с этим, в топ-менеджмент банка была привлечена новая команда профессионалов, имеющих успешный опыт работы.

Темірбанк намерен расширить свое присутствие и существенно усилить позиции в розничном сегменте, обеспечивая максимальную доступность предлагаемых банковских продуктов. Менеджментом банка взят курс на формирование финансового института с полным набором конкурентоспособных продуктов для розничных клиентов во всех сегментах банковского ритэйла и в избирательных нишах сегмента Малого и Среднего бизнеса (МСБ).

Приоритетной задачей банка является развитие массового кредитования физических лиц и повышение уровня сервиса при обслуживании клиентов.

Банк так же намерен проводить активные маркетинговые программы с широким спектром продуктов для МСБ.

В рамках утвержденной стратегии развития до 2008 года, Темiрбанк планирует уже в этом году осуществить двух, а по отдельным позициям деятельности трехкратный рост.

Главными инструментами достижения поставленных задач являются:

- постоянное обновление и расширение продуктовой линейки банка для физических лиц и МСБ;

- построение оптимальных технологий продажи розничных банковских продуктов массового спроса;

- кардинальная модернизация информационных технологий и программного обеспечения банка;

- повышение уровня профессиональной подготовки персонала банка на базе современных технологий обучения;

- дальнейшая оптимизация организационной структуры с целью упорядочения и четкого распределения полномочий и ответственности подразделений банка.

Банк при наличии лицензии Национального банка РК осуществляет следующие виды банковских операций:

- прием депозитов юридических лиц

- прием депозитов физических лиц

- открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банка

- кассовые операции

- переводные операции

- учетные операции

- ссудные операции

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам

- доверительные (трастовые) операции

- клиринговые (расчетные) операции

- сейфовые операции

- ломбардные операции

- выпуск платежных карточек

- инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот

- прием на инкассо платежных документов

- организация обменных операций с наличной инвалютой

- выпуск чековых книжек

- клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг

- операции с драгоценными металлами

- операции с векселями

- гарантийные операции

- лизинговые операции

- эмиссия собственных ценных бумаг

- факторинговые операции

- форфейтинговые операции.

Органами банка являются:

- высший орган - Общее собрание акционеров

- орган управления - Совет Директоров

- исполнительный орган - Правление, возглавляемое его Председателем

- контрольный орган - Ревизионная комиссия.

Костанайский филиал Народного банка вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

- прием депозитов юридических лиц

- прием депозитов физических лиц

- открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих - отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банка

- кассовые операции

- переводные операции

- учетные операции

- ссудные операции

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств

- доверительные (трастовые) операции

- клиринговые (расчетные) операции

- сейфовые операции

- ломбардные операции

- инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот

- прием на инкассо платежных документов

- организация обменных операций с наличной инвалютой

- сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора

- факторинговые операции

- форфейтинговые операции.

Перечень банковских услуг, оказываемых филиалом определяется Правлением банка в соответствии с нуждами, спецификой региона, в котором расположен филиал, а также от уровня квалификации кадров филиала. Все виды банковских операций осуществляются Филиалом при наличии у Банка соответствующих лицензий Национального банка РК и в соответствии с ними.

Филиал имеет сводный баланс, данные которого ежедневно объединяются в консолидированный баланс Банка. Филиал может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, представлять интересы банка, быть истцом и ответчиком в суде на основании доверенности, предоставленной Правлением Банка.

2.2 Анализ депозитов АО "Темiрбанк"

Темiрбанк РК совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц и юридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. Банк гарантирует, принадлежащим ему имуществом, сохранность депозитов, принимаемых от клиентов.

Изменения, происходившие в 2007 году в структуре пассивов, были связаны, в основном, с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившимся на показателях надежности Банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяют формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.

Лучшим показателем доверия клиентов к Банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2007 году продолжали оставаться высокими. Общая клиентская база превысила 469 млн. тенге и возросла по сравнению с 2005 годом в 3,9 раза, что свидетельствует о традиционно высоком доверии к Банку со стороны его клиентов.

Депозитная политика АО "Темiрбанк" является важнейшей неотъемлемой частью общебанковской стратегии.

АО "Темiрбанк" предлагает клиентам широкий выбор вкладов как в национальной, так и иностранных валютах, как текущие, так и срочные вклады с разнообразными условиями, учитывающими потребности различных слоев населения (пенсионные, детские), и различными сроками действия. Это привлекательные для клиентов Банка депозиты с фиксированными ставками вознаграждения: сезонные депозиты; с выплатой вознаграждения в момент помещения денег на счет; с ежемесячной выплатой вознаграждения. Разработка каждого нового вклада осуществляется с учетом реальных финансовых возможностей и потребностей различных групп потенциальных клиентов.

Разнообразные условия вкладов, учитывающие интересы вкладчиков и обеспечивающие удобный режим функционирования счета и начисления процентов, позволили обеспечить прирост стабильного источника ресурсов. Общее увеличение депозитной базы произошло за счет вливания в банковскую систему новых, ранее не размещенных, сбережений и вследствие влияния таких факторов, как расширение спектра предлагаемых депозитов, ведение активных рекламных и PR-кампаний, акций по привлечению клиентов.

Ставки вознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам в зависимости от вида депозита и сроков, утверждаются Наблюдательным Советом банка по предложениям Правления банка.

При установлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:

- общей экономической ситуации Казахстана

- рынка государственных ценных бумаг Казахстана

- межбанковского рынка Казахстана

- аналогичных ставок банков конкурентов

- официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан

- тенденции валютных курсов.

Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке - Новые ставки действуют с момента их утверждения. Банк уведомляет депозиторов о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либо сообщениями на именных информационных стендах, как внутри, так и за пределами здания банка.

Депозитная деятельность банка унифицирована по всем филиалам банка:

- единые ставки вознаграждения

- единые депозитные услуги.

Наряду с привлекательной депозитной политикой Банка росту депозитной базы способствовало вступление всех крупных казахстанских банков в Фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Данный факт также положительно отразился на отношении вкладчиков к банковской структуре в целом, так как надежность банка - это один из основных критериев при выборе банка. "Темiрбанк" стал первым участником системы гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Также не менее важным фактором является и относительная стабильность экономики (низкий уровень инфляции).

При определении процентной политики по привлекаемым депозитам Банк исходит из сложившейся и прогнозируемой доходности по операциям Банка, анализа статистических данных об уровне доходов населения, данных социологических и маркетинговых исследований, анализа ставок вознаграждения по депозитам, предлагаемых банками-конкурентами, экономической ситуации в Республике Казахстан.

Таблица 2.1

Анализ депозитов по формам изъятия

Виды депозитов	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Изменения
	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	%
Депозиты до востребования	14325	15	55161	17	84553	18	70228	3
Срочные депозиты	57301	60	201174	62	300634	64	243332	4
Условные депозиты	23876	25	68140	21	84553	18	60678	-7
Всего	95502	100	324474	100	469740	100	374238	0

Структура депозитов по формам изъятия

Рисунок 2.2

Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов клиентов банка занимают срочные депозиты. Их доля на протяжении всего анализируемого периода растет с 60 % в 2005 году до 64 % в 2007 году. Объем привлеченных срочных депозитов в течение 2007 года увеличился на 243332 тыс., или в 5,24 раза по сравнению с 2005 годом.

Средства до востребования возросли за три года на 70228 тыс. тенге, их удельный вес за анализируемый период так же увеличился на 3 процентных пункта и составил в 2007 году 18 %.

Удельный вес условных депозитов характеризуется отрицательной динамикой (снижение на 7 %), хотя в абсолютном выражении они возросли на 60678 тыс. тенге.

Рассмотрим теперь структуру депозитов по категориям вкладчиков (см. таблицу 2.2).

Таблица 2.2

Структура депозитов АО «Темiрбанк» по категориям вкладчиков

(тыс. тенге)

Виды депозитов	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Изменения
	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	%
Краткосрочные депозиты физ. лиц	12172	10	25646	12	96476	21	84304	5
Долгосрочные вклады физ. лиц, всего:	14912	12	84912	41	222676	47	207764	29
Итого депозитов физических лиц	27084	23	110558	54	319152	68	292068	34
Краткосрочные вклады юридическ. лиц, всего:	46470	58	48038	20	107825	23	61355	-35
гос. Нефинансовых организаций	1000	1	500	0	35000	7	34000	6
негос. нефинансов. организаций	18874	23	219	0	41000	9	22126	-15
Некоммерческим организациям	26479	33	700	0	400	0	-26079	-33
домашних хоз.	117	0	46619	19	31425	7	31308	7
Долгосрочные вклады юр. лиц, всего:	7036	9	80966	34	42763	9	35727	0
гос. Нефинансовых организаций	3466	4	0	0	2319	0	-1147	-4
негос. Нефинансовых организаций	3570	4	0	0	1660	0	-1910	-4
Некоммерческим организациям	0	0	9129	4	26246	6	26246	6
домашних хоз.	0	0	71837	30	12538	3	12538	3
Итого депозитов юридических лиц	53506	66	129004	54	150588	17	97082	-34
Всего депозитов	80590	100	239562	100	469740	100	389150	0

В 2007 году депозиты населения увеличились до 319152 тыс. тенге, что на 292068 тыс. тенге больше уровня 2005 года, удельный вес данного вида вкладов увеличился за анализируемый период на 34 процентных пункта и составил в 2007 году 68 %.

Причем депозиты физическим лицам являются в основном долгосрочными.

Абсолютный прирост депозитов юридических лиц за анализируемый период составил 97082 тыс. тенге, хотя их удельный вес снизился на 34 процентных пункта. Депозиты юридических лиц состояли в основном из краткосрочных вкладов.

Рассмотрим депозитные операции АО «Темiрбанк» по срочности вкладов (таблица 2.3).

По данным таблицы можно сделать вывод, что в общей сумме депозитов банка преобладают долгосрочные депозиты. Абсолютный прирост данной категории вкладов составил 243491 тыс. тенге, их удельный вес за анализируемый период увеличился на 29 процентных пункта с 21 % в 2005 году до 56 % в 2007 году.

Таблица 2.3

Структура депозитов АО «Темiрбанк» по срокам вклада

(тыс. тенге)

Виды депозитов	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Изменения
	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %
Краткосрочные депозиты физ. лиц	12172	10	25646	12	96476	21	84304	5
Краткосрочные вклады юридических лиц	46470	57	48038	20	107825	23	61355	-34
Итого краткосрочных депозитов	58642	68	73684	32	204301	44	145659	-29
Долгосрочные вклады физических лиц	14912	12	84912	41	222676	47	207764	29
Долгосрочные вклады юридических лиц	7036	9	80966	34	42763	9	35727	0
Итого долгосрочных депозитов	21948	21	165878	75	265439	56	243491	29
Всего депозитов	80590	89	239562	107	469740	100	389150	0

Увеличение произошло за счет роста удельного веса долгосрочных вкладов физических лиц на 29 процентных пункта, долгосрочные депозиты юридических лиц остались без изменения. Долгосрочные вклады физических лиц за анализируемый период возросли на 207764 тыс. тенге и составили в 2007 году 222676 тыс. тенге.

Стратегическими приоритетами текущего года являются дальнейший рост финансовых показателей, улучшение системы управления рисками, внедрение новых управленческих и информационных технологий, усиление позиций банка в регионах и совершенствование работы с корпоративными клиентами.

Рассмотрим подробнее депозиты физических лиц (таблица 2.4).

Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов физических лиц за анализируемый период долгосрочные вклады населения: 55 % в 2005 году, 70 % в 2007 году, их доля повысилась на 15 процентных пункта.

Таблица 2.4

Структура депозитов физических лиц АО «Темiрбанк»

(тыс. тенге)

Виды депозитов	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Изменения
	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %
Краткосрочные депозиты физ. лиц	12172	45	25646	23	96476	30	84304	-15
в тенге	10896	40	12589	11	56822	18	45926	-22
в СКВ	1276	5	13057	12	39654	12	38378	7
Долгосрочные вклады физических лиц	14912	55	84912	77	222676	70	207764	15
в тенге	12620	46	59013	53	137265	43	124645	-3
в СКВ	2292	9	25899	24	85411	27	83119	18
Итого депозитов физических лиц	27084	100	110558	100	319152	100	292068

Абсолютный прирост данного вида вкладов населения составил 207764 тыс. тенге.

Удельный вес краткосрочных вкладов населения напротив уменьшился на 15 процентных пункта, хотя в абсолютном выражении краткосрочные депозиты физических лиц возросли на 84304 тыс. тенге. Такая тенденция положительно характеризует банк, так как растет доверие населения.

Необходимо отметить, что предпочтение отдается вкладам в тенге.

На данном этапе анализа необходимо рассмотреть структуру расходов по депозитным операциям банка (таблица 2.5).

Таблица 2.5

Расходы по депозитным операциям АО «Темiрбанк»

(тыс. тенге)

Виды депозитов	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Изменения
	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %	тыс. тенге	уд. вес, %
Вознаграждения по краткосрочным депозитам	1829	43	4675	60	6914	29	5085	-14
Вознаграждения по долгосрочным депозитам	2470	57	3049	40	16801	71	14331	14
Всего вознаграждений по депозитам	4299	100	7724	100	23715	100	19416

В структуре расходов по депозитам, согласно их составу, наибольший удельный вес занимают вознаграждения по долгосрочным депозитам - 71 % в 2007 году. За анализируемый период их доля увеличилась на 14 процентных пункта, абсолютный прирост составил 14331 тыс. тенге, тогда как увеличение вознаграждений по краткосрочным депозитам составило 5085 тыс. тенге, а их удельный вес снизился на 14 процентных пункта.

Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

по активу:

- ликвидные активы;

- капитальные вложения;

по пассиву:

- обязательства до востребования;

- срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (k_мл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

k_мл = ЛА/ОВ100% (2.2.3)

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности k_мл, превышающий 30 % (по другим методикам - не менее 40 %), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30 %.[21, с.22]

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

k_лсо = (ЛА - ОВ)/СрО100% (2.2.4)

Как правило, к моменту предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. Но, к сожалению, счета баланса по выданным ссудам не делятся по срокам, поэтому, анализируя баланс, невозможно определить, какой, срок какая часть выданных ссуд имеет. Кроме того, к серьезным финансовым трудностям (именно для такой ситуации и рассчитывается коэффициент) банк приводит, в основном, рискованная кредитная политика, а в этом случае значительная часть кредитов оказывается невозвратной. Поэтому реально расчет по обязательствам банка проводится за счет ликвидных активов, которыми банк располагает. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит, лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25 %. Критическое значение - минус 50%.[22, с.72]

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (k_глсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от k_лсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

k_глсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО100% (2.2.5)

Допустимым является значение 50 %. Критическим - 25 %.

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Кроме того, существуют следующие коэффициенты ликвидности, которые приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Коэффициенты ликвидности

Показатель	Формула расчета
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ЛА/ОВ100%
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВ)/СрО100%
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА+КВ-ОВ)/СрО100%
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО
Показательный коэффициент ликвидности	ЛА/ВБ
Продолжение таблицы 2.6
Кросс-коэффициент ликвидности	СО/АР
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью	Задолженность по ссудам до 6 мес. *100% Привлеченные депозиты до 6 мес.
Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью	Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% Привлеченные депозиты от 6 мес. до года

Расчет коэффициентов ликвидности приведен в таблице 2.7.

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку качества обязательств банка.

Таблица 2.7

Расчет коэффициентов ликвидности АО «Темiрбанк»

Показатель	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Изменения (+,-)
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	0,67	0,70	0,82	0,15
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	0,47	0,49	0,52	0,05
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	0,24	0,25	0,27	0,03

Коэффициент мгновенной ликвидности в 2007 году составил 0,82 при критическом значении 0,3 %. Таким образом можно сказать, что банк достаточно устойчив, его ликвидность за анализируемый период выросла на 0,15 пунктов.

У банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в 2007 году составлял 0,52 при критическом значении 0,5. Значение этого показателя ликвидности увеличилось на 0,05 пункта. Таким образом, банк имеет ликвидные средства, позволяющие погасить требуемую долю срочных обязательств. Однако банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в 2007 году составлял 0,27 при критическом его значении 0,25. Значение этого коэффициента так же возросло за анализируемый период.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

2.3 Анализ системы страхования депозитов АО "Темiрбанк"

Темiрбанк является участником обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов физических лиц Республики Казахстан.

В Казахстане система страхования вкладов была создана в 1999 году. Инициатором создания системы выступил Национальный Банк Республики Казахстан, учредивший Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц как свое дочернее закрытое акционерное общество. Одновременно по инициативе Национального банка были внесены изменения в банковское законодательство, обеспечившие формирование и пополнение фонда финансовыми ресурсами, а также встраивающее Фонд в систему финансовых органов страны.

Фонд имеет достаточно ограниченные полномочия. Его функции сводятся к сбору взносов с банков-участников и выплате возмещения вкладчикам. Он не имеет права устанавливать какие-либо обязательные к применению банками нормы и правила, получать от них какую-либо информацию об их деятельности. Единственной санкцией, которая может быть применена Фондом, является исключение банка из Фонда в случае отзыва у него лицензии, систематического (трех и более раз в течение 12 последовательных месяцев) применения к банку такой меры как безакцептное списание с его счетов неуплаченных им самостоятельно календарных и иных взносов или в случае предоставления банком в Фонд информации, свидетельствующей о невозможности выполнения банком своих обязательств перед вкладчиками.

Первоначальный уставный капитал Фонда был сформирован за счет средств Национального Банка - 1 млрд. тенге (на момент создания - около 7 млн. долл. США). Финансирование деятельности Фонда осуществляется за счет вступительных и календарных взносов банков. Вступительный взнос составляет 0,375 % от величины привлеченных банком гарантируемых вкладов, ежеквартальный взнос - 0,25 % от суммы остатков на соответствующих счетах по состоянию на отчетную дату. В настоящее время шкала взносов является унифицированной, но Фонд имеет право устанавливать для банков дифференцированные ставки календарных взносов, зависящие от финансового состояния конкретного банка, а также максимальный суммарный размер календарных взносов как процентное отношение к совокупной сумме привлеченных данным банком гарантируемых вкладов.

Имеются и дополнительные источники финансирования Фонда - в случае недостаточности его средств для осуществления выплаты гарантированных вкладов Фонд может осуществлять заимствования у Национального Банка, правительства и иных организаций, либо заимствования под их гарантии, а также взимать с банков дополнительные и чрезвычайные взносы на покрытие разрыва ликвидности и погашения заимствований Фонда. Инвестирование средств Фонда осуществляется на основании договора о доверительном управлении Национальным Банком Республики Казахстан исключительно в государственные долговые обязательства.

Следует отметить, что участие банков в системе до 2005 года являлось добровольным, а начиная с 2005 года обязательным. Условием включения банков в систему страхования является наличие собственного капитала в размере не менее 1 млрд. тенге (500 млн. тенге для региональных банков), а также безубыточность и соблюдение пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов в течение 6 месяцев до подачи заявления.

К числу гарантируемых вкладов относятся вклады физических лиц в тенге, долларах США и евро. Вклады в иных валютах, включая вклады в российских рублях, не гарантируются.

Достаточно сложной является шкала выплат возмещения по гарантированным вкладам. Так, срочные вклады в тенге гарантируются в полном объеме в пределах 400 тыс. тенге (около 2,5 тыс. долл. США), включая проценты в пределах 50 % ставки рефинансирования, действовавшей до отзыва у банка лицензии; по вкладам в долларах США и евро размер возмещения составляет 90 % суммы основного долга (подлежит выплате в той валюте, в которой вклад был размещен), но не более 360 тыс. тенге по курсу на дату отзыва лицензии (проценты не гарантируются); по вкладам до востребования в национальной валюте гарантируемая сумма составляет 50 тыс. тенге (вклады до востребования в иных валютах не являются объектом гарантирования).

Оценивая опыт функционирования относительно молодой системы страхования вкладов Казахстана, следует отметить, что хотя её создание позволило в значительной мере повлиять на повышение доверия населения к национальной банковской системе, представляется, что основными факторами, способствовавшими этому, служили иные меры, которые были предприняты руководством республики и Национальным Банком Казахстана, направленные на развитие и укрепление национальной банковской системы.

Итак, подводя итог, можно выделить следующие особенности системы гарантирования Казахстана:

- существующая система гарантирования Казахстана является достаточно ограниченной как по функциям, так и по инструментарию, который она использует;

- система гарантирования Казахстана базируется на создании Фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц (создание Фонда предусматривается законом), функции которого сводятся лишь к сбору взносов с банков-участников и выплате возмещения вкладчикам;

- существует полная зависимость принимаемых Фондом решений от позиции Национального Банка, являющегося одним из основных учредителей данного Фонда (следует отметить, что наряду с государственным финансированием финансовые ресурсы фонда образуются также за счет вступительных и календарных взносов банков и других средств, предусмотренными законодательством);

- к числу гарантируемых вкладов в рамках системы гарантирования Казахстана относятся только вклады физических лиц (для Казахстана это вклады в тенге, долларах США и евро), при этом системой гарантирования Казахстана устанавливаются и другие дополнительные ограничения по гарантированию вкладов;

- в системе гарантирования Казахстана достаточно сложной является шкала выплат возмещения (сумма страхового возмещения не превышает и 3 тыс. долл. США), а сама процедура выплаты является очень длительной.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

– экономическая целесообразность;

– конкурентоспособность;

– внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 3.1.

Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Рисунок 3.1

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 3.2.

Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Рисунок 3.2

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики НацБанка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

– по воздействию нормативов НацБанка РК и лимитов банка (административные границы);

– в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

– в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

– в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 3.3.

Границы депозитной политики коммерческого банка

Рисунок 3.3

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

– минимизация свободных средств на депозитных счетах;

– проведение гибкой процентной политики;

– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 3.4

Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Рисунок 3.4

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке.

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в большинстве банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

– прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного и финансового рынка.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку НацБанка РК, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РК [31, с.58]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

– простые проценты;

– сложные проценты;

– с фиксированной процентной ставкой;

– с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

– содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

– регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

– обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

– поддерживать ликвидность баланса;

– минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

К основным проблемам коммерческих банков в Республике Казахстан можно отнести следующие:

1. Отсутствие правовой базы по всем видам документарных и не документарных расчетов.

2. Высокие комиссионные банков.

3. Ненадежность и не ликвидность казахстанских банков.

4. Ненадежность иностранных банков.

5. Неразвитый бухгалтерский учет по документарным расчетам.

6. Неразвитость вексельного обращения.

7.Неунифицированность документооборота с международными стандартами.

Все вышеперечисленные проблемы являются далеко не полным списком вопросов, возникающих перед казахстанскими предпринимателями и банками в ходе осуществления экспортно-импортных операций, в том числе с применением документарных форм расчетов. У каждого банка возникают свои частные проблемы, которые ему приходится устранять самостоятельно. В условиях жесткой конкуренции банки предлагают своей клиентуре все больший спектр услуг, включая сферу документарных и не документарных форм расчетов в международной торговле. Решение всех стоящих вопросов является делом времени и не существует какого-либо универсального способа их устранения.

Формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка.

5) отсутствие правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

Исходя из этого, депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:

- анализ депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;

- оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;

- поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

На основе анализа сложившейся практики проведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 3.5.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса.

Причем в работе делается акцент на необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики. Проведенный в работе анализ сложившейся практики дал возможность автору предложить типовую схему задействованных в этом процессе подразделений банка.

Схема формирования депозитной политики

Рисунок 3.5

При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.

6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и "летучих" ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка можно предложить следующее:

- каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

- обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

- в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендовано широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;

- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается экономика.

Система управления депозитным портфелем должна включать в себя следующие элементы:

- виды рисков, связанных с депозитными операциями банка;

- информационная база банка для оценки рисков по депозитным операциям;

- методы оценки рисков по депозитным операциям;

- методы минимизации риска по депозитным операциям.

Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке.

В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка предложено следующее: