Системы страхования депозитов в Республики Казахстан

Основной миссией фонда является содействие финансовой стабильности, защита вкладчиков и информирование населения о действующих принципах гарантированности их вкладов. В настоящее время членами системы гарантирования в РК является 33 банка второго уровня из 35 действующих.

С введением новых правил доля гарантируемых вкладов увеличится до 70 процентов.

Надо отметить, что введение системы гарантирования вкладов в Казахстане внесло свою лепту в преодолении недоверия между банками второго уровня и вкладчиками. С появлением самой системы гарантирования вкладов можно констатировать увеличение доверия населения к банковской системе в целом. Подтверждением тому служит динамика роста депозитов физических лиц в банках второго уровня за последние четыре года. Так, общий объем депозитов в банках за указанный период увеличился более чем в 4 раза, в том числе депозитов физических лиц - более чем в 5 раз, а гарантируемых вкладов - в 2,5 раза. По состоянию на 1 июля 2006 года доля гарантируемых фондом вкладов составила более половины в общей сумме депозитов физических лиц. [10]

Важной задачей системы гарантирования является сохранение платежеспособности фонда для обеспечения своевременного выполнения им обязательств по возмещению вкладов населения. По состоянию на 1 июля 2006 года размер активов фонда составил порядка 5 миллиардов тенге. Резерв фонда для возмещения по вкладам физических лиц за период с декабря 2002 года по июнь 2008 года увеличился более чем в 4,5 раза. В целях хеджирования инвестиционных рисков более 90 процентов активов фонда размещено в государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

Казахстанская система гарантирования депозитов ведет целенаправленную работу по упрощению схем возмещения, увеличению их размеров, расширению видов страхуемых депозитов. Именно стремлением к наиболее приемлемому и оптимальному варианту исполнения гарантий перед вкладчиками и объясняется тот факт, что за три с половиной года существования ССД в Казахстане схемы возмещения неоднократно менялись.

Международная практика показывает, что в идеале объектом возмещения должны являться все виды депозитов, открытые в банке. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение, постоянно отслеживая изменения в законодательстве. Для него главное быть уверенным в гарантиях, предоставляемых ССД, т. е. знать, что любой вид вклада в банке в случае его банкротства будет возмещен в определенном размере. Надо отметить, что новые правила упростили жизнь рядовому вкладчику, поскольку с 1 сентября 2006 года под защитой фонда находятся все депозиты физических лиц без начисленного по ним вознаграждения (вклады срочные, условные, до востребования, кроме вкладов (депозитов) лиц, связанных с банком особыми отношениями, и вкладов, размер которых равен или превышает эквивалент 50 тысяч долларов США). Кроме перечисленных вкладов гарантированными станут остатки на карточных и текущих счетах граждан. При этом вклады гарантируются независимо от соответствия ставок вознаграждения ставкам, установленным фондом. Однако в случае превышения банком-участником максимальных ставок вознаграждения, установленных фондом, предусматривается ответственность такого банка, а в случае их применения более трех раз банк-участник подлежит исключению из системы гарантирования вкладов.

Сама процедура выплаты возмещения также упрощена и предполагает удобные условия для вкладчиков. Выплаты будут производиться через банк-агент, который выберут на конкурсной основе из числа банков-участников. В прессе, в течение семи рабочих дней после вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации одного из банков-участников, появится сообщение о начале выплаты возмещения по вкладам. В нем должно быть указано название банка-агента и период, в течение которого будет производиться выплата. Вкладчики за получением возмещения смогут в течение трех месяцев прийти в любой филиал этого банка и, оформив заявление и приложив необходимые документы, получить причитающиеся им деньги. Банк-агент должен не позднее пяти рабочих дней выплатить вкладчикам суммы возмещения, если их права требования подтвердились.

В случае если сумма возмещения покрыла не все обязательства банка-участника перед вкладчиком, ему возвращаются вкладные документы с отметкой банка-агента о выплаченных деньгах. Это предусмотрено для того, чтобы вкладчик смог востребовать остаток денег у ликвидационной комиссии банка. Известно, что привлечение депозитов по ставкам, превышающим возможности их инвестиционного покрытия на рынке, увеличивает риск финансовых институтов по дальнейшему выполнению своих обязательств перед депозиторами, в том числе и по выплате вознаграждения. [11]

При этом ограничений быть не должно, поскольку банки сами заинтересованы в снижении депозитных ставок, так же как в снижении своих затрат на проведение банковских операций. Но ситуация на постсоветском пространстве сложилась таким образом, что одним из основных источников поддержания ликвидности банков являются депозиты. Для снижения банковского риска казахстанская система ССД устанавливает контроль фонда за ставками вознаграждения. Эта мера значительно снижает предпринимательский риск банка - участника системы гарантирования, одновременно увеличивая гарантию вкладов депозиторов.

Предельные ставки вознаграждения подлежат пересмотру в связи с изменениями инвестиционных возможностей рынка. В свою очередь, снижение ставок вознаграждения напрямую связано со снижением официальной ставки рефинансирования и уровня инфляции, стабильностью денежного рынка и осуществляется в рамках государственной денежно-кредитной политики. Как уже отмечалось, важным направлением в деятельности Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц является информирование населения о порядке участия и взаимодействия банков с системой гарантирования и работе ССД.

Общее повышение образовательного уровня жителей Казахстана, приобретение знаний в сфере финансов, формирование нового стиля жизни, неразрывно связанного с финансовой системой государства, возможно лишь при совместных усилиях участников системы.

В целях разъяснения и популяризации целей и задач ССД фонд проводит широкомасштабную просветительную работу с населением, регулярно публикуя в республиканских СМИ материалы, разъясняющие ситуацию в этом секторе.

На рисунке 1 приведена структура деятельности Фонда гарантирования вкладов.



Рис 1. Структура фонда гарантирования вкладов физических лиц

Источник: Официальный сайт Казахстанского Фонда Гарантирования вкладов

Только приобретая необходимые знания, население сможет основываться в своих решениях о размещении сбережений на знании финансового рынка, и лишь в этом случае результаты взаимодействия населения и финансовых институтов будут взаимовыгодны.

АО "Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц" имеет свою структуру. ЗАО "Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц" был зарегистрирован 15 ноября 1999 года. Высшим органом и Учредителем ЗАО "Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц" является Национальный Банк Республики Казахстан.

С момента создания системы и вступления в нее первых банков второго уровня Казахстанский Фонд гарантирования вкладов укрепил свои позиции. Активы Фонда по состоянию на первое июля 2008 года составили порядка 5 млрд. тенге. Этого достаточно для выплаты возмещения по гарантированным вкладам двух средних банков-участников. В настоящий момент в Систему страхования депозитов входят 33 банка второго уровня.

Общее руководство деятельностью ЗАО "Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц" осуществляется органом управления - Советом Директоров Фонда, который состоит из семи человек.

Состав Совета Директоров Фонда:

1. Четыре представителя Национального Банка Республики Казахстан;

2. Председатель Ассоциации финансистов Казахстана;

3. Представитель Министерства Финансов Республики Казахстан;

4. Генеральный Директор Фонда.

Текущее руководство деятельностью Фонда осуществляет Генеральный Директор.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ЗАО "Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц" осуществляет контрольный орган - Ревизор Фонда, являющийся представителем Национального Банка Республики Казахстан.

Для целей усиления взаимодействия с банками-участниками системы гарантирования депозитов в Фонде создан консультативный орган - Консультативный Совет, в состав которого на сегодняшний день входят 7 банков второго уровня.

Консультативный Совет предоставляет Фонду предложения, рекомендации, проводит консультации, содействует в разработке проектов нормативных правовых документов Фонда.

Существует определенный порядок функционирования фонда, определенный Правилами.

Правила функционирования системы обязательного коллективного

гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц

и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан.

Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и "О Национальном Банке Республики Казахстан" и устанавливают порядок функционирования в Республике Казахстан системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня

Система гарантирования депозитов призвана обеспечить возврат вкладов (депозитов) физических лиц в случае принудительной ликвидации банков, участвующих в Системе гарантирования депозитов. [12]

Организацией, осуществляющей обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов) физических лиц, является закрытое акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц".

Участником Системы гарантирования депозитов может стать любой банк, отвечающий требованиям, установленным настоящими Правилами. Банки, участвующие в Системе гарантирования депозитов, уплачивают взносы Фонду в размере и порядке, установленном настоящими Правилами.

Виды вкладов (депозитов) физических лиц и особенности их гарантирования (страхования) Фондом определяются законодательством Республики Казахстан.

Фонд создается в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, и осуществляет свою деятельность на основании устава.

Размещение денег Фонда производится: в размере не менее 80 (восьмидесяти) процентов от активов Фонда - в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, а также в ценные бумаги, выпущенные и гарантированные правительствами иностранных государств или международными финансовыми организациями в соответствии с перечнем финансовых инструментов, согласованным с Национальным Банком Республики Казахстан; во вклады (депозиты) в Национальном Банке. [13]

Фонд выполняет следующие основные функции: формирует резерв возмещения; в случае принудительной ликвидации банка-участника выплачивает его вкладчикам (депозиторам) возмещение по вкладам (депозитам) в размере и порядке, определенном законодательством Республики Казахстан; управляет активами; ведет учет свидетельств участников; осуществляет иные функции, предусмотренные уставом Фонда, настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.

Должностные лица и работники Фонда используют ставшую им известной в процессе осуществления своих функций информацию о деятельности банков-участников исключительно в служебных целях и несут ответственность за разглашение полученных сведений в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Банк вступает в Систему гарантирования депозитов только при условии получения соответствующего положительного заключения Национального Банка.

Основаниями для выдачи положительного заключения Национального Банка являются:

-выполнение в течение последних шести месяцев пруденциальных нормативов;

- выполнение в течение последних шести месяцев минимальных резервных требований;

-выполнение в течение последних шести месяцев требований к размещению части средств во внутренние активы; отсутствие действующих в отношении банка ограниченных мер воздействия и санкций, предусмотренных банковским законодательством. [14]

В случае принятия Фондом решения о приеме банка в Систему гарантирования депозитов, банк в течение пяти рабочих дней заключает с Фондом Договор о порядке внесения обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, максимальных ставках вознаграждения по привлеченным вкладам (депозитам) физических лиц и представлении сведений о депозитной политике банка.

Договор предусматривает право Фонда на изъятие в безакцептном порядке с банковских счетов банка денег в сумме неуплаченных в срок календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, а также штрафов за привлечение гарантируемых вкладов (депозитов) по ставкам вознаграждения, превышающим максимальный размер, устанавливаемый Фондом.

Банк становится банком - участником Системы гарантирования депозитов со дня выдачи свидетельства участника. Информация о выдаче банку свидетельства участника публикуется Фондом в республиканских газетах на государственном и русском языках в течение десяти рабочих дней со дня его выдачи. Фонд ведет учет выданных и отозванных свидетельств участников путем внесения соответствующей информации в реестр банков-участников Системы гарантирования депозитов. Фонд ежеквартально публикует в республиканских газетах на государственном и русском языках реестр с указанием внесенных в него изменений за истекший квартал.

Система гарантирования депозитов предусматривает выполнение банками-участниками следующих требований:

1) заключить с Фондом Договор;

2) своевременно и в полном объеме вносить обязательные календарные, дополнительные и чрезвычайные взносы в соответствии с настоящими Правилами и Договором;

3) информировать клиентов о своем участии в Системе гарантирования депозитов с указанием номера и даты выдачи свидетельства участника, а также об условиях выплаты возмещения по вкладу (депозиту);

4) обеспечить наличие копии нормативного правового акта, регулирующего порядок обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках, во всех своих подразделениях, ответственных за прием вкладов (депозитов), для ознакомления с ним клиентов;

5) предусмотреть в договорах срочного и условного банковского вклада условие о возможном переходе вклада (депозита) из категории гарантируемых вкладов (депозитов) в категорию негарантируемых вкладов (депозитов) и из категории негарантируемых вкладов (депозитов) в категорию гарантируемых вкладов (депозитов) в результате внесения вкладчиком (депозитором) дополнительной суммы денег либо изъятия им части денег по вкладу, а также в случае пролонгации договора, которая может повлечь за собой указанное обстоятельство;

6) уведомить Фонд о возникновении ситуации, влекущей невозможность полного и своевременного исполнения обязательств по возврату гарантируемых вкладов (депозитов);

7) своевременно представить Фонду в случае его принудительной ликвидации список вкладчиков (депозиторов), чьи вклады (депозиты) подлежат гарантированию, а также расчет возмещения по вкладам (депозитам) составленные по формам, утверждаемым Советом Директоров Фонда (далее - список вкладчиков (депозиторов) и расчет возмещения);

8) своевременно представлять Фонду сведения, подтверждающие правильность расчетов по обязательным календарным, дополнительным и чрезвычайным взносам по формам, утверждаемым Советом Директоров Фонда;

9) своевременно представлять Фонду иные сведения согласно настоящим Правилам и Договору;

10) выполнять иные требования, предусмотренные законодательством Республики Казахстан. [15]

Фонд вправе исключить банк-участник из Системы гарантирования депозитов в следующих случаях:

отзыва лицензии банка-участника на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц, за исключением отзыва лицензии на проведение всех банковских операций;

систематического (трех и более раз в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) применения по отношению к банку-участнику в соответствии с Договором меры в виде изъятия Фондом денег в сумме неуплаченных в срок обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов с банковских счетов банка без его согласия;

систематического (трех и более раз в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) применения по отношению к банку-участнику в соответствии с Договором штрафов за установление им ставки вознаграждения по гарантируемым вкладам (депозитам) в размере, превышающим максимальный размер ставки вознаграждения, устанавливаемый Фондом.

В случае вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, а также принятия банком-участником решения о добровольной ликвидации, банк-участник исключается из Системы гарантирования депозитов со дня вступления в силу решения суда или получения разрешения Национального Банка на добровольную ликвидацию.

Предельный размер резерва возмещения составляет пять процентов от суммы всех гарантируемых вкладов (депозитов) в банках-участниках.

Формирование резерва возмещения производится в следующем порядке: в полном объеме для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) используется сумма перечисленных ранее банками-участниками обязательных календарных взносов; сумма чистого дохода от размещения активов Фонда, уменьшенного на сумму отчислений в уставный и резервный капитал в порядке, предусмотренном уставом Фонда; сумма денег, полученных в порядке удовлетворения регрессных требований Фонда принудительно ликвидируемым банком-участником по возмещенным вкладам (депозитам) физических лиц.

В случае недостаточности для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) указанных сумм денег используются деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 (пятисот) миллионов тенге.

При недостаточности резерва возмещения и при условии, что недостающая сумма не превышает совокупного двукратного размера ежеквартального обязательного календарного взноса всех банков-участников, она покрывается за счет уплаты банками-участниками дополнительных взносов. Размер дополнительных взносов определяется по равной ставке для всех банков-участников, устанавливаемой Советом директоров Фонда от суммы гарантируемых вкладов (депозитов) банка-участника на последнюю отчетную дату уплаты обязательных календарных взносов.

Уплата банком-участником дополнительных взносов Фонду осуществляется в разовом порядке. При недостаточности резерва возмещения и невозможности покрытия недостающей суммы уплатой банками-участниками дополнительных взносов, недостающая сумма покрывается за счет заимствований Фонда у Национального Банка, Правительства Республики Казахстан, либо под их гарантии у иных организаций по ставке, не превышающей официальную ставку рефинансирования Национального Банка. Выплата суммы займа и начисленного по нему вознаграждения осуществляется Фондом за счет денег, поступивших от уплаты банками - участниками чрезвычайных взносов в размере и порядке, определяемом Советом директоров Фонда.[16]

В течение пяти календарных дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, ликвидационная комиссия банка-участника представляет Фонду список вкладчиков (депозиторов) и расчет возмещения, составленные на день вступления в силу указанного решения суда. При расчете возмещения по вкладам (депозитам) в иностранной валюте используется рыночный курс иностранных валют к тенге, установленный на день вступления в силу указанного решения суда.

Фонд в течение семи рабочих дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника заключает с банком-участником, победившим в конкурсе по выбору банка-агента, агентское соглашение на выплату возмещения по вкладам (депозитам), содержащее обязанность банка-агента по своевременному и целевому использованию денег, перечисленных Фондом.

При этом в Агентском соглашении оговаривается, что вознаграждение за услуги банка-агента Фондом не выплачивается, кроме возмещения расходов банка-агента по выплате возмещения по вкладам (депозитам). Фонд на основании Агентского соглашения представляет банку-агенту список вкладчиков (депозиторов) и расчет возмещения, а также перечисляет на его корреспондентский счет в Национальном Банке необходимую сумму денег для выплаты возмещения по вкладам (депозитам).

Содействие стабильности финансовой системы республики является главной задачей Казахстанского фонда гарантирования вкладов

физических лиц. И в этом отношении особое внимание уделяется также защите мелких и наименее финансово образованных вкладчиков от возможной потери их вкладов в случае принудительной ликвидации банков-участников.

Для выполнения вышеуказанных задач необходимо постоянное усовершенствование системы страхования депозитов физических лиц с

учетом финансового состояния банков-участников и самого Фонда гарантирования.

Помимо этого, процесс модернизации системы гарантирования проводится с учетом депозитной политики банков, структуры и размеров вкладов населения в банках-участниках, а также роста реального дохода населения и многих других факторов.

И что самое главное - казахстанская система страхования поступательно

приводится в соответствие международным стандартам, в чем в последнее время можно убедиться наглядно. Так, с учетом этих и других принципиальных моментов Национальный банк Республики Казахстан 13 апреля 2003 года принял решение внести в Правила гарантирования изменения и дополнения. Данные изменения и дополнения зарегистрированы в Министерстве юстиции 27.05.03 г. и вступили в силу с 01.07.03 г. Говоря о принятых изменениях и дополнениях, стоит отметить, что они в первую очередь затрагивают интересы вкладчиков.

В частности, расширен объект гарантирования. Другими словами, если до 01.07.2003 года под гарантию фонда подпадали только срочные депозиты в тенге, в долларах США и евро, то с 01.07.2003 года фондом гарантируются вклады до востребования в тенге без вознаграждения.

В 2003 году вновь изменились правила гарантирования депозитов. Теперь под понятие "депозиты физических лиц" подпадают средства, размещенные не только на срочных вкладах или вкладах до востребования, но также средства на текущих счетах и карт - счетах клиентов. То есть, проще говоря, все эти виды вкладов будут гарантированы Фондом в случае банкротства банка-участника.

К вкладам до востребования относятся те вклады, которые находятся на сберегательном счете, открытые на основе договора банковского

вклада до востребования. Данный договор является бессрочным. Вклад до востребования подлежит возврату полностью или частично по

первому требованию вкладчика. При вкладе до востребования деньги могут вноситься вкладчиком отдельными взносами, в любых суммах и в

любой периодичности.

Население должно быть проинформировано о следующих важных моментах, выполнение и следование которым обеспечивает гарантирование данного вида вклада вне зависимости от суммы, ставки вознаграждения, срока размещения.

И так:

1) банк должен быть участником системы страхования;

2) банк должен открыть гражданину сберегательный счет;

3)банки вкладчик должны подписать договор вклада до востребования;

4) внесенный вклад до востребования должен быть в тенге.

Граждане, имеющих карточные счета в банках должны обратить внимание на произошедшие изменения в правилах гарантирования вкладов. Деньги, находящиеся на карт-счетах, не являются вкладами, попадающими под объект гарантирования фонда по следующим основаниям:

1) карт-счет не является сберегательным счетом, а согласно пункту 3 Правил выпуска и использования платежных карточек в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального банка от 24 августа 2002 года №331, является текущим счетом, на котором отражаются платежи,

осуществленные с использованием платежной карточки;

2) карт-счет открывается на основе договора банковского счета, а не договора банковского вклада. Кроме того, действует новая схема возмещения по срочным вкладам, обязательства, по возврату которых гарантируется фондом.

До 1 июля 2003 года действовала "сетка" возмещения по вкладам. Согласно ей срочный депозит до 200 тысяч тенге полностью возмещался фондом, от 200 тысяч тенге до 400 тысяч тенге гарантировалась выплата 200 тысяч тенге плюс 80% от суммы, превышающей 200 тысяч тенге и т.д.

Данная схема возмещения заменена и в действие

введен новый принцип выплат каждому вкладчику - по срочным тенговым вкладам полностью будет компенсироваться сумма внесенного вклада, не превышающая 400 тысяч тенге. Также Фонд гарантирует выплату вознаграждения, начисленного до отзыва лицензии банка-участника на проведение банковских операций в пределах 50% от официальной ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей до отзыва лицензии банка-участника на проведение банковских операций. В отношении депозитов в долларах США и евро, существенно изменилась политика Фонда. Фонд компенсирует только 90% суммы внесенного вклада (депозита), но не более суммы, эквивалентной 360 тысячам тенге в иностранной валюте, в которой был внесен вклад (депозит), исчисленной по официальному курсу иностранных валют к тенге, устанавливаемым Национальным банком для целей налоговых платежей, действовавшему на день отзыва лицензии банка-участника на проведение банковских операций. [17]

Накопленное вознаграждение не будет компенсироваться вообще. Такое четкое разграничение выплат по тенговым и валютным депозитам, как можно убедиться, направлено на стимулирование населения к размещению своих сбережений на тенговые депозиты в банках - участниках системы гарантирования. В отношении вкладов до востребования в тенге, которые тоже

гарантируются фондом - накопленное вознаграждение также не компенсируется, возмещению же подлежит сумма внесенного вклада не более 50 тысяч тенге. При этом необходимо отметить, что срочные депозиты, обязательства, по возврату которых гарантируется фондом, в том числе внесенные одним вкладчиком в один банк-участник, в различных валютах (тенге, доллар США и евро), рассматриваются как один срочный депозит. При этом расчет возмещения производится от суммы размеров внесенных вкладов, но не превышающей 400 тысяч тенге. Очередность выплаты возмещения по срочным вкладам, внесенным в различных валютах, определяется непосредственно самим вкладчиком.

Вклады до востребования, обязательства по возврату которых гарантируются, в том числе внесенные одним вкладчиком в один

банк-участник, также рассматриваются как один вклад до востребования, возмещение по которому выплачивается в размере внесенного

вклада, но не более 50 тысяч тенге. Стоит отметить, что, учитывая все изменения, коснувшиеся схемы возмещения по срочным гарантированным депозитам, данная информация также касается тех вкладчиков, которые уже положили свои сбережения в срочный депозит в банк-участник до 1 июля этого года.

Согласно постановлению Правления Национального банка Республики, Казахстан № 136 от 13.04.2007 года действие настоящего нормативного акта не распространяется на отношения по выплате возмещения, которые могут возникнуть по внесенным депозитам, гарантируемым на условиях, действовавших до введения в действие настоящего постановления. Это означает, что

если у вкладчика до 1 июля 2007 года уже имелся срочный гарантированный депозит в банке-участнике, то в случае принудительной ликвидации банка фонд выплатит возмещения по вкладам по "сетке", действовавшей до введения этих изменений.

В результате отмеченных изменений и дополнений в Правила гарантирования срочные депозиты в тенге становятся более выгодными по сравнению с валютными срочными депозитами. Это обосновано несколькими факторами. [18]

С одной стороны, размер возмещения по тенговым депозитам превышает валютные. С другой стороны, вознаграждение по срочным депозитам в тенге подлежит возмещению, тогда как по валютным нет.

В настоящее время доходность по депозитам в тенге выше, чем по депозитам в валюте. Как бы то ни было, право выбора всегда остается за вкладчиком и, учитывая это, можно отметить, что с 1 марта 2006 года фондом установлены следующие ставки вознаграждения по срочным депозитам для определения объектов гарантирования, указанные в таблице 1.

Информирование общества о преимуществах и ограничениях системы гарантирования вкладов является ключевым моментом в обеспечении

эффективного функционирования системы страхования депозитов. Принимая во внимание эти и другие обстоятельства, Казахстанский фонд

гарантирования вкладов физических лиц регулярно информирует в средствах массовой информации и в дальнейшем будет информировать

общественность об основных условиях гарантирования депозитов, способствуя тем самым увеличению интереса населения к процессу размещения собственных средств.

С 1 июля в Системе гарантирования произошли значительные изменения. Эти изменения утверждены Постановлением правления Национального банка от 13 апреля 2007 года № 136.

Вклады до востребования стали являться объектом гарантирования, необходимо отметить следующее: вклады до востребования в иных валютах, за исключением тенге, не будут гарантироваться. Возмещение по ним установлено в пределах пятидесяти тысяч тенге без начисленного вознаграждения. [19]

По-прежнему остаются объектом гарантирования срочные вклады в тенге с вознаграждением), в долларах США и евро (без вознаграждения). Не гарантируются: вклады в банках, не участвующих в системе гарантирования; вклады-гарантии физических лиц, по их обязательствам; вклады руководящих работников и их близких родственников, а также акционеров, владеющих пятью и

более процентами акций банка с правом голоса и их близких родственников; срочные вклады в иных валютах, за исключением тенге, долларов США и евро; вклады до востребования в иных валютах, за исключением тенге; условные вклады; вклады, ставка вознаграждения по которым превышает предельные величины, установленные Советом директоров фонда.

Хотелось бы отметить также, что при заключении договора об открытии сберегательного счета необходимо уточнить по какой разновидности договора банковского вклада будет открыт этот счет и является ли этот вклад объектом гарантирования.

Также можно отметить, что пересмотрен размер возмещения. В случае принудительной ликвидации одного из банков-участников ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц" выплатит возмещение по гарантированным вкладам через банк-агент. При этом суммы выплачиваемого возмещения строго фиксированы. С 1 июля установлена единая сумма возмещения, по вкладам в тенге - 400 тысяч тенге, по вкладам в долларах США, евро - 90% от суммы вклада, но не более эквивалента 360 тысяч тенге и по вкладам до востребования - 50 тысяч тенге.

Например, если сумма тенгового вклада составляет триста пятьдесят тысяч тенге, то клиент получит от банка-агента в полном объеме плюс вознаграждение в размере половины ставки рефинансирования Национального банка (ставка рефинансирования устанавливается Национальным банком и публикуется в официальных изданиях). [20]

Если сумма тенгового вклада составила пятьсот тысяч тенге, то возмещение будет составлять четыреста тысяч тенге плюс вознаграждение в размере половины ставки рефинансирования Национального банка, остальную же сумму клиент получит от самого банка. Если клиент внесет вклад в размере 1 тысячи долларов США, то в тенге эта сумма составит 153 тысячи тенге (с учетом курса 153).

Следовательно, в случае ликвидации банка-участника клиент получит гарантированное возмещение в пределах 90% от суммы вклада -

эквивалент 137 700 тенге в иностранной валюте (т.е. 900 долларов США) без вознаграждения. В случае если клиент внес вклад в размере пяти

тысяч долларов США, то в тенге эта сумма составит 765 тысяч, значит, сумма возмещения составит эквивалент 360 тысяч тенге в

иностранной валюте (т.е. 2353 доллара США) без вознаграждения, остальную причитающуюся сумму вкладчик получит от ликвидационной

комиссии банка-участника. Если же у вкладчика в одном банке-участнике несколько срочных вкладов, то они суммируются и

рассматриваются, как один вклад. Наиболее выгодная сумма срочного вклада четыреста тысяч тенге, если же кто-то имеет большую сумму

сбережения, то наименее рискованным будет разбить свой вклад на несколько частей и разместить каждую из них в разные банки-участники.

Однако необходимо предупредить вкладчиков, чьи договора банковского вклада были заключены до первого июля, их вклады на случай

принудительной ликвидации банка-участника будут возмещаться по старым условиям.

Изменения в Правилах гарантирования коснутся только новых срочных вкладов, заключенных после первого июля 2007 года.

В случае банкротства какого-либо банка-участника Фонд гарантирования вкладов физических лиц в течение десяти дней должен выбрать банк-агент, в случае если банк-агент не будет выбран, а он должен быть банком-участником, то возмещение по измененным Правилам будет выплачено через АО "Казпочта".

Несмотря на то что требования к банку-участнику достаточно высоки, в новых изменениях они значительно ужесточены. Обязанность банков-участников дополнена новым требованием: предоставлять аудиторское заключение одной из независимых аудиторских организаций, подтверждающее наличие в банке системы управления рисками и ее оценку. Более того, дополнены основания, по которым банк-участник может быть исключен из Системы гарантирования. Например, если в банке-участнике сумма гарантированных депозитов меньше суммы не гарантированных, или банк-участник отказывается заключить договор о порядке и сроках внесения календарных и иных взносов и выплат,

или в договорах банковского вклада не указывается наличие или отсутствие гарантий - он может быть исключен из системы гарантирования.

Причем вкладчики не останутся в обиде.

При исключении банк-участник должен вернуть деньги клиентам, имеющим гарантированные депозиты, сам либо через другие банки-участники. Но защита вкладчиков заключается не только в требованиях Правил гарантирования и в деятельности Системы гарантирования, но и в бдительности самого вкладчика.

Так вкладчик должен знать ответы на следующие вопросы. Первое - участвует ли банк, в который он вложил деньги, в Системе гарантирования вкладов? Второе - является ли вклад гарантированным? Третье - каков размер возмещения? Хотелось бы отметить, что в договоре банковского

вклада в обязательном порядке должно быть отражено наличие или отсутствие гарантий по данному вкладу.

Кроме этого вкладчик вправе потребовать от работников банка-участника письменное или устное разъяснение по условиям выплаты возмещения по вкладам в случае принудительной ликвидации данного банка.[21]

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.



Таблица 1. Предельные величины ставок вознаграждения

по вкладам физических лиц, обязательства по возврату которых гарантируются Фондом

Тип вклада	Действие срока гарантирования (страхования)	Количество месяцев	Предельные ставки вознаграждения гарантированные фондом
			Тенге	Иностранная валюта
По срочным вкладам:	действуют с 1 августа 2008 года.	До 6 мес. включительно	7,5 %	5 %
		До 12 мес. включительно	10,5 %	6 %
		До 36 мес. включительно	11,5 %	7,5 %
		Свыше 36 мес.	12,5 %	8,5 %
По условным вкладам:	действуют с 1 сентября 2008 года	До 6 мес. включительно	7,5 %	5 %
		До 12 мес. включительно	10,5 %	6 %
		До 36 мес. включительно	11,5 %	7,5 %
		Свыше 36 мес.	12,5 %	8,5 %
По вкладам до востребования, текущим счетам и карт-счетам:	действуют с 1 сентября 2008 года.	От 6 до 36 месяцев и выше	2%	2%

Источник: Официальный сайт Казахстанского Фонда Гарантирования вкладов.

Современное страхование представляет собой отношение по защите имущества и иных прав физических и юридических лиц за счет фондов страховых организаций, формируемых из денежных средств самих вкладчиков в случае наступление определенных обстоятельств, зафиксированных в законе и договоре о страховании (страховых случаев).[22]

Присутствие на финансовом рынке Казахстана Фонда гарантирования вкладов существенно повлияло на рост вкладов населения в коммерческих банках.



Таблица 2. Влияние функционирования Фонда гарантирования вкладов на рынок депозитов физических лиц

Депозиты	2006	2007	2008
Общий объем депозитов	389,2 млн у.е.	778,4 млн у.е.	1167,6 млн у.е.

Источник: Сакенов Л.Д. Доходность банков //Фемида № 2, февраль 2006.

Рис. Динамика рынка депозита физических лиц по годам с 2006 по 2008 гг.

Всего за два года существования фонда общий объем депозитов физических лиц вырос в три раза и на 1 октября 2008 года составил $1167,6 млн.

Таким образом, эти данные могут свидетельствовать о том, что уровень доверия населения банкам второго уровня значительно возрос в результаты деятельности Фонда Гарантирования вкладов.

Объявленный и оплаченный уставный капитал Фонда составляет 1 млрд. тенге. Председатель Нацбанка РК считает, что в последнее время на рост вкладов населения в банках существенно повлияло именно присутствие на финансовом рынке Казахстанского фонда гарантирования. В этой связи он отметил растущее доверие вкладчиков к банковской системе республики.

В то же время он сказал, что многие вкладчики размещают свои депозиты одновременно в двух или трех банках для еще большей гарантии по выплатам.

Он подчеркнул, что фонд гарантирования является посредником между вкладчиками и банками и призван защищать в первую очередь интересы мелких вкладчиков.

В соответствии с Правилами гарантирования установлена коллективная ответственность банков-участников, которые ежеквартально перечисляют взносы в резервный фонд.

По данным официального сайта Казахстанского Фонда страхования вкладов Активы АО "Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц" на начало ноября 2008 года составили 2236,7 млн. тенге.

Таблица 4. Данные активов Фонда гарантирования вкладов

период	Активы в целом	Сумма дохода Фонда страхования от размещения активов
2007 год	-	116,7 млн. тенге
2008 год	2236,7 млн. тенге	153, 2 млн. тенге

Источник: Официальный сайт Казахстанского Фонда Гарантирования вкладов //kadif.kz

Рис. Динамика рынка суммы дохода Фонда страхования от размещения активов по годам с 2006по 2008 гг.

Таким образом, по информации фонда, его активы размещаются только в государственные ценные бумаги. Доход от размещения активов фонда в государственные ценные бумаги за 2007 год составил 116,7 млн. тенге, а за 10 месяцев 2008 года - 158,2 млн. тенге. Активы фонда размещаются только в государственные ценные бумаги (ГЦБ). Портфель государственные ценные бумаги составляет 2230,1 млн. тенге.[23]

2.2 АНАЛИЗ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт.

Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленные в экономике Республики Казахстан. Месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента.

В качестве межбанковской ставки, характеризующей стоимость краткосрочных заимствований между банковскими институтами взят показатель ставки по кредиту "овернайт" на алматинском межбанковском рынке. Эта ставка рассчитывается Национальным Банком РК по выборке коммерческих банков, являющихся наиболее активными участниками межбанковского рынка. Она представляет собой средневзвешенную по объему фактических сделок ставку и является представительной в силу высокой доли МРП.

Депозитная ставка представлена ставкой по срочному вкладу в национальной валюте с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитан с учетом капитализации процента. Эта ставка является преобладающей по депозитам частных лиц благодаря популярности данного вида срочного вклада и ориентации на нее значительного числа коммерческих банков.

Доходность рыночных операций с краткосрочными государственными ценными бумагами характеризуется доходностью ГКО. Этот показатель рассчитывается как средневзвешенная по срокам и объемам в обращении доходность выпусков ГКО по срокам погашения до 90 дней. Годовые процентные ставки, наоборот, в отличии от суммы депозитов идут на уменьшение. Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что процентные ставки снижаются, а общая сумма вкладов наоборот возрастает, а это означает стабилизацию на экономическом рынке РК.

У большинства коммерческих банков РК депозиты до востребования занимают наиболее высокий удельный вес в структуре привлеченных средств. Это как правило самый дешевый источник образования кредитных ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не достаточен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоко ликвидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов; в силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки не начисляют никакого дохода. Однако, не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальные не снижающиеся остатки и использовать их в качестве стабильного кредитного ресурса. А также можно перевести долю средств, хранящихся на счетах до востребования на срочные депозитные счета. Эта операция делается для того, чтобы увеличить для клиента доход от размещения средств и формирования стабильно кредитного ресурса. [24]

Вторую форму депозитов в РК составляют срочные депозиты. Срочный депозит имеет четко определенных срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но как правило не менее одного месяца.



Таблица 3. Сравнительная таблица ставок вознаграждения (интереса) банков РК по вкладам физических лиц за 2007- 2008 г.г., в %

Виды вкладов	2007 До востребования	2007 срочные	2008 До востребования	2008 срочные
АО "Алматинский торгово-финансовый" Алматинский филиал	-	5-9,5	10	11
ОАО "Валют-транзит Банк"	-	9,5-13	12	12,5
АО "Банк Каспийский"	4	5-9,5	12	15
АО "АТФ банк Казахстан"	1,9-3	5-11	12	13
АО "Казкоммерцбанк"	1	3,5-9,4	10	11
ОАО "Нефтебанк" г.Актау	2,5	6,5-9,5	12	13
АО "АБН АМРО"	3	4-14	9	10
АО "TexakaBank"	4	9-12	10	11

Источник: Сайты банков РК за 2007 - 2008 г.г.

Таким образом, данные виды депозитов в банках Республики Казахстан имеет особенности:

-средства на счетах не предназначаются для расчетов и на них не выписываются чеки;

-средства на счетах оборачиваются медленно;

-по срочным депозитам уплачивается процент;

-для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования;

-при досрочном снятии вклада клиент лишается суммы начисленных процентов; изъятие денежных средств происходит с предварительным уведомлением.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства срочных депозитов для расчетов и текущих платежей. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Промежуточное положение между срочными депозитам и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты - это денежные средства, которые частное лицо вкладывает, чтобы накопить. Данный вид депозита имеет свои особенности: не имеет фиксированного срока; не требует предупреждения при изъятии; верхний предел вклада ограничен; оформляется сберегательной книжкой.

Недостатком сберегательного депозита является его подверженность самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Традиционно сберегательные операции осуществлял TexakaBank, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы коммерческие банки осваивают этот спектр рынка кредитных ресурсов. Сберегательные депозиты выгодны банкам тем, что они, как правило носят долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений. Однако инфляционные процессы в экономике снижают заинтересованность населения в накоплении средств, и поэтому в настоящий момент, к сожалению, сберегательные депозиты существуют только теоретически. На практике они существуют очень редко. Например, если взять балансы нескольких коммерческих банков, то в большинстве из них сберегательные депозиты составляют 10% из общего числа депозитов. И поэтому из-за нежелания населения вкладывать свои денежные средства в сберегательный депозит коммерческие банки лишаются одного из источником формирования кредитных ресурсов.

Одним из факторов устойчивости экономики является стабильное функционирование банковской системы. В связи с этим деятельность банков второго уровня приобретает особую актуальность, а страхование банковских вкладов является мерой, гарантирующей защиту интересов вкладчиков.

Если посмотреть на структуру банковской системы с точки зрения участия в Фонде гарантирования депозитов, то можно увидеть, что часть банков является его участниками, другая часть банков - вне системы гарантирования.[25]

При этом все банки имеют лицензию Национального банка на привлечение депозитов, а по законодательству система гарантирования определяется как обязательная. На мой взгляд, обязательность системы гарантирования депозитов должна по содержанию соответствовать своему названию и означать участие в системе всех банков, имеющих право на работу с депозитами.

Именно такой подход поможет полнее защитить интересы в первую очередь мелких вкладчиков как менее информированных о деятельности банка, куда он разместил свои сбережения. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение либо отслеживать изменения в законодательстве, вкладчик должен лишь знать, что любой вид вклада в любом банке, привлекающем депозиты от населения, гарантируется системой гарантирования вкладов и в случае банкротства банка ему возместят вклад в определенном размере. Хочу отметить, что в настоящее время предпринимаются активные шаги по реформированию системы гарантирования вкладов, в том числе по введению обязательного членства в системе гарантирования вкладов всех банков, имеющих лицензию Национального банка на прием депозитов от физических лиц. Добровольный выход либо принудительное исключение банка из системы гарантирования вкладов повлечет за собой автоматический отзыв Национальным банком у данного банка лицензии на прием депозитов от физических лиц и, как результат, досрочную выплату вкладов банком своим вкладчикам либо перевод вкладов по желанию вкладчика в другой банк. Для банков-участников Системы гарантирования депозитов устанавливаются следующие ставки обязательных календарных взносов, указанных ниже.[26]

Период	Размер:
в течение первых двух лет	0,25 (ноль целых двадцать пять сотых) процентов от суммы гарантируемых вкладов (депозитов) банка-участника по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом
в последующие годы	0,16 (ноль целых шестнадцать сотых) процентов от суммы гарантируемых вкладов (депозитов) банка-участника по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом

Рис. 2. Ставки обязательных календарных взносов

Уплата банками-участниками обязательных календарных взносов осуществляется ежеквартально.

Уплата Фонду обязательных календарных взносов, а также в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, дополнительных и чрезвычайных взносов, осуществляется банком-участником путем перечисления соответствующих сумм денег на банковский счет Фонда в размерах и порядке, установленными настоящими Правилами и Договором.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) осуществляется через банк-агент в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан. Выбор банка-агента осуществляется Фондом в конкурсном порядке.

В соответствии с пунктом 4 Правил гарантирования вкладов объектом гарантирования не являются срочные и условные вклады, размер которых по каждому вкладу равен или превышает сумму, эквивалентную 50 (пятидесяти) тысячам долларов США, исчисленную по рыночному курсу на дату внесения, пополнения или изъятия денег.

В связи с чем, срочные и условные вклады отнесенные банком-участником ко вкладам, не подлежащим гарантированию из-за их равенства или превышения эквивалента 50 тысяч долларов США (выявленного путем применением к ним рыночного курса на дату внесения), не должны включаться в базу гарантируемых депозитов с которой подлежат уплате обязательные календарные, дополнительные и чрезвычайные взносы.

При частичном изъятии денег по таким вкладам, банк-участник повторно определяет с учетом указанной процедуры, подлежит ли вклад гарантированию или нет (и, как следствие будет, ли он включен в базу гарантируемых депозитов при уплате взносов).

Аналогичный порядок действует также при пополнении вкладов.

При установлении по вкладу сложной ставки вознаграждения основная сумма вклада должна увеличиваться на сумму вознаграждения, подлежащего капитализации.

Капитализированное вознаграждение в данном случае будет рассматриваться как дополнительный взнос вкладчика, который в свою очередь может повлиять на переход вклада из категории гарантируемых в категорию не гарантируемых вкладов в случае равенства или превышения за счет него эквивалента 50 тысяч долларов США.[27]

В случае выявления документально подтвержденных фактов нарушения банками-участниками максимальных размеров ставок вознаграждения по гарантируемым вкладам (депозитам), Фонд штрафует банк-участник согласно Договору о порядке внесения обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, максимальных ставках вознаграждения по привлеченным вкладам (депозитам) физических лиц и представлении сведений о депозитной политике банка.

В случае недостаточности подтверждающих документов Фонд ходатайствует перед Национальным Банком о проведении соответствующей проверки.

По результатам проверки, подтверждающим указанные факты, Фонд штрафует банк-участник в соответствии с условиями Договора с банком.

Таким образом, по данным двух предыдущих лет функционирования Фонда гарантирования вкладов отмечу, что в 2006 году количество банков- участников Фонда гарантирования вкладов было равно 21 банку, вместе с ликвидированным в 2006 году АО "Комирбанк", далее их количество увеличилось на 12 банков - до 33 банков.



Таблица 5.Реестр Банков - участников Казахстанского Фонда гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц за 2008 и на начало 2009 г.г.