Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)

Ее доля в совокупных обязательствах банковской системы увеличилась за тот же период менее 40 до 54%, а у некоторых банков в 1-м полугодии 2007 г. она превысила 70% обязательств. Объем зарубежного финансирования, привлекаемого банками, намного превысил сумму государственных заимствований, а также объем публично размещенных займов казахстанских компаний (без учета внутрикорпоративного финансирования). Увеличение внешних заимствований позволило казахстанским банкам сократить разрывы по срокам между требованиями и обязательствами благодаря удлинению сроков заимствований. С другой стороны, оно привело к повышению доли крупных рыночных заимствований в структуре пассивов и концентрации обязательств по срокам погашения, а также к высокой зависимости от доверия иностранных инвесторов.

Проблемы с ликвидностью в банковском секторе Казахстана начали обостряться из-за ухудшения ситуации на международных рынках капитала, падения доверия отечественных вкладчиков и оттока денежных средств, связанного с погашением внешней задолженности. Банки начали получать от Национального банка Казахстана (НБК) краткосрочную финансовую помощь (в основном в форме валютных свопов и операций РЕПО), которая в августе-сентябре достигла максимума в 3,5 млрд. долл. Дополнительным источником ликвидности стало погашение во 2-м полугодии облигаций НБК на сумму в 4,5 млрд. долл.; правда, около половины этой суммы было изъято иностранными инвесторами. НБК смягчил свои требования в отношении обеспечения по операциям РЕПО и разрешил банкам использовать до 70% своих обязательных резервов и средств, находящихся на корреспондентских счетах в НБК, для проведения валютных свопов. Однако банки использовали главным образом свои собственные запасы ликвидности и денежные поступления, а использование государственной помощи по поддержанию ликвидности носило ограниченный и спорадический характер. По этой причине ликвидные активы банков значительно сократились, а доля кредитов в активах достигла высокого, но не критического уровня. Для снижения Казахстанские банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности, благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутренним запасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также ролловеру и рефинансированию части долговых обязательств. До сих пор нетто-снижение внешней задолженности казахстанских банков не было очень большим, но в 2008 г. условия рефинансирования ужесточились. Это вызвано нестабильной обстановкой на международном рынке банковского кредитования.

Следующим фактором, который требует внимания со стороны банков по рискам, это выдача кредита по отраслям.

Наибольший процент по кредитам приходится на торговлю - 22%, это объясняется тем, что эта сфера более оборотная и быстро приносит результат по возврату взятого кредита. Второе место занимает потребительские кредиты, так как они погашают риск двумя методами, это возврат денег (кредита) банку и проценты магазина за проданную продукцию, которые имеют размер от 45-55%.

Для страховки и снижения банковских рисков, банки разрабатывают различные виды вкладов: на различные условия, возрастные группы, сроки и методы возврата, в различной валюте и для каждого из них разрабатывается своя методика снижения банковских рисков. Так как эта информация является, коммерческой тайной для каждого банка, то точной информации свободной, то есть доступной для всех нет.

Однако, при безусловной поддержке новой госпрограммы развития малого предпринимательства, банки, как участники данной программы, должны высказать свою объективную точку зрения на решение проблем связанных с кредитованием субъектов малого предпринимательства.

Анализируя основные претензии к банкам, которые выдвигают представители небольших предприятий и частные предприниматели, отметим самые основные. Во-первых, это усложненная и долгая по времени процедура рассмотрения заявок на получение кредита, во-вторых, высокие ставки вознаграждения за полученный кредит, в-третьих - жесткие требования к залоговому обеспечению кредитов. Банкам также ставят в укор их нежелание кредитовать начинающий бизнес.

Одной из причин сложившейся ситуации, является высокая степень кредитного риска для банков, возникающего из-за того, что предоставляемый субъектам малого бизнеса кредит имеет, как правило, краткосрочный период. У субъектов малого и среднего бизнеса в основной массе мало ликвидный, с точки зрения банков, залог. Еще большие трудности испытывают начинающие предприниматели, которым необходимы дополнительные инвестиции для основания и развития нового дела. Однако, банки руководствуясь своей внутренней кредитной политикой и нормативными документами по управлению банковскими рисками, не вкладывают деньги в предприятия, не приносящие стабильного дохода. Выходящая на рынок новая фирма несет в себе значительный риск банкротства, так как не в состоянии конкурировать с существующими крупными и малыми предприятиями, имеющими опыт работы на данном рынке. Несет в себе риск и то обстоятельство, что у значительной части руководителей начинающих компаний отсутствует опыт управления предприятием. Еще одна проблема, возникающая у начинающего бизнеса в том, что он не в состоянии брать кредит на тех же условиях, по которым коммерческие банки предлагают кредитные ресурсы субъектам малого предпринимательства, стабильно работающих и получающих ежемесячно прибыль. Особое место в кредитовании малого и среднего бизнеса занимает кредитование сельхозпроизводителей. Предоставление сельскохозяйственных ссуд сопряжено с высокой степенью риска для банка. Это связано с одной стороны, с большой зависимостью аграрного производства от природных условий, а с другой стороны - с крайней неустойчивостью цен на сельхозпродукцию. Все это способствует повышению риска невозврата кредита и убытков банка в случае неполного удовлетворения его требований. Ссуды, выдаваемые на покрытие сезонных расходов, по своей природе имеют много общего с краткосрочными кредитами торгово-промышленных предприятиям. Как правило, такие ссуды имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них является урожай и сельхозтехника. На сегодня у нас сельское хозяйство - это сфера, особенно нуждающаяся в инвестициях. Банки стремятся снизить свои потери путем ужесточения требований к ним. Содержание бизнес-плана, финансовая отчетность, юридическая документация - все это сочетается со скрупулезной банковской экспертизой и оценкой залога. У аграриев сегодня не просто тяжелое финансовое положение, но и низкий уровень менеджмента, устаревшее оборудование. Вместо крупных совхозов банкам приходится иметь дело с мелкими собственниками. При этом их очень много: 90% - это мелкие крестьянские и фермерские хозяйства, а также индивидуальные предприниматели. Кредитование малого бизнеса и сельского хозяйства с точки зрения банка неперспективно и сопряжено с большими трудностями, поэтому банки склонны обслуживать крупных клиентов и финансировать дорогие проекты. Коммерческие банки в настоящее время не заинтересованы и не готовы к работе с мелкими заемщиками из-за высокого риска невозврата кредита, а последние не особо стремятся получить кредиты в банках из-за их дороговизны и краткосрочности предоставления. Непопулярность в банковской среде кредитования малого бизнеса объясняется, в том числе и существующими нормативами Национального Банка. Резервы под не обеспеченные залогом кредиты создаются фактически за счет чистой прибыли. Именно поэтому большинство банков требуют в виде залога активы, ценность которых не вызывает сомнений.

Другой фактор риска - это сами клиенты. Большинство малых и средних компаний в Казахстане непрозрачны. Соответственно, высоки и банковские риски. Высокие риски - высокие кредитные ставки и короткие сроки кредитования. Основная причина непрозрачности малого и среднего бизнеса - тяжесть налогового бремени. Хотя здесь ситуация постепенно меняется.

3. Предложения и пути совершенствования управления банковскими рисками

Система управления рисками - это целый комплекс действий по снижению издержек банка и возможных потерь, связанных с рисками. Его цель - сведение до минимума возможных потерь банка в случаях реализации рисков.

Основой системы управления рисками служит четкая регламентация их полномочий, ответственности и функций конкретных работников, недопущение неоправданного совмещения или необоснованной концентрации прав и обязанностей.

Применительно к конкретным банкам можно рекомендовать следующие действия по совершенствованию систем оценки и управления рисками:

- Разработка так называемых сигнальных карт, на диаграммах которых наглядно показываются риски (разбитые по категориям и суммам), характерные для каждой бизнес-единицы, и определяется показатель общей корпоративной предрасположенности к риску.

- Определения стратегии управления рисками. К сожалению, у многих Казахстанских банков вообще нет стратегии риска, хотя от нее зависят все инвестиционные решения.

- Создание эффективной группы риск-менеджеров. Задача групп риск-менеджеров-выявлять, измерять и оценивать риски для каждой бизнес-еденицы и вырабатывать общекорпоративную позицию по этим рискам. При этом объем принимаемых рисков должен соответствовать общекорпоративным принципам стратегии рисков.

- Высококвалифицированные риск-менеджеры. В группу риск-менеджеров на уровне подразделений и корпоративного центра надо концентрировать мощные интеллектуальные ресурсы, чтобы эти группы могли давать руководителям по-настоящему дельные советы.

- Разделение обязанностей. Нельзя допускать, чтобы одни и те же сотрудники банка определяли стратегию рисков и отслеживали соответствие ей деятельности банка и одновременно инициировали бы решения о принятии рисков и управление ими.

- Четкие личные обязанности. Нужно четко определить должностные обязанности риск-менеджеров, заключающиеся в разработке стратегии рисков и контроля ее реализации, и строго разграничить полномочия корпоративного риск-менеджмента и риск-менеджеров отдельных подразделений.

- Ответственность за риск. Если даже в банке есть, корпоративная группа риск-менеджмента, это не значит, что структурные подразделения банка не должны отвечать за принятые ими риски, тем боле что они лучше других понимают природу этих рисков и обеспечивают первый уровень защиты банка от неразумных рисков.

- Учет рисков. Отчеты Совету директоров и Правлению банка должны, кроме всего прочего, содержать основные показатели соотношения рисков и доходности.

- Обучение и квалификация. Нужно организовать обучение действующих и новых членов Совета директоров и оценить потребности в новых руководителях, обладающих необходимой компетенцией в сфере управления рисками.

- Деятельность Совета директоров. Совет директоров должен регулярно анализировать эффективность своего управления банковскими рисками и взаимодействовать с менеджерами по вопросам оценки и управления рисками.

- Развитие культуры принятия рисков. Для развития культуры принятия рисков банкам не обойтись без формализованного общекорпоративного анализа рисков, когда каждое структурное подразделение должно выработать свой рисковый профиль.

- Повышения качества управления рисками. Чтобы грамотно управлять рисками банк должен знать, с какими рисками связана его деятельность. Для этого нужно объективно оценить все основные риски и понять, какие конкретно риски и в каком объеме он готов взять на себя. Часто, поставив перед собой такую цель, банк начинает создавать эффективную систему управления рисками, способную точно идентифицировать и оценивать риски, и снабжать топ-менеджент и Совет директоров независимой достоверной информацией. Хотя все эти действия заметно улучшают качество управления рисками, только системами формального контроля ограничиваться нельзя. Следует формировать такую культуру, при которой весь управленческий персонал банка будет заинтересован не только в получении большего чистого дохода, но и в адекватном управлении рисками.

- Мотивация сотрудников. Нужно разработать систему мотивации сотрудников к выработке и принятию эффективных решений в области рисков и оценивать работу руководителей подразделений не только на основании показателей чистой доходности, но и с учетом риска - тогда они будут отвечать за свои действия и не пойдут на неоправданный риск.

- Обязательный элемент системы управления рисками - рейтенгование заемщиков. Для этого, кроме наличия методики построения внутреннего кредитного рейтинга, нужен непрерывный ряд исторических данных по заемщикам протяженностью как минимум три - пять лет. Это одна из актуальных задач, и банки уже сейчас должны определяться с содержанием базы данных, способом и порядком ее формирования.

Можно предложить, чтобы банки имели кадры, которые могли бы отвечать за следующее:

- Сформировывать систему классификации рисков;

- Выявлять особенности каждого риска;

- Давать описание возможных рисков и связей между ними;

- Количественно и качественно выражать возможные риски в такой форме, которая давала бы возможность сравнивать их между собой и в результате доходности бизнес-подразделений с учетом риска;

- Разрабатывать методологию контроля над рисками и их мониторингу, предотвращению и минимизации связанных с рисками потерь;

- Обеспечивать эффективное функционирования системы внутреннего контроля выявления рисков;

- Проводить эффективное управление рисками на основе оптимального сочетания величин рисков и доходов банка;

- Поднимать уровень профессионализма работников банка за счет лучшего понимания природы и сущности банковских рисков, а также за счет обучения современным методом управления рисками.

Также можно предложить проведения банками качественного и количественного анализа рисков.

Качественный анализ должен предполагать:

- обнаружение рисков;

- исследование их особенностей;

- выявление последствий реализации соответствующих рисков в форме экономического ущерба;

- раскрытие источников информации относительно каждого риска.

На данной стадии должна проводиться подробная классификация выявленных рисков. В результате этого у менеджера по рискам должно возникнуть понимание круга проблем, с которыми придется столкнуться банку в процессе управления рисками.

Целью количественного анализа рисков должно являться измерение риска, в результате чего должны решаться следующие задачи:

- формализация неопределенности;

- расчет рисков;

- оценка рисков;

- учет рисков.

Банкам необходимо идентифицировать и классифицировать потенциальные убытки, что поможет банкам решить сразу несколько проблем. В частности, сбор информации на систематической основе позволит:

- создать базу данных для будущих прогнозов банковских потерь,

- выявить наиболее слабые места в организации финансового посредника и выделить ключевые направления реорганизации его деятельности и, наконец,

- определить наиболее эффективные методы минимизации рисков.

Можно предложить методы, на основе которых банк может управлять рисками;

- метод директивного управления, в рамках которых при проведении отдельных банковских операций оценка величины предполагаемого риска доводится до соответствующих бизнес - подразделений, которые и принимают окончательные решения о целесообразности проведения таких операций. Данный метод будет эффективен лишь при небольшом количестве проводимых операций.

- метод ограничения рисков путем установления лимитов на операции, в рамках которых можно осуществлять ограничение проведения банковских операций по объемам, инструментам, клиентам и другим критериям. Этот метод можно использовать в тех случаях, когда при проведении банковских операций в расчет не могут быть приняты необходимые характеристики рискованности банковских операций.

- метод ограничения рисков путем оценки эффективности с учетом риска, основанной на проведении мониторинга, анализа и контроля деятельности всего банка. Использование этого метода подразумевает формирования в банках эффективных систем внутреннего контроля и анализа, позволяющих обосновывать выполнение необходимых действий по комплексному управлению рисками.

- метод снижения риска не достижения цели и компенсации последствий риска, включающий широкий спектр различных приемов, обеспечивающих эффективность банковской деятельности. Использование этого метода должно осуществляться путем создания соответствующих финансовых резервов.

Банки обязаны периодически анализировать процесс управления рисками с целью обеспечения его целостности, надежности и обоснованности. Анализ должен проводиться по следующим направлениям:

- Пригодность процесса оценки капитала банка с учетом природы, масштаба и сложности;

- Выявление случаев значительной подверженности риску и концентрация риска;

- Достоверность и полнота исходных данных, используемых банком в процессе оценки;

- Обоснованность и надежность сценариев, используемых в процессе оценки;

- Стресс-тестирование и анализ допущений и исходных данных.

Для управления рисками в банках можно предложить, чтобы они периодически проводили стресс-тестирование. Стресс-тестирование - это анализ вариантов потенциальных доходов / убытков портфеля, которые могут произойти при изменении рыночной ситуации. Целью стресс-тестирования должно являться определение чувствительности баланса банка к факторам риска ликвидности в условиях нормальной деловой активности и в кризисных ситуациях должны носить общий характер и / или частный.

При проведении стресс-тестирования можно рекомендовать использование следующих сценариев:

- Оценка последствий от возможных макроэкономических шоков.

Рекомендуемые параметры сценариев стресс-тестирования возможных макроэкономических шоков должны включать:

- Объект тестирования: все активы и обязательства (состояние на ближайшие два года);

- Используемая модель: сценарный анализ;

- Факторы риска, которые должны использоваться в тестировании: повышение (падение) мировых цен на нефть более чем на 40%; повышение уровня кратко-и долгосрочных процентных ставок на 1,5% в первый год и на 3% во второй год (на внешнем и внутренних финансовых рынках); понижение суверенного долгового рейтинга Республики Казахстан; сокращение сроков по займам, полученным от иностранных банков; девальвация, ревальвация национальной валюты; и другие.

- Риски, на которые воздействуют заданные факторы риска: группа рисков (должна определяться при разработке каждого конкретного сценария).

- Стресс-тестирования для оценки последствий рыночных рисков.

Данные сценарии стресс-тестирования могут быть однофакторными и многофакторными. Оценка рыночных рисков может проводиться как по отдельному виду рыночных рисков (валютный риск, процентный риск, ценовой риск), так и по группе рыночных рисков.

Рекомендуется проводить стресс-тестирование с использованием макроэкономических факторов один раз в полгода.

При разработке сценариев стресс-тестирования последствий рыночных рисков рекомендуется определять следующие параметры:

- Объект тестирования: отдельные финансовые инструменты (ценные бумаги в разрезе видов ценных бумаг, эмитентов); портфель активов (портфель ценных бумаг; активы, чувствительные к изменению процентных ставок; валютные активы); портфель пассивов (обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок; валютные обязательства); совокупность активов и обязательств (активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок; валютные активы и обязательства, активы, приносящие доход, и обязательства, по которым выплачивается вознаграждение; все активы и обязательства).

- Используемая модель: анализ чувствительности к изменению фактора риска; сценарный анализ.

- Факторы риска, используемые в тестировании: изменение общего уровня ставок вознаграждения; изменение уровня ликвидности на финансовых рынках; изменение цен на финансовые инструменты; девальвация (ревальвация) национальной валюты относительно доллара США более чем на 10%; снижение (увеличение) курсов иностранных валют относительно друг друга более чем на 10%; изменение структуры активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок; изменение структуры валютных активов и обязательств и т.д.

- Риски, на которые воздействуют заданные факторы риска: процентный, валютный, ценовой, группа рисков.

Стресс-тестирование для оценки рыночных рисков рекомендуется проводить один раз в полгода.

Стресс-тестирование для оценки риска ликвидности.

Параметры сценариев стресс-тестирования для оценки риска ликвидности:

- Объект тестирования: портфель активов (портфель ценных бумаг, ссудный портфель, валютные активы); портфель пассивов (полученные займы, депозиты до востребования, срочные депозиты, валютные обязательства); совокупность активов и обязательств (валютные активы и обязательства, высоколиквидные активы и обязательства до востребования; активы, приносящие доход, и обязательства, по которым выплачивается вознаграждение; все активы и обязательства).

- Используемая модель: анализ чувствительности к изменению факторов риска (для однофакторных сценариев); сценарный анализ (для многофакторных сценариев).

- Стадии ухудшения ликвидности, используемые в стресс-тестировании.

Сценарий стресс-тестирования для оценки риска ликвидности должен разрабатываться в виде поэтапных стадий возможного ухудшения ликвидности.

Стресс-тестирование для оценки последствий кредитного риска.

Параметрами сценариев стресс-тестирования для оценки кредитного риска должны являться:

- Объекты тестирования: портфель кредитных продуктов (кредитные линии, банковские займы, гарантии, аккредитивы, лизинг и т.п.), предоставленных физическим и юридическим лицам (кроме банков); приобретенные ценные бумаги юридических лиц (кроме банков); дебиторская задолженность юридических и физических лиц.

- Используемые модели: анализ чувствительности к изменению факторов риска (для однофакторных сценариев); сценарный анализ (для многофакторных сценариев).

Сценарий стресс-тестирования для оценки кредитного риска рекомендуется разрабатывать как поэтапные стадии возможного ухудшения качества требований к заемщикам и дебиторам банка.

Стресс-тестирование для оценки кредитного риска рекомендуется проводить один раз в полгода.

Основными мерами, которые можно рекомендовать для минимизации возможных рисковых ситуаций, выявленных по результатам стресс-тестирования, могут быть:

- Отказ от финансовых операций, уровень риска по которым чрезмерно высок;

- Отказ от использования в больших объемах заемного капитала;

- Отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низко ликвидных формах;

- Отказ от использования временно свободных денежных активов в качестве краткосрочных финансовых вложений;

- Отказ от услуг не очень надежных партнеров;

- Отказ от инновационных и иных проектов;

- Лимитирование (локализация) концентраций рисков;

- Установление внутри банковских нормативов для ограничения наиболее опасных видов деятельности банка;

- Диверсификация деятельности банка (инвестиций портфеля ценных бумаг, валютного портфеля, депозитного и кредитного портфелей);

- Создание резервов внутри банка.

В данном методе имеются свои преимущества и недостатки.

Преимуществами метода стресс-тестирования могут быть:

- можно рассчитывать максимальные денежные убытки при любом рыночном сценарии;

- метод позволяет рассматривать влияние отдельных факторов на уровень возможных потерь.

Недостатками метода стрессового тестирования могут быть:

- субъективность рыночных сценариев;

- учет в сценариях рисков, присущих только данному составу портфеля (который в дальнейшем может измениться);

- метод не позволяет учесть вероятность возникновения потерь.

Можно предложить следующую Программу для эффективного контроля за банковскими рисками, которая должна включать следующие положения:

- защита банка и обеспечение безопасности людей - защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;

- сохранение собственности - мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;

- контроль процесса обработки информации и операционного центра - обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;

- предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;

- контроль обязательств по контрактам и соглашениям - юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;

- контроль финансовых рисков;

- планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать - разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

Проблемам совершенствования корпоративного управления, организации внутреннего контроля и управления рисками в Казахстане также уделяется все возрастающее внимание. В надзорной деятельности акцент смещается с контроля за правильностью совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрение профессиональной оценки как основы анализа качественных аспектов деятельности.

Стратегией развития банковского сектора Республики Казахстан в качестве одних из важнейших направлений в сфере банковского регулирования и надзора намечены:

- определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего, из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;

- обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применение комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля.

И в заключение. Стремясь защитить себя и свои акции от нестабильности, банки иногда переходят на бизнес - модели предполагающие минимум риска. Однако, не рискуя, нельзя получить доход. Поэтому оптимальна та модель бизнеса, которая ограждает банки от тяжелых финансовых проблем и в то же время оставляет простор для деятельности. И для банковского менеджмента должны быть созданы такие условия, чтобы он мог рисковать, при этом изучая потенциальную доходность любого бизнес - решения с точки зрения рисков.

Таким образом, даже обладая самыми совершенными системами оценки и управления рисками, не возможно предотвратить все риски. Однако если, в конечном счете, Казахстанские банки освоят основные элементы оценки и управления рисками, то в результате смогут себя обезопасить от многих неприятных сюрпризов и, соответственно лучше подготовиться к принятию рисков, необходимых для увеличения доходности и своего дальнейшего роста.

Заключение

В ходе исследования в рамках данной дипломной работы было выяснено, что риски играют значительную роль в финансовой сфере, не говоря уже о нашей повседневной обычной жизни. Влияние риска в предпринимательской деятельности при принятии определенных управленческих решений может способствовать не желаемым результатам этой деятельности. Не исключено также, при недостаточном учете риска возникновения банкротства предприятий, деятельность которых сопряжена с высоким уровнем риска. Таким образом, одной из самых рискованных видов деятельности - признанна деятельность коммерческих банков. А банковская сфера является связующим звеном между отраслями народного хозяйства. В связи с этим, последствия возникновения потерь и ухудшения качества работы банков может негативно повлиять на состояние других секторов экономики.

В условиях, когда риск присутствует в любой банковской операции избежать его в полном объеме невозможно, следует проводить мероприятия по снижению вероятности возникновения риска и его последствий. Таким образом, каждый банк, осознавая значимость влияния рисков, разрабатывают подходы, которые применяются в международной банковской практике. К этим подходам относятся: диверсификация активов и пассивов, установление лимитов и ограничений, страхование и хеджирование рисков, а также основы и принципы управления ликвидностью банка. Данные подходы, как показала практика, позволяют значительно сократить влияние различных банковских рисков.

В данной работе был проведен анализ управления рисками в АО «БТА Банк». Был проведен расчет кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика. После расчетов коэффициентов К1 и К2, показывающие достаточность Заемщика по обслуживаемому ипотечному займу, был сделан вывод, что данный проект можно принять к рассмотрению.

По последним источникам за май 2008 года ситуация такая: БТА банк благодаря своей консервативной стратегии развития сумел еще больше нарастить депозитную базу. БЦК и БТА банк очень хорошо смотрелись в III квартале за счет своей диверсифицированной базы обязательств, которая не была заострена только на одних внешних рынках. Например, в банке доля торговли в кредитном портфеле упала с 32 до 26%, а потребительское кредитование выросло с 18,6 до 22,3%. И другие банки пошли, поэтому же пути, наращивая объемы кредитования малого и среднего бизнеса.

Проблемам банковских рисков сейчас уделяется достаточно большое внимание.

Проблема оценки инвестиционного риска практически на сегодня сводится к определению окупаемости инвестиций в конкретные виды ценных бумаг.

В целях снижения рисков, связанных с кредитованием операций с недвижимостью, правлением агентства было принято постановление №120 от 27 мая 2006 года «О внесении дополнений и изменений в постановление правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года №358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня», предусматривающее взвешивание ипотечных жилищных займов по степени риска в зависимости от отношения суммы предоставленного ипотечного жилищного займа к стоимости залога. Так, повышены требования к достаточности собственного капитала в отношении займов, связанных с недвижимостью.

В целях снижения рисков ликвидности с 1 июля текущего года будут введены новые коэффициенты ликвидности банков второго уровня, направленные на регулирование срочной и срочной валютной ликвидности до 7, 30 и 90 дней. В частности, предусматривается, что исходя из соотношения среднемесячных размеров активов к среднемесячным размерам обязательств по вышеуказанным срокам включительно, допустимый уровень срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности до семи дней должен быть не ниже 1, до 30 дней - не ниже 0,9, до 90 дней - не ниже 0,8.

Следует также отметить, что в целях ограничения трансграничного кредитования и стимулирования вложений в отечественную экономику Правлением Агентства принято постановление, которое будет введено в действие с 1 июля этого года. Данным документом база привлеченных и собственных средств банка, подлежащая обязательному размещению в активы внутри Казахстана, расширяется.

В целях снижения рисков банков с учетом странового риска Правлением Агентства 23 февраля 2007 года принято постановление №47 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года №358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня», в соответствии, с которым предусматривается увеличение степени риска со 100% до 150% по активам, размещенным в дочерних банках-нерезидентах Республики Казахстан, имеющих долговой рейтинг ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.

Для погашения банковских рисков Казахстан разработал и рассчитал выплаты по погашению долга по рискам.

Применительно к конкретным банкам были предложены следующие действия по совершенствованию систем оценки и управления рисками:

- Разработка так называемых сигнальных карт, на диаграммах которых наглядно показываются риски (разбитые по категориям и суммам), характерные для каждой бизнес-единицы, и определяется показатель общей корпоративной предрасположенности к риску.

- Определения стратегии управления рисками. К сожалению, у многих Казахстанских банков вообще нет стратегии риска, хотя от нее зависят все инвестиционные решения.

- Создание эффективной группы риск-менеджеров. Задача групп риск-менеджеров-выявлять, измерять и оценивать риски для каждой бизнес-еденицы и вырабатывать общекорпоративную позицию по этим рискам. При этом объем принимаемых рисков должен соответствовать общекорпоративным принципам стратегии рисков.

- Высококвалифицированные риск-менеджеры. В группу риск-менеджеров на уровне подразделений и корпоративного центра надо концентрировать мощные интеллектуальные ресурсы, чтобы эти группы могли давать руководителям по-настоящему дельные советы.

- Разделение обязанностей. Нельзя допускать, чтобы одни и те же сотрудники банка определяли стратегию рисков и отслеживали соответствие ей деятельности банка и одновременно инициировали бы решения о принятии рисков и управление ими.

- Четкие личные обязанности. Нужно четко определить должностные обязанности риск-менеджеров, заключающиеся в разработке стратегии рисков и контроля ее реализации, и строго разграничить полномочия корпоративного риск-менеджмента и риск-менеджеров отдельных подразделений.

- Ответственность за риск. Если даже в банке есть, корпоративная группа риск-менеджмента, это не значит, что структурные подразделения банка не должны отвечать за принятые ими риски, тем боле что они лучше других понимают природу этих рисков и обеспечивают первый уровень защиты банка от неразумных рисков.

- Учет рисков. Отчеты Совету директоров и Правлению банка должны, кроме всего прочего, содержать основные показатели соотношения рисков и доходности.

- Обучение и квалификация. Нужно организовать обучение действующих и новых членов Совета директоров и оценить потребности в новых руководителях, обладающих необходимой компетенцией в сфере управления рисками.

- Деятельность Совета директоров. Совет директоров должен регулярно анализировать эффективность своего управления банковскими рисками и взаимодействовать с менеджерами по вопросам оценки и управления рисками.

- Развитие культуры принятия рисков. Для развития культуры принятия рисков банкам не обойтись без формализованного общекорпоративного анализа рисков, когда каждое структурное подразделение должно выработать свой рисковый профиль.

- Повышения качества управления рисками. Чтобы грамотно управлять рисками банк должен знать, с какими рисками связана его деятельность. Для этого нужно объективно оценить все основные риски и понять, какие конкретно риски и в каком объеме он готов взять на себя. Часто, поставив перед собой такую цель, банк начинает создавать эффективную систему управления рисками, способную точно идентифицировать и оценивать риски, и снабжать топ-менеджент и Совет директоров независимой достоверной информацией. Хотя все эти действия заметно улучшают качество управления рисками, только системами формального контроля ограничиваться нельзя. Следует формировать такую культуру, при которой весь управленческий персонал банка будет заинтересован не только в получении большего чистого дохода, но и в адекватном управлении рисками.

- Мотивация сотрудников. Нужно разработать систему мотивации сотрудников к выработке и принятию эффективных решений в области рисков и оценивать работу руководителей подразделений не только на основании показателей чистой доходности, но и с учетом риска - тогда они будут отвечать за свои действия и не пойдут на неоправданный риск.

- Обязательный элемент системы управления рисками - рейтенгование заемщиков. Для этого, кроме наличия методики построения внутреннего кредитного рейтинга, нужен непрерывный ряд исторических данных по заемщикам протяженностью как минимум три - пять лет. Это одна из актуальных задач, и банки уже сейчас должны определяться с содержанием базы данных, способом и порядком ее формирования.

Таким образом, даже обладая самыми совершенными системами оценки и управления рисками, не возможно предотвратить все риски. Однако если, в конечном счете, Казахстанские банки освоят основные элементы оценки и управления рисками, то в результате смогут себя обезопасить от многих неприятных сюрпризов и, соответственно лучше подготовиться к принятию рисков, необходимых для увеличения доходности и своего дальнейшего роста.

В данной работе все поставленные цели и задачи полностью решены. Была раскрыта сущность и классификация банковских рисков, методы оценки банковских рисков, проанализирована система управления рисками и ее развитие.

Список использованной литературы

1. Банковское дело / Под редакцией доктора экономических наук профессора Г.Г. Коробовой // М.: 2003 г. - 764c.

2. Чернова Г.В. /Практика управления рисками на уровне предприятия. // Санкт- Петербург, 2000 г. - 296 с.

3. Шаяхметова К. /Методы измерения кредитного риска // Финансы Казахстана, 2006 г., №1.

4. Тэпман Л.Н. /Риски в экономике // Учебное пособие для вузов - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002 г. - 380 с.

5. Лисак Б.И. /Управление рисками валютных позиций коммерческих банков // Банки Казахстана, 2005 г., №9.

6. Захарова В.С./О рисках банковской системы // Деньги и Кредит, 2004 г., №3

7. Кондратюк Е.А. /Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и Кредит, 2004 г., №6. (с. 48)

8. Баймуканова Г.Ж. /Подходы к управлению операционным риском // Банки Казахстана, 2004 г., №4.

9. Кондратюк Е.А. /Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и Кредит, 2004 г., №6. (с. 49)

10. Челекбай А.Д. Риск - менеджмент в денежно-кредитной инвестиционной деятельности. // Алматы, 2007 г.

11. Колчина Н.В. / Финансы организаций (предприятий) // Учебник для студентов вузов, 4-е изд., перераб., и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г. - 383 с.

12. Шапагатова Б.С. Риск - дело благородное // Технологии управления, 2005 г., март.

13. Официальный годовой отчет АО «БТА Банк» за 2006 г.

14. Платонов В., Хиггинс М. /Банковское дело: стратегическое руководство. // М.: Изд-во «Консалт-банкир», 2001 г. - 432 с.

15. Лукасевич И.Я. / Методы анализа рисков инвестиционных проектов. // М.:Финансы, 2001 г. - 402 с.

16. Киселев В.В. /Управление банковским капиталом (теория и практика). // М.: Экономика, 2000 г. - 364 с.

17. Кандинская О.А. /Управление финансовыми ресурсами: поиск оптимальной стратегии // Учебное пособие. М.: «Консалт-банкир», 2000 г. - 374 с.

18. Крейнина Л.М./ Финансовый менеджмент // Учебник - М.: «Дело и сервис», 2000 г. - 341 с.

19. Балабанов И.Т./ Риск-менеджмент // М.: Финансы и статистика, 2001 г.

20. Шевчук Д.А./ Банковские операции // Учебное пособие. Ростов на Дону, Феникс, 2006 г. - 224 с.

21. Устав АО «БТА Банк»

22. Годовой отчет АО «БТА Банк», 2008 г.

23. Деловая неделя / Банк Туран Алем идет в ногу со временем, 2002 г., 12 июня

24. Бейсенбаев А. / Банковская система // Казахстанская правда, 2003 г., 8 февраля

25. Зиябеков Б. / Анализ текущего состояния банковской системы республики // Банки Казахстана 2002 г., №12

26. Банк должен представлять собой универсальный финансовый институт (интервью с Председателем Правления Банка «ТуранАлем» Ержаном Татишевым) // Контингент, 2000 г., №23

27. Инструкция «БТА Банк» /Политика управления рисками // 2006 г., №47.

28. Лисак Б.И. / Банковские риски в Казахстане: в погоне за мировыми стандартами // Банки Казахстана, 2007 г., №8.

29. Лисак Б.И. / Ким А.Б. Оценка вероятных банковских рисков методом стресс-тестирования // Банки Казахстана 2007 г., №10.

Размещено на Allbest.ru