Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)

Управление ликвидностью может осуществляться путем управления активами или управления пассивами. Ликвидность можно купить на рынке, а также приобрести путем продажи накопленных ликвидных активов.

Способ управления активами заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентские счета, «короткие» межбанковские кредиты, валюта), а также наличие достаточного объема ликвидных ценных бумаг.

Размер запаса ликвидности, измеряемого коэффициентом ликвидности (отношение ликвидных активов к обязательствам до востребования), зависит от размера банка, вариабельности клиентской базы, состояния финансовых рынков. Более мелкие банки должны иметь больший запас. [18]

Способ управления пассивами заключается в привлечении займов на межбанковском рынке (оперативное управление) и планомерном привлечении депозитов (стратегическое планирование). Кроме того, используются операции репо - соглашения о покупке ценных бумаг с последующим выкупом по обусловленной цене.

Риск управления путем межбанковского кредитования возникает, когда необходимо привлекать средства в момент дефицита - например на отчетные даты.

Издержки на покупку ликвидности при реализации активов зависят от степени ликвидности финансового инструмента, определяемого характеристиками соответствующего сегмента финансового рынка. При колебаниях рынка и возникновении локального дефицита ликвидности, когда цена инструмента падает, возможны потери, даже если собственная ликвидность инструмента абсолютно или достаточно высока (например, валюта). Уровень потерь зависит от емкости и ликвидности рынка в условиях кризисной ситуации.

Не менее важный инструмент управления ликвидностью - привлечение «длинных» вложений (депозитов), которые в условиях развитой рыночной экономики создаются главным образом за счет сбережений населения, что соответствует характеру поведения домашних хозяйств. В результате потери доверия к банковской системе весьма значительная (в масштабах страны) часть сбережений населения находится не в форме тенговых банковских депозитов, а в форме валютной наличности, что не только сокращает кредитный потенциал банковской системы, но также снижает ее ликвидность.

Для управления ликвидностью с минимальными издержками банку необходим безупречный финансовый имидж, так как любая негативная информация может привести к кризису ликвидности в результате массового панического изъятия наличности со стороны клиентов, при закрытии лимитов на банк на рынке межбанковского кредита. Банки, имеющие значительные активы, большой капитал, значительную клиентскую базу могут иметь меньшие издержки при поддержании ликвидности. Необходимо иметь как можно больше действующих лимитов на банки - партнеры, чтобы в критический момент иметь дополнительную возможность привлечения. [19]

Значительную роль играет системный аспект - в кризисных ситуациях ликвидность рынков, особенно межбанковского, падает, и найти деньги достаточно сложно.

Сценарий потери платежеспособности в значительной степени традиционен. Как правило, в этом случае руководство не уделяет достаточного внимания значению риск-менеджмента. Вследствие этого банк проводит нерациональную кредитную политику, увлекается спекуляциями, принимает значительный инвестиционный или валютный риск, неэффективно использует ресурсы. Баланс демонстрирует снижение ликвидности, прибыли и капитала, увеличение доли проблемных активов. Репутация банка падает. Закрываются лимиты на межбанковском рынке. Начинаются сборы в платежах. Клиенты стремятся вывести свои средства, предупреждают своих контрагентов о переводе платежей на другие банки. Банк продает свои активы, снижается объем поступлений на корсчет банка, уменьшается валюта баланса. Если менеджер не в состоянии прекратить отток средств, наступает потеря платежеспособности.

Для оценки ликвидности чаше всего используют коэффициентный метод. Очевидно, что кредитные организации с высококачественными активами, достаточным капиталом и нормальным уровнем ликвидности имеют возможность привлекать ресурсы по более низким ставкам. Банк, имеющий достаточную депозитную базу, в меньшей степени подвержен резкому оттоку средств. Чтобы сделать правильные выводы, наиболее важно оценивать именно динамику показателей ликвидности, а также причины, их вызывающие - увеличение доли ликвидных или неликвидных активов, приток средств клиентов или напротив их отток. Следует иметь в ввиду, что коэффициенты ликвидности должны лежать в определенном диапазоне - чрезмерно низкая ликвидность связана с риском, а избыточная ликвидность - с недополученными доходами.

Следует различать оперативное (текущее) и стратегическое (связанное с планированием в будущем) управления ликвидностью.

Наибольшая сложность заключается в том, что значительная часть финансовых потоков банка носит чисто стохастический (случайный) характер. К этим потокам относятся, главным образом, платежи и поступления по счетам клиентов и внеплановые сделки. Введение статистики стохастической части денежных потоков, и их анализ позволяют строить прогноз по этим компонентам.

Для оперативного управления ликвидностью следует иметь текущий прогноз по платежам банка и клиентов, составленный по подразделениям с учетом степени их вероятности и внесенный в программу управления ликвидностью. С этой целью в течение операционного дня подразделения предоставляют информацию о своих списаниях и поступлениях.

Такой подход позволяет минимизировать издержки на управление ликвидностью. По платежам клиентов банк обычно имеет кредитовое сальдо. Это связанно с тем, что клиенты получают средства на свой расчетный счет и осуществляют свои платежи в пределах остатков на нем.

В процессе управления менеджеры, управляющие ликвидностью, регулируют потребность банка в ресурсах. Если возникает избыток ликвидности (кредитовое сальдо), возможно инвестирование избытка средств в работающие активы. В случае возникновения потребности в ликвидности (дебетовое сальдо), дается поручение соответствующим подразделениям банка на покупку ресурсов или продажу валюты. Не менее важная задача финансового управления; оптимизация остатка на корреспондентском счете банка.

Методика планирования ликвидности предполагает расчет ожидаемого в данном временном интервале разрыва между притоком и оттоком денежных средств, а также контроль над фактическим исполнением данных планов. Такое планирование тесно связано с проблемой фондирования операций и управления активами, т.е. принятия решений о размещении активов и их финансировании соответствующими пассивами.

Перспективная ликвидность характеризуется прогнозом движения средств на плановый период. Прогноз опирается на метод, предполагающий учет сроков заключенных договоров и сделок. Для реализации расчета необходимо организовать обязательное внесение (регистрацию) всех ресурсных сделок во внутрибанковскую информационно-аналитическую систему. По финансовым операциям, срочность которых регламентирована соответствующими положениями контрактных соглашений, должен указываться конкретный срок погашения. В данных расчетах необходимо учитывать не только движения средств по имеющимся сделкам, но включать в расчет прогноз ожидаемых сделок.

Проводится выборка сделок по данному типу валюты с датой исполнения (приход и уход средств), приходящейся на данный стандартный интервал. Обычно используются следующие временные интервалы: до востребования; 2- 7 дней, 8 - 30 дней, 31 - 90 дней, 91 - 180 дней, 182 - 360 дней, свыше года.

Основным недостатком метода является вероятностный характер поведения клиентских средств. Предполагается, что они будут как минимум, на текущем уровне, хотя на самом деле в случае развития неблагоприятных ситуаций это будет не так - оценка ликвидности может быть завышена.

Разрыв в ликвидности на данный срок определяется как разность между активами, погашение которых приходится на данный срок, и пассивами, возврат которых приходится на данный срок. Суммы, полученные в строке «разрыв ликвидности» представляют в абсолютном выражении информацию по соответствии или несоответствии объемов ресурсов и вложении на конкретные сроки. В результате анализа возникает диаграмма разрывов по основным валютам. Обычно анализизируют тенге и доллары США, а также сводные данные.

Далее ставится лимит на допустимую величину отношения разрыва на данный срок к сумме пассивов на данный срок. Наиболее выгодно трансформировать короткие пассивы в длинные активы за счет естественного увеличения процентного спрэда, но такая стратегия приводит к увеличению риска. Наоборот, чем меньше величина активов по срокам, тем ниже риск, однако больше процентные издержки банка. Оптимизация коэффициента трансформации является важнейшей задачей финансового управления.

Исполнения данного показателя должно контролироваться комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП).

В случае наличия существенного дисбаланса отдается распоряжение на привлечение пассивов на данный срок или покрытия за счет постоянного привлечения более коротких депозитов. В случае избытка ликвидности можно увеличить активы на этот срок. [20]

2. Анализ управления банковскими рисками (на примере АО БТА Банк)

2.1 Экономико-правовая характеристика банка

Закрытое акционерное общество «Банк ТуранАлем» было основано 15 января 1997 года в результате слияния двух крупнейших банков «Алем Банк Казахстан» и «Туран Банк» на основании решения Правления Национального банка Республики Казахстан по согласованию с Правительством Республики Казахстан. Банк был рекапитализирован Правительством и полностью приватизирован на аукционе в марте 1998 года.

Оба банка играли важную роль в становлении и развитии индустриально-аграрного сектора экономики, равно как и банковской системы Казахстана в целом.

АБ «АлемБанк Казахстан» был основан в 1990 году как Казахстанский филиал Внешэкономбанка СССР и на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства. До 1994 года являлся единственным банком в стране, проводящим международные операции. «АлемБанк» был первым банком, подключенным к международным банковским системам SWIFT и REUTERS, и первым участником системы VISA International и MasterCard.

История КАБ «Туранбанк» начинается с 1925 года, когда на территории республики было открыто отделение Промстройбанка СССР. Деятельность банка была неразрывно связана с формированием и становлением индустриального сектора экономики - банк осуществлял финансирование строительства и обслуживание крупнейших предприятий Казахстана. В дальнейшем эта структура претерпела различные реорганизации. За годы становления ее название многократно изменялось - Казахстанская краевая контора банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР, Казахстанская республиканская контора Стройбанка СССР, Государственный коммерческий промышленно - строительный банк «Туранбанк».

В 1997-1998 годах состоялась приватизация банка «ТуранАлем».

26 сентября 2003 года ОАО «Банк ТуранАлем» в связи с перерегистрацией было переименовано в Акционерное общество «Банк ТуранАлем».

24 января 2008 года АО «Банк ТуранАлем» в связи с проведением ребрендинга прошло процедуру перерегистрации в Комитете регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан, получило соответствующее свидетельство за №3903-1900-АО и стало называться АО «БТА Банк». Главной предпосылкой к проведению ребрендинга, к которому банк приступил в ноябре 2007 года, стало принятие новой стратегии, направленной на создание успешного международного банковского конгломерата.

Сегодня БТА Банк - это универсальный, динамично развивающийся банк, штаб-квартира которого расположена в Казахстане.

Активы БТА в I квартале 2009 года выросли на 3%, достигнув на 1 апреля 2009 года 3 164 млрд. тенге (26,2 млрд. долларов США), капитал - на 2,1% и достиг 463 млрд. тенге (3,8 млрд. долларов США). Консолидированная чистая прибыль БТА по итогам I квартала составила 15,6 млрд. тенге (129 млн. долларов США), что на 25% больше аналогичного показателя по итогам I квартала 2008 года.

БТА Банк активно продвигает финансовые услуги на развивающихся рынках стран СНГ, Восточной Европы и Азии. Для повышения качества и эффективности предоставления, финансовых и консультационных услуг, БТА Банк создает дочерние структуры, специализирующиеся на отдельных продуктах. Одно из основных конкурентных преимуществ Банка - культура инновации, выражающаяся в готовности развивать свое присутствие на новых рынках и постоянно расширять или адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать высокотехнологичные услуги, удовлетворяя тем самым потребности рынка.

Основным источником динамичного роста БТА Банка является реализация огромного рыночного потенциала стран постсоветского пространства (СНГ), разделяющих общее прошлое и, в некоторой степени, и общий подход к практике деловых отношений. БТА Банк намерен стать ключевым игроком на рынке СНГ, опираясь на:

- Глубокое знание местного рынка и потребностей клиентов, что позволяет эффективно конкурировать с присутствующими на рынке зарубежными финансовыми институтами;

- Значительный накопленный опыт ведения бизнеса на рынке Казахстана и привлечение международного опыта, что позволяет эффективно конкурировать с местными банками;

- Создание широкой сети стратегических партнеров, в том числе через привлечение специализированных международных компаний в свои дочерние организации.

Стратегическая цель БТА - стать крупнейшим частным банком в СНГ. В Казахстане БТА продолжит развитие по пути универсальной банковской Группы, предоставляя клиентам самый полный спектр финансовых услуг. В СНГ банк намерен развиваться через приобретение успешных розничных банков с развитой региональной сетью.

Согласно стратегии развития до 2015 года, банк «ТуранАлем» планирует достичь следующих целей:

По доле рынка:

Казахстан - не менее 25%;

Россия - не менее 2%;

другие страны СНГ - не менее 5%.

БТА уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане в области торгового финансирования, кредитования малого и среднего бизнеса и ипотечного кредитования.

АО «БТА Банк» открыл и поддерживает корреспондентские отношения с 25 крупнейшими банками СНГ и зарубежья. На данный момент Банк осуществляет полный объем банковских операций в национальной и иностранной валютах, принятых в международной банковской практике.

Сегодня БТА Банк

- Около 750000 клиентов;

- 22 филиала и 290 отделений по Казахстану;

- Международные Представительства в Украине, России, ОАЭ и Китае;

- 9 коммерческих банков - стратегических партнеров в России (в четырех регионах), Украине, Беларуси, Кыргызстане, Армении, Грузии.

Акционеры БТА Банка:

European Bank for Reconstruction and Development

(Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии) International Finance Corporation (Соединенные Штаты Америки) Nederlandse Financierings Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden NV (Нидерланды)

Консорциум East Capital (Швеция).

Персонал банка:

7 184 сотрудника (Банк), 13 194 сотрудника (Группа).

Лицензия:

Генеральная лицензия на проведение банковских операций №2820.

Официальный аудитор:

Международная аудиторская компания ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит».

Член ММВБ - Московской Межбанковской Валютной биржи (Валютная секция).

Действительный член SWIFT - Сообщества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций.

Лицензия на право осуществлять техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств в системе международного электронного финансового документооборота S.W.I.F.T. №3290Хот 12 июля 2006 г.

Член Ассоциации российских банков (рег. №1380 от 30.03.2004 г.).

Член BACEE - Банковская Ассоциация стран Центральной и Восточной Европы.

Входит в число 100 крупнейших банков России.

Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (№80).

За период своей работы банк получил следующие награды:

2005 год:

- «Лучший банк СНГ» - по версии авторитетного журнала EUROMONEY.

- «Лучший банк Центральной Азии» - по версии авторитетного журнала EUROMONEY.

- «Лучшая сделка 2005 года» - по долгосрочному финансированию импорта нефтеналивных танкеров из России в Казахстан.

- «Банк Года 2005» - по версии журнала THE BANKER.

2006 год:

- «Лучший заёмщик на развивающихся рынках Европы» - по версии EUROMONEY.

- «Безупречно» - народный знак качества от Национальной Лиги потребителей Казахстана.

- «Лучший банк 2006 года» - гран при Общественной национальной премии «Золотой Алтын».

2007 год:

- «Банк года в СНГ» - по мнению авторитетного финансового журнала «Итоги».

- «Лучший банк в Центральной Азии» - по мнению авторитетного финансового журнала EUROMONEY.

- «Прорыв года» - по версии журнала THE BANKER. Кроме того, комиссия авторитетного издания поместила БТА в рейтинг 300 лучших банков мира.

- «Лучшая компания Европы» («Best Enterprise of Europe») в банковском секторе евразийского региона - по мнению Европейской Бизнес Ассамблеи (EBA, Оксфорд, Великобритания).

- «Безупречно» - народный знак качества от Национальной Лиги потребителей Казахстана.

2.2 Анализ управления рисками в банке АО «БТА банк»

Управление рисками является одной из составляющих системы корпоративного управления банка. Система управления кредитными рисками включает в себя организационную структуру риск-менеджмента (для осуществления целей управления кредитными рисками в банке с учетом многофилиальности сети банка создана двух уровневая система управления рисками: централизованно - Управление кредитных рисков Головного банка, и на филиальном уровне - Управление кредитных рисков малого и среднего бизнеса, Управление рисков розничного бизнеса и Управления андеррайтига), методологическую базу, квалифицированные кадры, программное обеспечение.

По состоянию на 01.01.08 года кредитный портфель (брутто) составил 2517 млрд. тнг. по сравнении с 1414 млрд. тнг. по состоянию на 01.01.07 года. Темп роста в 2007 году составил 78%, или 1103 млрд. тнг.

На конец 2007 года структура кредитного портфеля претерпела некоторые изменения. Так, строительство занимает наибольший удельный вес портфеля банка. На втором и третьем месте - кредиты, выданные физическим лицам на ипотеку и потребительские нужды, и торговля с долей 21,7% и 19,6% соответственно.

При анализе динамики процентной ставки по кредитам наблюдается рост в 2008 году до 14,7%.

В структуре кредитного портфеля в разрезе физических и юридических лиц в 2007 году резких изменений по сравнению с 2006 годом не наблюдается. Доля физических лиц в кредитном портфеле составляет 21,7%, из них ипотечные займы - 10,1%, потребительские займы - 11,6%.

В связи с политикой ограничения рисковой позиции к валютным колебаниям основную часть кредитного портфеля банка составляют кредиты в иностранной валюте, значительная доля принадлежит ссудам в долларах США. При этом следует отметить, что по состоянию на 01.01.2008 года кредиты в долларах США составили 57% от ссудного портфеля банка, по сравнению с 65% на 01.01.2007 года. Объем кредитов, выдаваемых в тенге, увеличился в 2,5 раза в сравнении с данными 2006 года. Доля их в общем портфеле кредитования увеличилась до 40% против 28% по состоянию на конец 2006 года.

Основную часть привлеченных средств БВУ составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 2008 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что находит свое выражение в росте ресурсной базы банков. Ее объем по действующим банкам за данный период увеличился с 1 470 726 млн. тенге до 2 607 506 млн. тенге, или на 43,6%.

Таблица 2.1. Структура депозитного портфеля в разрезе обслуживающихся клиентов АО «БТА Банк» по состоянию на 01 января 2009 года

Валюта депозита	До 1 месяца (млн. тенге)	От 1 до 3 месяцев (млн. тенге)	От 3 месяцев до 1 года (млн. тенге)	От 1 года до 5 лет (млн. тенге)	Свыше 5 лет (млн. тенге)	Всего (млн. тенге)
Юридические лица	161 353	61 099	82 395	398 968	146 419	850 236
Физические лица	150 650	18 424	1 410	31 365	97	201 949
Всего	312 004	79 524	83 805	430 334	146 517	1 052 185

Одним из основных источников расширения ресурсной базы стали средства вкладов (депозитов) предприятий и граждан, прирост которых обеспечил 25,9% общего прироста пассивов банковского сектора.

На 01.01.2009 средства физических лиц составили 201 949 млн. тенге, или 13,7% пассивов банковского сектора. Из таблиц 2.1 и 2.2 видно, что объем вкладов физических лиц, возрос в долларах США, доля которых, на 01.01.2009 достигла 67,8%.

Таблица 2.2. Валютная структура депозитного портфеля на 01 января 2009 года

Валюта депозита	Средняя ставка, %	Начальное сальдо на 1 января 2008 года, (млн. тенге)	Конечное сальдо на 1 января 2009 года, (млн. тенге)
Тенге	6,11	274 838	303 622
Доллар США	7,02	632 054	713 808
ЕВРО		6 936	12 772
Прочие валюты		454	1 981
Итого	6,76	914 284	1 052 185

На период 1 января 2009 года тенденция увеличения объема вкладов (депозитов) населения сохранилась. По данным опубликованных на официальном сайте АО «БТА Банк» депозиты клиентов на 1 января 2008 года составили более 64 млн. долларов США, рост по данному показателю увеличился на 47%. Доля группы АО «БТА Банк» от совокупного объема активов банковской системы Казахстана на 1 января 2009 года составила 22,6%.

Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать.

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом: субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов.

Поскольку скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц, особенно в потребительском кредите при необеспеченных ссудах.

Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой в банковской практике понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент «достоин» кредита.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель с помощью, которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок, при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот.

Процедура андеррайтинга осуществляется по следующим основным направлениям анализа, собранной и документально подтвержденной информации о Заемщике: Оценка платежеспособности Заемщика, его возможности своевременно погашать сумму основного долга и вознаграждения по нему, на основе анализа его доходов и расходов. Юридический анализ правоустанавливающих документов на недвижимость, являющейся предметом залога, а также соответствие всех документов законодательству Республики Казахстан. Определение стоимости недвижимого имущества, являющегося предметом залога, а также оценка состояния данного недвижимого имущества. Оценка стабильности трудоустройства Заемщика как в момент подачи заявления на предоставление ипотечного жилищного займа, так и прогноз на перспективу. Уровень образования Заемщика, профессиональный опыт, занятость в стабильно развивающемся и потенциально доходном сегменте рынка. Источниками получения дохода Заемщика, которые учитываются Заимодателем при расчете максимально допустимой суммы ипотечного жилищного займа, являются:

- Заработная плата по основному месту работы;

- Почасовая заработная плата;

- Среднегодовой доход за сверхурочную работу;

- Доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

- Годовые премии;

- Доход, получаемый в форме комиссионного вознаграждения;

- Доход в виде дивидендов;

- Чистый доход в форме арендной платы;

- Алименты и пособия на детей;

- Ожидаемое увеличение размера дохода в случае, если имеется документальное подтверждение от работодателя;

- Доходы, исчисляемые в соответствии с декларацией о доходах, принятой налоговыми органами для государственных служащих;

- Доходы от предпринимательской деятельности на основе патента / декларации частного предпринимателя.

Расчет максимальной возможной суммы ипотечного жилищного займа по доходам (КД), который может быть выдан заемщику, производится на основе доходов и равен:

= (2.2.5)

где I - ежемесячная ставка кредитования в долях;

Т - максимально возможный срок кредитования, в месяцах;

АП (макс) - максимально допустимый ежемесячный (аннуитетный) платеж, который высчитывается по следующей формуле:

(2.2.6)

где К1 - максимально допустимый коэффициент соотношения ежемесячных затрат Заемщика на обслуживание займа к доходам Заемщика, берутся из условий пакетов;

Д - Ежемесячные средние совокупные доходы семьи.

В структуре расходов Заемщика следует выделить группы:

- Ежемесячные расходы Заемщика, связанные с приобретаемой недвижимостью (ежемесячные платежи по ипотечному жилищному займу, налоги на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию и страхованию гражданско-правовой ответственности, платежи за техническое обслуживание, оплата коммунальных услуг, другие возможные регулярные сборы и выплаты, предусмотренные договорами и законодательством Республики Казахстан);

- Регулярные платежи, связанные с жизнедеятельностью Заемщика и его семьи (питание, образование детей, медицинское обслуживание и т.п.);

- Другие расходы Заемщика, производимые ежемесячно либо с другой периодичностью в течение года.

Для определения достаточности доходов Заемщика по обслуживанию ипотечного жилищного займа используются следующие коэффициенты:

Коэффициент, который равен:

(2.2.7)

где ЕП - Ежемесячный платеж по ипотечному жилищному займу, включая ежемесячный платеж по основному долгу и выплату вознаграждения по ипотечному жилищному займу.

Д - Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика;

Допустимое значение коэффициента составляет 35%. В отдельных случаях коэффициент может корректироваться до 45 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем платежей по ипотечному жилищному займу на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 000 тенге от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 000 тенге в других регионах, для детей, младше 15 лет - не менее половины указанных сумм.

Коэффициент, который равен:

(2.2.8)

где Об - ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы.

Д - Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика.

Допустимое значение коэффициента составляет 40%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 50 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15000 тенге от дохода. Расчет кредитного риска - пример:

Сумма ипотечного жилищного займа = 7 140 000 тенге,

Процентная ставка = 13,1% годовых,

Ежемесячный платеж = 75 160 тенге,

Срок займа = 240 месяцев,

Среднемесячный доход семьи (Д) - 120 000 тенге,

Налог на имущество, в мес. - 1 300 тенге,

Общая сумма страховых платежей, в мес. - 6 732 тенге,

Коммунальные платежи - 7 000 тенге.

Состав семьи - двое взрослых, двое детей.

Рассчитаем коэффициенты.

Так как =0,45 более нормативного значения (0,4), и семья проживает в городе приходится 15000 тенге, на детей - по 7 500 тенге (не менее половины от 15 000 тенге).

150002+75002=45 000 тенге

220 000 - (84 160+1300+6732 + 7000)= 120 808

В нашем случае после всех расходов по обязательствам на содержание семьи остается 120 808 тенге, 120 808 > 45000.

Соответственно, данный проект можно принять к рассмотрению.

Коэффициент, который равен:

(2.2.9)

где Об - ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы;

р - ежемесячные расходы Заемщика;

Д - Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика.

Допустимое значение коэффициента составляет 90%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 92% процентов, при условии наличия положительных компенсирующих факторов.

Анализ стоимости основного обеспечения и допустимой суммы ипотечного жилищного займа.

Коэффициент LTV (Loan To Value), рассчитывается как:

(2.2.10)

где К - сумма ипотечного жилищного займа;

З - общая сумма стоимости недвижимого имущества, предоставляемого в залог, то есть

(2.2.11)

где З1 - наименьшая из двух показателей:

- стоимость приобретаемой недвижимости по Акту оценки,

- стоимость Продавца;

h - коэффициент понижения равный 0,9 в случае, если в качестве дополнительного залогового обеспечения выступает квартира, и 0,7 - если дополнительным залогом является индивидуальный частный дом или иная недвижимость.

З2 - стоимость дополнительного залогового обеспечения по Акту оценки.

В случае выдачи ипотечного жилищного займа на ремонт, либо строительство жилья для определения значения коэффициента З1 также принимается стоимость недвижимости по Акту оценки.

Максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по обеспечению (КОб) составит величину равную:

(2.2.12)

Допустимая величина LTV определяется согласно условиям Пакетов. Максимальные значения LTV зависят от пакетов условий и представлены в «Продуктовой линейке и опции».

Максимальная допустимая величина суммы займа (Кмакс) определяется как наименьшее из двух величин:

- максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по доходам,

- максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по обеспечению,

Таким образом, допустимая величина ипотечного жилищного займа рассчитывается как:

(2.2.13)

При соответствии параметров кредитного досье нормативным значениям, а именно: юридическая правильность оформления документов, в том числе документов на недвижимость, платежеспособность Заемщика, оценка недвижимости, являющейся обеспечением по ипотечному жилищному займу, отсутствие информации негативного характера, данный проект может классифицироваться, как стандартный, и оформлен по Методике скоринга.

При составлении отчета по результатам андеррайтинга кредитный специалист Заимодателя должен документально предоставить свои рекомендации Кредитному Комитету Заимодателя по одобрению или отказу в выдаче ипотечного жилищного займа по форме «Отчет об андеррайтинге».

Обязательными к указанию в «Отчете об андеррайтинге» являются сравнительные данные по стоимости аналогичной недвижимости, согласно данным по Базе данных недвижимости.

Одним из обязательных условий выдачи ипотечных жилищных займов является страхование следующих видов рисков:

Личное страхование - страхование риска смерти и потери трудоспособности либо страхование от несчастных случаев (НС) Заемщика и созаемщиков;

Имущественное страхование - страхование риска утраты предмета залога или нанесения ущерба предмету залога в результате наступления страховых случаев, определенных соответствующей программой страхования;

Имущественное страхование - страхование риска утраты предмета залога в результате претензий на предмет залога третьих лиц (страхование титула собственности);

В случае если коэффициент LTV составляет более 70%, обязательным является страхование гражданско-правой ответственности заемщика по исполнению условий ДБЗ и страхование предпринимательского риска Заимодателя; или гарантия КФГИК. Гарантия КФГИК обязательна при условии значения коэффициента LTV равного 0,86 - 0,90.

Все вышеуказанные виды страхования и дополнительного обеспечения должны осуществляться в строгом соответствии с требованиями соответствующих страховых компаний. Запрещается выдавать ипотечные жилищные займы по проектам, которые не соответствуют требованиям страховых компаний. Исключением является освобождение от страхования в соответствии с письменным разрешением руководства Заимодателя (Президента и уполномоченного управляющего директора).

Периодический платеж по страхованию жизни и потери трудоспособности Заемщика и созаемщиков (страховая премия, уплачиваемая страхователем) рассчитывается по следующей формуле:

(2.2.14)

где D - тарифная ставка по страхованию, установленная страховой компанией по соответствующей программе;

К - сумма ипотечного жилищного займа (остаток суммы основного долга).

Для расчета коэффициента К2 используется расчет условной ежемесячной суммы страхования, необходимой для расчетов коэффициента К2, и максимально возможной суммы ипотечного жилищного займа по доходам:

(2.215)

Тарифная ставка по страхованию жизни и потери трудоспособности Заемщика / Созаемщика (личное страхование) устанавливается в пределах, установленных страховой компанией.

Ежегодная сумма страховой премии по имущественному страхованию предмета залога рассчитывается как:

(2.2.16)

где Е - тарифная ставка по имущественному страхованию;

З - наименьшая из двух показателей:

- стоимость приобретаемой недвижимости по Акту оценки,

- стоимость Продавца.

Таким образом, страховая сумма равняется действительной (рыночной) стоимости недвижимого имущества на дату подписания Договора страхования, но в любом случае не должна превышать стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога. При этом, если стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога, превышает стоимость жилья согласно Договора купли-продажи, страховая сумма по договору страхования предмета залога может быть равна сумме, указанной в Договоре купли-продажи.

Расчет страховой суммы по формуле:

(2.2.17)

где К - сумма основного долга, производится в случае, если:

- сумма ипотечного жилищного займа при первичном страховании составляет менее 50% от оценочной стоимости жилья;

- сумма первоначального взноса более 50% от стоимости жилья;

- при вторичном страховании остаток по ипотечному жилищному займу составляет менее 50% от оценочной стоимости жилья;

- при вторичном страховании основного залога при наличии дополнительного залога, остаток основного долга составляет менее 50% от оценочной стоимости. В данном случае, страхование недвижимости, являющейся дополнительным залогом по ипотечному жилищному займу, не требуется.

Страховая сумма при страховании домов (коттеджи, особняки и т.п.) не должна включать стоимость земельного участка, так как земельный участок по имущественному виду страхования страхованием не покрывается.

Для расчета коэффициента К2 используется расчет условной ежемесячной суммы платежа по имущественному страхованию:

(2.2.18)

Сумма страхового платежа за первый страховой период (не менее 1 года) оплачивается Заемщиком / Залогодателем до получения ипотечного жилищного займа, остальные суммы страховых премий оплачиваются Заемщиком / Залогодателем ежегодно.

Страхование кредитных рисков и гарантия. При уровне LTV по проекту больше 70% обязательным условием выдачи ипотечного жилищного займа становится страхование гражданско-правовой ответственности Заемщика по исполнению условий ДБЗ с одновременным страхованием предпринимательского риска либо предоставление гарантии КФГИК на усмотрение заемщика.

Необходимо отметить, что по Правилам дополнительных программ существуют ограничения, как по категориям Заемщиков, так и по условиям всего проекта. Поэтому до включения в проект этих дополнительных программ - страхование гражданско-правовой ответственности или гарантии КФГИК, необходимо проверить соответствует ли рассматриваемый проект требованиям соответствующих страховых компаний или КФГИК.

Страхование является одним из обязательных условий кредитования, обязательство Заемщика / Залогодателя по страхованию указывается в Договорах банковского займа и Договорах о залоге.

По последним источникам за май 2008 года ситуация такая: БТА банк благодаря своей консервативной стратегии развития сумел еще больше нарастить депозитную базу. БЦК и БТА банк очень хорошо смотрелись в III квартале за счет своей диверсифицированной базы обязательств, которая не была заострена только на одних внешних рынках. Например, в банке доля торговли в кредитном портфеле упала с 32 до 26%, а потребительское кредитование выросло с 18,6 до 22,3%. И другие банки пошли, поэтому же пути, наращивая объемы кредитования малого и среднего бизнеса.

2.3 Управления рисками в банках Республики Казахстан

В последние годы экономические риски для банков Казахстана сократились, что стало одним из основных факторов укрепления банковского сектора. У Казахстана хорошие перспективы развития экономики, несмотря на ее зависимость от цен на нефть. Развитие производства, экспорта и инвестиций и экономический рост оказали положительное влияние на улучшение экономической ситуации в стране. Взвешенная финансовая и налогово-бюджетная политика сделала этот рост более устойчивым и стала основой для еще более успешного процесса макроэкономической стабилизации. Конкурентоспособность на внешнем рынке, повысившаяся после девальвации национальной валюты в 1999 г., сохраняется даже в условиях дальнейшего повышения курса национальной валюты в реальном выражении, особенно по отношению к доллару США. Продолжается процесс укрепления банковского посредничества, хотя его масштабы остаются ограниченными. Устойчивое улучшение экономических условий и условий хозяйственной деятельности в Республике Казахстан (рейтинг по обязательствам в национальной валюте: ВВВ-/Стабильный/А-3; рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ-/Стабильный/А-3) в последние пять лет привело к повышению кредитоспособности и показателей работы банковского сектора страны и снижение банковского риска. Несмотря на сохранение экономических и отраслевых рисков республики на относительно высоком уровне, банковская система Казахстана на несколько шагов опережает более слабые банковские системы России и других членов Содружества Независимых Государств (СНГ). Несмотря на значительные достижения, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. Все эти факторы в сочетании с быстрым ростом ссуд подвергают банки угрозе экономической нестабильности процентных ставок и валютного курса. Озабоченность вызывает и усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом в Россию. Объемы банковских операций за рубежом по-прежнему довольно невелики, но быстро растут.

Темпы кредитования превысили высокие темпы экономического роста. Общий объем внутренних кредитов частному сектору и государственным нефинансовым организациям увеличился в 2003 г. всего до 22% от ВВП; тем не менее, этот показатель демонстрирует впечатляющий рост по сравнению с 10,9% в 2000 г. и 4,6% в 1997 г.

В настоящее время проблема банковских рисков стала особенно острой, поэтому и возникает необходимость управлять ими. Как система управления, банковский риск-менеджмент включает в себя процесс выработки цели риска и рисковых вложений капитала, определение вероятности наступления события, выявление степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии управления риском, выбор необходимых для данной стратегии приемов управления риском и способов его снижения, выбор способов оценки и управления устойчивостью и надежностью банков.

Проблемам банковских рисков сейчас уделяется достаточно большое внимание. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска приводит к изменению практически всех остальных видов и в результате влияет на стабильность и надежность банка. Все это затрудняет выбор метода оценки уровня каждого конкретного риска.

В настоящее время наиболее изученными методами оценки банковских рисков, являются методы оценки таких наиболее значимых рисков в банковской деятельности, как кредитный, процентный и риск ликвидности.

Однако не меньшее значение имеет оценка инвестиционных банковских рисков. Методы оценки инвестиционного риска, и в частности риска на рынке ценных бумаг, разнообразны (статистический анализ, факторный анализ, метод экспертных оценок, экономико-математическое моделирование и др.). В то же время отсутствует общепринятая методика оценки инвестиционного риска, нет методики анализа инвестиционной надежности различных ценных бумаг. Проблема оценки инвестиционного риска практически на сегодня сводится к определению окупаемости инвестиций в конкретные виды ценных бумаг.

Существующие количественные методы оценки принимаемых решений по рискам банковского портфеля ценных бумаг основаны на математических методах, а сами банковские процессы стохастичны.

В целях снижения рисков, связанных с кредитованием операций с недвижимостью, правлением агентства было принято постановление №120 от 27 мая 2006 года «О внесении дополнений и изменений в постановление правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года №358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня», предусматривающее взвешивание ипотечных жилищных займов по степени риска в зависимости от отношения суммы предоставленного ипотечного жилищного займа к стоимости залога. Так, повышены требования к достаточности собственного капитала в отношении займов, связанных с недвижимостью.

Таким образом, в результате вышеприведенных мер наблюдается снижение роста кредитования, что оказывает «охлаждающий» эффект на «перегрев» данного сегмента. Например, рост потребительского кредитования за 2006 год составил 2,6 раза, в то время как за 2007 год объем выданных потребительских кредитов вырос в 1,6 раза.

Также агентством принят ряд дополнительных мер, направленных на минимизацию рисков, связанных с внешними заимствованиями банковского сектора, путем дополнительной капитализации банков. В частности, введены два новых коэффициента в отношении обязательств банковского сектора перед нерезидентами: коэффициент капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами (без учета долговых ценных бумаг, выпущенных банком или дочерней организацией специального назначения банка (SPV) - k8 от 2 до 4 в зависимости от размера собственного капитала БВУ; коэффициент капитализации банков к сумме обязательств перед нерезидентами и всем обязательствам банков по выпущенным долговым ценным бумагам - k9 от 4 до 6 в зависимости от размера собственного капитала. Введение данных коэффициентов с 1 апреля 2007 года позволило сократить фактический рост обязательств перед нерезидентами до начала финансовых потрясений, что отразилось на снижении коэффициента k8 с 3,65 по состоянию на 01.04.2007 года до 3,23 на 01.01.2008 года. Также снизились в объеме обязательства перед нерезидентами со сроком погашения до 1 года. По состоянию на 1 апреля 2007 года эти обязательства составляли 31,6% совокупных обязательств, а на 1 января 2008 года - 29,3%. Таким образом, произошло снижение данного показателя на 230 базисных пунктов.

Между тем в целях стимулирования повышения собственного капитала банков при привлечении внешних заимствований, избежание возобновления нового «витка» внешних привлечений и сокращения зависимости от внешнего фондирования с 1 июля следующего года меры, направленные на дополнительную капитализацию банков при увеличении внешних обязательств, ужесточаются. Так, максимальное значение коэффициента к8 устанавливается на уровне 2, к9 - на уровне 4.

Кроме того, в целях сбалансированности рисков в отношении к капиталу снижается предельное значение совокупной суммы рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10% от собственного капитала, с 8 до 5. В целях снижения рисков ликвидности с 1 июля текущего года будут введены новые коэффициенты ликвидности банков второго уровня, направленные на регулирование срочной и срочной валютной ликвидности до 7, 30 и 90 дней. В частности, предусматривается, что исходя из соотношения среднемесячных размеров активов к среднемесячным размерам обязательств по вышеуказанным срокам включительно, допустимый уровень срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности до семи дней должен быть не ниже 1, до 30 дней - не ниже 0,9, до 90 дней - не ниже 0,8.

Следует также отметить, что в целях ограничения трансграничного кредитования и стимулирования вложений в отечественную экономику Правлением Агентства принято постановление, которое будет введено в действие с 1 июля этого года. Данным документом база привлеченных и собственных средств банка, подлежащая обязательному размещению в активы внутри Казахстана, расширяется.

В частности, база привлеченных обязательств банка дополнена бессрочными финансовыми инструментами и долговыми ценными бумагами, выпущенными банком. Банки обязаны размещать собственные и привлеченные средства во внутренние активы в течение отчетного месяца так, чтобы отношение среднемесячной величины внутренних активов к сумме среднемесячной величины уставного капитала, среднемесячной величины субординированного долга, среднемесячной величины бессрочных финансовых инструментов, среднемесячной величины выпущенных банками долговых ценных бумаг и среднемесячной величины внутренних обязательств было не менее одного.

Рейтинговые агентства видят риски для казахстанских банков в их активной экспансии за пределы локального рынка.

Для погашения банковских рисков Казахстан разработал и рассчитал выплаты по погашению долга по рискам.

Последние годы развитие финансового рынка характеризуется расширением присутствия казахстанских банков на зарубежных рынках, прежде всего, в странах СНГ. Ряд казахстанских банков уже вышли на сопредельные рынки России, Кыргызстана, Грузии, Армении, а также страны дальнего зарубежья - Нидерланды, Турцию. В скором времени ожидается некоторыми организациями открытие дочерних банков в Китае и Монголии.

Для погашения банковских рисков Казахстан разработал и рассчитал выплаты по погашению долга по рискам.

Рассмотрим данные Национального Банка за 30 сентября 2007 года, эти данные носят прогнозный характер.

Экспансия отечественных банков на соседние рынки является качественно новой степенью интеграции в мировую финансовую систему. Это особенно актуально в свете предстоящего вступления Казахстана в ВТО.

Вместе с тем, необходимо отметить, что трансграничное кредитование, как и любой другой вид кредитования, сопряжено с определенными рисками. Осуществление трансграничных операций наряду с положительными сторонами скрывает в себе серьезные риски, в первую очередь, связанные со снижением качества активов отечественных банков.

В целях снижения рисков банков с учетом странового риска Правлением Агентства 23 февраля 2007 года принято постановление №47 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года №358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня», в соответствии, с которым предусматривается увеличение степени риска со 100% до 150% по активам, размещенным в дочерних банках-нерезидентах Республики Казахстан, имеющих долговой рейтинг ниже «ВВ-» агентства Standard & Poor или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.

Факторы, влияющие на уровень рейтингов:

Позитивные:

- по-прежнему высокие, хотя и замедляющиеся, темпы роста экономики;

- правительственная поддержка ключевых отраслей экономики, в том числе банковского сектора;

- принципы регулирования банковской деятельности, превышающие средний по СНГ уровень, но требующие дальнейшей доработки;

- нацеленность банков на развитие основного банковского бизнеса, а не спекулятивных операций;

- достаточная (хотя и не обеспеченная диверсифицированной доходной базой) рентабельность, хорошая маржа, поддерживаемая способностью банков влиять на процесс ценообразования.

Негативные:

- небольшая и сильно концентрированная экономика, чувствительная к внешним потрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары;

- риски, связанные с концентрированными источниками финансирования, в том числе зависимость от внешних заимствований;

- недостаточная «выдержанность» и достоверность кредитных портфелей, которые быстро выросли на волне экономического подъема последних лет;

- высокая концентрация кредитных портфелей и ресурсной базы на отдельных субъектах кредитования и источниках привлечения средств, а также отраслях экономики;

- отставание систем риск-менеджмента от амбициозных стратегий расширения бизнеса.

Темпы роста казахстанской банковской системы снижаются из-за проблем, возникших на мировом рынке. Глобальный кризис ликвидности, начавшийся в середине 2007 г., подверг банковский сектор и регулирующие органы Казахстана (рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ-/Стабильный /А-3; рейтинг по обязательствам в национальной валюте: ВВВ / Стабильный/А-3) самому трудному за последние годы испытанию.

Возникновение банковских рисков приводит к тому, что внешняя задолженность казахстанских банков резко выросла и к середине 2007 г. составляла более 45 млрд. долл. против 8 млрд. долл. в конце 2004 г.