Анализ деятельности коммерческого банка

Задачи и функции финансового анализа. Сущность, методы и необходимость финансового анализа коммерческого банка. Характеристика, структура и правовое обеспечение АО "Цеснабанк", его коммерческая деятельность. Пути улучшения анализа банковской деятельности.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 29.06.2015
Размер файла 163,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Для собственников банка недостаточная ликвидность может означать уменьшение прибыли, потерю контроля и частичную или полную потерю вложений капитала.

Для кредиторов недостаточная ликвидность может означать задержку в уплате процентов и основной суммы долга или частичную либо полную потерю ссуженных средств. Текущее состояние ликвидности фирмы может повлиять также на ее отношение с клиентами. Вот почему ликвидности придается такое большое значение.

Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств как по общей сумме, так и по срокам наступления. Анализ заключается в сравнении средств по активу сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, объединенными по срокам их погашения и в порядке возрастания сроков.

Ликвидность анализируемого коммерческого банка определяем с помощью коэффициентов:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности Кл. мгн., который показывает какую часть своих краткосрочных долговых обязательств предприятия может оплатить не прибегая к ликвидации запасов. Рекомендуемое значение этого коэффициента не менее 0,2.(Приложение 12)

В результате расчетов анализ мгновенной ликвидности баланса банка за отчетный период показал, что банк способен погасить свои долговые обязательства, в связи с тем, что коэффициент мгновенной ликвидности за 2005 год равен 0,39, в 2006 году - 0,24, в 2007 году -0,29 Изменение за 2005-2007гг. показывают, что коэффициент с каждым годом увеличивается.

2. Коэффициент текущей ликвидности Кл. тек. характеризует способность банка выполнять краткосрочные обязательства за счет текущих активов. Рекомендуемое значение этого коэффициента не менее 0,5. (Приложение 13)

В результате расчетов текущей ликвидности по полученным значениям приложения 13 видно, что коэффициент текущей ликвидности высокий. Можно сделать вывод о высокой ликвидности в общем и о высоком показателе финансовой устойчивости. Изменение за отчетный год также показывает увеличение текущей ликвидности банка с каждым годом.

3. Коэффициент долгосрочной ликвидности Кл. долг, характеризует способность банка выполнять долгосрочные обязательства за счет в основном резервов и капитала. Рекомендуемое значение этого коэффициента не выше 1,2. (Приложение 14)

В результате расчетов долгосрочной ликвидности банка установлено с применением приложения 14, что коэффициент долгосрочной ликвидности не превышает допустимого значения 1,2. Это положительно влияет на деятельность банка и означает, что политика управления пассивами банка направлена в правильном направлении, потому как изменения значительно увеличиваются с 0,66 в 2006 году - до 0,96 в 2005 году (составляет 0,3) и в 2007 году составило - 0,05.

4. Коэффициент общей ликвидности баланса Кл. общ., который показывает, какую часть своих краткосрочных долговых обязательств банк может оплатить располагаемыми средствами немедленно или через небольшой промежуток времени. Рекомендуемое значение этого коэффициента не менее 0,2.(Приложение 15)

В результате расчета общей ликвидности установлено, что наибольшим коэффициент общей ликвидности был в 2005 году (0,32), в 2006 году он составил 0,18, это свидетельствует о низкой ликвидности баланса, так как этот коэффициент должен быть не менее 0,2. В общем же анализ общей ликвидности показывает увеличение за отчетный период (2005-2007гг..)

Заключение

В условиях рыночной экономики банки занимают во всех странах центральное место, так как банки в экономической жизни общества выступают связующим звеном в продвижении денег, посредником в кредитно-расчетных отношениях, оказывает множество услуг в сфере денежных, валютных, платежных операций и так далее. Уместно дать характеристику банкам как предприятию со следующих позиций: торговое предприятие, посредническое предприятие, кредитное предприятие, коммерческое предприятие, как агент биржи, автономное предприятие, как партнер, как часть государственного механизма управления. Рассматривая банки в каждой отдельной позиции, важно, прежде всего, выделить банки по характеру выполняемых операций, по уровню банков в банковской системе и отношению к денежным, финансовым ресурсам страны. Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Ситуация осложняется тем, что многие методы анализа финансового состояния банка, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях Казахстана. Поэтому для отечественных банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка.

В дипломной работе рассмотрены методологические аспекты анализа деятельности коммерческих банков.

Объектом практического исследования был представлен АО «Цеснабанк». Для анализа и характеристики финансового состояния банка была использована следующая финансовая отчетность:

- бухгалтерский баланс (форма №1);

- отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (форма №2);

- отчет о движении денег (форма № 3);

- отчет об изменениях в капитале (форма №4);

- пояснительная записка.

Кроме того, этим постановлением в состав годовой финансовой отчетности банков второго уровня включена действующая форма ежеквартальной финансовой (регуляторной) отчетности. Банки представляют также ежемесячные и ежегодные балансы.

В ходе проведенного анализа деятельности АО «Цеснабанк» можно проследить положительную тенденцию развития данного банка.

Валюта баланса Банка за исследуемый период (2005-2007гг) увеличилась на 39299084 тыс. тенге. Это связано с увеличением выдаваемых кредитов клиентам. Данная статья баланса в 2007г. возросла на 28128199 тыс. тенге.

Наибольший удельный вес в структуре активов занимают производственные активы банка, они составляют 94,7%, что положительно сказывается на деятельности банка.

В структуре пассивов наблюдается увеличение привлеченных средств, на 10760158 тыс. тенге в 2006 и на 27019941 тыс. тенге в 2007г., в частности, средств клиентов на 7917541 тыс. тенге в 2006г и на 19499515 тыс. тенге в 2007г. что положительно сказывается на деятельности банка.

Увеличение капитала Банка в основном происходит за счет значительного увеличения уставного капитала на 2707239тыс. тенге в 2007г.

Доходы Банка в 2006г. возрасти на 1211059 тыс. тенге, а в 2007г. - на 3145634 тыс. тенге, в частности, возросли доходы, связанные с получением вознаграждения и составили на 2006г. - 2275905 тыс. тенге или 65,6%, на 2007г. - 4970020 тыс. тенге (72,9%).

Расходы Банка также увеличились, но незначительно. В 2006г. они выросли на 878041 тыс. тенге, а в 2007г. на 2531511 тыс. тенге по отношению к 2001г.

Чистый же доход Банка составил на 2005г. - 227478 тыс. тенге, в 2006г. - 560496 тыс. тенге, в 2007г. - 841601 тыс. тенге. Видно, что доход Банка имеет положительную тенденцию роста.

По итогам анализа активов и пассивов баланса банка проводим анализ ликвидности баланса.

Коэффициент мгновенной ликвидности составил на 2005г. -- 0,39; в 2006г. - 0,24; в 2007г. - 0,29 и показал, что банк способен погасить свои долговые обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности показывает способность банка погасить свои обязательства за определенный период времени. Уменьшение изменений за 2006г. с - 0,7 до 0,1 в 2005г. показывает увеличение текущей ликвидности банка и в общем о высоком показателе финансовой устойчивости.

Анализ долгосрочной ликвидности показал о перспективном использовании обязательств банка в долгосрочном периоде. Коэффициент

долгосрочной ликвидности в 2005г. составил 0,96; в 2006г - 0,66; в 2007г. -0,91.

На основании проведенного анализа рассчитывается общая ликвидность Банка как результата деятельности за 2005-2007гг.

Коэффициент общей ликвидности составил на 2005г. 0,32; на 2006г. -0,18; на 2007г. -0,2.

На основании проведенного анализа можно дать положительную оценку динамики финансового состояния, что говорит о выборе правильной стратегии развития коммерческого банка.

Список использованной литературы

1. Банковское дело под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой - Питер, 2005.

2. Банковское дело под ред. В.И. Колесникова - Москва, 2000.

3. Банковская деятельность. Сборник нормативных актив РК -- Алматы, 2005.

4. Балабанов И.Т. «Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта». - Москва, 2001.

5. Анализ финансовой отчетности под ред. А.А. Бернстайна. -- Москва,1999.

6. Финансовый анализ под ред. Артеменко В.Г. - Москва, 2000.

7. Анализ финансовой отчетности под ред. Бемендир М.В. - - Москва, 2001г.

8. Воропаева С., Система ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка Банки Казахстана №6, 2006.

9. Жуйриков К.К., Жуйриков Р.К., Финансовая отчетность предприятия

10. Банки Казахстана № 1, 2006.

11. Искакова З.Д., об использовании стратегических карт на основе системы сбалансированных показателей при анализе развития банка. Банки Казахстана № 9, 2006.

12. Каналина А., Управление банковской системой РК /Банки Казахстана № 3, 2002.

13. Караков И.И. Экономический анализ работы предприятий и объединений - Киев, 1999.

14. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле -Москва, 1999.

15. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - Москва, 2005.

16. Ефимов О.В. Анализ финансовой устойчивости предприятия //Бухгалтерский учет № 4, 2005.

17. Иванов А.Н. Оценка финансово-хозяйственной устойчивости //Бухгалтерский учет № 5, 2005.

18. Лохина Ю.М. Основы анализа финансового состояния предприятия -Москва, 2000.

19. Родионов В.М. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции - Москва, 2000.

20. Методическое пособие. Анализ финансового состояния предприятия -Спб: 1999.

21. Мыржакыпова С.Т., Банковский учет в РК - Алматы: Экономика, 2002.

22. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа - Москва, 2000.Экономическая диагностика финансового состояния предприятия и рейтинговая оценка элементов. Под ред. Шеремет - Москва, 2006.

23. Алиев М.К. Анализ ликвидности консолидированного баланса Банки Казахстана, №11, 2006, с.11-15.

24. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2005. - 440 с.

25. Е.Ф. Жукова Банки и банковские операции- М.: Банки и биржа, Юнити - 1997 г - 415с.

26. А.М. Тавасиева Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

27. Г.С. Сейткасимова Банковское дело /Под ред. д-ра экон. наук Г.С. Сейткасимова - Алматы: Каржы-Каражат, 1998. - 576 с.

28. Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова Деньги. Кредит. Банки: Учебник /. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 624 с.

29. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой Банковское дело. Москва, Финансы и Статистика -2000 г.- 324 с.

30. К.Ш. Дюсенбаев Анализ финансового положения предприятия: Учебное пособие, Алмата экономика 1998г.- 354с.

31. О.И. Лаврушина Банковское дело. Москва, Финансы и Статистика -2000г.- 412 с.

32. В.И. Колесникова Банковское дело. Л.П. Кроливецкой Москва, Финансы и Статистика -2000г.-327 с.

33. Ф.Н. Жакырова новая роль банков в условиях перехода к рыночным отношениям Автореферат Алматы -1996г.- 239с.

34. “Анализ финансовой устойчивости предприятия” Библиотека бухгалтера и предпринимателя №№2122 1996г.

35. Е.Ф. Жукова Банки и банковские операции. Банки и биржа, Юнити -1997г.- 348 с.

36. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке. Алматы -1996г - 398с.

37. И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Под редакцией Питер -2000г - 365 с.

38. В.С. Абрютина Анализ финансово-экономической деятельности предприятия Учебное пособие Москва -2000г.-541 с.

39. А.И. Ковалев В.Л. Привалов Анализ финансового состояния предприятия 3-е издание Москва -1999г.-

40. О.И. Лаврушина Банковское дело. Москва, Финансы и Статистика - 2007 г - 354 с.

41. Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года;

42. Постановление Правления Национального банка РК «Об установлении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» от 03.06.2002 № 213;

43. Годовой отчет АО «Цеснабанк» за 2007 год.

Приложение 1

Дочерние компании АО «Цеснабанк»

Наименование

Страна, в которой предприятие осуществляет деятельность

Доля Казкоммерцбанка

Вид деятельности

2008г.

2007г.

ОАО «Цеснабанк Секьюритиз»

РК

100%

100%

Операции на рынке ценных бумаг

АО «Казкоммерц Инвест»

РК

100%

Финансовые услуги крупным корпоративным и частным клиентам

ОАО СК «Казкоммерц-Полис»

РК

65%

65%

Страхование

ТОО «Процессинговая компания»

РК

100%

Осуществление операций по платежным и другим видам карточек

«Цеснабанк Интернэшнл Б.В.»

Королевство Нидерланды

100%

100%

Привлечение капитала на международных денежных рынках

ОАО «Цеснабанк Кыргызстан»

Кыргызская Республика

93,58%

73,97

Коммерческий банк

Приложение 2

Динамика размера и состава пассивов банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Обязат-ва

1. Корресп. счета и вклады банков

1 051 570

6,8

1 315 862

4,5

8 972 711

16,4

264 292

7 921 141

2. Бан-кие счета и вклады клиентов.

10 522 976

68;2

I 8 440 5 I 7

62,9

30 022 490

54,9

7 917 541

19 499 514

3. Ценные бумаги банка

1 328 058

8,6

2 411 186

8,2

2 250 293

4,1

1 083 128

922 235

4. Прочие привлеч-ые средства

-

2 336 392

7,96

-

-

2 336 392

-

5. Налог-ые обязател-ва

-

-

36 607

0,14

93 759

0,17

36 607

93 759

6. Субординированный долг

-

-

793 853

2,7

7 049 859

12,88

793 853

7 049 856

7. Резервы

-

-

,

-

123 046

0,23

-

123 046

8. Прочие обязат-ва

1 024 249

6,6

1 266 182

4,3

500 489

0,91

241 933

-523 760

9. Итого обязат-ва

13 926 853

90,2

26 600 599

90,7

49 012 647

89,54

12 673 746

35 085 794

10. Доля меньш-ва

1 493

0,01

-

-

-

-

-1 493

-1 493

Капитал

11. Уст-ый капитал

993 223

6,4

1 322 714

4,5

3 700 462

6,8

329 491

2 707 239

12. Доп-ый капитал

79 698

0,5

432 669

1,5

521 530

0,95

352 971

441 832

13. Нер-ый чистый доход прошлых лет, резервный капитал и резервы переоценк банка

456 409

2,99

482 444

1,6

1 501 648

2,7

26 035

1 045 239

14. Нер-ый чистый доход (непокр. убыток)

-20 960

-0,1

503 473

1,7

-487

0,001

524 433

20 473

15. Итого капитал

1 508 370

9,8

2 741 300

9,3

5 723 153

10,46

1 232 930

4 214 783

16. Итого пассивы

15 436 716

100

29 341 899

100

54 735 800

100

13 905 183

39 299 084

Приложение 3

Анализ структуры и состава собственных средств (капитала)банка (тыс.тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

Удельный вес

сумма

Удельныи вес

сумма

Удельный вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Уст-ый капитал

993 223

65,85

1 322 714

48,25

3 700 462

64,66

329 491

2 707 239

2. Допол-ый капитал

76 698

5,09

432 669

15,78

521 530

9,1

352 941

444 832

3. Нерас-ый доход прошлых лет, резервный капитал и резервы переоценки банка

456 409

30,3

482 444

17,6

1 501 648

26,24

26 035

1 045 239

4. Непокр-ы чистый доход (непокр~й убыток)

-20 960

-1,39

503 473

18,37

-487

-0,01

524 433

-21 447

5. Итого капитал

1 508 370

100

2 741 300

100

5 723 153

100

1 232 930

4 214 783

Приложение 4

Анализ заемных и привлеченных средств банка (тыс. тенге.)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

удельный вес

сумма

удельный вес

сумма

удельный вес

2006-2007

2006-2008

I

2

3

4

5

6

7

8

9

Привлеченные средства

1. Корр-ие счета и вклады банков

1 051 570

7,6

1 315 862

4,9

8 972 711

18,3

264 292

7 921 141

2. Бан-кие счета и вклады клиентов.

10 522 976

75,6

18 440 537

69,3

30 022 490

61,3

7 917 541

19 499 514

3. Резервы

-

-

123 046

0,3

-

123 046

4. Прочие привлеч-ые средства

-

2 336 392

8,8

-

-

2 336 392

-

5. Прочие обязат-ва

1 024 249

7,3

1 266 182

4,8

500 489

1

241 933

-523 760

6. Итого привлеч-ых средств

12 598 795

90,5

23 358 953

87,8

39 618 736

80,8

10 760 158

27 019 941

Заемные средства

7. Ценные бумаги банка

1 328 058

9,5

2 411 186

9,1

2 250 293

4,6

1 083 128

922 235

8. Налог-ые обязат-ва

-

36 607

0,1

93 759

0,2

36 607

93 759

9. Субор-ый долг

-

_

793 853

3

7 049 859

14,4

793 853

7 049 859

10. Итого заемных средств

1 328 058

9,5

3 241 646

12,2

9 393 911

19,2

1 913 588

8 065 853

1 1 . Итого обязат-ва

13 926 853

100

26 600 599

100

49 012 647

100

12 673 746

35 085 794

Приложение 5

Анализ активов банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Деньги и их эквивалент

496540

3,2

512330

1,8

6219460

11,36

15790

5722920

2. Инвестиции в капитал других юрид-их лиц

5388

0,04

15388

0,06

-

-

10000

-5388

3. Ссуды и лизинг

733 1191

47,5

19258116

65,6

35459390

64,78

! 1926925

28128199

4. Корреспондентские счета и вклады в другие банки

3280667

21,25

1459878

4,98

1779223

3,26

-1820789

-1501444

5. Ценные бумаги

2307461

14,95

5259700

17,9

8383241

15.3

2952239

6075780

6. Основные средства

1133377

7,34

1435223

4,9

1888070

3,5

301846

754693

7. Нематериальные активы

18651

0,12

14508

0,06

_

-

-4143

-1865!

8. Прочие активы

863441

5,6

1386756

4,7

1006416

1,8

523315

! 42975

9. Итого активы

15436716

100

29341899

100

54735800

100

13905183

39299084

Приложение 6

Анализ эффективности использование активов банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

Удельныи вес

сумма

Удельныи вес

сумма

удельныи вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Активы принос-ие доход (производственные)

1. Наличные деньги

496540

3,2

512330

1,75

6219460

11,36

15790

5722920

2. Средства в кредитных учрежд-ях

3280667

21,3

1459878

4,98

1779229

3,25

-1820789

-150144

3. Торговые ценные бумаги

8383241

15,3

8383241

4. Займы и лизинг

7331191

47,5

19258116

65,6

35459390

64,78

11926925

28128199

Итого

11108398

72

71230374

72,33

51841314

94,7

30121926

40732916

Активы не принос-ие доход (непроиз.)

5. Обязат-ые резервы

-

-

-

-

680970

1,24

-

680970

6. Прочие ценные бумаги

2307461

14,5

5259700

17,9

-

-

2952239

-2307461

7. Основные средства

1133377

7,3

1435223

4,9

1888070

3,45

301846

754693

8. Не материальные активы

18651

0,2

14508

0,05

-

-

-4143

-18651

9. Инвестиции в капитал других юрид. лиц

5388

0:04

15388

0,05

-

-

1 0 000

-5388

10. Прочие активы

863441

5,6

1386756

4,7

1006416

1,8

523315

142975

Итого

4328318

28

8111575

27,67

2894486

5,3

3783257

-1433832

Всего

15436716

100

29341899

100

54735800

100

13905183

39299084

Приложение 7

Анализ использования собственных средств банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007 г.

2008г.

Изменения

сумма

сумма

сумма

2006-2007

2006-2008

Иммобилизованные активы

1. Депозиты в других банках

2656083

808431

1779223

-1847652

-876860

2. Ценные бумаги

2307461

5259700

8383241

2952239

6075780

3. Основные средства

1133377

1435223

1888070

301846

452847

4. Нематериальные активы

18651

14508

-4143

-18651

5. Инвестиции в капитал других юридических лиц

5388

15388

-

10000

-5388

6. Прочие активы

912146

1386756

325446

474610

-586700

7. Итого иммобилизованных активов

7033106

8920006

12375980

1886900

5041028

8. Собственные средства - брутто (итого капитал)

1508370

2741300

5723153

1232930

4214782

9. Собственные средства - нетто (стр. 8 - стр. 7)

-5524736

-6178706

-6652827

-653970

-826246

Приложение 8

Анализ объема и структуры доходов банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г

2008г.

изменение

сумма

вес

сумма

вес

сумма

вес

2006-2007

2006-2008

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1494597

66,21

2275905

65,6

4970020

72,9

781308

3475423

В том числе:

1.1 По корреспондентским счетам и размещенным вкладам банка

340723

15,1

84476

2,4

13750

1,9

-256247

-326973

1.2 По ценным бумагам банка

253

0,1

367082

10,6

579713

10,7

366829

579460

1.3. По выданным банкам займам

1153621

51,1

1 824347

52,6

4376557

60,3

670726

3222936

2. Доходы не связанные с получением вознаграждения

1 121256

33,79

1630941

34,4

1463877

27,1

509685

342621

В том числе

2.1. По дол. инвест операциям

331098

7,7

544063

3,2

220372

4,3

212965

-110726

2.2. В виде комис-ых и сборов

520384

23,1

653231

18,8

1186280

21,8

132847

665896

2.3. От переоценки

167885

7,4

-87151

2,5

-

-255036

-167885

2.4. Прочий доходы, несвязанные с получением вознагражд

101889

4,5

517749

14,9

54225

1

415860

-47664

3. Всего доходов

2255685

100

3466744

100

5403319

100

1211059

3145634

Приложение 9

Коэффициентный анализ доходов банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

удельный вес

сумма

удельный вес

сумма

удельный вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Активы -всего

15436716

100

29341899

100

54735800

100

13905183

39299084

В том числе: 1.1. Производ-е активы

11108398

72

71230374

72,33

51841314

94,7

10123926

40732916

2. Всего доходов

2255685

100

3466744

100

5401319

100

1211059

3145634

В том числе: 2.1. Операц-ые доходы

1596486

70,8

2793654

80,6

5024245

93

1197168

3427759

2.2. Неоперац-ые доходы

659199

29,2

673090

19,4

377074

7

13891

-282125

3. Коэф-т доходности активов(стр.2 стр.1)

0,15

-

0,12

-

0,3

-

-0,03

-0,05

4. Коэф-т доходности произв-ых активов(стр.2 стр.1.).)

0,2

-

0,05

-

0,1

-

-0,15

-0,1

5. Коэф-т операц-ой доходности производ-ых активов(стр. 2.1 стр.1.1.)

0,14

-

0,04

-

0,1

-

-0,1

-0,04

6. Коэф-т не операц-й доход-ти производ-ых активов (стр. 2.2.стр. 1.1 .)

0,06

-

0,01

-

0,01

-

-0,05

-0,5

Приложение 10

Анализ объема и структуры расходов банка.(тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

сумма

Удельный вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 . Расходы, связанные с выплатой вознаг-ия

705326

34,8

1309320

45,1

2494542

54,7

603994

1789216

В том числе

1.1 Средства клиентов

468243

23,1

958929

33,1

3819579

39,9

490686

1351336

1.2 Средства кредитных учреждении

164754

8,1

134932

4,6

238630

5,2

-29822

73876

1.3 Ценныебумаги

1469

0,1

200865

6,9

241200

5,3

199396

23973 1

Прочие расходы.связанные с выплатой вознагражд

70860

3,5

14594

0,5

195133

4,3

-56266

124273

3. Всего расходов

2028207

100

2906248

100

4559718

100

878041

2531511

Приложение 11

Коэффициентный анализ расходов банка. (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения

сумма

удельный вес

сумма

удельный вес

сумма

удельный вес

2006-2007

2006-2008

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 . Активы банка -всего

15436716

100

29341899

100

54735800

100

13905183

39299084

В том числе:

1.1. Производ- ые активы

11108398

72

71230374

72,33

51841314

94,7

10121926

40732916

2. Всего расходов

2028207

100

2906248

100

4559718

100

878041

253151)

В том числе: 2.1. Операц-ные расходы

540572

26,7

1174388

40,4

2255912

49,5

633816

1715340

2.2. Неопер-ые расходы

430035

21,2

666415

22,9

123046

2,7

236380

-306989

3. Коэф-нт расходов на 1 тенге активов банка (стр 2 стр. 1).

0,13

-

0,1

-

0,08

-

-0,03

-0,05

4. Коэф-нт расходов 1 тенге на производ-х активов(стр. 2 стр.

0,18

0,04

-

0,008

-

-0,14

-0,172

5. Коэф-нт операц-ых расходов на 1 тенге производ-х активов(стр. 2.1 стр. 1.1.).

0,10

-

0,02

-

0,005

-

-0,08

-0,095

6. Коэф-нт неопер-ых расходов на 1 тенге производ-х активов

0,08

-

0,02

-

0,003

-

-0,06

-0,077

Приложение 12

Анализ мгновенной ликвидности баланса банка (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение

2006-2007

2006-2008

1 Деньги и их эквивалент

496540

512330

6219460

15790

5722920

2. Корреспондентские счета и вклады в другие банки

3280667

1459878

1779223

-1820789

-1501444

3. Ценные бумаги банка

2307461

5259700

8383241

2952239

6075780

4. Высоколиквидные активы

6084668

7231908

-16381924

1147240

10297256

5. Инвестиции в капитал других юридических лиц

5388

15388

-

10000

-5388

6. Суммы и лизинг

7331191

19258116

35459390

11926925

28128199

7. Основные средства

1133377

1435223

1888070

301846

754693

8. Нематериальные активы

18651

14508

-

-4143

-18651

9. Прочие активы

863441

1386756

1006416

523315

142975

10. Итого активы

15436716

29341899

54735800

13905183

39299084

11. Коэффициент мгновенной ликвидности

0,39

0,24

0,29

-0,15

-0,1

Приложение 13

Анализ текущей ликвидности (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение

2006-2007

2006-2008

1 . Высоколиквидные активы

6084668

7231908

16381924

1147240

10297256

2. Счета клиентов

10522976

18440517

30022490

7917541

19499514

3. Выпущенные долговые ценные бумаги

1328058

793853

9300152

-534205

7972094

4. Ликвидные активы

17935702

26466278

55704566

8530576

37768864

5. Прочие обязательства

1024249

1266183

500489

241933

-523760

6. Привлеченные средства

12598795

23358953

39618736

10760158

27019941

7. Обязательства до востребования

13623044

24625135

40119225

11002091

26496183

8. Коэффициент текущей ликвидности

1,3

1

1,4

-0,7

0,1

Приложение 14

Анализ долгосрочной ликвидности (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение

2006-2007

2006-2008

1 .Уставный капитал

993223

1322714

3700462

329491

2707239

2. Резерв переоценки основных средств

456409

482444

1501648

26035

1045239

3. Требования со сроком погашения -всего

1449632

1805158

5202110

355526

3752478

4. Дополнительный капитал

79698

432669

521530

352971

441832

5. Нераспределенный чистый доход

-20960

503473

-487

524433

20473

6. Долгосрочные обязательства - всего

58738

936142

521043

877404

462305

7. Собственные средства

1508370

2470300

5723153

1232930

4214783

8. Коэффициент

0,96

0,66

0,91

-о,з

-0,05

Приложение 15

Анализ общей ликвидности баланса банка. (тыс. тенге)

Показатели

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение

2006-2007

2006-2008

1 . Общая сумма активов

15436716

29341899

54735800

13905183

39299084

2. Ценные бумаги

2307461

5259700

8383241

2952239

6075780

3. Ссуды и лизинг

7331191

19258116

35459390

11926925

34728199

4. Итого активов уменьшающих общую сумму

9638652

24517816

43842631

14879164

34203979

5. Активы, входящие в расчет

5798064

4824083

10893169

-973981

5095105

6. Ликвидные активы

17935702

26466278

55704566

8530576

37768864

7. Коэффициент общей ликвидности

0,32

0,18

0,2

-0,14

-0,12

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Баланс коммерческого банка, понятия анализа финансовой деятельности банка. Методы финансового анализа баланса коммерческого банка, его структура. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО "Совкомбанк", г. Южно-Сахалинск на основе его баланса.

    курсовая работа [93,1 K], добавлен 29.10.2012

  • Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".

    дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010

  • Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).

    дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013

  • Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.

    курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010

  • Предмет и методы анализа деятельности банка. Роль и значение финансового анализа. Основные методы и значения финансового анализа. Анализ факторов, влияющих на необходимый размер капитала. Инструменты краткосрочного и долгосрочного финансирования.

    лекция [44,6 K], добавлен 25.03.2008

  • Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях. Значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Анализ доходов и расходов Приволжского отделения Сберегательного Банка.

    дипломная работа [313,0 K], добавлен 14.08.2010

  • Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.

    курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012

  • Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.

    дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002

  • Значение финансового анализа деятельности коммерческого банка, его задачи и информационное обеспечение. Принципы, этапы проведения и преимущества системного подхода в анализе эффективности деятельности банка, применение методики балансовых обобщений.

    курсовая работа [59,1 K], добавлен 29.04.2011

  • Значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Методология анализа прибыли, показателей финансово-экономической деятельности. Совершенствование финансовых результатов деятельности ОАО "Сбербанк России" филиал 6984/0292.

    курсовая работа [897,9 K], добавлен 06.12.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.