Анализ деятельности коммерческого банка

Для собственников банка недостаточная ликвидность может означать уменьшение прибыли, потерю контроля и частичную или полную потерю вложений капитала.

Для кредиторов недостаточная ликвидность может означать задержку в уплате процентов и основной суммы долга или частичную либо полную потерю ссуженных средств. Текущее состояние ликвидности фирмы может повлиять также на ее отношение с клиентами. Вот почему ликвидности придается такое большое значение.

Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств как по общей сумме, так и по срокам наступления. Анализ заключается в сравнении средств по активу сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, объединенными по срокам их погашения и в порядке возрастания сроков.

Ликвидность анализируемого коммерческого банка определяем с помощью коэффициентов:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности Кл. мгн., который показывает какую часть своих краткосрочных долговых обязательств предприятия может оплатить не прибегая к ликвидации запасов. Рекомендуемое значение этого коэффициента не менее 0,2.(Приложение 12)

В результате расчетов анализ мгновенной ликвидности баланса банка за отчетный период показал, что банк способен погасить свои долговые обязательства, в связи с тем, что коэффициент мгновенной ликвидности за 2005 год равен 0,39, в 2006 году - 0,24, в 2007 году -0,29 Изменение за 2005-2007гг. показывают, что коэффициент с каждым годом увеличивается.

2. Коэффициент текущей ликвидности Кл. тек. характеризует способность банка выполнять краткосрочные обязательства за счет текущих активов. Рекомендуемое значение этого коэффициента не менее 0,5. (Приложение 13)

В результате расчетов текущей ликвидности по полученным значениям приложения 13 видно, что коэффициент текущей ликвидности высокий. Можно сделать вывод о высокой ликвидности в общем и о высоком показателе финансовой устойчивости. Изменение за отчетный год также показывает увеличение текущей ликвидности банка с каждым годом.

3. Коэффициент долгосрочной ликвидности Кл. долг, характеризует способность банка выполнять долгосрочные обязательства за счет в основном резервов и капитала. Рекомендуемое значение этого коэффициента не выше 1,2. (Приложение 14)

В результате расчетов долгосрочной ликвидности банка установлено с применением приложения 14, что коэффициент долгосрочной ликвидности не превышает допустимого значения 1,2. Это положительно влияет на деятельность банка и означает, что политика управления пассивами банка направлена в правильном направлении, потому как изменения значительно увеличиваются с 0,66 в 2006 году - до 0,96 в 2005 году (составляет 0,3) и в 2007 году составило - 0,05.

4. Коэффициент общей ликвидности баланса Кл. общ., который показывает, какую часть своих краткосрочных долговых обязательств банк может оплатить располагаемыми средствами немедленно или через небольшой промежуток времени. Рекомендуемое значение этого коэффициента не менее 0,2.(Приложение 15)

В результате расчета общей ликвидности установлено, что наибольшим коэффициент общей ликвидности был в 2005 году (0,32), в 2006 году он составил 0,18, это свидетельствует о низкой ликвидности баланса, так как этот коэффициент должен быть не менее 0,2. В общем же анализ общей ликвидности показывает увеличение за отчетный период (2005-2007гг..)

Заключение

В условиях рыночной экономики банки занимают во всех странах центральное место, так как банки в экономической жизни общества выступают связующим звеном в продвижении денег, посредником в кредитно-расчетных отношениях, оказывает множество услуг в сфере денежных, валютных, платежных операций и так далее. Уместно дать характеристику банкам как предприятию со следующих позиций: торговое предприятие, посредническое предприятие, кредитное предприятие, коммерческое предприятие, как агент биржи, автономное предприятие, как партнер, как часть государственного механизма управления. Рассматривая банки в каждой отдельной позиции, важно, прежде всего, выделить банки по характеру выполняемых операций, по уровню банков в банковской системе и отношению к денежным, финансовым ресурсам страны. Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Ситуация осложняется тем, что многие методы анализа финансового состояния банка, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях Казахстана. Поэтому для отечественных банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка.

В дипломной работе рассмотрены методологические аспекты анализа деятельности коммерческих банков.

Объектом практического исследования был представлен АО «Цеснабанк». Для анализа и характеристики финансового состояния банка была использована следующая финансовая отчетность:

- бухгалтерский баланс (форма №1);

- отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (форма №2);

- отчет о движении денег (форма № 3);

- отчет об изменениях в капитале (форма №4);

- пояснительная записка.

Кроме того, этим постановлением в состав годовой финансовой отчетности банков второго уровня включена действующая форма ежеквартальной финансовой (регуляторной) отчетности. Банки представляют также ежемесячные и ежегодные балансы.

В ходе проведенного анализа деятельности АО «Цеснабанк» можно проследить положительную тенденцию развития данного банка.

Валюта баланса Банка за исследуемый период (2005-2007гг) увеличилась на 39299084 тыс. тенге. Это связано с увеличением выдаваемых кредитов клиентам. Данная статья баланса в 2007г. возросла на 28128199 тыс. тенге.

Наибольший удельный вес в структуре активов занимают производственные активы банка, они составляют 94,7%, что положительно сказывается на деятельности банка.

В структуре пассивов наблюдается увеличение привлеченных средств, на 10760158 тыс. тенге в 2006 и на 27019941 тыс. тенге в 2007г., в частности, средств клиентов на 7917541 тыс. тенге в 2006г и на 19499515 тыс. тенге в 2007г. что положительно сказывается на деятельности банка.

Увеличение капитала Банка в основном происходит за счет значительного увеличения уставного капитала на 2707239тыс. тенге в 2007г.

Доходы Банка в 2006г. возрасти на 1211059 тыс. тенге, а в 2007г. - на 3145634 тыс. тенге, в частности, возросли доходы, связанные с получением вознаграждения и составили на 2006г. - 2275905 тыс. тенге или 65,6%, на 2007г. - 4970020 тыс. тенге (72,9%).

Расходы Банка также увеличились, но незначительно. В 2006г. они выросли на 878041 тыс. тенге, а в 2007г. на 2531511 тыс. тенге по отношению к 2001г.

Чистый же доход Банка составил на 2005г. - 227478 тыс. тенге, в 2006г. - 560496 тыс. тенге, в 2007г. - 841601 тыс. тенге. Видно, что доход Банка имеет положительную тенденцию роста.

По итогам анализа активов и пассивов баланса банка проводим анализ ликвидности баланса.

Коэффициент мгновенной ликвидности составил на 2005г. -- 0,39; в 2006г. - 0,24; в 2007г. - 0,29 и показал, что банк способен погасить свои долговые обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности показывает способность банка погасить свои обязательства за определенный период времени. Уменьшение изменений за 2006г. с - 0,7 до 0,1 в 2005г. показывает увеличение текущей ликвидности банка и в общем о высоком показателе финансовой устойчивости.

Анализ долгосрочной ликвидности показал о перспективном использовании обязательств банка в долгосрочном периоде. Коэффициент

долгосрочной ликвидности в 2005г. составил 0,96; в 2006г - 0,66; в 2007г. -0,91.

На основании проведенного анализа рассчитывается общая ликвидность Банка как результата деятельности за 2005-2007гг.

Коэффициент общей ликвидности составил на 2005г. 0,32; на 2006г. -0,18; на 2007г. -0,2.

На основании проведенного анализа можно дать положительную оценку динамики финансового состояния, что говорит о выборе правильной стратегии развития коммерческого банка.

Список использованной литературы

1. Банковское дело под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой - Питер, 2005.

2. Банковское дело под ред. В.И. Колесникова - Москва, 2000.

3. Банковская деятельность. Сборник нормативных актив РК -- Алматы, 2005.

4. Балабанов И.Т. «Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта». - Москва, 2001.

5. Анализ финансовой отчетности под ред. А.А. Бернстайна. -- Москва,1999.

6. Финансовый анализ под ред. Артеменко В.Г. - Москва, 2000.

7. Анализ финансовой отчетности под ред. Бемендир М.В. - - Москва, 2001г.

8. Воропаева С., Система ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка Банки Казахстана №6, 2006.

9. Жуйриков К.К., Жуйриков Р.К., Финансовая отчетность предприятия

10. Банки Казахстана № 1, 2006.

11. Искакова З.Д., об использовании стратегических карт на основе системы сбалансированных показателей при анализе развития банка. Банки Казахстана № 9, 2006.

12. Каналина А., Управление банковской системой РК /Банки Казахстана № 3, 2002.

13. Караков И.И. Экономический анализ работы предприятий и объединений - Киев, 1999.

14. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле -Москва, 1999.

15. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - Москва, 2005.

16. Ефимов О.В. Анализ финансовой устойчивости предприятия //Бухгалтерский учет № 4, 2005.

17. Иванов А.Н. Оценка финансово-хозяйственной устойчивости //Бухгалтерский учет № 5, 2005.

18. Лохина Ю.М. Основы анализа финансового состояния предприятия -Москва, 2000.

19. Родионов В.М. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции - Москва, 2000.

20. Методическое пособие. Анализ финансового состояния предприятия -Спб: 1999.

21. Мыржакыпова С.Т., Банковский учет в РК - Алматы: Экономика, 2002.

22. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа - Москва, 2000.Экономическая диагностика финансового состояния предприятия и рейтинговая оценка элементов. Под ред. Шеремет - Москва, 2006.

23. Алиев М.К. Анализ ликвидности консолидированного баланса Банки Казахстана, №11, 2006, с.11-15.

24. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2005. - 440 с.

25. Е.Ф. Жукова Банки и банковские операции- М.: Банки и биржа, Юнити - 1997 г - 415с.

26. А.М. Тавасиева Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

27. Г.С. Сейткасимова Банковское дело /Под ред. д-ра экон. наук Г.С. Сейткасимова - Алматы: Каржы-Каражат, 1998. - 576 с.

28. Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова Деньги. Кредит. Банки: Учебник /. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 624 с.

29. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой Банковское дело. Москва, Финансы и Статистика -2000 г.- 324 с.

30. К.Ш. Дюсенбаев Анализ финансового положения предприятия: Учебное пособие, Алмата экономика 1998г.- 354с.

31. О.И. Лаврушина Банковское дело. Москва, Финансы и Статистика -2000г.- 412 с.

32. В.И. Колесникова Банковское дело. Л.П. Кроливецкой Москва, Финансы и Статистика -2000г.-327 с.

33. Ф.Н. Жакырова новая роль банков в условиях перехода к рыночным отношениям Автореферат Алматы -1996г.- 239с.

34. “Анализ финансовой устойчивости предприятия” Библиотека бухгалтера и предпринимателя №№2122 1996г.

35. Е.Ф. Жукова Банки и банковские операции. Банки и биржа, Юнити -1997г.- 348 с.

36. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке. Алматы -1996г - 398с.

37. И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Под редакцией Питер -2000г - 365 с.

38. В.С. Абрютина Анализ финансово-экономической деятельности предприятия Учебное пособие Москва -2000г.-541 с.

39. А.И. Ковалев В.Л. Привалов Анализ финансового состояния предприятия 3-е издание Москва -1999г.-

40. О.И. Лаврушина Банковское дело. Москва, Финансы и Статистика - 2007 г - 354 с.

41. Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года;

42. Постановление Правления Национального банка РК «Об установлении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» от 03.06.2002 № 213;

43. Годовой отчет АО «Цеснабанк» за 2007 год.

Приложение 1

Дочерние компании АО «Цеснабанк»

Наименование	Страна, в которой предприятие осуществляет деятельность	Доля Казкоммерцбанка	Вид деятельности
		2008г.	2007г.
ОАО «Цеснабанк Секьюритиз»	РК	100%	100%	Операции на рынке ценных бумаг
АО «Казкоммерц Инвест»	РК		100%	Финансовые услуги крупным корпоративным и частным клиентам
ОАО СК «Казкоммерц-Полис»	РК	65%	65%	Страхование
ТОО «Процессинговая компания»	РК	100%		Осуществление операций по платежным и другим видам карточек
«Цеснабанк Интернэшнл Б.В.»	Королевство Нидерланды	100%	100%	Привлечение капитала на международных денежных рынках
ОАО «Цеснабанк Кыргызстан»	Кыргызская Республика	93,58%	73,97	Коммерческий банк

Приложение 2

Динамика размера и состава пассивов банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	Удельный вес	сумма	Удельный вес	сумма	Удельный вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Обязат-ва
1. Корресп. счета и вклады банков	1 051 570	6,8	1 315 862	4,5	8 972 711	16,4	264 292	7 921 141
2. Бан-кие счета и вклады клиентов.	10 522 976	68;2	I 8 440 5 I 7	62,9	30 022 490	54,9	7 917 541	19 499 514
3. Ценные бумаги банка	1 328 058	8,6	2 411 186	8,2	2 250 293	4,1	1 083 128	922 235
4. Прочие привлеч-ые средства		-	2 336 392	7,96	-	-	2 336 392	-
5. Налог-ые обязател-ва	-	-	36 607	0,14	93 759	0,17	36 607	93 759
6. Субординированный долг	-	-	793 853	2,7	7 049 859	12,88	793 853	7 049 856
7. Резервы	-	-	,	-	123 046	0,23	-	123 046
8. Прочие обязат-ва	1 024 249	6,6	1 266 182	4,3	500 489	0,91	241 933	-523 760
9. Итого обязат-ва	13 926 853	90,2	26 600 599	90,7	49 012 647	89,54	12 673 746	35 085 794
10. Доля меньш-ва	1 493	0,01	-	-	-	-	-1 493	-1 493
Капитал
11. Уст-ый капитал	993 223	6,4	1 322 714	4,5	3 700 462	6,8	329 491	2 707 239
12. Доп-ый капитал	79 698	0,5	432 669	1,5	521 530	0,95	352 971	441 832
13. Нер-ый чистый доход прошлых лет, резервный капитал и резервы переоценк банка	456 409	2,99	482 444	1,6	1 501 648	2,7	26 035	1 045 239
14. Нер-ый чистый доход (непокр. убыток)	-20 960	-0,1	503 473	1,7	-487	0,001	524 433	20 473
15. Итого капитал	1 508 370	9,8	2 741 300	9,3	5 723 153	10,46	1 232 930	4 214 783
16. Итого пассивы	15 436 716	100	29 341 899	100	54 735 800	100	13 905 183	39 299 084

Приложение 3

Анализ структуры и состава собственных средств (капитала)банка (тыс.тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	Удельный вес	сумма	Удельныи вес	сумма	Удельный вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Уст-ый капитал	993 223	65,85	1 322 714	48,25	3 700 462	64,66	329 491	2 707 239
2. Допол-ый капитал	76 698	5,09	432 669	15,78	521 530	9,1	352 941	444 832
3. Нерас-ый доход прошлых лет, резервный капитал и резервы переоценки банка	456 409	30,3	482 444	17,6	1 501 648	26,24	26 035	1 045 239
4. Непокр-ы чистый доход (непокр~й убыток)	-20 960	-1,39	503 473	18,37	-487	-0,01	524 433	-21 447
5. Итого капитал	1 508 370	100	2 741 300	100	5 723 153	100	1 232 930	4 214 783

Приложение 4

Анализ заемных и привлеченных средств банка (тыс. тенге.)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	удельный вес	сумма	удельный вес	сумма	удельный вес	2006-2007	2006-2008
I	2	3	4	5	6	7	8	9
Привлеченные средства
1. Корр-ие счета и вклады банков	1 051 570	7,6	1 315 862	4,9	8 972 711	18,3	264 292	7 921 141
2. Бан-кие счета и вклады клиентов.	10 522 976	75,6	18 440 537	69,3	30 022 490	61,3	7 917 541	19 499 514
3. Резервы		-		-	123 046	0,3	-	123 046
4. Прочие привлеч-ые средства		-	2 336 392	8,8	-	-	2 336 392	-
5. Прочие обязат-ва	1 024 249	7,3	1 266 182	4,8	500 489	1	241 933	-523 760
6. Итого привлеч-ых средств	12 598 795	90,5	23 358 953	87,8	39 618 736	80,8	10 760 158	27 019 941
Заемные средства
7. Ценные бумаги банка	1 328 058	9,5	2 411 186	9,1	2 250 293	4,6	1 083 128	922 235
8. Налог-ые обязат-ва	-		36 607	0,1	93 759	0,2	36 607	93 759
9. Субор-ый долг	-	_	793 853	3	7 049 859	14,4	793 853	7 049 859
10. Итого заемных средств	1 328 058	9,5	3 241 646	12,2	9 393 911	19,2	1 913 588	8 065 853
1 1 . Итого обязат-ва	13 926 853	100	26 600 599	100	49 012 647	100	12 673 746	35 085 794

Приложение 5

Анализ активов банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	Удельный вес	сумма	Удельный вес	сумма	Удельный вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Деньги и их эквивалент	496540	3,2	512330	1,8	6219460	11,36	15790	5722920
2. Инвестиции в капитал других юрид-их лиц	5388	0,04	15388	0,06	-	-	10000	-5388
3. Ссуды и лизинг	733 1191	47,5	19258116	65,6	35459390	64,78	! 1926925	28128199
4. Корреспондентские счета и вклады в другие банки	3280667	21,25	1459878	4,98	1779223	3,26	-1820789	-1501444
5. Ценные бумаги	2307461	14,95	5259700	17,9	8383241	15.3	2952239	6075780
6. Основные средства	1133377	7,34	1435223	4,9	1888070	3,5	301846	754693
7. Нематериальные активы	18651	0,12	14508	0,06	_	-	-4143	-1865!
8. Прочие активы	863441	5,6	1386756	4,7	1006416	1,8	523315	! 42975
9. Итого активы	15436716	100	29341899	100	54735800	100	13905183	39299084

Приложение 6

Анализ эффективности использование активов банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	Удельныи вес	сумма	Удельныи вес	сумма	удельныи вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Активы принос-ие доход (производственные)
1. Наличные деньги	496540	3,2	512330	1,75	6219460	11,36	15790	5722920
2. Средства в кредитных учрежд-ях	3280667	21,3	1459878	4,98	1779229	3,25	-1820789	-150144
3. Торговые ценные бумаги					8383241	15,3		8383241
4. Займы и лизинг	7331191	47,5	19258116	65,6	35459390	64,78	11926925	28128199
Итого	11108398	72	71230374	72,33	51841314	94,7	30121926	40732916
Активы не принос-ие доход (непроиз.)
5. Обязат-ые резервы	-	-	-	-	680970	1,24	-	680970
6. Прочие ценные бумаги	2307461	14,5	5259700	17,9	-	-	2952239	-2307461
7. Основные средства	1133377	7,3	1435223	4,9	1888070	3,45	301846	754693
8. Не материальные активы	18651	0,2	14508	0,05	-	-	-4143	-18651
9. Инвестиции в капитал других юрид. лиц	5388	0:04	15388	0,05	-	-	1 0 000	-5388
10. Прочие активы	863441	5,6	1386756	4,7	1006416	1,8	523315	142975
Итого	4328318	28	8111575	27,67	2894486	5,3	3783257	-1433832
Всего	15436716	100	29341899	100	54735800	100	13905183	39299084

Приложение 7

Анализ использования собственных средств банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007 г.	2008г.	Изменения
	сумма	сумма	сумма	2006-2007	2006-2008
Иммобилизованные активы
1. Депозиты в других банках	2656083	808431	1779223	-1847652	-876860
2. Ценные бумаги	2307461	5259700	8383241	2952239	6075780
3. Основные средства	1133377	1435223	1888070	301846	452847
4. Нематериальные активы	18651	14508		-4143	-18651
5. Инвестиции в капитал других юридических лиц	5388	15388	-	10000	-5388
6. Прочие активы	912146	1386756	325446	474610	-586700
7. Итого иммобилизованных активов	7033106	8920006	12375980	1886900	5041028
8. Собственные средства - брутто (итого капитал)	1508370	2741300	5723153	1232930	4214782
9. Собственные средства - нетто (стр. 8 - стр. 7)	-5524736	-6178706	-6652827	-653970	-826246

Приложение 8

Анализ объема и структуры доходов банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г	2008г.	изменение
	сумма	вес	сумма	вес	сумма	вес	2006-2007	2006-2008
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1494597	66,21	2275905	65,6	4970020	72,9	781308	3475423
В том числе: 1.1 По корреспондентским счетам и размещенным вкладам банка	340723	15,1	84476	2,4	13750	1,9	-256247	-326973
1.2 По ценным бумагам банка	253	0,1	367082	10,6	579713	10,7	366829	579460
1.3. По выданным банкам займам	1153621	51,1	1 824347	52,6	4376557	60,3	670726	3222936
2. Доходы не связанные с получением вознаграждения	1 121256	33,79	1630941	34,4	1463877	27,1	509685	342621
В том числе 2.1. По дол. инвест операциям	331098	7,7	544063	3,2	220372	4,3	212965	-110726
2.2. В виде комис-ых и сборов	520384	23,1	653231	18,8	1186280	21,8	132847	665896
2.3. От переоценки	167885	7,4	-87151	2,5	-		-255036	-167885
2.4. Прочий доходы, несвязанные с получением вознагражд	101889	4,5	517749	14,9	54225	1	415860	-47664
3. Всего доходов	2255685	100	3466744	100	5403319	100	1211059	3145634

Приложение 9

Коэффициентный анализ доходов банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	удельный вес	сумма	удельный вес	сумма	удельный вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Активы -всего	15436716	100	29341899	100	54735800	100	13905183	39299084
В том числе: 1.1. Производ-е активы	11108398	72	71230374	72,33	51841314	94,7	10123926	40732916
2. Всего доходов	2255685	100	3466744	100	5401319	100	1211059	3145634
В том числе: 2.1. Операц-ые доходы	1596486	70,8	2793654	80,6	5024245	93	1197168	3427759
2.2. Неоперац-ые доходы	659199	29,2	673090	19,4	377074	7	13891	-282125
3. Коэф-т доходности активов(стр.2 стр.1)	0,15	-	0,12	-	0,3	-	-0,03	-0,05
4. Коэф-т доходности произв-ых активов(стр.2 стр.1.).)	0,2	-	0,05	-	0,1	-	-0,15	-0,1
5. Коэф-т операц-ой доходности производ-ых активов(стр. 2.1 стр.1.1.)	0,14	-	0,04	-	0,1	-	-0,1	-0,04
6. Коэф-т не операц-й доход-ти производ-ых активов (стр. 2.2.стр. 1.1 .)	0,06	-	0,01	-	0,01	-	-0,05	-0,5

Приложение 10

Анализ объема и структуры расходов банка.(тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	Удельный вес	сумма	Удельный вес	сумма	Удельный вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 . Расходы, связанные с выплатой вознаг-ия	705326	34,8	1309320	45,1	2494542	54,7	603994	1789216
В том числе 1.1 Средства клиентов	468243	23,1	958929	33,1	3819579	39,9	490686	1351336
1.2 Средства кредитных учреждении	164754	8,1	134932	4,6	238630	5,2	-29822	73876
1.3 Ценныебумаги	1469	0,1	200865	6,9	241200	5,3	199396	23973 1
Прочие расходы.связанные с выплатой вознагражд	70860	3,5	14594	0,5	195133	4,3	-56266	124273
3. Всего расходов	2028207	100	2906248	100	4559718	100	878041	2531511

Приложение 11

Коэффициентный анализ расходов банка. (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменения
	сумма	удельный вес	сумма	удельный вес	сумма	удельный вес	2006-2007	2006-2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 . Активы банка -всего	15436716	100	29341899	100	54735800	100	13905183	39299084
В том числе: 1.1. Производ- ые активы	11108398	72	71230374	72,33	51841314	94,7	10121926	40732916
2. Всего расходов	2028207	100	2906248	100	4559718	100	878041	253151)
В том числе: 2.1. Операц-ные расходы	540572	26,7	1174388	40,4	2255912	49,5	633816	1715340
2.2. Неопер-ые расходы	430035	21,2	666415	22,9	123046	2,7	236380	-306989
3. Коэф-нт расходов на 1 тенге активов банка (стр 2 стр. 1).	0,13	-	0,1	-	0,08	-	-0,03	-0,05
4. Коэф-нт расходов 1 тенге на производ-х активов(стр. 2 стр.	0,18		0,04	-	0,008	-	-0,14	-0,172
5. Коэф-нт операц-ых расходов на 1 тенге производ-х активов(стр. 2.1 стр. 1.1.).	0,10	-	0,02	-	0,005	-	-0,08	-0,095
6. Коэф-нт неопер-ых расходов на 1 тенге производ-х активов	0,08	-	0,02	-	0,003	-	-0,06	-0,077

Приложение 12

Анализ мгновенной ликвидности баланса банка (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение
				2006-2007	2006-2008
1 Деньги и их эквивалент	496540	512330	6219460	15790	5722920
2. Корреспондентские счета и вклады в другие банки	3280667	1459878	1779223	-1820789	-1501444
3. Ценные бумаги банка	2307461	5259700	8383241	2952239	6075780
4. Высоколиквидные активы	6084668	7231908	-16381924	1147240	10297256
5. Инвестиции в капитал других юридических лиц	5388	15388	-	10000	-5388
6. Суммы и лизинг	7331191	19258116	35459390	11926925	28128199
7. Основные средства	1133377	1435223	1888070	301846	754693
8. Нематериальные активы	18651	14508	-	-4143	-18651
9. Прочие активы	863441	1386756	1006416	523315	142975
10. Итого активы	15436716	29341899	54735800	13905183	39299084
11. Коэффициент мгновенной ликвидности	0,39	0,24	0,29	-0,15	-0,1

Приложение 13

Анализ текущей ликвидности (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение
				2006-2007	2006-2008
1 . Высоколиквидные активы	6084668	7231908	16381924	1147240	10297256
2. Счета клиентов	10522976	18440517	30022490	7917541	19499514
3. Выпущенные долговые ценные бумаги	1328058	793853	9300152	-534205	7972094
4. Ликвидные активы	17935702	26466278	55704566	8530576	37768864
5. Прочие обязательства	1024249	1266183	500489	241933	-523760
6. Привлеченные средства	12598795	23358953	39618736	10760158	27019941
7. Обязательства до востребования	13623044	24625135	40119225	11002091	26496183
8. Коэффициент текущей ликвидности	1,3	1	1,4	-0,7	0,1

Приложение 14

Анализ долгосрочной ликвидности (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение
				2006-2007	2006-2008
1 .Уставный капитал	993223	1322714	3700462	329491	2707239
2. Резерв переоценки основных средств	456409	482444	1501648	26035	1045239
3. Требования со сроком погашения -всего	1449632	1805158	5202110	355526	3752478
4. Дополнительный капитал	79698	432669	521530	352971	441832
5. Нераспределенный чистый доход	-20960	503473	-487	524433	20473
6. Долгосрочные обязательства - всего	58738	936142	521043	877404	462305
7. Собственные средства	1508370	2470300	5723153	1232930	4214783
8. Коэффициент	0,96	0,66	0,91	-о,з	-0,05

Приложение 15

Анализ общей ликвидности баланса банка. (тыс. тенге)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение
				2006-2007	2006-2008
1 . Общая сумма активов	15436716	29341899	54735800	13905183	39299084
2. Ценные бумаги	2307461	5259700	8383241	2952239	6075780
3. Ссуды и лизинг	7331191	19258116	35459390	11926925	34728199
4. Итого активов уменьшающих общую сумму	9638652	24517816	43842631	14879164	34203979
5. Активы, входящие в расчет	5798064	4824083	10893169	-973981	5095105
6. Ликвидные активы	17935702	26466278	55704566	8530576	37768864
7. Коэффициент общей ликвидности	0,32	0,18	0,2	-0,14	-0,12

Размещено на Allbest.ru