Кредитные риски

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Блок-схема процесса стратегического планирования Многофункционального центра по предоставлению услуг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1 Блок-схема процесса стратегического планирования Многофункционального центра по предоставлению услуг населению

Многофункциональный центр предоставляет следующие виды услуг населению:

- социальное обеспечение;

- образование;

- производство и торговля;

- труд и занятость;

- гражданство;

- пенсионное обеспечение;

- культура;

- имущественные отношения;

- жилищно-коммунальное обслуживание;

- здравоохранение;

- семья;

- транспорт;

- правопорядок и безопасность;

- архивы;

- налоги и сборы.

2. Причины кредитных рисков

Кредитный риск - это опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Данный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь, которые включают в себя: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства.

К основным причинам кредитных рисков могут быть отнесены факты невыполнения обязательств Многофункционального центра по отношению к населению по следующим аспектам:

- по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

- по учтенным кредитной организацией векселям;

- по банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

- по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- по приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

- по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

- по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

- по оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

- по возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

- по требованиям лизингодателя (дочерней структуры банка) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредитный риск Многофункционального центра возникает в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Соответственно, уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитный портфель банков составляет в среднем 50-70% активов. Следовательно, кредитный риск в структуре банковского риска оказывает определяющее влияние на результаты деятельности банков и самого Многофункционального центра.

кредитный риск банковский многофункциональный

3. Анализ кредитных рисков

Анализ кредитных рисков Многофункционального центра проводится по источнику:

1. Анализ внешнего риска -- вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К анализу внешних рисков относится анализ рисков, непосредственно не связанных с деятельностью Многофункционального центра.

Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях. Потери Многофункционального центра, банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов.

2. Анализ внутреннего риска - вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельности. К внутренним рискам Многофункционального центра относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.

По уровню анализ риска Многофункционального центра можно разделить на:

- анализ умеренного риска ниже среднего/допустимого риска;

- анализ повышенного риска/среднего риска;

- анализ высокого риска;

- анализ критического риска/очень высокого риска/недопустимого риска.

Так, анализ умеренного риска Многофункционального центра оценивается с учетом размера, который находится на уровне 0-25% потерь ссуды или расчетной прибыли. Повышенным -- при потере в пределах 25-50%. Высоким -- при потере в пределах 50-5% и критическим считается риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100%.

4. Оценка (конъюнктура риска)

Оценка рисков Многофункционального центра проводится на основании схемы возможных зон экономических рисков (рис. 1).

Рис. 1 Схема возможных зон экономических рисков Многофункционального центра

В ходе качественной диагностической оценки рисков предлагается ограничиться выделением возможных зон экономического риска Многофункционального центра (рис. 1):

1. Безрисковая зона (область безрисковых видов экономической деятельности), в которой экономические потери не ожидаются (нулевые потери) или являются отрицательными (превышение прибыли над потерями). К операциям такого характера может быть отнесено приобретение краткосрочных облигаций (акций) коммерческих успешно развивающихся фирм-конкурентов.

2. Зона допустимого экономического риска (операции с допустимым уровнем экономических потерь) - область, в пределах которой диагностируемый вид экономической деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. экономические потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. При этом, граница этой зоны соответствует величине потерь, равной счётной прибыли (ПРр) хозяйственной деятельности.

3. Зона критического экономического риска (следующая, более опасная область), которой соответствуют виды экономической деятельности с критическим уровнем потерь. Данная зона характеризуется возможностью экономических потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до потерь полной расчётной выручки (ВР) от экономической деятельности.

4. Зона катастрофического экономического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию (ИС) организации. Следствием такого уровня экономического риска являются банкротство организации и распродажа имущества.

Полученные значения по риску Многофункционального центра оцениваются при помощи нормативной шкалы надежности в условиях риска (табл. 1).

Таблица 1

Нормативная шкала градации надежности Многофункционального центра в условиях кредитного риска

5. Риск менеджмент в кредитных операциях

Риск менеджмент в кредитных операциях проводится исходя из концепции приемлемого риска, которая включает в себя три разновременных уровня риска:

1. Начальный (стартовый) уровень риска, т.е. уровень риска идеи, замысла, предложения без учёта проведения мероприятия по анализу и диагностической оценке риска. Это риск неопознанный и неоцененный, а следовательно, достаточно высокого уровня вследствие неготовности лица, принимающего управленческое решение, к возникающим рисковым событиям кредитной организации.

2. Оцененный уровень риска - с учётом мероприятий по анализу и диагностической оценке риска, в результате которых получена реальная оценка уровня риска. Этот риск проанализированный и оцененный, как правило, более низкого уровня вследствие готовности лица принимающего управленческое решение к появлению рисковых событий в кредитной организации.

3. Конечный (финальный, приемлемый) уровень риска - с учётом разработанных и проведённых активных мероприятий и мер по снижению начального уровня риска кредитной организации.

Следовательно, рассматриваемая концепция ориентирует на следующие подходы к управлению риском:

- риск - это, как правило, не статичный и не изменённый, а управляемый параметр, на уровень которого можно и нужно оказывать воздействие;

- воздействие можно оказать только на опознанный, проанализированный и оцененный риск;

- высокий уровень начального риска априори не должен служить основанием для отказа от принятия управленческого решения;

- всегда можно найти управленческое решение, обеспечивающее некоторый компромисс между ожидаемой выгодой и угрозой финансовых потерь.

Следует также добавить, что детальный анализ риска и разработка мероприятий, уменьшающих его отрицательные последствия до приемлемого уровня, позволяют принимать управленческие решения, фактически рискуя настолько, насколько это приемлемо или допустимо для хозяйствующего субъекта.

В соответствии с вышеизложенным, можно выделить и тот факт, что реализация концепции приемлемого риска требует выполнение следующих условий кредитной организацией:

1. Выявление наиболее опасных вариантов управленческого решения, связанных с недостижением поставленных целей кредитной организации.

2. Получение интегральной оценки возможного ущерба (потерь) для различных вариантов управленческого решения.

3. Планирование и осуществление мероприятия по снижению риска до приемлемого уровня.

4. Интегральная оценка затрат по управлению риском.

Литература

1. Авдошин С.М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С.М. Авдошин, Е.Ю. Песоцкая. М.: ДМК Пресс, 2014. 176 с.

2. Балдин К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин. М.: Дашков и К, 2013. 420 с.

3. Домашенко Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности / Д.В. Домашенко, Ю.Ю. Финогенова. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. 238 с.

4. Мамаева Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. М.: Дашков и К, 2013. 256 с.

5. Плошкин В.В. Оценка и управление рисками на предприятиях: Учебное пособие / В.В. Плошкин. Ст. оскол: ТНТ, 2013. 448 с.

6. Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации: Учебное пособие / Н.А. Рыхтикова. М.: Форум, 2014. 240 с.

7. Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия: Учебное пособие / В.Н. Уродовских. М.: ИНФРА-М, 2014. 168 с.

Размещено на Allbest.ru