Коммерческие банки и их операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Костанайский социально - технический университет имени академика З. Алдамжар

факультет ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Курсовая работа

на тему: КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ

Выполнил: Скорик Александра Игоревна

Научный руководитель: Аксенова Н.А.

Костанай-2010

Содержание

Введение

1. Основы построения деятельности коммерческого банка

1.1 Возникновение и становление коммерческих банков

1.2 Структура банка второго уровня

1.3 Функции коммерческого банка

2. Операции и услуги, оказываемые коммерческими банками

2.1 Основные виды банковских операций

2.2 Общая характеристика прочих банковских услуг

2.3 Инновационные услуги банков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В рыночной экономике одной из важнейших структур можно по праву считать банковскую систему. Развитие товарного производства и обращения неразрывно связано со становлением и развитием банковской системы любого государства. Банки выполняют множество важных операций - открытие депозитов, кредитование населения и предприятий, лизинг и многие другие. Банки аккумулируют свободные денежные средства, происходит перераспределение капитала, тем они самым влияют на повышение общей эффективности производства.

Так что же представляет собой коммерческий банк.

Банк - организация, созданная для привлечения капитала и его размещения от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности.

Имеется множество определений этого субъекта финансового рынка, но я считаю, основная суть передана именно в вышеуказанном определении. От четкого выполнения своих функций банками зависит экономика страны. Так как банки работают для всех типов клиентов, можно сделать вывод, что они связаны со всеми участниками воспроизводственного процесса. По статистике современные банки могут предложить около 300 видов услуг, такие как - открытие счетов и депозитов, выдача кредитов, международные переводы денежных средств, инкассовые и трастовые услуги, обменные операции, кассовые операции и др. Банковская система неразрывно связана с развитием компьютерных технологий, они вводят инновационные разработки в быт своих клиентов. Ведь сейчас уже трудно представить отсутствие банкоматов, а при появлении интернет - банкинга уже нет необходимости стоять в очереди, чтобы оплатить коммунальные услуги.

В Казахстане существует двухуровневая банковская система. Первый уровень представлен Национальным банком РК, второй - все банки, существующие в Казахстане, в основном они представлены в форме АО и ЗАО. Значение Национального банка РК заключатся в осуществлении надзорной и регулирующей функции по отношению к банкам второго уровня. Для осуществления операций и услуг коммерческий банк должен получить лицензию Национального банка, а также правила, определяющие общие условия проведения операций.

В данной курсовой работе я постараюсь рассказать о становлении такого финансового субъекта, как банк, проследив историю его развития, структуру и функции. Рассмотрев подробно операции и услуги коммерческого банка, можно будет сделать вывод о значении этого института в современной экономике.

1. Основы построения деятельности коммерческого банка

1.1 Возникновение и становление коммерческих банков

Слово «банк» происходи от итальянского «bariko» - стол. Возможно, такое название связано с тем, что первоначально банки были конторами, выполняющими денежные операции, а в основной своей массе были представлены меняльными конторами (лавками). Но с увеличением потребностей клиентов, меняльные лавки начинают выдавать ссуды, принимать деньги от населения под определенные проценты, и ту возникает банк, который предлагает расширенный спектр услуг.

Выделяют четыре этапа развития банковской деятельности:

1) от античности до возникновения Венецианского банка;

2) с 1156г. - 1694г.;

3) с 1694г. - до конца XVIII-в.;

4) с начала XIX в. до настоящего времени.

1 этап. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Доказано, что у халдеян существовали торговые товарищества, которые выдавали ссуды и занимались переводом денег. По словам Капели, уже за 2000 лет до н.э. у китайцев уже было налажено чековое обращение. Имеются сведения, что ранние банкиры уже существовали в Вавилоне, и они уже в то время принимали деньги под проценты, выдавали ссуды под залог разных ценностей.

Наиболее известной можно считать банкирскую фирму «Эгиди», чья деятельность была очень разнообразной. Очень развитой была банковская деятельность в Элладе, там обязанности по исполнению операций выполняли жрецы. Это связано с тем, что храмы получали большие доходы, т.к. в их распоряжении находились крупные земельные участки, и несомненно верующие приносили подарки, подношения. А жрецы занимались грамотным распределением ценностей и получением от них дополнительных доходов. Под большие проценты выдавались ссуды, если прихожанин был не в состоянии вернуть деньги, его имущество переходило церкви. Тут уже наблюдается сходство с современными залоговыми кредитами. Известно, что такие храмы как Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский принимали на хранение деньги за определенную плату и хранили их в подвалах-хранилищах. Но с утратой святынь, ослабла роль жрецов в обществе, и банковские операции перестали осуществляться в храмах. В 1355-1356 гг. после Фоцийской войны и вовсе все сокровища храмов были разграблены.

Большую конкуренцию храмам в Афинах составляли «трапециты» (особый вид менял), это название произошло от греч. трапеза, что означает стол, на котором проводились операции. Разнообразие услуг, оказываемых трапецитами, привело к их специализации. Так, например, аргираймосы занимались меняльным делом, а довейстайи выдавали ссуды, как для народа так и для предприятий той эпохи. Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банковского дела в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки. По образу греческих банков были организованы банки в Риме, они получили название аргентарии или мензарии и проводили свои операции на форуме. Их услуги включали прием денег на хранение, выдача промышленных, ростовщических кредитов, перевод денег, также большое распространение получили ссуды под залог недвижимости - ипотека. Появляется новый вид услуг в этих банках, они начинают организовывать и проводить аукционы. С аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с целью получения комиссионного вознаграждения.

2 этап. На этом этапе банки постепенно распространяются по всей Италии, особенно много их появляется в крупных торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, Флоренции. Постепенно банковское развитие охватывает и другие европейские страны, такие как Франция, Нидерланды, Германия, Англия. Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности меновой единицы и злоупотреблений менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки. К этому привело то обстоятельство, что у банкиров сосредотачивались все наличные средства торгового класса, которые проводили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичными расчетами. Такая операция получила свое название «жирооборот» (в переводе с греч. - круг).

Так вот самые первые общественные банки появились в Италии, а именно в Венеции в 1156 г., этот банк получил название «Монтеньева». Этот банк можно было по-праву считать общественным, т.к. он занимался сбором налогов, боролся с ростовщичеством, которое находилось под покровительством духовенства. В 1407г. организуется банк «Святого Георгия», он появился вследствие слияния многих мелких общественных банков, и находился под покровительством г Генуи. Банк обладал колоссальными привилегиями в качестве кредитора республики. Мэр Генуи, при своем вступлении на должность, был обязан присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка. В 1463г. Папой Римским было дано право, отлучать от церкви всех должников, которым он пользовался 42 года. После применения таких мер, должников у банка не осталось. После краха в Венеции известного и очень крупного банка Пизаны был открыт государственный банк под названием Banko di Rialto.

3 этап. На этом этапе усиленное развитие банковского дела происходило в Англии, где появляется многочисленное количество банков и банкиров. Основным банком являлся Английский банк, созданный в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов. Основной задачей банка считалось решение правительственных финансовых затруднений. Поэтому государство изъяло капитал и на эту сумму были выпущены банковские билеты. Банк мог расплачиваться этими билетами, торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя. Банк предоставлял ссуды под залог имущества, при непогашении ссуды, банк конфисковал имущество должника. Также банк принимал вклады для пополнения оборотного капитала, и выплачивал по ним фиксированный процент вкладчику. Пожалуй, отличительной чертой этого периода можно назвать появления эмиссионных банков, в чьи функции входила эмиссия банкнот.

4 этап. Происходит усовершенствование депозитных банков в Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, Северной Америке. Возникают государственные банки, монопольно выполняющие эмиссию банкнот. Основателем банка во Франции является Наполеон. Государственный банк Австрии возник в 1806г., а в России - в 1860 г. Происходит разделение банков по специализации, к основным видам банков можно отнести: ипотечные - ссуды под залог недвижимости, народные - работают с населением, ремесленные - их клиентом является ремесленник. Сберегательные кассы имели право размещать вклады населения в государственные ценные бумаги. В 1848 г. в Пруссии появляются ломбарды, которые стали популярными, и этот опыт переняли многих страны в Европе.

Количество банков увеличивается, происходит формирование полноценной банковской системы, в нее входит центральный банк, универсальные банки, осуществляющие весь спектр операций, специализированные банки, занимающиеся определенным видом операций. Конкуренция среди многочисленных банков приводит к расширению спектра выполняемых операций, совершаемых банками, а также появляются операции, связанные с чековыми книжками. В 1877 г. появляется совершенно новый вид банковской операции под названием лизинг, ее суть заключается в том, что предприятиям сдается оборудование в аренду, с последующей выплатой стоимости оборудования. Чуть позже банки вводят факторинговые операции - это переуступка прав требования во всех ее разновидностях. Начинают развиваться трастовые операции, это происходит вследствие жесткого контроля государством рынка ценных бумаг. Расширяется торговля золотом, валютные операции начинают набирать все больший оборот в составе банковских операций, корреспондентские отношения между банками увеличиваются.

Кратко рассмотрев историю возникновения банков, можно сделать выводы о том, что современный банк - это организация, занимающаяся широким кругом вопросов и имеющая весомую роль в экономике страны.

1.2 Структура банка второго уровня

Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли. Организационное устройство банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрения вопросы, если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой Правления банка. Состав Совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью банка руководит Правление банка. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из председателя Правления, его заместителей и других членов. В состав Правлений коммерческих банков обычно входят представители наиболее крупных участников банка. Заседания Правления проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов, голос председателя Правления является решающим. Если члены Правления или его председатель не согласны с решением, они могут сообщить свое мнение Совету или общему собранию. Окончательным в этом случае является решение Совета банка. Решения приводятся в жизнь приказом председателя Правления.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден Общим собранием акционеров.

Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку.

Можно выделить следующие управления, входящие в структуру банка:

1) Управление планирования и развития банковских операций;

2) Управление депозитных операций;

3) Управление кредитных операций;

4) Управление посреднических и других операций;

5) Управление организации международных банковских операций;

6) Учетно-операционное управление;

7) Управление службы банков.

Руководители управлений и отделов банка обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместитель координируют деятельность служб и отделов, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемых клиентам услуг.

Для предотвращения рисков от потерь, краж, злоупотребления доверием в банках внутренняя структура подчинена основному принципу, который состоит в разделении функций таким образом, чтобы один и тот же человек или даже группа людей никогда не смогла бы полностью проводить всю операцию от начала до конца. В связи, с чем во многих банках Казахстана внутренняя структура банка условно подразделена на 2 основных подразделения: фронт-офис и бэк-офис. Оба подразделения работают в тесном взаимодействии. В процессе повседневной деятельности в фронт-офисе накапливаются данные, которые передаются в бэк - для последующей обработки и анализа. Цель фронт-офиса - получение максимальной прибыли путем продажи банковских продуктов и услуг. Цель бэк-офиса - учет заключенных сделок, контроль за предоставление информации руководству.

Учет в коммерческих банках производится на основании правил, установленных Национальным банком. Банки предоставляют Национальному баку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.

1.3 Функции коммерческого банка

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их друг от друга. Конечно же банк выполняет очень много различных функций, но мы сформулируем основные выполняемые ими функции:

1) посредничество в кредите;

2) стимулирование накоплений в хозяйстве;

3) посредничество в платежах между субъектами;

4) посредничество в операциях с ценными бумагами.

Одной из наиболее важных функций коммерческого банка можно назвать посредничество в кредите, которое осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Главный критерий перераспределения ресурсов это прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов происходит по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, на основных условиях ссуды - платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате осуществления этой функции банком достигается свободное перемещение финансовых ресурсов, что наиболее характерно рыночному типу отношений.

Значение функции посредничества для развитой рыночной экономики заключается в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономике. Можно было бы осуществлять перемещение денег от кредиторов к заемщикам и без участия банка, но при этом резко повысятся риски, связанные с потерей этих денежных средств. Также можно отметить, что повысятся издержки по перемещению денежных средств. Коммерческие банки привлекают средства, для выдачи ссуд, в соответствии с потребностями заемщиков. Предприятия в основном берут следующие виды ссуд:

-ссуды для финансирования основного капитала;

-ссуды для финансирования оборотного капитала.

Вторая важнейшая функция коммерческого банка - стимулирование накоплений в хозяйстве. Выступая на финансовом рынке, со спросом на кредитные ресурсы, банки формируют стимулы к накоплению средств, с целью мобилизации сбережений. Эти стимулы к накоплению и сбережению формируются на основе гибкой депозитной политики банка. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов можно выделить доступность информации о деятельности банка. Абсолютно любой кредитор, будет искать наиболее выгодное и защищенное учреждение для вклада свободных средств. Банку просто необходимо предоставить достаточную информацию о своем финансовом состоянии, чтобы у кредитора была возможность самому оценить риск своих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Существуют наличные и безналичные методы платежа. В крупном обороте наличный метод расчетов используется очень редко, доминируют безналичные платежи. Платежи наличными деньгами присущи розничной торговле, несмотря на то, что последние десятилетия активно внедряются безналичные расчеты.

В последнее время активно формируется фондовый рынок, поэтому возникает и развивается функция посредничества в операциях с ценными бумагами. Банк имеет возможность выступать в качестве инвестиционных институтов и осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг. Выступая в качестве финансового брокера, банк является посредником при купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента, получая за эти услуги определенное комиссионное вознаграждение. Закон строго структурирует инвестиционный портфель банка, т.е. государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть должна состоять из ценных бумаг, эмитируемых государством. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, сначала удовлетворяются заявки с наивысшей ставкой. Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих операции по покупке и продаже государственных обязательств. При экономическом спаде правительство старается стимулировать через Национальный банк хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства. А в условиях инфляции государство продает дилерам свои обязательства с целью сокращения ликвидности. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банк старается купить высоколиквидные ценные бумаги, основываясь оценками агентств. Выполняя перечисленные функции, банк содействует расширенному воспроизводству путем:

-предоставления кредитов в распоряжение предпринимателей, которые за счет этого расширяют производство;

-превращения в дополнительный капитал мобилизированных денежных средств;

-сокращения издержек обращения за счет увеличения объемов кассовых операций, развитию безналичных расчетов.

2. Операции и услуги, оказываемые коммерческими банками

2.1 Основные виды банковских операций

Рассматривая все банковские операции и услуги можно выделить две большие группы:

1) активные операции;

2) пассивные операции.

Начнем рассматривать пассивные операции коммерческих банков. Эти операции имеют очень большое значение для банков, т.к. за счет них происходит увеличение денежных средств. Именно с помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы. Согласно классификации существует следующие формы пассивных операций:

1) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

2) взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);

3) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

4) внедепозитные операции.

Средства, находящиеся в обороте банки привлекают именно с помощью этих операций. Новые ресурсы создаются только при помощи активных операций. Собственные ресурсы банка это есть банковский капитал и приравненные к нему статьи. Величина и роль собственного капитала имеет особую специфику, отличающую от других предприятий, занимающихся другими видами деятельности, тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Государство устанавливает минимальную границу соотношения между привлеченными и собственными ресурсами. Собственные ресурсы банка, прежде всего поддерживают его устойчивость, а на начальном этапе, при образовании банка, именно они покрывают первоочередные расходы, без которых невозможно начать свою деятельность. Необходимые резервы, для осуществления деятельности, тоже создаются за счет собственных ресурсов, которые к тому же являются главным источником вложений в долгосрочные активы. В разных банках структура собственных средств различна. Выделим основные понятия:

-уставный капитал;

-добавочный капитал;

-резервный фонд, а также нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления кредитных операций, поэтому их роль очень высока. Сосредотачивая временно свободные денежные средства населения и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки тем самым удовлетворяют потребность народного хозяйства, способствует превращению денег в капитал. Важной статьей пассивных операций коммерческого банка являются депозитные операции.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть пассивов. Классификация банковских депозитов весьма разнообразна. По срокам депозиты можно разбить на следующие группы:

1) депозиты до востребования - это депозиты, привлекаемые банком от юридических и физических лиц, путем открытия текущего счета, для этой категории депозитов характерно отсутствие фиксированного срока и невысокое вознаграждение по вкладу. Этот вид вклада позволяет также совершать расчеты при помощи чеков. Именно эти вклады являются наиболее стабильной частью ресурсов банка. Оптимальным считается удельный весь этих средств в ресурсах банка до 30%-36%. К этой группе депозитов можно отнести кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

2) срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. Для этого вклада характерно более высокое вознаграждение, а также ограничения по досрочному изъятию вклада, что предполагает потерю выплаченных процентов при несвоевременном снятии денег. Имеются и такие депозиты, в которых есть ограничение и на пополнение вкладов. Предельные ставки вознаграждения по депозитам устанавливает Национальный банк.

По времени хранения денежных средств депозиты можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

К не депозитным источникам можно отнести:

-получение займов на межбанковских рынках;

-выпуск коммерческих бумаг;

-получение займов на рынке евродолларов;

-выпуск капитальных нот и облигаций;

-соглашение о продаже ценных бумаг, учет векселей и получение ссуд у Национального банка.

Средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Национальном банке могут продаваться и покупаться на рынке межбанковских кредитов. Значение рынка межбанковских кредитов состоит , главным образом, в том что перераспределяя избыточные ресурсы, он повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы. Можно выделить в его составе три сегмента: одно-двухмесячные кредиты, трехмесячные кредиты и «короткие деньги». В последнее время к не депозитным источникам привлечения средств относят выпуск капитальных нот Национального банка. В нашей стране, в результате становления банковской системы большинство не депозитных источников не получили своего должного развития. Большинство межбанковских кредитов выдаются коммерчески банкам посредством распределения, в зависимости от ресурсного потенциала банка, из них только 10% выдаются на конкурсной основе, а остальные 90% посредством распределения.

С некоторых пор банки активно осваивают такой перспективный не депозитный источник как выпуск облигаций. Банки могут выпускать как именные облигации, так и на предъявителя, погашаются они за счет чистой прибыли банка либо за счет резервного фонда. Основным условием для любого банка является выпуск облигаций в размере не более 25% уставного капитала.

Второй значимой группой банковских операций являются активные операции. Активные операции - это операции, в ходе которых, банки размещают имеющиеся в своем распоряжении денежные средства с целью получения прибыли. К основным активным операциям относятся:

1) кредитные операции;

2) инвестиционные операции;

3) торговые операции.

В составе активных операций выделяют следующие операции: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские и др. Конечно же, самыми распространенными операциями можно назвать кредитные и инвестиционные операции. Остановимся на каждом виде активных операций подробнее.

Кредитные операции - операции, в ходе которых банки размещают свои средства на условиях срочности, возвратности и платности. В роли заемщиков могут выступать как юридические, так и физические лица. Погашение долга является одним из важнейших условий получения банком прибыли. Кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары и услуги. В условиях современной экономической ситуации в Казахстане долгосрочное потребительское кредитование населения является очень рискованным мероприятием для банков, т.к. основная масса заемщиков находится в непростых финансовых условиях. Существует большая вероятность увольнений среди них. Поэтому существует много способов для определения платежеспособности заемщика. Кредитный менеджер при помощи анкеты, справок о заработной плате, а также выписок с пенсионного фонда, формирует отчет о кредитоспособности клиента, который предоставляется кредитному комитету банка. Кредитный комитет оценивает все риски по каждому проекту. Пожалуй, именно кредитные операции занимают большую часть статей банковских активов.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе. Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность сторон. В договоре предусматривается следующее: цель и объект кредитования, размер кредита, сроки и условия выдачи, условия погашения, виды обеспечения, процентная ставка за кредит, перечень документов и др.

Выдача долгосрочных ссуд может производиться поэтапно или единовременно. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются в кредитно договоре.

Инвестиционные операции. Это операции, в ходе которых банк выступает в качестве инвестора, вкладывая свои средства в ценные бумаги или приобретая права по совместной деятельности. Эти операции приносят банку определенный доход, дивиденды, получаемые с акций. Значение инвестиционных операций заключается в том, что банк вкладывает средства непосредственно в производство на долгий срок.

Кассовые операции - операции по приему, выдаче, пересчету, размену, обмену, сортировке, упаковке и хранению банкнот, монет и других ценностей. Для нормального функционирования любого банка просто необходимы кассовые активы в необходимом размере. Денежные средства коммерческие банки покупают в Национальном банке за определенную плату. Кассовые активы, прежде всего, необходимы для операционных расходов, т.е. для совершения переводов, для снятия денег с депозитов и выдачи заработной платы. Отсутствие денежных средств ведет к потере авторитета. Инфляция увеличивает опасность обесценения денег, поэтому в интересах банка как можно быстрее пускать деньги в оборот. Порядок совершения кассовых операций регламентируется внутренними документами банка, которые в свою очередь согласованы с актами Национального банка. Кассовые операции формируют наличность в хозяйстве и определяют соотношение денежных средств между активами, статьями.

Прочие активные операции приносят иностранным банкам значительный доход, чего не скажешь об этих операциях в нашей стране. В нашей стране круг таких операций пока ограничен. Рассмотрим операции, которые в последние годы стали активнее развиваться, к их числу можно отнести трастовые операции. Их развитие обусловлено тем, что у организаций и граждан возникла потребность доверить ведение их финансовых и юридических дел профессионалам. Специалисты могут гарантировать клиентам качественное выполнение обязательств, сохранность имущества. Траст (с англ. «доверие») - это услуги, связанные с отношениями по доверенности. Сущность этих операций заключается в передачи клиентами банку своего имущества для последующего управления этими средствами с целью получения дохода, с которого банк взимает определенную плату. Объектами траста выступают - денежные средства, ценные бумаги, уставный капитал, фирмы, земля, недвижимость, имущественные комплексы и нематериальные активы. Все отношения по трастовым операциям регламентируются договором, заключаемым учредителем и доверительным собственником. Под учредителем траста подразумевают физическое или юридическое лицо, основавшее траст и передавшее его в доверительное управление. Доверительный собственник - это лицо, назначенное учредителем для управления переданным имуществом. Договор о доверительном размещении средств является основанием для проведения операций по доверительному управлению. Банк имеет право размещать деньги по своему размещению с гарантией возврата клиенту денег с и фиксированного дохода. В этом случае банк несет все риски в процессе управления активами, поэтому задача банка состоит в том что, нужно разместить их в наиболее доходные и менее рисковые операции.

Следующий вид активной операции - это операции с ценными бумагами. Смысл этих операций для банка состоит в том, что банк покупает ценные бумаги с целью увеличения доходов и поддержания ликвидности. Ценные бумаги подразделяются на коммерческие и фондовые. Коммерческие бумаги предназначены для обслуживания товарооборота и определенных имущественных сделок. Фондовые ценные бумаги охватывают тот вид бумаг, имеющих хождение на фондовом рынке. Фондовые биржи проводят операции с ценными бумагами, а для бумаг в валюте - валютные биржи.

2.2 Общая характеристика прочих банковских услуг

В настоящее время конкуренция среди коммерческих банков резко возросла. Наряду с коммерческими банками возникают специализированные кредитные учреждения, которые предоставляют клиентам высококачественное обслуживание. Обострению конкуренции способствует также и тот факт, что крупные промышленные корпорации, создают собственные финансовые компании. Все эти факты приводят к усиленному развитию банковских продуктов, а также поиск новых путей привлечения клиентов на базе освоения новых банковских услуг. К таким услугам можно отнести операции «своп», лизинговые операции, факторинг, инкассовые операции и многие другие.

К современным банковским услугам можно отнести лизинговые операции. Лизинг - это сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств, с возможностью их последующего выкупа. Причем эта операция имеет широкий спрос, т.к. после завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения предмета договора по остаточной стоимости. Тем самым банки оказав услугу в лизинге, привлекает дополнительного клиента еще и в сфере дальнейшего кредитования. Для выполнения лизинговых операций в банке создаются лизинговые отделы, либо специализированные дочерние фирмы.

Имеют спрос на рынке банковских продуктов операции «своп», (с англ. Swop - менять) - это операции по купле (продаже) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок. Валютные «свопы» - это соглашение о взаимном обмене различными валютами. Операции «своп» с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке.

К новым услугам банка можно отнести потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. К неоспоримым плюсам этого вида кредитования можно отнести простоту процедуры оформления, т.к. в большинстве случаев он предоставляется без залога, клиент имеет доступ к деньгам круглосуточно посредством банкомата. Особенностью данного кредита является то, что вознаграждение банка начисляется только на использованную сумму. Крупные банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам.

Коммерческие банки также занимаются комиссионными операциями. Смысл этих операций заключается в том, что банк выполняет поручения своих клиентов за их счет. Обычно это поручения по переводу денег из одной страны в другую. Разновидностью комиссионных операций являются доверительные операции. Доверительные операции - операции, при которых банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу, управление определенным имуществом. Торгово-комиссионные операции - это покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и камней, покупка и продажа ценных бумаг.

В сфере банковских услуг получил широкое распространение факторинг. Под факторингом понимается покупка банком платежных требований клиента. Можно сказать, что банк берет на себя посредническую функцию. В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов, организацию транспортировки продукции и т.д. К основным преимуществам факторинга относят увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли, превращение дебиторской задолженности в наличные деньги, возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков, а также расширение объемов оборота. Все это позволяет фирме повысить доходность и экономить собственный капитал.

Коммерческий банк играет важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, размещая свои активы в рисковый (венчурный) бизнес в наукоемких отраслях. Материальная заинтересованность банков в этом финансировании основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу.

2.3 Инновационные услуги банков

Важнейшим элементом «технологического прорыва» в банковском деле можно назвать внедрение пластиковых карт. В индустриально развитых странах пластиковые карты занимают передовые позиции в организации денежного оборота. Сфера применения пластиковых карт увеличивается, и они постепенно вытесняют расчеты чеками и чековыми книжками. Функционирование системы электронных расчетов основано на применении пластиковых карточек. Операции по пластиковым картам, возможно проводить при помощи банкомата, pos-терминалов в торговых организациях, а также при использовании интернет-банкинга в домашних условиях.

Пластиковая карточка - это средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которые содержат информацию, позволяющую держателю карты осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях.

Особенность пластиковых карт, независимо от их классификации заключается в том, что на них хранится набор определенной информации. Стандарты, определяющие внешний вид пластиковых карт разработала западная организация ISO (International Standarts Organisation). Членами этой организации являются мировые эмитенты карт, такие как VISA, Master Card, American Express. К середине 2005 г. эти крупные эмитенты, выпустили более 3 миллиардов пластиковых карт.

Пластиковые карты стали привычным атрибутом повседневной жизни. Все карты, предназначенные для расчетов, подразделяются на личные и корпоративные. На основе анализа «кредитной истории», банк выдает наиболее платежеспособным клиентам личные карточки. Корпоративные карты выдаются юридическим лицам, после анализа их финансового состояния. Как правило, банк заключает договор с организацией, и сотрудники этого предприятия имеют привилегии, при использовании таких карт. К основной привилегии можно отнести, получение наличных денег в банкоматах без снятия комиссии, если этот пункт прописан в договоре организации с банком. Для предприятия это тоже весьма выгодная позиция, т.к. открыв счет, можно получить обслуживание в банке, и весьма велико удобство при расчете по заработной плате сотрудников.

По функциональному признаку карты можно условно разделить на следующие группы:

Карты с фиксированной покупательской способностью. Такие карты имеют следующие внешние реквизиты: имя изготовителя и его фирменный знак, имя владельца и его идентифицирующий код. Обычно это информация при помощи тиснения нанесена на лицевой стороне карты. На оборотной стороне, как правило, расположена подпись владельца карты.

Пластиковые карты можно поделить на 2 группы: магнитные и электронные карты. Магнитные карты появились приблизительно 30 лет назад. Предпосылкой их появления было, стремление к качественному обслуживанию клиентов, которые часто выезжали заграницу. Магнитная полоса в картах является носителем информации с ограниченным объемом памяти. Запись и считывание информации с магнитной полосы осуществляется с помощью специальных устройств - ридеров. Магнитная полоса имеет 3 дорожки для записи информации. Как правило, все 3 используются в крупных платежных банковских системах. Первая дорожка содержит следующую информацию: номер карты, срок ее действия и имя держателя, код обслуживания карты, код страны (для некоторых категорий карт). Вторая дорожка включает в себя те же данные что и первая, кроме имени держателя карты, она может разместить 40 буквенно-цифровых символов. Третья дорожка включает в себя: номер карты, срок ее действия, порядковый номер карты, географическое использование карты, тип счета. Эта дорожка обладает вместимостью в 107 символов, но она не получила своего широкого распространения.

Микропроцессорная карта была изобретена в 70-х гг., но только через 10 лет появились возможности ее применения. В настоящее время количество таких карт превышает 1 миллиард. Страна-лидер по выпуску и использованию таких карт является Франция. Необходимость появления таких карт связано с тем, что они намного лучше защищены от действия мошенников, по сравнению с магнитными картами. Но банки неохотно осуществляют их выпуск, т.к. внедрять высокие технологии в процесс изготовления пластиковых карт довольно дорого для банка. Использование карты с чипом дает клиенту дополнительные преимущества: высокий уровень безопасности, чип менее подвержен повреждению по сравнению с магнитной полосой, тем самым увеличивается срок действия банковской карты, а также ведение на одной карте несколько счетов. Наличие чипа на карте позволяет получать держателю карты дополнительные услуги. Объем памяти в такой карте от 32 байт до 16 килобайт. Таким образом, можно сказать, что эти карты представляют собой микрокомпьютеры, т.к. содержат такие аппаратные компоненты как , центральный процессор, ОЗУ, ПЗУ, ППЗУ, ЭСППЗУ.

Заинтересованность банка в работе с пластиковыми карточками состоит в следующем:

1) карты позволяют увеличить объемы привлеченных ресурсов;

2) растет авторитет банка, т.к. он является участником инновационных процессов;

3) банк получает фиксированный доход по операциям, связанным с использованием карт. Как правило, банк снимает комиссию за выдачу, конвертирование, а также за выпуск карты.

К основным недостаткам при переходе к электронному платежному обороту, можно отнести довольно высокие расходы по созданию и внедрению карточных технологий. Для организации карточных работ необходимо создать собственный процессинговый центр, приобрести техническое и программное обеспечение, наладить связь с крупными торговыми точками и многое другое. Столь высокие затраты и слабое развитие современных средств связи, делают инвестиции в карточный бизнес весьма рискованным мероприятием.

С использованием пластиковых карт неразрывно связано такое понятие как банкомат. Для любого современного человека банкомат это абсолютно обыденное устройство для получения денег или оплаты коммунальных услуг. Мало кто знает, сколько было потрачено средств на создание и что еще сложнее, на внедрение этого механизма в жизнь. Даже в современном мире, в некоторых районах люди с недоверием относятся к этому средству, но это всего лишь неграмотность, с которой призваны бороться сотрудники фронт-офиса. Я хочу подробно остановиться на этом элементе электронной системы платежей. Начнем с истории создания.

Первый банкомат в 1939г. был запатентован Лютером Джорджем Симджаном. Первый банкомат мог выдавать наличные деньги, но не было функции, которая позволяла списать деньги со счета. Крупный американский банк, испробовав новое устройство, вернуло его по истечении полугода, т.к. не увидели целесообразность его использования. Все попытки доработать это изобретение были отложены на 30 лет, пока этим делом не заинтересовался Дон Ветцель. Он решил создать такое устройство, которое бы выполняло 90% объема работы операциониста в офисе банка. Банкиры относились к такому повороту событий с большим не доверием. В большей своей массе они считали, что важно обслуживать клиента непосредственно банковскому работнику, т.к. во время беседы, он может не только обслужить запрос клиента, но и продать ему другие банковские продукты. Но Дон Ветцель путем долгих проб все-таки доработал механизм работы банкомата, и он принял привычный для нас вид.

Банкомат - это электронно-механическое устройство, позволяющее держателем карточек получать наличные деньги и пользоваться другими услугами банка.

Каждый банкомат состоит из устройства для считывания магнитных карточек, IBM-совместимого компьютера с многозадачной операционной системой, устройства выдачи купюр. Все эти устройства заключены в сейфовый корпус, причем нижняя часть используется для закладки кассет с наличными деньгами. Верхняя часть открывается ключом, который хранит ответственное лицо, нижняя часть открывается при помощи ключа и последовательного введения кодового шифра, известного лишь одному ответственному за инкассирование банкомата работнику. Закладывание наличных денег в кассеты проводится кассиром кассы пересчета, и в обязательном порядке фиксируется персональной пломбой этого кассира. Инкассатор доставляет кассеты с наличностью к банкомату, где вместе с заведующим кассой происходит инкассация банкомата. Вначале меняют пустые кассеты на заполненные, потом последовательным нажатием кнопок на внутреннем дисплее банкомата заведующий кассой, обнуляет все предыдущие операции, и вводит информацию о загруженной наличности. После инкассации, проводится диагностика всех параметров, по окончании диагностики необходимо сообщить в процессинговый центр о проведении инкассации. Все эти операции совершают специально обученные люди, которые несут полную материальную ответственность в случае совершения ими ошибки.

По исполнению банкоматы можно классифицировать следующим образом:

1) офисные банкоматы (они устанавливаются в фойе банков, магазинов, страховых компаний и т.д.);

2) уличные банкоматы (вмонтированные в стены домов);

3) автострадные (сверхпрочные банкоматы).

Основным достоинством банкомата является то, что он высвобождает банковских служащих от выполнения простых операций. Тем самым они имеют возможность сосредоточиться на оказании более специализированных видов услуг. Можно сказать, что банк сокращает расходы, т.к. нет необходимости в содержании большого количества сотрудников. Для клиента в свою очередь важно то, что с него снимаются временные и пространственные рамки, теперь есть возможность круглосуточного доступа к своим деньгам. Столь бурное развитие банкоматов связано еще и со стремлением создать альтернативу закрытым банковским учреждениям в субботние и воскресные дни.

Расходы, которые несет банк при применении банкоматов, считаются эффективными, поскольку отпадает необходимость в дополнительных расходах на аренду помещения и обслуживающий персонал. Благодаря этому современные английские банки выполняют больший объем операций, при том, что площадь банковских учреждений и количество сотрудников неизменны с 70-х гг. Как правило, все банкоматы одного типа соединены в локальную или распределенную сеть с центральным компьютером.

Наряду с использованием банкоматов к новым типам банковских операций можно отнести интернет-банкинг. Банковская отрасль через всемирную сеть предоставляет клиентам проводить операции самостоятельно, не выходя из дома.

Интернет-банкинг - это система получения банковских услуг через интернет. Абсолютно любой, уважающий себя банк, может предложить любому клиенту эту новую услугу.

Эта услуга начала развиваться в начал 80-х гг. Подобные системы позволяют клиенту подключаться к компьютеру банка, и пользоваться услугами абсолютно в любое время дня и ночи. Можно выделить следующие операции, которые позволяет совершать эта услуга:

1) получение информации об остатке на счете;

2) получение информации о движении средств на счетах, открытых в этом банке;

3) общая информация об услугах договора (процентная ставка, срок действия и др.);

4) получение информации о задолженности по кредиту;

5) перевод денег между своими счетами. Особенно востребованная услуга, клиент очень часто деньги со своего депозита, переводит на карту и снимает деньги в банкомате. Таким образом, нет необходимости обращаться в банк;

6) есть возможность погашать кредит;

7) прием и перевод денег в пользу поставщиков услуг;

8) клиент может заказать чековую книжку, списав комиссию за ее выдачу, самостоятельно;

9) перевод денег в пользу поставщиков и услуг;

10) выполнение операций с ценными бумагами;

11) оплата коммунальных услуг, а также платежи операторам сотовой связи;

12) уплата налогов.

Для подключения этой услуги, клиенту необходимо обратиться в банк, где ему разъяснят все тарифы и правила пользования, а также произведут подключение. Работа с этой услугой начинается с сайта банка, перед началом каждой операции клиент вводит пароли и логины, их ему необходимо самому вводить и не разглашать, чтобы предотвратить взлом его страницы. Кассовое обслуживание на дому, как правило, не ограничивается их счетами в национальной валюте. Яркий пример тому то, что японские банки информируют своих клиентов о состоянии счетов, открытых в Америке, Англии и т.д. Можно сделать вывод из всего вышесказанного, что серьезных ограничений на выполнение операций клиентами практически не существует. Клиент круглосуточно имеет доступ к своим счетам, а банки осуществляют последующий контроль.

В современном мире, все крупные банки могут предложить своему клиенту обслуживание на дому, и это не требует дополнительного обучения, необходимо просто уметь пользоваться компьютером на базе простого пользователя. Во Франции около 300 тыс. клиентов пользуются этой услугой, не выходя их дома. Согласно исследованию к 2010г. предполагалось, что уровень проникновения этой услуги в экономических развитых странах составит 90%.

Для работы с компаниями банки создают и внедряют специальные программы, что позволяет работникам самостоятельно проплачивать платежные поручения, не покидая своего кабинета. Программа, работающая с предприятиями, называется «Банк-Клиент».

Эта система позволяет:

1) отправлять в банк платежные документы;

2) обмениваться с банком сообщениями;

3) получать выписки по совершаемым операциям и остаткам средств на счетах клиента;

4) получать справочную информацию;

5) осуществлять обмен информацией с системой автоматизации предприятия;

6) получать электронные копии платежных документов по зачислению средств на счета клиента.

Данная систем обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает сохранность и конфиденциальность информации. На начальном этапе банк проводит консультацию своих потенциальных клиентов о приобретении необходимого оборудования. Помимо этого банк на начальном этапе обучает персонал работать с данной программой, а при появлении новых версий самостоятельно проводит технические работы.

Для каждого клиента основным моментом для использования этой услуги является возможность получения полной информации в любое время суток. Исследования, проводимые аналитическим компаниями показывают, что рост интернет - платежей - это одна их доминирующих тенденций наших дней. Наибольшей популярностью интернет-платежи пользуются в Швеции, Германии и Великобритании. Для банков значительно сокращаются расходы по аренде зданий, содержанию служащих, но возможны и потери в результате перевода денег клиентами со своих счетов.