Пассивные операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Доклад

на тему: Пассивные операции коммерческого банка

Банковская система, являясь органической частью экономической системы страны, отражает ее особенности, цели, принципы развития, общую идеологию экономических отношений. По своей конструкции, составу элементов, задачам, которые решают те или иные блоки системы, банковская система является рыночно ориентированной системой. Поэтому, в условиях развития рыночной экономики особую важность приобретает качество банковского менеджмента, одним из направлений которого является совершенствование процесса формирования и управления пассивами банка. Это обстоятельство обуславливает актуальность темы квалификационной работы.

Процесс управление пассивами банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования. Поэтому, рассматривая процесс управления пассивами не возможно не затронуть вопросы управления активами.

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов.

Целью квалификационной работы является рассмотрение вопроса:

§ организации управления пассивами в коммерческих банках,

§ изучение структуры пассивов банка,

§ взаимосвязь с управлением активами.

Управление пассивами предполагает раскрытие двух взаимосвязанных проблем: управление собственным капиталом и управление привлеченными ресурсами.

1. Собственный капитал банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Достаточность собственного капитала банка играет немаловажную роль в доверии вкладчиков и кредиторов, что в свою очередь обеспечивает развитие банковской системы в целом.

2. Привлечение ресурсов для банка является приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка.

Таким образом, проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что привлечение ресурсов является основой деятельности банка, жизненно важной задачей, позволяющей банку существовать и развиваться в банковской системе. Поэтому, на сегодняшний день для банка чрезвычайно важной становится эффективность банковского менеджмента как необходимого элемента стабилизации банковской системы. Школа отечественного управления ресурсами банка относительно молода, в ней нашли отражение как положения, принятые в международной и российской практике, так и специфика банковской системы и экономики республики.

Основной целью управления активными и пассивными операциями коммерческого банка является максимизация прибыльности и ликвидности в условиях повышающейся конкуренции.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные и привлеченные кредитные ресурсы. Таким образом, структура банковских ресурсов такова: собственные средства банка, заемные и привлеченные средства.

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость.

Привлеченные ресурсы - состоят в основном из средств на расчетных, текущих, бюджетных счетах различных организаций, межбанковские кредиты, счета во вкладах, депозиты. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам - 70-80%. При этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых.

К заемным средствам банка относятся: межбанковский кредит и облигации.

Для расширения ресурсной базы крайне важным для банковского бизнеса является вопрос доверия вкладчиков, которое основывается на уверенности в сохранности вкладов, выгодности вложений в банковскую систему, надежности и стабильности банковского сектора. Поэтому в перспективе актуальными задачами развития системы коммерческих банков республики являются:

1. Развитие системы страхования депозитов, что является типичным примером защиты интересов вкладчиков банка и поддержание стабильности банковской системы. Теория и практика страхования депозитов во многих странах подтверждает тезис о том, что использование такого специального механизма способствует сохранению стабильности коммерческих банков, снижает риск резкого ухудшения финансового положения отдельных банков в результате панических настроений вкладчиков, что, как показывает опыт, может дестабилизировать общую ситуацию в банковской системе.

2. Усиление банковского надзора. Меры, предпринимаемые в этом направлении, создают дополнительную уверенность в том, что деятельность коммерческих банков, куда вложены сбережения, находится под контролем с позиции недопущения необоснованных рис ков в банковских операциях, которые могут в конечном итоге привести к потере платежеспособности банка, возникновению системного риска в банковском секторе в целом.

3. Повышение эффективности деятельности коммерческих банков. Эта задача включает ряд вопросов, связанных наряду с увеличением капитальной базы, с необходимостью совершенствования управленческих, технических и профессиональных навыков. Рост профессионализма управленческого аппарата персонала в банках позволит глубже анализировать ситуацию в экономике, проводить взвешенную политику по всем направлениям банковской деятельности, эффективно работать с клиентами банка, постоянно совершенствовать организационную структуру. Это требует внедрения комплексной программы обучения кадров. Повышение эффективности также требует от коммерческих банков дальнейшего расширения и развития своего бизнеса, постоянного анализа потребностей клиентов и разработки новых видов финансовых услуг и продуктов, таким образом, содействуя привлечению потенциальных клиентов.

Также немаловажное значение для стабильности и развития банковского сектора имеет адекватная оценка уровня собственного капитала банка. Поскольку размеры собственного капитала банка имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал банка необходим для погашения, как предвиденных, так и непредвиденных убытков в результате воздействия различных рисков. Функции, выполняемые собственным капиталом банка, неоднозначно определяются как в отечественной, так и в западной литературе. В исследованиях западных специалистов выделяются три основные функции:

* защитная;

* оперативная;

* регулирующая.

По мнению же некоторых отечественных экономистов, капитал выполняет две функции:

* оборотную;

* резервную.

Но независимо от различий во мнениях по функциям, выполняемым собственным капиталом банка, все признают важность достоверной оценки адекватности капитала. В мировой банковской практике используется несколько способов оценки величины капитала. Однако наиболее точные результаты оценки адекватности капитала дает рыночная оценка капитала с учетом рисков. Методы расчетов адекватности капитала на примере ОАО КБ «Кыргызстан» представлены в третьей главе. Так, при расчете достаточности капитала «методом рычага» в 2007 году уровень адекватности составил 20,5%, а при расчете с использованием рыночной оценки с учетом риска - 17,5%. Разница в расчетах еще раз подчеркивает важность правильного подхода при оценке адекватности капитала банка.

Говоря об управлении пассивами, не возможно не затронут процесс управления активами, поскольку в процессе управления деятельностью коммерческого банка, руководство уделяет большое внимание оперативному ежедневному управлению активами и пассивами. В этих целях каждый банк разрабатывает внутренние правила и положения, включая разработку политики и стратегии. Создание системы информационных потоков и комитетов по управлению активами и пассивами банка, изменение в организационной структуре банка, внедрение эффективной системы финансового контроля и отчетности и т.д. Все это необходимо для качественного управления ликвидностью банка.

В основе управления ликвидностью коммерческого банка лежит такое управление активами и пассивами, которое не вызывает затруднений в выполнении банком принятых на себя обязательств. Под термином "достаточная ликвидность" понимается то, что в любой момент в банке должна существовать уверенность в том, что имеется достаточно свободных денежных средств для выполнения платежей клиентов-депозиторов. Особенно это важно в период незапланированных или неожиданных денежных оттоков, связанных с крупными наличными выплатами или платежами клиентов. Для того, чтобы банк располагал достаточной наличностью, т.е. средствами на корреспондентских счетах и в кассе, банк должен организовать управление ликвидностью на очень высоком уровне, т.е. поддерживать на своем балансе такую сумму ликвидных активов, которая удовлетворяет обязательствам по платежам клиентов.

На практике, многие из наших коммерческих банков сталкиваются с проблемой ликвидности достаточно часто. В связи с тем, что текущие платежи в кыргызских сомах по счетам "до востребования" должны проводиться "день в день", банку необходимо проводить непрерывный мониторинг остатков на счетах "депозиты до востребования". Мониторинг должен проводиться, как на ежедневной основе, так и в плановом порядке. Основой для проведения мониторинга должен служить принцип: "Знай своего клиента". Зачастую этому принципу следовать трудно. Банки могут решить данную проблему путем сбора статистической информации о своих крупных клиентах, имеющих высокую депозитную базу и активные денежные потоки. Информация может включать среднемесячные суммы и наиболее активные для поступлений и платежей, такие как даты выплаты зарплаты, налоговые отчисления, поступление выручки от реализации или оплаты за услуги, и т.п. По "срочным депозитам" сбор информации не вызывает больших затруднений и производится из отчетных данных. Основываясь на собранной информации, банки могут строить свою стратегию по управлению ликвидностью банка.

Другим важным компонентом управления ликвидностью является отслеживание совпадения сроков и сумм отдельно по активам и обязательствам. Проведение такого анализа на еженедельной, ежемесячной и ежеквартальной основе позволяет увидеть баланс в другом разрезе и оперативно проводить соответствующие изменения или диверсификацию тех или иных статей активов и обязательств банка.

В целом для дальнейшего развития привлечения клиентов в перспективе необходимо активно развивать уже существующую инфраструктуру, которая включает:

- совершенствование платежной системы;

- расширение банковских услуг в сельской местности;

- развитие системы ипотечного кредитования.

Развитие существующей инфраструктуры позволит коммерческим банкам Кыргызстана выйти на новый экономический уровень.

банк управление пассив ликвидность

Рисунок 1. Динамика активов и пассивов за 2005-2007 гг. ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан»

Таблица 1. Динамика и структура пассивов ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан»

Рисунок 2. Динамика пассивов ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан».

Таблица 2. Балансовые показатели ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан»

Рисунок 3. Динамика привлеченных средств и капитала ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан»

Таблица 3. Суммарный капитал ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" за 2005-2007 гг. (тыс. сомов)

Таблица 4. Расчет адекватности капитала по методу «рычага».

Рисунок 4. Адекватности капитала по методу «рычага»

Таблица 5. Расчет адекватности капитала с использованием рисковых активов.

Рисунок 5. Расчетный показатель адекватности капитала с использованием совокупных активов

Размещено на Allbest.ru