Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитный риск коммерческого банка

Кредитный риск - возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора.

По источнику проявления кредитные риски можно разделить на два вида:

1) внешний, обусловленный платежеспособностью, надежностью контрагента, вероятностью объявления им дефолта и потенциальных потерь в случае дефолта;

2) внутренний, сопряженный с особенностями кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств.

Мероприятия по снижению кредитных рисков

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

§ оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

§ проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

§ страхование кредитов и депозитов;

§ формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

§ формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

Причины возникновения кредитного риска

К причинам возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды относятся:

· неспособность заемщика к созданию денежного потока, необходимого для возврата и обслуживания долга;

· риск ликвидности залога;

· риск невыполнения обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде;

· моральные и этические характеристики заемщика.

Депозитный риск

Депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков.

В зависимости от срока, депозиты разделяются на две категории: первая из них включает в себя депозиты «до востребования», а вторая - срочные депозиты. Депозитом «до востребования» называются те средства, которые вкладчик в любой момент может забрать из банка - переведя их другому лицу или организации, либо превратив в наличные деньги через кассу или банкомат. Среди срочных депозитов существуют три разновидности:

? краткосрочные (от 1 до 3 месяцев)

- среднесрочные (от 3 до 9 месяцев)

? долгосрочные (на больший срок)

Наиболее распространенными являются два вида срочных вкладов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок; до этого момента банк может полностью ими распоряжаться.

Срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи такого уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в соответствии с ним устанавливается величина процента по вкладу.

Предупреждению потерь при формировании депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор «О кредитном вкладе», который должен заключаться между клиентом и банком. При этом банк должен решить, с какими клиентами необходимо такой договор заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.

Отраслевой риск

Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степень этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы:

§ деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период времени;

§ насколько деятельность фирм данной отрасли устойчива по сравнению с экономикой страны в целом;

§ каковы результаты деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли, имеется ли значительное расхождение в результатах.

Страновой риск

Страновой риск - это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отвечать по обязательствам внешнего долга.

Страновой риск оказывает влияние на те банки, которые имеют развитые внешнеэкономические отношения, а их клиенты являются активными участниками международного товарооборота.

Причины возникновения странового риска

Возникновение странового риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.

К внутренним причинам возникновения странового риска относятся:

· несоответствие внутренних документов Банка законодательству иностранных государств;

· неспособность Банка своевременно приводить свои внутренние документы и правила в соответствие с изменениями условий деятельности: при осуществлении валютного банковского обслуживания, при разработке и внедрении новых форм и условий осуществления банковских операций и сделок, финансовых инноваций и технологий, при выходе на новые рынки (по видам услуг, по видам валют и по территориальной (страновой) принадлежности);

· ошибочные условия договоров, процедур, тарифов;

· нарушение Банком условий договоров, процедур, тарифов;

К внешним причинам возникновения странового риска относятся:

· неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических изменений условий его деятельности;

· неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за политических изменений условий его деятельности;

· неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за социальных, в том числе правовых изменений условий его деятельности;

· недоступность валюты денежного обязательства контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента);

· нарушения клиентами и контрагентами Банка условий, процедур, тарифов по причинам, указанным выше;

· возможное нахождение подразделений Банка, его дочерних и зависимых организаций, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств, имеющих различия в условиях и законодательстве.

Этапы управления страновым риском

Управление страновым риском состоит из следующих этапов:

· выявление странового риска;

· оценка странового риска;

· мониторинг странового риска;

· контроль и/или минимизация странового риска.

Процентный риск

Процентный риск -- риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам банка. Применительно к коммерческим банкам процентный риск может быть определен как риск сокращения чистого дохода банка вплоть до потери стоимости его капитала вследствие изменения уровня процентных ставок.

Основными причинами процентного риска являются:

Ё Неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная, фиксированная, плавающая, снижающаяся);

Ё Недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;

Ё Изменения в процентной ставке ЦБ;

Ё Установление единого процента на весь срок пользования кредитом;

Ё Отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики;

Ё Неверное определение центы кредита, то есть величины процентной ставки.

Риск для заемщика имеет двойственную природу. Получая займ по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Риск можно снизить, если предугадать, в каком направлении станут изменяться процентные ставки в течение срока займа, но это сделать достаточно сложно.

Риск для кредитора -- это зеркальное отображение риска для заемщика. Чтобы получить максимальную прибыль, банк должен предоставлять кредиты по фиксированной ставке, когда ожидается падение процентных ставок, и по плавающей ставке, когда ожидается их повышение.

Валютный риск

Валютный риск - это возможность денежных потерь при проведении операций в иностранной валюте в результате колебания валютных курсов. В данном случае источником риска является колебание валютных курсов (неопределенность динамики курса); неблагоприятным событием - денежные потери, то есть получение денежных доходов ниже запланированного уровня.

Методы снижения валютного риска

кредитный риск депозитный валютный

Степень валютного риска можно снизить, используя два метода:

правильный выбор валютной цены;

регулирование валютной позиции по контрактам.

Метод правильного выбора валюты цены внешнеэкономического контракта заключается в установлении цены в контракте в такой валюте, изменение курса которой выгодно для данной организации. Для экспортера такой валютой будет «сильная» валюта, т.е. такой курс который повышается в течении срока действия контракта. Для импортера выгодна «слабая» валюта, курс которой снижается. Следует, однако, иметь ввиду, что прогноз движения курса валют в самом лучшем случае возможен с вероятностью не более 70 %. Кроме того, при заключении контракта не всегда есть возможность выбрать валюту, так как интересы партнеров в этом вопросе могут быть противоположны, и, следовательно, выбирая благоприятную валюту придется уступить по какому-либо иному пункту договора (цена, кредит, обеспечение и т.п.), а это не всегда возможно и выгодно.

Метод регулирования валютной позиции по заключаемым внешне-экономическим контрактам может использоваться хозяйствующими субъектами, заключающими большое количество внешнеэкономических сделок с партнерами из различных государств. Содержание метода заключается в обеспечении сбалансированности структуры денежных требований и обязательств по заключенным контрактам, что может быть достигнуто двумя способами:

при одновременном подписании контрактов на экспорт и импорт следует следить, чтобы эти контракты заключались в одной валюте и сроки платежей примерно совпадали, в этом случае убытки от изменения курса валют по экспорту компенсируются прибылью по импорту и наоборот.

- если же хозяйствующий субъект специализируется только на одном виде внешнеэкономической деятельности, то целесообразна диверсификация валютной структуры, т.е. заключение контрактов с применением различных валют, имеющих тенденции к противоположному изменению курсов.

Причины экономического валютного риска

Для того чтобы понять причины экономического валютного риска, инвесторам требуется провести анализ воздействия обменных курсов на ожидаемые в будущем поступления им денежных средств. Результат конкретного изменения конкретного обменного курса зависит от специфических характеристик компании.

Размещено на Allbest.ru