Анализ пассивов и пассивных операций на примере ОАО "Энерготрансбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Ведение

Актуальность работы обуславливается тем, что банковская система - это одно из ключевых звеньев в любой рыночной экономике. С ухудшением дел в банковской сфере экономика также начинает приходить в упадок. Подтверждение этому мировой финансово-экономический кризис. Роль коммерческих банков в банковской системе страны, а то и мира, если банки крупные, неоценима. Предлагая комплекс услуг, коммерческие банки не просто удовлетворяют требованиям клиентов, а принимают непосредственное участие в развитии экономики. Аккумулируя огромные финансовые ресурсы, коммерческие банки, являясь эффективными собственниками, наиболее оптимально могут распределять ресурсы между субъектами хозяйствования и физическими лицами. Также коммерческие банки предоставляют ряд других услуг, без которых общество сегодня не смогло бы обойтись.

Объект работы - современная банковская система.

Предмет работы - пассивные операции коммерческих банков.

Цель работы - раскрыть содержание пассивных операций коммерческих банков.

Задачи контрольной работы:

Изучить теоретические аспекты работы коммерческих банков с пассивными операциями.

Провести анализ деятельности коммерческого банка связанного с пассивными операциями на примере ОАО «Энерготрансбанк».

Методика исследования заключается в изучении научной литературы и анализа отчетной документации.

Структура работы включает в себя введение, главы « Теоретические аспекты работы коммерческих банков с пассивными операциями» содержащей в себе теоретическую часть и главы « Анализ и управление пассивами и пассивными операциями» содержащую практическую часть, заключение и список литературы.

В рамках данной работы основными источниками информации для написания контрольной работы явились годовая бухгалтерская отчетность за 2014г. ОАО «Энерготрансбанк», экономическая литература, интернет источники и нормативная база Российской Федерации.



1. Теоретические аспекты работы коммерческих банков с пассивными операциями

1.1 Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют важное значение для любого коммерческого банка. Ресурсная база определяет возможности проведения активных операций. К тому же, именно пассивные операции определяют надежность банка. И наконец, размер пассивных операций определяет прибыль банка.

Пассивные операции банков делятся на:

- банковский вклад;

- банковский счет;

- доверительное управление денежными средствами.

Первым видом пассивных операций является банковский вклад.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком или небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита).

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) де- нежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором. На условиях и в порядке, определяемых договором банковского вклада (депозита), доход по вкладу (депозиту) может выплачиваться также в иной форме. Вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию в порядке, установленном настоящим Кодексом и соответствующим договором.

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковского вклада (депозита).

Существуют также такие инструменты как сберегательный и депозитный сертификаты.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.

Следующей разновидностью пассивных операций является такая услуга как банковский счет. Его разновидности - текущий, временный, договор контокоррента, благотворительный, корреспондентский, карт-счет.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством РФ или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.

Отношения по текущему (расчетному) банковскому счету регулируются законодательством РФ.

Владельцами счета по договору текущего (расчетного) банковского счета могут быть физические и юридические лица. Банк обязан заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных банком для открытия.

Владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц. Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением банком документов, определенных Центральным Банком РФ.

Списание денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, без поручения (распоряжения) владельца счета допускается в случаях и порядке, устанавливаемых законодательными актами РФ или договором.

По договору временного счета банк обязуется открыть строящемуся объекту банковский счет на срок до ввода предприятия в эксплуатацию, учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций - для формирования ими уставных фондов, а также увеличения уставных фондов созданных коммерческих и некоммерческих организаций до размеров, установленных законодательством РФ.

По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на счете контокорренте операции по расчетному и кредитному обслуживанию.

По договору корреспондентского счета банк-корреспондент обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации - владельцу счета корреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством РФ.

По договору благотворительного счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

По договору карт-счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

И наконец, существует еще одна разновидность пассивных операций - это доверительное управление денежными средствами. По договору доверительного управления денежными средствами вверитель передает доверительному управляющему на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). Управление денежными средствами осуществляют только банки.

Формами доверительного управления денежными средствами являются:

1. Полное доверительное управление;

2. Доверительное управление по согласованию;

3. Доверительное управление по приказу.

Таким образом, коммерческий банк представляет собой учреждение осуществляющее деятельность по привлечению ссудных капиталов и последующему их размещению.

В современной рыночной экономике функции коммерческих банков не сводятся лишь аккумулированию и перераспределению ресурсов. Осуществляется целый спектр услуг, сопутствующих основным. Основными операциями, определяющими состояние банка, являются активные и пассивные операции. пассивный операция банк денежный

При этом они очень взаимосвязаны. Активными операциями банк непосредственно кредитует хозяйствующих субъектов, физических лиц. А пассивные операции предназначены для аккумулирования ресурсов в банке. При этом отдельно каждый их этих видов существовать не может.

1.2 Характеристика собственных, заемных и привлеченных денежных средств коммерческих банков

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций.

В исследованиях различных экспертов понятие ресурсной базы коммерческого банка и банковских ресурсов часто используются как синонимы.

Депозитная политика на уровне государства - это совокупность мероприятий, которые осуществляются центральным банком и направленные на регламентацию правил формирования депозитов (вкладов) в коммерческих и сберегательных банках, а также в небанковских денежно-кредитных учреждениях. Необходимость такой регламентации предопределена тем, что, во-первых, вклады (депозиты) сами являются специфическим видом денег (безналичные или депозитные деньги); во-вторых, на основе депозитов формируются кредитные деньги в кратном соотношении в соответствии с величиной денежного мультипликатора. При отсутствии такой государственной регламентации правил формирования и движения депозитных и кредитных денег процесс творения новых денег в национальной экономической системе был бы бесконтрольным и мог бы непредвиденно "раскручивать" маховик инфляции и обесценивать национальные денежные единицы.

Отдельной составляющей депозитной политики, которая влияет на поведение субъектов денежно-кредитного рынка, является депозитная политика коммерческих банков. Каждый коммерческий банк, как субъект депозитного рынка пытается реализовать свои интересы при условии учета влияния депозитной политики центрального банка и базируясь на конкретных условиях функционирования депозитного рынка.

Депозитная политика коммерческого банка направлена на оптимизацию расходов по привлечению средств на депозитном рынке при условии их эффективного использования. Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных (кредитных и иных) операций. В структуре (составе) банковских ресурсов эксперты выделяют собственные и привлеченные средства, а также заемные, которые входят в состав привлеченных средств. Рассмотрим принципиальные особенности данных финансовых категорий.

Собственные ресурсы коммерческого банка. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Привлеченные средства представляют собой остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя.

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают свыше этих резервов основной объем средств для кредитования. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных юридически правовых формах: в форме депозитов и форме краткосрочных долговых ценных бумаг.

Среди привлеченных ресурсов коммерческого банка в первую очередь называют срочные средства субъектов хозяйственной деятельности, средства до востребования физических лиц, срочные средства физических лиц, кредиторскую задолженность и ценные бумаги коммерческого банка собственной эмиссии.

Характеристика привлеченных банковских ресурсов коммерческих банков:

1. Средства до востребования. Средства до востребования субъектов хозяйственной деятельности - текущие счета субъектов, средства за доверительными операциями, средства в расчетах, распределительные счета субъектов хозяйственной деятельности, целевые средства до востребования, средства для расчетов платежными карточками.

2. Срочные средства субъектов хозяйственной деятельности. Краткосрочные и долгосрочные депозиты субъектов хозяйственной деятельности, средства, полученные по операциям РЕПО.

3. Средства до востребования физических лиц. Текущие счета, средства за доверительными операциями физических лиц, средства в расчетах, средства физических лиц для расчетов платежными карточками.

4. Срочные средства физических лиц. Краткосрочные и долгосрочные депозиты физических лиц.

5. Средства бюджета и внебюджетных фондов. Средства бюджетов РФ к делению, средства Государственного бюджета РФ, бюджетные средства клиентов, которые содержатся из Государственного бюджета РФ, средства местных бюджетов и бюджетные средства клиентов, которые содержатся из местных бюджетов, средства внебюджетных фондов.

6. Кредиторская задолженность. кредиторская задолженность по операциям с клиентами банка, сумма транзитных счетов за операциями с клиентами банка.

7. Ценные бумаги собственной эмиссии. простые векселя, эмитированные банком, сберегательные (депозитные) сертификаты.

В рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка.

Депозиты принято делить на следующие основные виды :

- до востребования;

- срочные, на определенный срок;

- сберегательные взносы населения;

- сберегательные (депозитные) сертификаты.

При осуществлении депозитных операций формируется депозитный портфель банка, это важная часть привлеченных ресурсов банка. Под депозитным портфелем понимают совокупность депозитов, привлеченных банком. Формирование депозитного портфеля это непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов: анализ (исследование «поведения» средств на счетах клиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.

Следующий объемный вид привлеченных ресурсов коммерческих банков - это межбанковские кредиты. Межбанковский кредит представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов или депозитов. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства. Межбанковский кредит, по сравнению с другими видами привлеченных средств, обладает существенным преимуществом, так как к данным обязательствам (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

Размещать и покупать кредитные ресурсы на межбанковском рынке кредитных ресурсов банкам выгодно по двум основным причинам:

- коммерческие банки, в отличие от субъектов хозяйственной деятельности, отличаются высокой надежностью;

- процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже ставки по другим кредитам для субъектов экономики.

Отличительной характеристикой межбанковского кредитования является оперативность и универсальность. Современный рынок МБК характеризуется сильной сегментированностью. Крупные банки и нерезиденты работают преимущественно между собой, и только у некоторых из них сохраняются небольшие лимиты на банки второго уровня.

Процентные ставки по размещению и привлечению межбанковского кредита формируются на рынке, исходя из баланса спроса и предложения. На их уровень влияют такие факторы, как: остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций, ситуация на валютном рынке; ситуация на фондовом рынке; соотношение между спросом и предложением на денежные средства; экономическая и политическая ситуация в стране.

Таким образом, для осуществления деятельности в условиях рынка любому коммерческому предприятию необходимы ресурсы, которые и образуют пассив организации. Коммерческие банки являются учреждениями, специализирующимися на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с покупкой свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой - продажей кредитных ресурсов предприятиям, организациям и населению. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. С другой стороны, выгодное размещение ресурсов способствует повышению доходности и ликвидности коммерческих банков, обеспечивает их экономическую самостоятельность и стабильность.



2. Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО «Энерготрансбанк»

2.1 Общая характеристика ОАО «Энерготрансбанк»

Коммерческий банк «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (ОАО) зарегистрирован 27 декабря 1990 года. Банк имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций N1307 от 13.12.2005. Уставный капитал банка - 1 233 333 193 рубля.

КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» специализируется на предоставлении услуг по внешне-экономической деятельности и является единственным региональным банком, который имеет разрешение на предоставление таможенных гарантий. Значительный размер собственного капитала позволяет банку гарантировать клиентам стабильность и возможность кредитования в крупных размерах.

Таблица 1. - Реквизиты Калининградского отделения коммерческого банка ОАО «Энерготрансбанк»

Телефон:	(4012)59-00-99
Регион:	Калининградская область
Почтовый адрес:	236006, г. Калининград, ул. Клиническая, 83а
Ген.лицензия:	ЦБ РФ №1307 от 12 августа 2014 г.
УК:	1233333193
КПП:	390601001
Регистрационный номер:	1307
Бик:	042748701
Корреспондентский счет:	30101810800000000701
ОГРН:	1023900000080
ИНН:	3906098008
Код S.W.I.F.T.:	ENGORU2K



Таблица 2. Коды форм федерального государственного статистического наблюдения

ОКФС	16
ОКОГУ	15001
ОКАТО	27401368000
ОКОПФ	67
ОКВЭД	65.12

Московский Филиал КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) ведет свою деятельность с 1995 года. С момента открытия Филиал предоставляет полный спектр услуг для юридических и физических лиц. Удобные кредитные продукты, качественное расчетно-кассовое и валютное обслуживание, операции с пластиковыми картами и другие услуги позволяют обеспечить комплексный подход к обслуживанию клиентов.

В настоящий момент банк предоставляет весь комплекс услуг для физических и юридических лиц. Расчетно-кассовое обслуживание, кредитование малого и среднего бизнеса, кредиты для частных лиц, аренда банковских ячеек, продажа драгоценных монет, валютно-обменные операции, металлические счета и другие услуги.

По результатам мониторинга на рейтинговом комитете от 04.06.2011г. было принято решение о повышении рейнтинга КБ "Энерготрансбанк" (ОАО) до уровня А "Высокий уровень кредитоспособности".

За активное сотрудничество в организации Федеральной выставки-ярмарки продукции лучших предприятий малого и среднего бизнеса Московский ФКБ «Энерготрансбанк» награжден дипломом.

08 июня 2011 года Московский ФКБ ЭНЕРГОТРАНСБАНКА стал членом Московской Ассоциации Предпринимателей. В торжественной обстановке в Универсальном зале Правительства Москвы Банку были вручены «Свидетельство о вступлении в МАП» и «Сертификат безопасности бизнеса». Основным Партерами события были: Московская Ассоциация предпринимателей, Международная Академия предпринимательства, Клуб Московский предприниматель, Общественная палата Департамента торговли и услуг города Москвы.

За это время усилиями его акционеров, менеджмента и всего коллектива банк стал одной из ведущих кредитных организаций в основном регионе присутствия - Калининградской области. Сегодня по оценкам российского рейтингового агентства «Эксперт РА» банк имеет рейтинг уровня «А+», т. е. «очень высокий уровень кредитоспособности». Начиная с 2012 года, финансовая отчетность Банка, аудируется и подтверждается ведущей международной аудиторской компанией KPMG, что гарантирует максимальную прозрачность бизнеса Банка для клиентов и партнёров.

В настоящее время банк предлагает универсальный набор услуг для физических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, а также крупных компаний. Собственный капитал Энерготрансбанка на сегодня составляет 4,75 млрд. рублей - это уровень среднего по масштабам российского банка. Благодаря этому банк может выдать кредит до 1 млрд. рублей на одного заемщика, будь то компания или физическое лицо.

Сеть обслуживания ОАО «Энерготрансбанка» - это 24 подразделений в Калининградской области, крупные филиалы в Москве и Советске, более 300 терминалов самообслуживания и более 60 банкоматов.

Таблица 3. Сведения об обособленных структурных подразделениях КБ «Энерготрансбанка» (ОАО)

Подразделения	На 1.01.13г.	На 1.01.14г.
Филиалы	2	2
Кассы вне кассового узла	10	9
Кредитно-кассовые офисы	6	1
Дополнительные офисы	6	5
Операционные офисы	-	7
Итого	24	24

Система принятия решений построена таким образом, чтобы обеспечить возможность оперативных контактов клиентов со специалистами банка, что сокращает сроки согласования любого вопроса.

Вместе с открытием новых офисов КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» развивает и современные технологии дистанционного обслуживания. Для бизнеса доступна система «Интернет-банк», надежно защищенная ключом криптографической защиты, имеющая как версию для стационарного компьютера, так и для мобильных устройств. Оперативно контролировать движение средств по своим счетам можно с помощью бесплатной услуги «SMS-информирование». Частным клиентам также предоставляется современный Интернет-банк, включая удобные мобильные приложения для iOS и Android.

ОАО «Энерготрансбанк» для вас и вашего бизнеса:

- финансирование сделок по импорту;

- кредитование бизнеса любого уровня;

- таможенные гарантии;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- покупка и продажа иностранной валюты;

- инкассация на территории всей Калининградской области;

- интернет-банк для частных и корпоративных клиентов;

- весь спектр услуг для частных лиц: кредиты, вклады, монеты из драгоценных металлов, сейфовые ячейки, денежные переводы, банковские карты, коммунальные и другие виды платежей;

- специальные продукты для участников зарплатных проектов.

2.2. Анализ показателей деятельности коммерческого банка ОАО «Энерготрансбанк»

Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором жизнеспособности, как отдельного банка, так и банковской системы в целом.

Анализ показателей деятельности коммерческого банка ОАО «Энегротрансбанк» можно провести с помощью горизонтального анализа, который позволит проследить изменение стоимости отдельных видов имущества и обязательств в течение рассматриваемого периода.

Таблица 4. - Горизонтальный анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Энерготрансбанк»

Наименование статьи баланса	Ед. измерения	2012	2013	Абсолютное изменение в 2013 г. по сравнению с 2012 г.	Темп роста по сравнению с 2012 г., %
Всего активов	Тыс. рублей	15091847	17960688	+2868841	119,0%
Всего обязательств	Тыс. рублей	11448854	14206014	+2757160	124,0%
Всего источников собственных средств	Тыс. рублей	3642993	3754674	+111681	103,0%
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	Тыс. рублей	111276	132001	+20725	118,0%
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	% (проценты)	41.7	25.1	- 16.6	60,1%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	% (проценты)	128.4	130.3	+ 1.9	101.4%
Собственные средства (капитал), всего	Тыс. рублей	4513473	4742399	+ 228926	105.0%



Заключение

Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода, ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает финансово-экономический анализ деятельности банков, в частности анализ его ресурсной базы, то есть пассивов.

Искусство управления капиталом означает формирование собственного капитала, достаточного для покрытия риска, заключенного в активах. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность; на этапах развертывания банковских операций, а также для оценки финансового положения банка. В связи с этим банки стремятся увеличивать свой капитал. Однако, чрезмерное «капитализация» банка не является благом, а наоборот отрицательно влияют на деятельность банка. Но в то же время, чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы, он должен наращивать свой капитал и в тоже время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.

Особенности организации банковской деятельности таковы, что подавляющая часть (более 90%) общей суммы ресурсов представляют заемные и привлеченные, а не собственные средства. Суть управления обязательствами заключается в подборе ресурсов, позволяющих сформировать портфель продуктов и услуг, пользующихся спросом на финансовом рынке. Исходя из этого, задача банка не просто найти ресурсы для активных операций и обеспечить возврат средств, а привлечь ресурсы, оптимальные по сроку и цене, и разместить их так, чтобы получить при этом прибыль. При этом должно быть обеспечено соблюдение основных принципов:

- наименее стабильные пассивы должны размещаться в наиболее ликвидные активы;

- все ресурсы не должны направляться в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков;

- золотое банковское правило: деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время;

- использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остается «осадок» денежных средств для ежедневных выплат;

- более дорогие ресурсы должны фондировать наиболее доходные операции и наоборот;

- принцип полного использования наименее стабильных пассивов.

Поэтому, на мой взгляд, банку необходимо найти такое сочетание активных и пассивных операций, которое возместило бы издержки, обеспечило необходимый уровень рентабельности и ликвидности, компенсировало риски, а параметры деятельности банка соответствовали бы законодательно установленным нормативам. Для этого необходимо все управленческие решения принимать на основе данных, полученных в ходе анализа деятельности коммерческого банка.



Список литературы

Нормативно - правовые акты

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) "О банках и банковской деятельности"

Учебники, брошюры

2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: ПИТЕР, 2009 г. - 256 с.

3. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.-М.: Финансы и статистика, 2010. - 460 с.

4. Банковское дело: учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 592 с.

5. Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2009. - 766 с.

6. Банковское дело: Учебник / Под. ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 344 с.

7. Банковское дело: справ, пособие / М. Б. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В.Трохова и др.; Под ред. Ю. А. Бабичевой. -- М.: Экономика, 2008. -- 397 с.

8. Бор М., Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР, 2009. - 288 с.

9. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 368 с.

10. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. - М.: Омега, 2010. - 452 с.

11. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. - М.: Юнити, 2009. - 324 с.

12. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Проспект, 2009 - 846 с.

13. Ильясов М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. -- 2010. - №5. - С.20.

14. Каценеленбаум Э. С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит.-- 2009. -- № 4 -- С. 75-76.

15. Курочкин Л. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит. -- 2008. -- № 4. - С. 32-34.

16. Лямин Л. В. Интернет-банкинг // Деньги и кредит. - 2009. - №5. - 48-51.

17. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2010. - 160 с.

18. Основы банковской деятельности (банковское дело): учеб. / Под ред. К. Р. Тагирбекова. -- М.: ИНФРА-М, Изд-во «Весь мир», 2010. -- 720 с.

19. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -- М.: ИНФРА-М, 2009. -- 272 с.

20. И. В. Проблемы формирования ресурсов коммерческими банками // Банковские услуги. -- 2008. --№ 10. --С. 3-6.

21. Сафронова Т.Е.Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. -- 2010. - N 4(32). - С. 15-19.

22. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. -- М.: Юристъ, 2009. -- 688 с.

23. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -- М.: «Все для вас», 20010. -- 320 с.

24. Фрумкин К. Как вернуть вкладчика.// Деловой журнал. -- 2008. -- №536. -- С. 23.

25. Шульков С. А. Депозитная политика и ее роль в обеспечении устойчивости коммерческого банка. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -- Саратов, 2008. -- 17 с.

Размещено на Allbest.ru