Экономическая сущность государственного регулирования страховых организаций в Казахстане

В научных трудах [14, с.15] раскрыты и обоснованы три направления модернизации современного накопительного пенсионного обеспечения - системная, структурная и инвестиционная.

Системная модернизация пенсионного обеспечения. Прежде всего, следует вычленить две основные институциональные системы пенсионного обеспечения населения - солидарную и частную (негосударственную), имея в виду, в то же время, что не следует опираться на какую-то одну из них.

Как показывает мировой опыт, солидарно-распределительная система пенсионного обеспечения применяется в основном в условиях слабой экономики развивающейся страны, когда заработная платы большинства работающих характеризуется низким уровнем. В Казахстане несмотря на положительные сдвиги в макроэкономической динамике, уровень заработной платы у большей части населения остается низким, поэтому при внедрении накопительного пенсионного обеспечения не рекомендовано отказываться от солидарной системы.

Метод накопительного финансирования пенсий характеризуется тем, что выплата пенсий производится из накопленного в этих целях денежного фонда. Поэтому негосударственное накопительное пенсионное обеспечение в чистом виде может быть применено лишь для высокооплачиваемых и среднеоплачиваемых работников. Что касается низкооплачиваемой категории работников, то у них нет возможности накопить достаточную сумму денег для получения достойной пенсии и, следовательно, этот вид финансирования пенсий для них не приемлем. В этой связи в новой модели пенсионного обеспечения предложен механизм солидарной уплаты пенсионных взносов внутри поколений: вкладчики и работодатели в обязательном порядке на паритетных условиях должны финансировать будущую пенсию наемным работникам. Таким образом, принцип солидарности, в отличие от распределительного способа финансирования, предусматривается не между поколениями («вертикальная» солидарность), а внутри поколений («горизонтальная» солидарность) и тем самым, обеспечивается новый подход к пенсионному обеспечению, когда граждане за трудоспособный период жизни накапливают пенсию только себе.

Второе направление модернизации пенсионного обеспечения - структурное, которое предполагает формирование трехвидовой системы негосударственного пенсионного обеспечения. Предлагаемая система пенсионного обеспечения состоит из обязательного и добровольного пенсионного страхования, которые формируются за счет обязательных и добровольных пенсионных взносов. Такой порядок формирования пенсии будущих пенсионеров представляет собой новую модель пенсионного обеспечения в соответствии с рисунком 3.

По наполнению пенсия будущего пенсионера в новой модели представлена тремя видами: гарантированная социальная, обязательная солидарно-индивидуальная и добровольная.

Первый вид - социальная пенсия должна быть выведена из системы общего пенсионного страхования и финансироваться из государственного бюджета, т. к. согласно Конституции Республики Казахстан (1995 г.) в стране устанавливается социально справедливое общество. Размер этой пенсии должен составлять не менее 80% (желательно 100%) величины прожиточного минимума по стране.

Второй вид - это «обязательная солидарно-индивидуальная пенсия», которая должна назначаться наемным работникам при наступлении социальных рисков, то есть пенсионного основания. Предлагаемая обязательная смешанная накопительная пенсия может формироваться за счет следующих источников финансирования:

- солидарная часть накопительной пенсии формируется за счет ежемесячных обязательных отчислений работодателями в размере 10% от ФОТ;

- индивидуальная часть накопительной пенсии формируется самими наемными работниками за счет ежемесячных обязательных отчислений в размере 6% от заработной платы.

Следующая принципиальная особенность предлагаемой модели пенсионного обеспечения состоит в разработке принципиально нового механизма выплат пенсий. Согласно этому механизму размер пенсий будет определяться в зависимости от величины заработной платы, с которой взимались взносы, а также от продолжительности страхового стажа (не менее 10 лет), но не должен напрямую зависеть от величины индивидуальных взносов вкладчика, перечисляемых на протяжении страхового периода. Обязательная солидарно-индивидуальная накопительная пенсия должна устанавливаться в размере 60% от уровня заработной платы за последние 3 года работы и будет определяться следующим механизмом:

- размер взносов должен быть установлен в процентном отношении к величине заработной платы;

- выплата пенсии в размере 60% от средней заработной платы производится из накопленных для этих целей средств на индивидуальном счете в НПФ;

- если аккумулированные на индивидуальном счете средства не обеспечивают пенсию в размере 60% средней заработной платы, то разница будет покрываться за счет ОРФНПС.

Нами разработаны источники пенсионных взносов и формирования пенсии вкладчиков при обязательном пенсионном страховании. Как показано на рисунке 3, работодатели за каждого наемного работника ежемесячно перечисляют 10% от ФОТ на обезличенный счет в ОРФНПС, которая призвана производить пожизненную ежемесячную доплату вкладчикам, если их накопление на ИПС не позволяет получать пенсию в размере 60% от средней заработной платы за 3 последние годы (солидарность горизонтальная).

Кроме того, обоснован механизм горизонтальной солидарности между высоко- и малооплачиваемыми работниками. Так, высокооплачиваемым работникам «потолок» удержания 6% пенсионных взносов рекомендуется производить не более чем в размере двухкратной средней заработной платы по стране за предыдущий год, а размер пенсии предусматривается 60% от однократной средней заработной платы.

В солидарно-индивидуальном виде пенсии предлагается выделить ее подвид - обязательную профессиональную (досрочную) пенсию. Профессиональное пенсионное страхование может быть обеспечено за счет обязательных отчислений работодателя в том случае, если число работающих составляет не менее 25 человек. Кроме того, данное страхование должно распространяться только на те группы работающих по найму, которые подвергаются повышенному профессиональному риску повреждения здоровья. Источником финансирования этой пенсии могут быть либо работодатель, либо работодатель и наемный работник на паритетной основе. Перечень работников, должен определяться работодателем, отраслевым профсоюзом и полномочными представителями наемных рабочих с соблюдением Закона РК «О социальном партнерстве».

Система добровольного пенсионного страхования в зависимости от источников финансирования подразделяется на 3 группы:

а) индивидуальное пенсионное страхование;

б) пенсионное страхование, при котором пенсия формируется только за счет взносов работодателей;

в) пенсионное страхование, при котором взносы в пенсионный фонд осуществляют как сами работники, так и их работодатели.

Третье направление - это модернизация инвестиционной деятельности пенсионных фондов, которая состоит не только в достижении высокой номинальной доходности на индивидуальных счетах, но и в том, что пенсионные активы должны преимущественно направляться на такие инвестиционные инструменты, с помощью которых можно приумножить продукцию и услуги отечественного производства, необходимые на содержание пенсионеров. Предлагается формирование институциональных условий инвестирования средств пенсионных фондов в воспроизводство человеческого капитала.

В управлении пенсионным обеспечением большую роль имеет полная классификация видов пенсий, и это позволяет целенаправленно и эффективно осуществлять воздействие на объект управления и проводить оптимальный выбор управленческого инструментария в соответствии с его спецификой. Проведенное исследование показало, что в отечественных разработках в области пенсионного обеспечения на сегодняшний день не существует систематизированной классификации видов пенсий. Поэтому предлагается классификация видов пенсий в зависимости от получателей пенсии, размера пенсии и источников их финансирования (таблица 4). Предлагаемая классификация пенсионного обеспечения позволяет рассматривать институты пенсионного обеспечения во взаимосвязи с инфраструктурой управления пенсионным обеспечением. При этом сами институты являются локальными системами или подсистемами негосударственного пенсионного обеспечения. Данная классификация разработана с целью систематизации имеющихся исследований в сфере пенсионного обеспечения.

Данные таблицы 3 показывают, что размер страховых взносов, устанавливаемый в соответствии с предложенной моделью пенсионного, обеспечения не является обременительными для субъектов пенсионной системы. Но последовательное применение страхового принципа с целью снижения доли государственного бюджета в пенсии является обязательным условием формирования рациональной и справедливой системы пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Роль государственного регулирования деятельности страховых организаций определяется тем, что:

оно является наиболее активным участником отношений страховых организаций и агентов;

государственное кредитование осуществляется путем аккумулирования бюджетных средств;

государство поощряет внешнеэкономическую деятельность с помощью субсидий, кредитов, таможенных льгот, гарантий, субсидирования процентных ставок. Государственные гарантии по экспортным кредитам являются самыми употребляемыми;

в большинстве стран за счет госбюджета фирмам и банкам выдаются экспертные кредиты;

для поощрения прорыва на мировые рынки создаются государственные или полугосударственные экспортно-импортные банки, осуществляющие кредитование и страхование внешнеторговых операций, гарантирующие экспортные кредиты частных банков.

Именно из этого закона можно определить, как государство понимает свою роль в привлечении и использовании иностранного капитала и инвестиций.

Важным элементом отношений государства и инвесторов выступает функция контроля государства. Это важно для иностранных инвестиций, связанных со слиянием, поглощением, приобретением или передачей в управление действующих национальных компаний при участии зарубежных физических и юридических лиц.

Функция государственного контроля широко используется в регулировании иностранных инвестиций во всех развитых стран, независимо от того, существует ли в стране специальный закон об иностранных инвестициях, или он отсутствует. Однако контроль государства в данном случае носит не административный характер, а форму антимонопольного регулирования.

Принципиальным моментом в установлении отношений государства и иностранного инвестора выступает, то, что иностранные инвестиции используются только в целях повышения конкурентоспособности экономики. Вообще следует отметить, что принятие в развитых странах законов об иностранных инвестициях первоначально было вызвано не только попытками привлечения, но и необходимостью усиления в результате интенсивного проникновения зарубежного капитала защищать национальный рынок.

Страхование необходимо рассматривать в качестве стратегического сектора экономики Казахстана, роль которого в процессе рыночных преобразований будет постоянно усиливаться.

Развитие обособленных хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требуют наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющих гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.

В этих условиях необходима дальнейшая переоценка роли страхования в системе денежных отношений и его успешное практическое применение как метода аккумуляции страхового фонда для обеспечения компенсации убытков, причиненных предпринимателю стихийными бедствиями, пожарами и иными природными и техногенными авариями.

Резюмируя, изложенный в данной дипломной работе материал, следует выделить следующие основные выводы:

1. Страхование, выражая реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое назначение, выступает в качестве экономической категории.

Определяя взаимосвязь и взаимодействие различных категорий в распределительном процессе определенно, что страхование признается самостоятельной экономической категорией наряду с финансами и кредитом.

Выделены две функции страхования, наиболее полно характеризующие ее содержание и общественно-экономическое назначение. Первая функция - это функция страхового обеспечения (защиты), которая предопределяется главной целью страхования - предоставление страховой защиты субъектам хозяйствования. В целях достижения этой цели осуществляется формирование целевого страхового фонда за счет взносов страхователей и его использование для возмещения ущерба и оказания страховой защиты при наступлении случайных неблагоприятных событий.

Вторая инвестиционная функция обусловливается объективным требованием наличии у каждого страховщика страховых резервов, время востребования которых заранее не определено. Временно-свободные средства страховых резервов инвестируются страховыми компаниями с целью их сохранности и получения дополнительного инвестиционного дохода.

2. В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструктуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).

Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия.

Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг.

На начальной стадии развития находится рынок перестрахования. Отмечается увеличение объема перестраховочного рынка и числа компаний, функционирующих на нем.

Состояние рынка потребителей страховых услуг, т.е. страхователей, определяет общая экономическая ситуация. Она характеризуется резким снижением покупательской способности населения и финансовой несостоятельностью большинства предприятий республики, низким уровнем страховой культуры потенциальный страхователей. В этих условиях страхование осуществляется среди узкого круга субъектов, отмечается устойчивое снижение доли страхования интересов населения.

3. Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. Создание необходимой страховой инфраструктуры сопряжено со значительными затратами и не может быть осуществлено в короткие сроки. Одним из возможных путей решения данной проблемы могло бы стать объединение усилий республиканских страховщиков в создании и финансировании тех структур страхового рынка, в функционировании которых заинтересованы все участники.

4. В целях научной обоснованности организации национального страхового дела и успешной практики его проведения целесообразным было бы совершенствование отраслевой классификации страхования в нашей республике.

5. Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций.

6. Осуществление инвестиционной деятельности и получение дополнительного дохода является важным фактором повышения качественного уровня страхового бизнеса в республике. Однако, пока нет серьезных оснований говорить о каком-либо значительном развитии инвестиционных операций национальными страховыми компаниями. Объяснить это можно как в силу ограниченности выбора направлений инвестирования, так и в силу недостаточности инвестиционных ресурсов самих страховщиков.

7. АО СК «Казкоммерц-Полис» осуществляет различные программы страхования имущества ориентированные на юридических и физических лиц.

8. Разветвленная филиальная и агентская сеть АО СК «Казкоммерц-Полис», представленная во всех регионах республики, дает им возможность проводить страховые операции и предоставлять услуги клиентам по всей территории Казахстана.

9. Показатели по поступлениям и выплатам по видам страхования в АО СК «Казкоммерц-Полис» за 2006-2008 гг. отмечено тем, что личное страхование имеет наибольший объем в добровольном страховании, чем имущественное страхование.

10. АО СК «Казкоммерц-Полис» постоянно расширяет свою филиальную сеть, активно ведет рекламную работу, а также расширяет ассортимент предоставляемых страховых услуг как юридическим, так и физическим лицам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основы страховой деятельности: учебник / Ответственный редактор -- профессор Т. А. Федорова -- М.: Издательство БЕК, 2005. -- 768 с.

Сербиновский Б. Ю., Гарькуша В. Н. Страховое дело: учебное пособие для вузов -- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2008. -- 384 с.

Страховое дело. Под редакцией Л. И. Рейтмана, -- М., 1992 -- 376 с.

Шахов В.В. Введение в страхование. M., "Финансы и статистика", 1998,-190с.

Шахов В. В. Страхование: учебник для вузов. -- М.: ЮНИТИ, 2005. -- 311 с.

Золотогоров В.Г. Экономика: Энциклопедический словарь. Мн.: Интерпрессервис, Книжный Дом, 2007, 720 с.

Финансы. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ, 2000, 521 с.

Финансы: Учебник для вузов. Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. - М.: Издательство «Перспектива»; Издательство «Юрайт», 2000. - 520 с.

Вахрин П.И., Нешитой А.А. Финансы: Учебник для вузов. - М.: Информационно - внедренческий центр «Маркетинг», 2000. - 502 с.

Гвозденко А. А. Основы страхования: учебник для вузов - М.: Финансы и статистика, 2000 -- 299 с.

Финансы. Учебник. Издание второе, переработанное и дополнение/Под ред. проф. В.В. Ковалева. - М.: ООО «ТК Велби», 2007. - 512 с.

Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Алматы. 2005г., 512 с.

Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. - СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2006. - 384 с.

Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. «ЮНИТИ», М, 1999г.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / Л.А. Дробозиной, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.

Свиридов О.Ю. Деньги, кредит банки. Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000. - 448 с.

О страховой деятельности: Закон РК от 18.12.2000 г. № 126-II.

Серикова Г.С. Страхование. Караганда. 2005. - 120 с.

Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности: справочник. - М.: «Финансы и статистика», 1999 -- 352 с.

Журавлев Ю.М., Аленичев В.В. Формы и методы иностранного страхования. М.,1997, - 117с.

Положение "О порядке организации в условиях проведения обязательного страхования в Республике Казахстан" от 23 августа 1996 г.

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: краткий курс / Под ред. д.э.н., проф. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 302 с.

Лер О.Э. Страховой рынок Казахстана. Алматы, "Каржы-каражат", 1998, - 44с.

Современный финансово-кредитный словарь/Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.: ИМФРА-М, 1999. - 526 с.

Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 600 с.

Отчетные данные Департамента страхового надзора Минфина РК о деятельности страховых компаний за 2005-2007гг.

Статистический ежегодник «Казахстан в числах и цифрах», А, 2008 г.

Программа развития страхового рынка Республики Казахстан на 1999-2000 гг. от 25 июня 1999г.

Сейткасимов Г. С. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Гл-корр. АН. РК, проф. Сейткасимов Г. С. - Второе переработан. и дополнен. издание. - Алматы. Экономика, 1999. - 432 с.

Омирбаев С.М. Финансы. Астана: 2007, 385 с.

Финансы предприятий. Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Павлова Л.Н. и др. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006, 447 с.

Баймуратов У. Перспективы развития системы страхования Казахстана в условиях глобализации. Алматы, "Каржы-каражат", 2007 №4.

Закон Республики Казахстан от 1 июля 2007 года N 444-II
Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности
перевозчика перед пассажирами.

Основы страховой деятельности: учебник / Ответственный редактор -- профессор Т. А. Федорова -- М.: Издательство БЕК, 2005. -- 768 с.

Положение об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств: Утв. Постановлением Правительства РК от 31.10.1996 г. № 1319.

Правила об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов: Утв. Постановлением Правительства РК от 29.07.1998 г. № 718.

Сербиновский Б. Ю., Гарькуша В. Н. Страховое дело: учебное пособие для вузов -- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000. -- 384 с.

Страховое дело. Под редакцией Л. И. Рейтмана, -- М., 1992 -- 376 с.

Положение "О порядке организации в условиях проведения обязательного страхования в Республике Казахстан" от 23 августа 1996г.

Положение о Государственном страховом надзоре Республики Казахстан (Госстрахнадзор РК) от 10 января 1997г.

Постановление КМ РК "О введении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - юридических лиц" от 7 декабря 1992г.

Постановление Правительства РК "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами" от 14 декабря 1996г.

Постановление Правительства РК "Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств" от 31 октября 1996г.

Программа развития страхового рынка Республики Казахстан на 1999-2000 гг. от 25 июня 1999г.

Указ Президента РК, имеющий силу закона, "О медицинском страховании граждан" от 15 июня 1995г.

Жуйриков К.К. «Страхование - одна из платформ Казахстанского «барса», Алматы, 1998 г.

Лер О.Э. Страховой рынок Казахстана. Алматы, "Каржы-каражат", 1998, - 44с.

Сембеков А.К. Страховой рынок Казахстана. "Каржы-каражат", 2005 №4.

Баймуратов У. Перспективы развития системы страхования Казахстана в условиях глобализации. Алматы, "Каржы-каражат", 2007 №4.

Корпоративный буклет АО «Страховая компания «Казкоммерц-Полис» за 2006-2008гг.

Отчетность по страховой деятельности АО «Страховая компания «Казкоммерц-Полис» за 2006-2005гг.

Размещено на Allbest.ru