Экономическая сущность государственного регулирования страховых организаций в Казахстане

эквивалентность отношений между страхователями 18, с.60.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий. Следовательно, страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. Страховые фонды являются материально-вещественными носителями, основой страховых отношений.

Страховые фонды находятся в оперативно-организационном управлении у страховщика. Страховые фонды обусловлены страховыми интересами сторон, участвующих в страховании. Особенность, отличающая страховые фонды от других фондов: они не могут быть заранее отнесены ни к фондам потребления, ни к фондам накопления. Эта единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства -- зависит от случая. Страховые фонды являются необходимой составной частью более широкой системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве. Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.

Экономической сущности имущественного страхования соответствуют его функции, как выражение общественного назначения данной категории.

Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например на предотвращение возможности наступления страхового случая путем финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видов страхования.

Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.

В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий.

Изложенные особенности данной части страховых отношений позволяют сделать вывод, что имущественное страхование представляет собой относительно самостоятельную экономическую субкатегорию со своей спецификой. Организационная форма этих отношений может рассматриваться в финансовой системе в составе звена "Финансы хозяйствующих субъектов, осуществляющих коммерческую деятельность" со всеми аспектами функционирования, присущими этому звену с учетом особенностей, изложенных далее.

Критериями классификации являются различия в объектах страхования с учетом категории страхователей, объема страховой ответственности и установленного законодательством порядка организации страхования.

В соответствии с этими критериями страхование подразделяется на отрасли, подотрасли, виды.

Кроме того, различают две формы страхования - обязательную и добровольную. Обязательное страхование - страхование, осуществляемое в силу закона, добровольное -- страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор со страховщиком на условиях, предписанных правовым актом, регулирующим данные страховые отношения. Договор обязательного страхования может быть заключен с любым страховщиком, предложившим свои услуги. Для государственной страховой организации заключение такого договора является его обязанностью.

Назначение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями и другими случайными событиями различному имуществу.

Следовательно, объектом страхования выступают различные материальные ценности и связанные с ними интересы.

Имущественное страхование подразделяется на подотрасли в зависимости от категории страхователей:

страхование имущества сельскохозяйственных предприятий,

частных, кооперативных и общественных организаций,

государственного имущества, имущества населения 19, с.53.

2.3 Страхование ответственности - как вид имущественного страхования

Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая компания, так и других лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб 20, с.252.

При страховании гражданско-правовой ответственности страхуется риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственности по обязательствам, возникающим из договоров или иных оснований.

Исходя из вида или группы застрахованного имущества различают виды страхования:

страхование сельскохозяйственных культур, животных, строений; имущества государственных, частных, кооперативных предприятий, общественных организаций, домашнего имущества;

транспортных средств, личного подворья; финансовых рисков (в том числе банковских операций, операций на рынке ценных бумаг); грузов; нефтяных операций (по добыче, переработке и транспортировке нефти) и т.д. 21, с.80.

В обязательной форме в имущественном страховании страхуется гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами при совершении перевозок на всех видах транспорта и гражданско-правовая ответственность автовладельцев. С 1996 года восстановлено обязательное страхование сельскохозяйственного производства:

многолетних насаждений,

сельскохозяйственных животных,

движимого и недвижимого имущества,

продукции и товаров сельского хозяйства

от неблагоприятных природно-климатических условий, эпизотий и других стихийных бедствий 22.

Страховым органам предоставлено право самостоятельно разрабатывать и вводить новые региональные рисковые виды страхования. Ассортимент страховой защиты в Казахстане включает такие виды страхования, как долгосрочное накопительное страхование - региональное страхование жизни, страхование на случай землетрясения, страхование призывников, страхование женщин на случай родов, страхование на случай хищения животных, страхование временно перемещенного имущества (взятого с собой на время отдыха, в командировку и т.д.), страхование квартир, приобретенных гражданами в личную собственность. Развитие коммерческого банковского сектора потребовало введения страхования банковских депозитов физических лиц.

Обязательному страхованию подлежит личный состав военнослужащих, органов внутренних дел, национальной безопасности, налоговых служб.

Разработка страхового ассортимента осуществляется в двух направлениях:

предоставление возможности застраховать имущество граждан от определенного риска или группы рисков по желанию страхователя;

предоставление возможности застраховать любые материальные ценности, причем в отдельности, а не все имущество в целом 23, с.299.

3. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ

3.1 Страховой рынок Казахстана на современном этапе развития

Страховой рынок Казахстана является одним из самых развивающихся в СНГ. «Казахстанские страховые компании не боятся конкуренции со стороны иностранных компаний», - об этом на пресс-конференции, посвященной перспективам развития страхового рынка Казахстана и разработке программы развития страховой отрасли в РК на 2008 - 2006 годы, заявила член Совета директоров компании «Premier Страхование» Г. Касымканова.

Во всем цивилизованном мире уровень развития страхового сектора можно считать индикатором развития экономики страны в целом. На данном этапе казахстанский страховой рынок оценивается экспертами как один из самых динамично развивающихся в СНГ. Участниками казахстанского страхового рынка являются 34 компании, которые активно работают на территории всей республики, включая регионы. Кроме того, действуют 6 страховых брокеров, 30 актуариев, 34 аудиторские организации и 67 аудиторов, имеющих лицензию на право осуществления аудита страховой организации.

За последние 2 года в Казахстане ускоренными темпами формируется современная инфраструктура национального страхового рынка - создан фонд гарантирования страховых выплат, расширен список обязательных видов страхования, создана государственная корпорация по страхованию экспорта и принят Закон «Об обязательном социальном страховании».

Также важным этапом становления рынка станет «Программа развития страхового рынка Республики Казахстан на 2008 - 2006 годы», разработанная в Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В настоящий момент казахстанские страховики внедряют самые передовые методы и технологии, поскольку страхование затрагивает практически все сферы жизни. К примеру, для Казахстана всегда была актуальной страховая услуга по защите от природных катаклизмов. Но такой услуги в Казахстане раньше не было. Однако с этого года сразу три казахстанские страховые компании - «Premier Страхование», «KBS Garant» и БТА - заключили договор перестрахования рисков catXL, связанных с природными катастрофами. Теперь страхование в Казахстане можно считать не только частью финансового сектора экономики, но также стабилизирующим фактором при катастрофических рисках.

О качественном развитии страхового рынка в республике свидетельствует активное внедрение международных стандартов качества управления ISO 9000, что позволяет компаниям улучшать системы управления, а значит, предоставлять услуги более высокого качества.

Но на данном этапе развития страхового рынка в Казахстане встречается ряд трудностей. Трудно изменить менталитет населения. Граждане нашей страны еще не привыкли к сознанию того, что страхование является неотъемлемой частью нашей жизни. Немногие люди считают, что добровольное страхование необходимо. Несмотря на все эти трудности, ситуация постепенно изменяется 35.

Страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Негосударственный сектор предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя от возможных рисков.

В настоящее время уровень развития страхового сектора можно считать индикатором развития экономики страны в целом. На данном этапе казахстанский страховой рынок оценивается экспертами как один из самых динамично развивающихся в СНГ.

Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.

Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики 24, с.44.

В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере страхования.

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы (полис) и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором. Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями 25, с.364.Государство также заинтересовано в страховании, как в механизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроизводства и возможности покрытия непредвиденных затрат и убытков предприятий, предпринимателей и отдельных граждан без участия государственных ресурсов. Государство может выступать как страхователь, уплачивая страховые взносы за счет бюджетных средств непосредственно или через соответствующие государственные структуры, может быть учредителем или соучредителем страховых компаний, либо выступать гарантом исполнении обязательств по тем видам страхования, где такая поддержка диктуется социальными проблемами или межгосударственным соглашением.

В условиях рыночных отношений сфера страхования расширяется за счет появления новых страховых интересов и потребностей, которые отражают новые условия жизни и предпринимательства, необходимость защиты коммерческого интереса, уровня жизни и благосостояния, как отдельных граждан, так и целых коллективов, от неправомерных действий третьих лиц, от требований о возмещении ущерба, который может быть причинен в ходе хозяйственно-предпринимательской деятельности.

В странах с развитой рыночной экономикой страховую деятельность осуществляют множество различных по масштабам и формам организации страховых обществ. Современный рынок США представлен 2500 страховым организациями, Великобритании - 840, Италии - 252, Австрии - 170, Франции - 562. Деятельность всех страховых компаний регулируется законодательными актами, за неисполнение которых они несут финансовую ответственность 26, с.529.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Состояние страхового рынка определяется, прежде всего, спросом на страховое покрытие в процессе расширенного воспроизводства, который зависит как от чисто конъюнктурных факторов, связанных с цикличностью общественного производства, так и долгосрочных факторов. Проблемы изучения спроса на страховом рынке требуют детального анализа с точки зрения интересов страхователей по каждому виду страхования. При существовании многих обособленных страховщиков и наличии спроса, необходимое страховое покрытие всегда будет предложено кем-либо из страховщиков за страховую премию, базирующуюся на соответствующих математических расчетах и с учетом спроса и предложения. Именно этим объясняется широкий ассортимент различных видов предлагаемых страховых услуг.

Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования.

Имущественное страхование защищает интересы страхователей, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование, транспортное страхование, страхование имущества граждан и предприятий различных форм собственности. Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты - жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий и образования.

Медицинского страхование - решение проблемы финансового обеспечения здравоохранения и предоставление населению минимального гарантированного уровня медицинского обслуживания.

Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая компания, так и других лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

Страховой сектор Республики Казахстан консолидируется и уверено двигается в перед, о чем свидетельствуют данные таблицы 1.

За период с 2005 - 2007 годы количество страховых компаний уменьшилось, что скорее всего, связано с двумя причинами:

объединением мелких страховых компаний в более крупные компаний;

поглощением мелких страховых компаний, крупными компаниями в условиях жёсткой конкуренции 27.

В 2007 году в Республике Казахстан действовали 32 страховых компании, в том числе: 1 - по страхованию жизни, 6 - с участием нерезидентов в уставном капитале страховой организации более 25 процентов, а в 2008 г. количество страховых компаний увеличилось на - 4 и составила 36 из них 2 по страхованию жизни и 7 с иностранным участием. Причиной этому послужило, жесткая конкуренция и невыполнение страховыми компаниями требований Национального Банка РК по резервам.

За 2007-2008 гг. страховые активы возросли на 89,5% или 18533 млн. тенге, увеличение наблюдается и по совокупному собственному капиталу на 144% или 13003 млн. тенге. Это свидетельствует, что страховой рынок имеет положительную тенденция для дальнейшего развития.

Таблица 1

Динамика капитализации страхового рынка Казахстана, млн. тенге

Показатели	2005	2006	2007	2008	2008г. к 2007г.
					В %	В сумме
Количество страховых организаций (СО), всего с иностранным участием; по страхованию жизни.	38 5 1	34 3 1	32 6 1	36 7 2	112,5 116,7 200	4 1 1
Страховые активы	15776	20756	20716	39249	189,5	18533
Страховые резервы, в том числе доля перестраховщика	8619	10682	13207	17130	130	3923
Совокупный собственный капитал	5326	6102	9031	22034	244	13003

Для того чтобы проследить динамику капитализации страхового рынка обратите внимание на рисунки 2 и 3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2. Количество страховых организаций в Республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3. Динамика капитализации страхового рынка Казахстана

В таблице 2 приведены основные показатели страхового рынка Казахстана за 2005-2008гг. За этот период наблюдается положительная тенденция увеличения как по страховым премиям так и по выплатам. Если в 2005 году страховые выплаты составляли - 13874 млн. тенге, то в 2008 г. они составили 33052 млн. тенге, т.е. увеличились на 138,2% или 19178 млн. тенге.

По сравнению с 2007 страховые премии увеличились на 14,5% или 4182 млн. тенге, в том, числе по обязательному страхованию на 29%, и по добровольному личному - 30,4, по имущественному страхованию - 11% или 2513 млн. тенге.

Страховые выплаты по обязательному и добровольному личному и имущественному страхованию имели положительную динамику. Если в 2007 году страховые выплаты по обязательному страхованию составляли - 1317 млн. тенге, то в 2008 году они составили 2279 млн. тенге, т.е. возросли на 73% или на 962 млн. тенге. Такая же ситуация обстоит с добровольным личным и имущественным страхованием, по сравнению с 2007 годом, личное увеличилось на 3% или 27 млн. тенге, а имущественное на 2,2% или 42 млн. тенге 28.

Как считают экономисты, интерес к страхованию в Казахстане возник и, в принципе, не теряет своей актуальности у предпринимателей, как к возможной сфере инвестиций капитала с целью получения прибыли. С другой стороны, страхование интересует население, товаропроизводителей, хозяйственников, предпринимателей, как система, которая гарантирует возмещение затрат, связанных с ущербом от различных стихийных бедствий, непредсказуемых событий, собственной коммерческой деятельности выполнения или невыполнения взаимных обязательств. Свидетельством тому является тот факт, что государства издаёт дополнительно законы, регулирующие обязательное страхование гражданско-правовой ответственности предпринимательской деятельности частных нотариусов и адвокатов, а также аудиторов и аудиторских компаний.

Таблица 2

Основные показатели страхового рынка Казахстана за 2005-2008 гг.

млн. тенге

Показатели	2005	2006	2007	2008	2008г. к 2007г.
					В %	В сумме
Страховые премии, всего Обязательное страхование. Добровольное личное страхование; Добровольное имущественное страхование.	13874 1305 1759 10810	22719 1202 1913 19605	28870 2842 2778 23250	33052 3666 3623 25763	114,5 129 130,4 111	4182 824 845 2513
Страховые выплаты, всего Обязательное страхование. Добровольное личное страхование; Добровольное имущественное страхование.	2199 586 607 1006	2315 759 586 969	4172 1317 989 1867	5204 2279 1016 1909	125 173 103 102,2	1032 962 27 42

Для того чтобы проследить изменение показателей страхового рынка РК обратите внимание на рисунки 4 и 5.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4. Динамика страховых премий и выплат по РК за 2005-2008 гг.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 5. Динамика премий и выплат по добровольному имущественному страхованию Республике Казахстан 2005-2008 гг.

Современный страховой рынок Казахстана характеризуется ростом объёмов операций, проявлением новых направлений страховой деятельности, обострением конкуренции и усилением внимания зарубежных страховщиков к ситуации со страховым бизнесом в Казахстане.

В настоящее время в Казахстане страховые резервы могут направляться в кредитные операции, которые приносят дополнительную прибыль. Таким образом, страховые резервы выступают как ссудный капитал, который увеличивается не только за счет роста страхового фонда, но и благодаря его инвестированию. Страховые организации осуществляют превращение аккумулированных взносов в ссудный капитал и передачу его в различные области экономики 29, с.35.

Учитывая потенциал страхового рынка Казахстана, и с целью преодоления неравномерности страховых услуг нашего государства с другими странами Национальный Банк РК, как уполномоченный государственный орган страх надзора, осуществляет следующие мероприятия:

1. В сфере обязательного страхования:

поэтапное введение обязательных видов страхования, в том числе обязательное медицинское страхование (принятие соответствующих законодательных актов по этим вопросам) и обеспечение их эффективного применения, что повысит уровень социальной защищённости значительной части населения;

определение единой государственной политики в области экологического страхования (как обязательного, так и добровольного) и развития иных видов страхования, связаных с защитой рисков чрезвычайного характера;

создание системы государственной поддержки обязательного страхования в сельском хозяйстве;

Всемерное использование потенциала страховой системы как одного из механизмов устойчивого развития промышленности республики.

2. Ускоренное развитие страхования жизни, системы аннуитетов и иных социально значимых видов страхования;

3. Формирование полноценной страховой статистика, а также создание отраслевой инфраструктуры по мониторингу и оценке различных опасных производственных рисков для использования их в страховании (особенно в области экологического страхования, страхования в сельском производстве и т.д.);

4. создание оптимальных условий для развития добросовестной конкуренции на страховом рынке, сопряженное с:

обоснованным снижением тарифов страховых услуг;

повышение качества страховых продуктов;

обеспечением прозрачности и надёжности в деятельности страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров;

поощрение создания страховых (перестраховочных) пулов, в т.ч. содействующих в реализации конкретных экономических задач государства.

5. Поэтапное решение проблем перестрахования, с учётом ограниченного потенциала национального страхового и перестраховочного рынков по принятию рисков, объёмы которых ежегодно увеличиваются (что связано и с ускоренным развитием добывающих отраслей экономики);

6. Упрощение контроля за деятельностью страховых организаций в вопросах разработки и продвижения страховых продуктов на рынок;

7. Поэтапное расширение иностранного присутствия на страховом рынке и в тоже время строжайший контроль, что позволит использовать ресурсы и изучение опыта ведения бизнеса у зарубежных страховщиков для развития воспроизводственной базы рынка через привлечение новых потребителей услуг по добровольным видам страхования;

8. Дальнейшее повышение консолидации страховых организаций и их профессионального уровня, а также на установление на рынке реальной специализации страховых организаций, учитывая повышение роли таких перспективных направлений страхования как медицинское, накопительное и долгосрочное страхование жизни, страхование в туристической отрасли, страхование недвижимости, банковских и предпринимательских рисков и т.д.;

9. Принятие дополнительных мер по смягчению режима налогообложения страхователей и страховых организаций (включая освобождение от налогов средств страховых организаций, направляемых на обучение своего персонала на территории республики);

10.Дальнейшее совершенствование системы государственного регулирования страховой деятельности и надзора за ней, включая повышение устойчивости и платежеспособности страховых организаций, использование наиболее эффективных методов контроля за результатами их основной и инвестиционной деятельности, поэтапную либерализацию существующих требований к размещению страховых резервов и инвестиционной политике страховых организаций, а также усиление норм законодательства по вопросам проверки аффилиированности страховых организаций и их должностных лиц, условиям участия субъектов страховой деятельности в холдингах и иных корпоративных объединениях, мерам борьбы по отмывание незаконного капитала через страховой сектор 30, с.355.

В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструктуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).

Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия.

Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг.

Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. В целях научной обоснованности организации национального страхового дела и успешной практики его проведения целесообразным было бы совершенствование отраслевой классификации страхования в нашей республике.

Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций 31, с.300.

Осуществление инвестиционной деятельности и получение дополнительного дохода является важным фактором повышения качественного уровня страхового бизнеса в республике. Однако, пока нет серьезных оснований говорить о каком-либо значительном развитии инвестиционных операций национальными страховыми компаниями. Объяснить это можно как в силу ограниченности выбора направлений инвестирования, так и в силу недостаточности инвестиционных ресурсов самих страховщиков.

3.2 Анализ состояния страхового рынка г. Костаная

Страховой рынок г. Костаная включает филиалы, представительства и брокерские места следующих страховых компании:

АО «Казахинстрах»

АО СО «Виктория»

ОАО «Нефтяная Страховая компания»

РГССП «Казагрополис»

АО Страховая компания «Трансойл»

АО Страховая компания «Валют-Транзит Полис»

АО «Страховая компания БТА

АО СК «Казкрммерц-полис»

АО «К-АСКО»

и др.

Начиная с 1997 года в республике введены новые виды обязательного страхования: страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование правовой ответственности переводчиков перед пассажирами, сельскохозяйственное страхование. В 1998 году введено обязательное страхование частных нотариусов, а затем частных адвокатов. С 2005 года введено обязательное страхование профессиональной ответственности аудиторов.

Добровольное страхование производится по личному страхованию (страхование от несчастных случаев и страхование здоровья) и по 14 видам имущественного страхования (страхование строения, домашнего имущества и страхование транспорта и др.).

Прирост объема страховых платежей в 2008 году по сравнению с предыдущими годами в среднем составил 7,6 %. При сокращении объема операций по добровольному страхованию произошел рост обязательных видов страхования, в первую очередь ГПО владельцев автотранспортных средств.

Так как хозяйствующие субъекты города Костаная не имеют в своем активе земельных угодий, не получило развитие обязательное страхование сельскохозяйственного производства, признанное гарантировать финансовую устойчивость сельскохозяйственного товаропроизводителя путем защиты его имущественных интересов в случае непредвиденных погодных или иных природных явлений.

Объектами обязательного страхования в г. Костанай являются объекты приведенные в таблице 3.

Таблица 3

Объекты обязательного страхования в г. Костанай

№ п/п	Наименование объектов	Количество
1. 2. 3. 4.	Автотранспортные средства юридических и физических лиц: Легковые автомобили физических лиц Легковые автомобили ведомственные Грузовые автомобили Спецтранспорт Автобусы Мототранспорт Частные нотариусы и судьи Туроператоры	4055 244 890 48 247 406 2 1
5. 6.	Ответственность работодателей Обязательное страхование сельскохозяйственного производства Аудиторы	- 7

Страховой рынок города Костанай за анализируемый период характеризовался положительными тенденциями. В частности сохранился рост объема страховых платежей в целом и удельного веса добровольного страхования, улучшилась структура собранных страховых платежей.

В 2008 году, как и в предыдущие годы спрос на личное страхование значительно превышал спрос на имущественное страхование (70,0 % от страховых платежей по добровольному страхованию).

В таблице 4 приведен анализ страховых взносов и выплат по видам страхования за 2007-2008гг. по г. Костанай. За этот период по г. Костанай наблюдается увеличение страховых взносов если, 2007 году страховые выплаты были на уровне - 57150,6 тыс. тенге, то в 2008 году они составили - 59880,4 тыс. тенге, т.е. возросли на 2729,8 тыс. тенге или 4,8%.

Вносы по видам страхования, наибольший объем занимает обязательное страхование, по сравнению с добровольным страхованием. Например, в 2007 году взносы по обязательному составляли - 40562,4 тыс. тенге, в 2008 г. - 41916,3 тыс. тенге, т.е. увеличилось на 3,3%. В структуре добровольного страхования наибольший вес имеет имущественное страхование в 2007 г. - 12040,4 тыс. тенге, личное страхование лишь - 4547,8 тыс. тенге, а 2008 г. имущественное - 12574,9 тыс. тенге, личное - 5389,2 тыс. тенге.

Страховые выплаты за этот же период возросли по обязательному страхованию на - 8,5% или 1090,8 тыс. тенге, по добровольному страхованию - 62,5% или 2302,8 тыс. тенге.

Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов 32, с.66.

Таблица 4

Анализ страховых взносов и страховых выплат по видам страхования страховой деятельности за 2007-2008 гг. по г. Костанай, тыс. тенге

Виды страховой деятельности	Страховые взносы	Темп Роста, %	Откл., +;-	Страховые выплаты	Темп роста, %	Откл., +;-
	2007 год	2008 год			2007 год	2008 год
1.Обязательное страхование 2.Добровольное страхование в том числе: Личное страхование Имущественное страхование Итого:	40562,4 16588,4 4547,8 12040,4 57150,6	41916,3 17964,1 5389,2 12574,9 59880,4	103,3 108,3 118,5 104,4 104,8	1354,1 1375,9 841,4 534,5 2729,8	12881,3 3685,4 1070,6 2614,8 16566,7	13972, 5988,2 1796,5 4191,7 19960,9	108,5 162,5 167,8 160,3 120,5	1090,8 2302,8 725,9 1576,9 3394,2

В данный момент страховой интерес у страхователей по аннуитетному страхованию отсутствует, из-за недоверия финансовой устойчивости страховых компаний и обеспечение гарантий страховых взносов.

Для того чтобы проследить изменение показателей страхового рынка города Костанай приведенные в таблице обратите внимание на рисунки 6 и 7.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 6 . Динамика страховых взносов по г. Костанай за 2007-2008 гг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 7 - Динамика страховых выплат по г. Костанай за 2007-2008 гг

Проблемы развития страхового рынка:

Недостаточные масштабы страхового рынка.

Высокая инфляция мешала проявлению страхового интереса.

Порядок включения страховых взносов в себестоимость продукции, работ и услуг предприятий. Некоторая масса страховых взносов уплачивается их налогооблагаемого дохода и не включается в себестоимость.

Страховое возмещение включается в СГД налогоплательщика.

Отсутствие инфраструктуры страхового рынка

Недостаточна квалификация кадров.

Недостатки страхового рынка:

Высокие страховые тарифы по отдельным видам страхования.

Слабая финансовая устойчивость страховых компаний.

Недостаточность страховых резервов.

Низкий страховой интерес страхователей.

Низкая страховая культура страховщика.

Наличие вышеизложенных проблем и недостатков рынка страховых услуг города Костаная, однако существенно не повлияли на темпы прироста основных показателей, характеризующих функционирование страхового рынка.

Согласно стратегии развития страховой системы Республики Казахстан, на рассмотрение Правительства внесены предложения о необходимости принятия Государственной программы развития страхования до 2008 года, решение вопроса о целесообразности использования видов обязательного страхования, подлежащих финансированию их из государственного бюджета.

В современный период существует необходимость внесения изменений и дополнений в ныне действующий Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 года или принятие нового закона, что позволит поэтапно сформировать современную инфраструктуру страхового рынка, максимально приблизить к международным стандартам, повысить финансовую устойчивость страховых (перестраховочных) организаций и внедрить эффективные страховые технологии.

3.3 Краткая характеристика АО «Страховая компания «Казкоммерц-Полис»

Акционерное общество «Страховая компания «Казкоммерц-Полис» основано в 1996 году. Акционерами компании являются: Крупнейший банк Республики Казахстан АО «Казкоммерцбанк» и крупнейший банк Европы Европейский Банк Реконструкции и Развития (EBRD). Это безусловно, является гарантом стабильности и надежности Компании.

Кроме этого, Компания является обладателем двух престижных международных наград: приз «EuroMarket 2006» самой динамично развивающейся компании на страховом рынке СНГ и Европы и «Золотая медаль» французской Ассоциации Содействия Промышленности (АСП), как свидетельство эффективности работы Компании, ее авторитета на внутреннем и внешнем рынке.

Добрые традиции, сложившиеся в Компании, сплоченный коллектив, высокий профессионализм специалистов, имеющих практический опыт работы по различным аспектам страхования прошедших обучение в Лондоне, Мюнхене, Целле, в Вене и Москве, стажировку в синдикатах Lloyd's, Munich Re, Heath Group, Willis, Windsor, Oakeshott и другие, говорят о высоком потенциале ОАО «Страховая компания «Казкоммерц-Полис» 33.

Таблица 5

Показатели, характеризующие состояние АО СК «Казкоммерц-Полис»

за 2006-2008 гг

№	Показатели	2006	2007	2008
1	Уставной фонд, тыс. тенге	34452,0	38912,2	48251,8
2	Страховые резервы, тыс. тенге	5421,2	5715,1	5988,0
3	Количество филиалов, шт.	7	9	12
4	Численность субъектов страхования, лиц: - Юридических лиц - Физических лиц	301 9875	356 10952	440 12056

В таблице 5 приведены показатели характеризующие состояние АО СК Казкоммерц-Полис» за 2006-2008 гг. Из таблицы видно, что за 2006-2008 гг. наблюдается положительная тенденция развития финансового положения АО СК «Казкоммерц-Полис». Уставные фонд увеличился, если в 2006 г. он составлял - 34452,0 тыс. тенге то в 2008 он составил - 48251,8 тыс. тенге, т.е. возрос на 13799,8 тыс. тенге, также за этот же период увеличились и страховые резервы по сравнению с 2006 годом они увеличились на 566,8 тыс. тенге. Это связано с тем, что компания расширила свою филиальную сеть, активно ведет рекламную работу, а также расширяет ассортимент предоставляемых услуг как юридическим, так и физическим лицам 34.

Приведенные данные характеризующие состояние АО СК «Казкоммерц-Полис» в таблице 5 можно проследить на рисунках 8 - 10.

Показатели по поступлениям и выплатам по видам страхования в АО СК «Казкоммерц-Полис» за 2006-2008 гг. вы можете увидеть в таблице 6, где общее количество поступлений страховых платежей по сравнению с 2006 г. увеличились на - 5668,2 тыс. тенге. Наибольший объем в поступлениях имеет обязательное страхование в 2008 г. оно составило - 41916,3 тыс. тенге, а добровольное страхование всего лишь - 17964,1 тыс. тенге. Личное страхование имеет наибольший объем в добровольном страховании, чем имущественное.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 8 . Финансовые показатели АО «Казкоммерц-Полис» за 2006-2008 гг.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 9.Состояние филиальной сети АО «Казкоммерц-Полис»

за 2006-2008 гг.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 10. Численность субъектов страхования АО «Казкоммерц-Полис» за 2006-2008 гг.

Таблица 6

Показатели по поступлениям и выплатам по видам страхования в АО СК «Казкоммерц-Полис» за 2006-2008 гг., тыс. тенге

№	Показатели	2006	2007	2008
1	Поступления страховых платежей, всего	54212,2	57150,6	59880,4
а	Обязательное страхование, всего	37456,0	38562,4	41916,3
	ГПО владельцев автотранспортных средств	20456,0	21214,0	23499,6
	ГПО частных нотариусов и судей	-	-	60,0
	ГПО перевозчиков перед пассажирами	22,3	33,4	56,7
	Ответственности работодателя	16977,7	17315,0	18300,0
б	Добровольное страхование	15756,2	16588,2	17964,1
	В том числе
	Личное страхование	11456,2	12040,4	12574,9
	Имущественное страхование	4300,0	4547,8	5389,2
2	Страховые выплаты, всего	13215,0	16566,7	19960,3
а	Обязательное страхование	10125,3	12881,3	13972,1
б	Добровольное страхование	3089,7	3685,4	5988,2
	В том числе
	Личное страхование	2209,8	2614,8	4191,7
	Имущественное страхование	879,9	1070,6	1796,5

За этот же период увеличились страховые выплаты по обязательному и добровольному страхованию. Страховые выплаты по обязательному страхованию увеличились по сравнению с 2007 г. на - 1090,8 тыс. тенге и составили 13972,1 тыс. тенге. Выплаты по добровольному страхованию возросли на - 2302,8 тыс. тенге по сравнению с 2007 годом. Как и в поступлениях наибольший вес в добровольном страховании имеет личное страхование. Это в первую очередь связано с тем, что количество желающих застраховать свою жизнь больше, чем имущество, а также не все физические и юридические лица могут позволить застраховать свое имущество.

Разветвленная филиальная и агентская сеть АО СК «Казкоммерц-Полис», представленная во всех регионах республики, дает им возможность проводить страховые операции и предоставлять услуги клиентам по всей территории Казахстана.

Клиенты АО СК «Казкоммерц-Полис» могут получить консультации у специалистов по любому вопросу, связанным со страхованием, обратившись в Страховую Компанию «Казкоммерц-Полис». Кроме того, клиенты могут приобрести полисы АО СК «Казкоммерц-Полис» в расчетно-кассовых отделениях АО «Казкоммерцбанк», в филиалах НПФ «Улар-Умит» и АО «Казпочта».

Страхование имущества один из самых важных во всем мире.

Страховой полис обеспечивает надежную защиту собственности клиентов и ограждает их от непредвиденных расходов на восстановление и ремонт движимого и недвижимого имущества, пострадавшего в результате непредвиденных ситуаций: пожаров, взрывов, стихийных бедствий, краж, разбоев, аварий систем коммуникаций и многих других рисков.

Страхованию подлежит любое имущество которое имеется у Страхователя на правах собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, аренды или переданное в залог, лизинг в том числе:

здания, сооружения;

производственное и офисное оборудование;

мебель и техника;

товары на складе и в торговом зале;

строительные материалы;

дома, квартиры, домашнее имущество.

Клиенты АО СК «Казкоммерц-Полис» могут застраховать свое имущество на сумму его действительной стоимости на день заключения договора страхования, на основании бухгалтерского баланса, договора купли-продажи, аренды и пр., чеков и квитанций или по соглашению со страховой компанией.

Указанные выше события могут привести к перерыву в производстве, как следствие к потере дохода. Казкоммерц-Полис предлагает дополнительное страхование от потерь связанных с перерывом в производстве.

3.4 Анализ состояния имущественного страхования на примере АО СК «Казкоммерц-полис

АО СК «Казкоммерц-Полис» осуществляет добровольное страхование на основании лицензии серия ДОС №13-7/1, выданная Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 6 октября 2008 г (Приложение 1).

АО СК «Казкоммерц-Полис» имеет право осуществлять страхование по отрасли «Общее страхование»:

страхование от несчастных случаев и болезней;

медицинское страхование;

страхование автомобильного транспорта;

страхование железнодорожного транспорта;

страхование воздушного транспорта;

страхование водного транспорта;

страхование грузов;

страхование имущества, за исключением классов, указанных в подпунктах 3)-7) пункта 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности»;

страхование предпринимательских рисков;

страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта;

страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта;

страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;

страхование гражданско-правовой ответственности по договору;

страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 10)-14) пункта 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности».

Компанией «Казкоммерц-Полис» выработаны правила добровольного страхования имущества соответствующие требованиям, ЗРК «О страховой деятельности» и требованиям Национального Банка РК (Приложение 2).

В Правилах добровольного страхования имущества оговариваются следующие моменты:

Объекты страхования.

Страховые риски.

Исключения из страховых случаев и ограничение страхования.

Порядок заключения договора страхования.

Порядок определения страховой суммы

Страховая премия. Франшиза.

Срок и место действия договора страхования.

Правила и обязанности сторон.

и др.

При желании застраховать свое имущество необходимо заполнить, «ЗАЯВЛЕНИЕ-АНКЕТУ», а также провести опись имущества принимаемого на страхование. В «ЗАЯВЛЕНИЕ-АНКЕТЕ» на страхование имущества, оговариваются моменты приведенные в Правилах добровольного страхования имущества (Приложение 3-4).

После всех процедур выдается Страховой полис, где указываются основные момента процесса страхования, согласно требованиям правил страхования (Приложение 5).

АО СК «Казкоммерц-Полис» осуществляет различные программы страхования имущества ориентированные на юридических и физических лиц.

Для частных лиц Компания предлагает программу страхования «Дом и все, что в нем», с помощью которой Вы сможете застраховать свой дом, квартиру, домашнее имущество на полную стоимость от всех рисков или только от отдельно указанных рисков:

пожар, взрыв;

нанесение ущерба неисправной водопроводной, канализационной, отопительной системой;

проникновение воды из соседних, чужих для Страхователя помещений;

землетрясения;

буря, ураган;

наводнение, затопление, сель;

кража, грабеж, разбой (Приложение 6).

В Программе страхования «Дом и все, что в нем», оговариваются все аспекты, осуществления процесса страхования имущества, такие как:

Объекты страхования;

Условия страхования;

Исключения из страховых случаев и ограничение страхования;

Порядок заключения договора страхования;

Порядок определения страховой суммы;

Страховая премия;

Срок и место действия договора страхования;

Правила и обязанности сторон; и др.

Страховая выплата производится в размере ущерба путем осуществления или оплаты ремонтно-восстановительных работ, либо наличными деньгами в кассе страховой компании или Вашего лицевого счета.

Для этой программы компанией «Казкоммерц-Полис» выработаны страховые тарифы (в зависимости от вида страхования), скидки и надбавки (Приложение 7).

В таблице 7 приведены базовые страховые тарифы, в % от страховой суммы программы «Дом и все, что в нем» по видам риска.

Таблица 7

Базовый страховой тариф, в % от страховой суммы

№ п/п	Риски	Жилой дом, квартира	Жилой дом, квартира включая домашнее имущество
1	Пожар, взрыв	0,15	0,16
2	Нанесение ущерба неисправной водопроводной, канализационной, отопительной системой	0,05	0,03
3	Проникновение воды из соседних, чужих для Страхователя помещений	0,7	0,5
4	Землетрясения	0,15	0,15
5	Буря, ураган	0,02	0,02
6	Наводнение, затопление, сель	0,08	0,06
7	Кража, грабеж, разбой	0,03	0,16
	ИТОГО	0,55	0,62

Из таблице 8 вы видите базовые страховые тарифы, в % от страховой суммы программы «Дом и все, что в нем» по домашнему страхованию имущества видам риска.

Таблица 8

Домашнее имущество в зависимости от страховой суммы

№ п/п	Риски	Базовый страховой тариф, %
		до 1500000	от 1500000 до 5000000	от 5000000 до 10000000	свыше 10000000
1	Пожар, взрыв	0,18	0,19	0,21	0,25
2	Нанесение ущерба неисправной водопроводной, канализационной, отопительной системой	0,05	0,06	0,07	0,075
3	Проникновение воды из соседних, чужих для Страхователя помещений	0,7	0,8	0,9	0,95
4	Землетрясения	0,108	0,112	0,118	0,15
5	Буря, ураган	0,01	0,01	0,01	0,01
6	Наводнение, затопление, сель	0,024	0,026	0,029	0,035
7	Кража, грабеж, разбой	0,20	0,22	0,25	0,30
	ИТОГО	0,642	0,698	0,777	0,915

В научных разработках предложена новая модель пенсионного обеспечения населения Казахстана, включающая схемы и механизмы выплаты пенсий для нынешних и будущих пенсионеров в отдельности [14, с.5].

Пенсионное обеспечение нынешних пенсионеров. Чтобы материализовать заработанные в советское время пенсионные права нынешним пенсионерам предлагается установить пенсии в размере 60% от номинальной средней зарплаты по стране независимо от вида труда при полном трудовом стаже 20 и 25 лет. Так, если номинальная средняя зарплата по стране на начало 2006 г. составляла 37 000 тенге, то ежемесячная пенсия нынешних пенсионеров должна быть установлена на уровне 22 200 тенге (60% от 37 000). Иначе говоря, размер средней зарплаты в республике предлагается использовать в качестве базы для сопоставления ее с заработной платой выходящего на пенсию человека при определении размера пенсии.

Предложено использовать крупные дополнительные ресурсы для поддержки нынешних пенсионеров, поэтому рекомендовано внедрить нетрадиционные для нашей страны источники финансирования пенсии: учредить специальную лотерею для пенсионного обеспечения; выпустить специальные облигации, боны и т. д. Направить часть доходов от приватизации и природной ренты на дотации для пенсионеров (рис 2).

Пенсионное обеспечение будущих пенсионеров. Обоснована необходимость взаимного страхования пенсионными фондами рисков, в связи, с чем предложено на добровольной основе создать «Объединенный резервный фонд накопительной пенсионной системы» (ОРФНПС), который должен включать различные уровни резервирования: собственные резервы пенсионных фондов, добровольные резервные объединения участников пенсионного рынка, пенсионные взносы работодателей обязательного страхования и т. д.

В научной литературе [14, с.14] разработаны принципы создания ОРФНПС, обоснован порядок управления и механизмы финансирования. Так, механизм деятельности ОРФ предусматривает текущую финансовую поддержку НПФ и их санации. К примеру, в силу различных причин у пенсионных фондов могут возникнуть временные финансовые трудности, которые желательно не доводить до постоянных. Если НПФ, участник объединенного резервного фонда, по каким-то причинам вынужден прекратить свою деятельность, вновь созданная структура должна будет компенсировать накопления вкладчикам этого пенсионного фонда либо организовать их бесплатный переход в другой НПФ, который и будет в дальнейшем выплачивать дополнительную пенсию (т.е. осуществляются мероприятия по санации НПФ).