Теоретические основы государственного регулирования страховой деятельности в РФ

68

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Теоретические основы государственного регулирования страховой деятельности в РФ

1.1 История государственного регулирования страховой деятельности в России

1.2 Сущность государственного регулирования страховой деятельности

1.3 Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в РФ

2. Анализ современного состояния и пути совершенствования государственного регулирования страховой деятельности в РФ

2.1 Анализ страхового рынка РФ в 2012-2014 гг.

2.2 Проблемы государственного регулирования страховой деятельности РФ

2.3 Пути совершенствования государственного регулирования страховой деятельности в РФ

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Введение

Деятельность страховщика коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного надзора. В более обобщенной форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства [9, С. 68-69].

Проблемы развития и совершенствования государственного регулирования страховой деятельности особенно актуальны в Российской Федерации, поэтому на сегодняшний момент требуется более четкое законодательное обеспечение и создание действенной системы государственного надзора за страховой деятельностью.

Правильная организация системы органов государственного регулирования страховой деятельности является непременным условием эффективности его осуществления. Нечеткое разграничение полномочий, неоднозначно поставленные задачи, отсутствие взаимодействия между органами не способствуют успешному функционированию данного института.

Объектом курсовой работы является страховой рынок в РФ, предмет - состояние государственного регулирования страхового рынка в РФ.

Цель курсовой работы - анализ состояния государственного регулирования страхового рынка в РФ и разработка путей его совершенствования.

Исходя из поставленной цели можно выделить следующие задачи:

Изучить теоретические основы государственного регулирования страховой деятельности РФ.

Проанализировать современное состояние государственного регулирования страхового рынка в РФ.

Рассмотреть пути совершенствования государственного регулирования страховой деятельности РФ.

Структура работы состоит из введения, двух глав, выводов и предложений и список используемых источников. В первой главе рассмотрены теоретические основы государственного регулирования страховой деятельности в РФ. Вторая глава посвящена анализу современного состояния современного состояния рынка страхования в РФ и оценены перспективы совершенствования государственного контроля за страховой деятельностью.

В процессе подготовки дипломного исследования нами были изучены статистические материалы Росстрахнадзора, Министерства финансов РФ, прогнозы рейтинговых агентств, изучены монографии отечественных специалистов в области экономики и правового регулирования страхования.

Теоретической и практической базой послужили законодательные акты, Постановления Правительства РФ, учебная и периодическая литература, Интернет-ресурсы.

страховой государственный финансовый

1. Теоретические основы государственного регулирования страховой деятельности в РФ

1.1 История государственного регулирования страховой деятельности в России

Страховая деятельность практически во всех странах находится под надзором государственных служб страхового надзора.

В дореволюционной России деятельность страховых обществ подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел, что предписывалось законами 1894 и 1898 гг. Первоначально надзор осуществлялся учрежденным в 1894 г. Страховым комитетом, позднее, с 1904 г. - Отделом страхования и противопожарных мер в Главном управлении по делам местного хозяйства Министерства внутренних дел. В функции надзора входило наблюдение за исполнением правил о страховании, за сохранностью и правильностью помещения капиталов; рассмотрение проектов уставов и изменений в них, рассмотрение полисных условий, отчетов и балансов и многое другое.

Задачи страхового надзора были достаточно широкими, однако в полной мере они никогда не выполнялись. После введения службы по надзору страховые общества стали уплачивать сбор на возмещение ее расходов. Размер платежа определялся законодательными органами на каждые три года.

Одновременно на страховые компании были возложены обязательства в отношении государственного бюджета - уплата страховой пошлины и гербового сбора. Эти налоги входили в страховые тарифы и уплачивались страхователями вместе со страховой премией. Она вносилась ежемесячно правлением страховой компании в местное губернское казначейство. Гербовый сбор по страховым документам уплачивался за каждый лист в зависимости от величины премии. Гербовый сбор вносился также в местное казначейство, абсолютные размеры этих двух сборов были невелики [16, 71-74].

Дореволюционное российское законодательство строго регламентировало инвестирование капиталов страховщиков. Разрешалось инвестировать в государственные процентные бумаги и гарантированные правительством облигации, в облигации городских кредитных обществ и городских займов, в ссуды под заклад ценных бумаг, в городскую недвижимость и в ссуды под залог городских домов, на вклады и на текущие счета коммерческих банков. В пределах этого списка действовали ограничения. В наибольшей мере они касались взаимоотношений страховых компаний и банков. Помещать средства в частные банки страховщики имели право лишь с разрешения МВД России и Министерства финансов РФ.

Регламентации затрагивали и другие каналы инвестирования. Так, в городскую недвижимость можно было вкладывать не более 40% свободных средств и не более чем на 5-летний срок. Действовали правительственные решения о ссудных операциях страховых компаний, например, ссуды под ценные бумаги ограничивались сроками и не должны были превышать ссуды Государственного банка и т.п.

Необходимость введения государственного страхового надзора в России обусловливалась нестабильностью финансового состояния отдельных страховщиков. Во время падения курса ценных бумаг в период русско-японской войны и революционных беспорядков (1904-1906 гг.) многие страховщики временно не смогли выполнять требования к платежеспособности, однако страховой надзор, принимая во внимание исключительность ситуации, не стал настаивать на применении санкций [8, 14].

В результате уже в 1916 г. отдельные экономисты стали призывать к введению государственной монополии на страхование как единственному способу защиты страхователей. Эта идея и была позже реализована ленинским декретом «О государственном имущественном страховании» от 6 октября 1921 г. Государство, став собственником страхового фонда, использовало его для решения задач экономического и социального развития, в том числе и не имеющих отношения к страхованию. В результате изъятия страховых резервов в конце 1980-х гг. из системы Госстраха СССР государственные страховые компании не смогли провести индексацию взносов по смешанно-накопительному страхованию. Только в 2001г. в федеральном бюджете впервые были предусмотрены средства на частичную индексацию этих взносов.

В социалистической экономике роль государственного регулирования в области страхования ограничивалась управлением и контролем за деятельностью двух страховых организаций, являвшихся государственными учреждениями - Ингосстраха и Госстраха СССР.

При переходе к рынку механизмом, обеспечивающим защиту интересов страхователей, стала система лицензирования страховых организаций до начала их деятельности и последующий контроль за исполнением действующего законодательства в области страхования.

Для реализации системы государственного регулирования страховой деятельности в России Указом Президента РФ в феврале 1992 г. была образована Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью - Росстрахнадзор. На него были возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых и перестраховочных организаций, регистрации страховых брокеров. В 1996 г. функции Росстрахнадзора были переданы Департаменту страхового надзора Министерства финансов РФ (страховому надзору).

В 2004 г. страховому надзору был возвращен статус Федеральной службы, однако функции в сфере страхования остались у Минфина России в соответствии с Положением о Министерстве финансов РФ, утвержденным постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. №329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» [9, С. 71-74].

1.2 Сущность государственного регулирования страховой деятельности

Страховая деятельность - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

В целях создания стабильного страхового рынка, способствующего выполнению общесоциальных целей и задач по защите граждан и организаций от наступления неблагоприятных последствий, государство, уполномоченные им органы власти осуществляют особый вид деятельности - регулирование страховой деятельности.

По российскому законодательству государственному регулированию подлежат:

деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавцов страховых услуг);

деятельность страховых посредников;

деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (потребителей страховых услуг).

Основными направлениями государственного регулирования страховой деятельности являются:

прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

государственный надзор за страховой деятельностью;

обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

общий государственно-финансовый контроль за деятельностью страховых организаций

защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма [15, С. 152].

4 марта 2011 г. Указом Президента РФ №270 Федеральная служба страхового надзора (ФССН) присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР, которая теперь и осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

Перечислим основные функции Федеральной службы по финансовым рынкам, которая в настоящее время осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности:

принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;

выдача и отзыв квалификационных аттестатов;

ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений субъектов страхового дела;

осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;

осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;

выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;

обращение в случаях предусмотренных законом в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

В рамках осуществления мероприятий по регулированию страховой деятельности Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:

получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан;

производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий [11, С. 505-507].

При этом Субъекты страхового дела обязаны:

представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;

соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;

представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Наконец, важно отметить, что ключевая роль в реализации направлений государственного регулирования рынка страховых услуг принадлежит территориальным органам страхового надзора. В связи с этим, Правительством РФ созданы территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ, для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством ФСФР, а по вопросам, входящим в компетенцию республик в составе Российской Федерации, краев, областей, автономной области - во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Государственная политика по развитию конкуренции и антимонопольному регулированию на рынке страховых услуг осуществляется Федеральной службой страхового надзора совместно с Федеральной антимонопольной службой (ФАС России) на основе функционального распределения обязанностей, соответствующей специализации и разграничения ответственности, определенных законодательством Российской Федерации.

В настоящее время перед Федеральной службой страхового надзора и Федеральной антимонопольной службой стоит задача обеспечения прозрачности страхового рынка, усиления контроля за действиями органов государственной власти всех уровней, ограничивающих конкуренцию на рынке страховых услуг, осуществления мониторинга работы страховых организаций, занимающих доминирующее положение на федеральном и региональных рынках, государственного контроля за концентрацией капитала.

Регулирование страховой деятельности осуществляется в двух формах: государственного регулирования со стороны органов государственной и муниципальной власти; саморегулирования страховщиков.

Прямое участие государства в управлении страховой деятельностью и развитии страховой системы предполагает:

обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования;

повышение роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования;

предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

Реализация данных мер возложена на Департамент страхового надзора Министерства финансов России и Федеральную службу страхового надзора.

Важнейшим проявлением государственного регулирования страховой деятельности является ее лицензирование.

Лицензированная страховая деятельность - это деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования.

Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничений по сроку действия, если это специально не предусмотрено при ее выдаче. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного страхования.

После регистрации и выдачи лицензии на проведение страховой деятельности государство в лице уполномоченных органов осуществляет постоянный надзор за деятельностью страховщиков.

2. Саморегулирование страховой деятельности возможно в условиях создания страхового рынка, децентрализации в сфере страхования, расширения круга объектов страхования.

Повышение стоимости страхования, увеличение риска наступления страхового случая приводит к формированию объективной необходимости объединения организационных и финансовых усилий страховщиков.

Страховое законодательство предусматривает различные правовые формы взаимодействия страховщиков:

Сострахование - метод распределения и выравнивания рисков; страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объектов с большой фактической стоимостью и высокой степенью риска, может разделить на части ответственность с другими страховщиками, заключив договор сострахования. Для установления оптимального соотношения страховщик берет на страхование такой размер страховой суммы, какой он может оставить на собственном удержании. Непокрытую часть риска он страхует у других страховщиков.

Перестрахование представляет собой систему экономических отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передает другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля в целях обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов, осуществления совместных программ страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и объединения [6, 134-138].

Таким образом, можно говорить о том, что в условиях переходного периода регулирующая функция государства в страховой деятельности проявляется в различных формах: принятие законодательных актов, регулирующих страхование, установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования, проведение специальной налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций.

1.3 Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в РФ

Система государственного страхового регулирования в современной России опирается на действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.

В РФ сложилась трехступенчатая система регулирования страхового рынка.

Первая ступень. Гражданский кодекс страны, некоторые законы и правовые акты, имеющие статус кодекса.

Вторая ступень. Специальные законы по страховому делу.

Третья ступень. Нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу.

Гражданско-правовые основы регулирования играют значительно более важную роль в страховании, нежели в любой иной сфере бизнеса. На страховом рынке наиболее защищенными являются страховщики, а наименее защищенными - страхователи, поэтому вся система государственного права должна обеспечить равенство прав и обязанностей участников страховой сделки через приоритетную защиту интересов покупателей и потребителей страховых услуг. Правовая безопасность страховых фирм может быть обеспечена только хорошими законами, не противоречащими актам всех ступеней регулирования страховых отношений.

Гражданское право является исходной основой (первой ступенью); оно выполняет функцию генерального регулятора всех сфер жизни общества и определяет регулировочные функции всех законодательных актов второй и третьей ступени.

В настоящее время основой второй ступени регулирования страхования стал Закон РФ «О страховании», принятый 27 ноября 1992 г. и вступивший в силу с 12 января 1993 г. (с изменениями и дополнениями) Закон «О страховании» стал первым юридическим актом, определяющим правовые границы (рамки) и основы страхового дела в России. Этот закон стал базой для разработки других специальных законов, указов, постановлений, подзаконных и нормативных документов, документов страховых фирм, охватывающих все направления развития страхового рынка и соответствующих ему экономических отношений. Закон дал трактовку содержания многих основных понятий страхового дела; он формулирует содержание и специфику договора страхования, страхового свидетельства (полиса, сертификата), заявления на страхование.

В Законе РФ «О страховании» была особо продекларирована роль государства в страховом деле. В соответствии с Законом государство может быть участником страхового хозяйства в различных аспектах: страхователем, учредителем или соучредителем страховых фирм, регулятором страхового хозяйства страны [4].

Важнейшим законодательным актом, регулирующим страховую деятельность, является Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», где отражен порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью.

Согласно ст. 30 Закона о страховом деле государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками страховых отношений, регулируемых настоящим законом, страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Регистрация страховщиков в Государственном реестре - главная регулирующая функция государства на страховом рынке. Регистрацию в Росстрахнадзоре обязаны проходить все страховые организации. При этом они обязаны не только зарегистрироваться, но получить лицензию на проведение конкретных видов страхования. Для этого страховые организации согласно законодательству представляют в Росстрахнадзор определенный пакет документов, в том числе те, что подтверждают профессиональную пригодность этих организаций. Согласно закону о страховании страховщики обязаны представить:

заявление установленной формы;

учредительные документы;

экономическое обоснование страховой деятельности;

страховые тарифы;

определение сроков страхования;

порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов;

порядок рассмотрения претензий по договорам страхования и др.

К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов). Правила страхования (условия) представляются в Росстрахнадзор в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации; расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок в двух экземплярах; сведения о руководителе и его заместителях. За последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзора в виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков.

Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка [11, С. 511-512]. Таким образом, государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств в рамках страховой деятельности с помощью определенного комплекса мер, действий. Основными направлениями государственного регулирования страховой деятельности являются: прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов; законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка; государственный надзор за страховой деятельностью; защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

2. Анализ современного состояния и пути совершенствования государственного регулирования страховой деятельности в РФ

2.1 Анализ страхового рынка РФ в 2012-2014 гг.

Охарактеризуем современное развитие рынка страховых услуг. Количество субъектов страхового дела в 2012-2014 гг. приведено на рис. 1.

Рис. 1 Количество страховых компаний в 2012-2014 гг.

Мы наблюдаем сокращение численности страховых компаний в 2014 г. по сравнению с 2012 г. на 14 %. Снижение объема премий и увеличение выплат отразилось на платежеспособности и финансовой устойчивости достаточно большого количества страховщиков. В отношении таких компаний Росстрахнадзором были применены надзорные санкции, вплоть до отзыва лицензии. Процесс сокращения количества страховщиков затронул, в основном, мелкие и средние страховые организации.

Многие компании не имеют лицензии на проведение страховых операций, но с каждым годом их количество снижается.

Рассмотрим таблицу 1, в которой показаны размеры страховых премий (поступлений) и страховых выплат в разрезе различных видов страхования.

Таблица 1 Страховые премии и страховые выплаты в 2012-2014 гг. (млн. руб.)

	Страховые поступления	Страховые выплаты
	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Добровольное страхование	513399,8	578481,2	636353	212668,7	238135,9	263192,1
- страхование жизни	37899,1	58930,7	74833,6	10621	9142,4	8902,1
- личное страхование	141144,8	161234,5	178125,3	65831,1	72974,1	80428,9
- страхование имущества	312034,9	337007	356158,9	132421,8	151321,1	166568,1
- страхование ответственности	22321	21309	27235,2	3794,8	4698,3	7293
Обязательное страхование	94834,2	106601,3	105419,6	49357,5	62634,9	69925,8
- личное страхование пассажиров (туристов)	19246,8	18510,9	17601,7	7521,8	11771,7	12821
- страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	75587,4	88090,4	87817,9	41835,7	50863,2	57104,8
- обязательное медицинское страхование	891729	1034409660,3	1188488720,6	891729	1034409660,3	1188488720,6
ИТОГО	608234	685082,5	741772,6	262026,2	300770,8	333117,9

Из таблицы 1 отчетливо видно, что в 2012-2014 гг. наблюдался существенный рост страховых премий и страховых выплат. Так, в 2014 г. произошло увеличение страховых поступлений на 22% и выплат - на 27% по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. Основную долю страховых поступлений и выплат составляет добровольное страхование.

В основном по всем направлениям страхования, наблюдается рост поступлений, кроме страхования ответственности (сокращение произошло в 2013 г. на 1012 млн. руб. по сравнению с 2012г.), личного страхования туристов (на 1645,1 млн. руб. в 2014 г. по сравнению с 2012 г.), а также страхование гражданской ответственности (на 272,5 млн. руб. в 2014 г. по сравнению с 2013 г.). Что касается страховых выплат в 2012-2014 гг., то здесь мы также наблюдаем их увеличение, кроме страхования жизни (сокращение на 1718,9).

В целом мы приходим к вводу, что развитие российского страхового рынка происходит достаточно динамично, наблюдается устойчивый ежегодный прирост поступления страховой премии и выплат.

Таблица 2 10 крупнейших страховых компаний в 2014 г. по поступлениям

Название компании	2014 г.
	млн. руб.	% от всего рынка
РОСГОССТРАХ	93910,8	12,66
СОГАЗ	86493,4	11,66
Ингосстрах	48541,3	6,54
Ресо-Гарантия	46772,4	6,31
Альфастрахование	36012,5	4,86
ВТБ страхование	28480,4	3,84
ВСК	27829	3,75
Согласие	25263,6	3,41
Сбербанк страхование жизни	23358,5	3,15
Альянс	22274	3
Итого	438935,9	59,17
Остальные компании	302836,6	40,83
Всего по рынку	741772,6	100

Таблица 3 10 крупнейших страховых компаний в 2014 г по выплатам

Название компании	2014 г.
	млн. руб.	% от всего рынка
РОСГОССТРАХ	37641,4	11,30
Ингосстрах	31285,6	9,39
Согаз	29080,9	8,73
Ресо-Гарантия	27629,9	8,29
Согласие	20539,8	6,17
Альфастрахование	17113	5,14
Альянс	16476,7	4,95
ВСК	15292,8	4,59
ВТБ страхование	10413,6	3,13
Группа Ренессанс страхование	10307,1	3,09
Итого	215780,6	64,78
Остальные компании	117337,3	35,22
Всего по рынку	333118	100

2011 год оказался дважды рекордсменом за последние 3 года: во-первых, по рекордно высоким темпам прироста страховых премий (19,2%), во-вторых, по рекордно низким показателям рентабельности.

В 2011 году усреднённый показатель рентабельности активов составил 2,2%, показатель рентабельности собственных средств - 7,4%. Для сравнения усредненный показатель рентабельности собственных средств кредитных организаций в 2011 году составил 8,6% (рисунок 1).



Рисунок 1 Динамика годовых показателей рентабельности

Наименьшие показатели рентабельности активов традиционно имеют компании, специализирующиеся на автостраховании (2,5% в 2010 году, 1,0% в 2011 году).

Рентабельность же компаний, занимающихся личными видами страхования либо страхованием имущества и ответственности (кроме автострахования), более чем в 2 раза превышала средний по рынку показатель (рисунок 2).

Рисунок 2 Динамика рентабельности активов

Из топ-15 лидеров рынка по взносам наибольшие показатели рентабельности активов имели ВТБ Страхование, СОГАЗ и ЖАСО, наименьшие - Югория (таблица 1).

Таблица 1 Рентабельность активов топ-15 лидеров рынка по взносам за 2011 год

№ по взносам	Компания	Рентабельность активов, %
		2011 год	2010 год
1	Росгосстрах (ООО)	1,0	1,8
2	СОГАЗ	9,2	10,3
3	Ингосстрах	4,1	5,7
4	РЕСО-Гарантия	3,0	12,2
5	ВСК	2,3	2,6
6	Альфастрахование	2,6	2,5
7	Согласие	0,5	2,7
8	Альянс	0,9	0,6
9	Страховая группа МСК	0,5	3,9
10	Группа Ренессанс Страхование	2,7	0,7
11	МАКС	4,5	4,4
12	Уралсиб	0,7	-1,7
13	ЖАСО	5,5	5,2
14	Югория	-4,1	-15,4
15	ВТБ Страхование	33,7	33,1

В 2011 году лидером по величине чистой прибыли, как и в прошлом году стала страховая группа «СОГАЗ» (с огромным отрывом от остальных компаний). 2-е и 3-е место заняли соответственно Группа «Ингосстрах» и ООО СК «ВТБ Страхование». В топ-10 по величине чистой прибыли попали также две сравнительно небольшие страховые компании, специализирующиеся на страховании заемщиков связанных банков - ГСК «Русский стандарт» и Группа страховых компаний «СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ Страхование» (таблица 2).

Таблица 2 Топ-10 компаний по величине чистой прибыли за 2011 год

№ 2011	№ 2010	№ по взносам 2011	Компания/ группа компаний	Чистая прибыль за 2011 год, млн. руб.
1	1	2	СГ «СОГАЗ»	6 214
2	3	3	Группа «Ингосстрах»	2 258
3	6	15	ООО СК «ВТБ Страхование»	2 114
4	4	21	ГСК «Русский стандарт»	1 665
5	5	1	ГК «РОСГОССТРАХ»	1 616
6	-	24	Группа страховых компаний «СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ Страхование»	1 091
7	2	4	ОСАО «РЕСО-Гарантия»"	1 063
8	10	17	ЗАО СК «ТРАНСНЕФТЬ»	972
9	8	16	СГ «Капитал»	795
10	12	11	СГ «МАКС»	668

Падение рентабельности активов происходит на фоне стабилизации показателей убыточности. Усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто в 2011 году составил 100,3% (101,4% в 2010 году). Тем не менее, низкие показатели убыточности могут оказаться обманчивыми, так как могут скрывать в себе проблему недорезервирования. Замедление темпов роста страховых взносов при ускорекнии темпвов роста страховых выплат могут выявить недостаточность резервов, формировавшихся в период «мягкого рынка».

Убыточность компаний, специализирующихся на автостраховании, в 2011 году оставалась на стабильно высоком уровне, значительно превышающем порог в сто процентов (111,0%, в 2010 году - 112,7%) (рисунок 3).



Рисунок 3 Динамика комбинированного коэффициента убыточности-нетто

Из топ-15 лидеров рынка по взносам в 2011 году наибольшие значения комбинированной убыточности-нетто были характерны для Страховой группы МСК (120,8%), Группы Ренессанс Страхование (110,3%) и компании Альянс (109,8%), наименьшие - у ВТБ Страхование (61,4%) и СОГАЗ (82,4%).

Таблица 3 Комбинированный коэффициент убыточности-нетто топ-15 лидеров рынка по взносам за 2011 год

№ по взносам	Компания	Комбинированный коэффициент убыточности-нетто, %о
		2011 год	2010 год
1	РОСГОССТРАХ (ООО)	94,8	95,1
2	СОГАЗ	82,4	92,9
3	ИНГОССТРАХ	102,7	102,2
4	РЕСО-ГАРАНТИЯ	99,1	97,2
5	ВСК	106,1	105,2
6	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	99,9	106,1
7	СОГЛАСИЕ	99,1	96,3
8	АЛЬЯНС	109,8	106,5
9	СТРАХОВАЯ ГРУППА МСК	120,8	123,8
10	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	110,3	106,2
11	МАКС	104,3	112,5
12	УРАЛСИБ	107,7	118,2
13	ЖАСО	101,0	101,4
14	ЮГОРИЯ	106,7	114,3
15	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	61,4	66,9

Рост нормы отчислений во внебюджетные фонды (с 2011 года) и повышение комиссий страховым посредникам сказались на росте доли расходов на ведение дела даже в условиях значительного роста знаменателя - страховых взносов (рисунок 4).

Рисунок 4 Динамика доли расходов на ведение дела

Из топ-15 лидеров рынка по взносам в 2011 году наименьшие показатели доли РВД имели ВТБ Страхование (19,4%), СОГАЗ (19,6%) и ЖАСО (21,8%), наибольшие - у Страховой группы МСК (49,1%) и Югории (46,0%).

Таблица 4 Доля расходов на ведение дела топ-15 лидеров рынка по взносам за 2011 год

№ по взносам	Компании	Доля расходов на ведение дела, %
		2011 год	2010 год
1	2	3	4
1	РОСГОССТРАХ (ООО)	37,8	36,4
2	СОГАЗ	19,6	17,6
3	ИНГОССТРАХ	30,4	30,5
4	РЕСО-ГАРАНТИЯ	35,2	35,7
5	ВСК	44,3	40,0
6	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	35,2	36,3
7	СОГЛАСИЕ	35,2	37,9
8	АЛЬЯНС	44,6	45,7
9	СТРАХОВАЯ ГРУППА МСК	49,1	47,3
10	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	39,0	38,9
11	МАКС	26,8	28,3
12	УРАЛСИБ	37,7	39,3
13	ЖАСО	21,8	22,1
14	ЮГОРИЯ	46,0	47,9
15	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	19,4	23,5

Еще один фактор снижения рентабельности активов - убытки от инвестиционной деятельности в 3 и 4 кварталах 2011 года в результате переоценки вложений. Кроме того в 2011 году произошло заметное снижение ставки по банковским депозитам, что также сказалось на падении показателя рентабельности инвестиций. В результате рентабельность инвестиций российских страховщиков составила в среднем 5,4%, что было на 0,7 п.п. ниже официального показателя инфляции (6,1% по данным Росстата) (рисунок 5).



Рисунок 5 Динамика рентабельности инвестиций и показателя инфляции

В 2010-2011 годах в свете четырехкратного увеличения минимального размера УК проблема нехватки капитала была проблемой №1 для небольших компаний. В результате массового увеличения капитала у небольших российских страховщиков, усредненный показатель достаточности собственных средств в 2011 году вырос по сравнению с 2010 годом на 6,6 п.п. и составил 63,8%.

В то же время для крупных страховщиков федерального уровня показатель достаточности собственных средств, наоборот, снизился на 10,2 п.п. до 29,5% в 2011 году и вплотную приблизился к критическому уровню (рисунок 6).



Рисунок 6 Динамика достаточности собственных средств

Таким образом, в 2011 году произошел рост числа компаний, имеющих пределные значения показателя достаточности собственных средств (менее 25% либо более 50%).

Рисунок 7 Динамика распределения 72 страховых компаний по значению коэффициента достаточности собственных средств

Факторы снижения достаточности собственных средств у крупных страховщиков: ускоренный рост взносов, низкая рентабельность активов, проблемы с привлечением средств от собственников либо стратегических инвесторов. Убытки от инвестиционной деятельности в 4-ом квартале 2011 года отразились не только на относительном показателе достаточности собственных средств, но и на самой величине собственных средств. В 4-ом квартале 2011 года отмечается снижение суммарной величины собственных средств топ-10 лидеров страхового рынка (со 109,8 млрд. рублей на 30.09.2011 до 106,5 млрд. рублей на 31.12.2011).

По топ-10 лидеров рынка годовые темпы прироста суммарной величины собственных средств в 2011 году составили 11,8%, при этом темпы прироста взносов в 2011 году по сравнению с 2010 годом были равны 23,1% (рисунок 8).

Рисунок 8 Индекс динамики собственных средств лидеров страхового рынка

В 2012 году проблема нехватки капитала стала наиболее значимым ограничением для крупных страховых компаний. Недостаток капитала из-за трудностей с выполнением требований по марже платежеспособности может сдерживать дальнейший рост их взносов. В этих условиях повышается вероятность крупных M&A на российском страховом рынке (таблица 4).

Таблица 4 Показатель достаточности собственных средств топ-15 лидеров рынка по взносам за 2011 год

№	Компания / группа компаний	Достаточность собственных средств, %	Собственные средства на 31.12.2011, млн. рублей
		2011 год	2010 год
1	ГК «РОСГОССТРАХ»	24,4	26,0	21 519
2	СГ «СОГАЗ»	45,2	48,1	25 587
3	Группа «Ингосстрах»	41,4	43,7	20 623
4	ОСАО «РЕСО-Гарантия»	22,5	32,2	9 899
5	Группа «Альянс»	31,6	37,0	9 267
6	СГ «АльфаСтрахование»	33,5	40,2	9 060
7	СОАО «ВСК»	20,5	21,9	5 993
8	ООО СК «Согласие»	28,1	32,2	6 430
9	ОАО СГ «МСК»	28,0	66,1	5 791
10	Группа «Ренессанс Страхование»	27,8	35,1	4 165
11	СГ «МАКС»	34,8	27,5	4 131
12	ЗАО СГ «УралСиб»	29,7	27,1	3 360
13	Группа «Дженерали ППФ»	18,1	50,8	1 933
14	СГ «Югория»	21,8	25,4	2 062
15	ООО СК «ВТБ Страхование»	50,9	52,7	4 311

Розовым цветом выделены группы / компании, у которых отмечается снижение показателя достаточности собственных средств, малиновым - снижение ниже 25% уровня.

В отсутствие вливаний со стороны собственников и внешних инвесторов крупные страховые компании все чаще начинают задумываться об использовании заемных средств, своего рода квазикапитала. В 2011 году займы и кредиты привлекали половина компаний из топ-10 лидеров рынка. Для крупных страховщиков федерального уровня отношение займов и кредитов к собственным средствам на протяжении всего 2011 года оставалось стабильно высоким (17,3% на 31.12.2010, 24,2% на 30.09.2011, 15,5% на 31.12.2011).

При этом увеличиваются сроки использования заемных средств. Так, в 2011 году ООО «Росгосстрах» получило долгосрочный кредит у банка ВТБ в размере 18 млрд. рублей, РЕСО-Гарантия - кредит на 5 лет у ЕБРР в размере 110 млн. долл. В обоих случаях ресурсы были взяты не для поддержания ликвидности, а для решения долгосрочных задач развития - подготовки к выходу на IPO и обеспечения сделки по покупке 25% акций ВСК. При этом все три названные компании (Росгосстрах, РЕСО-Гарантия и ВСК) имели в 2011 году одни из самых низких показателей достаточности собственных средств.

Одновременно для средних и небольших московских компаний доля займов и кредитов существенно сократилась (с 15,2 на 31.12.2010 до 3,0% на 31.12.2011). Это объясняется стабилизацией финансового положения этой группы страховщиков, так как они в основном привлекали займы для покрытия разрывов ликвидности (рисунок 9).

Рисунок 9 Динамика отношения займов и кредитов к собственным средствам

По данным 72 страховых компаний на конец 2011 года, суммарный размер займов и кредитов, полученных российскими страховщиками, составил порядка 30 млрд. рублей (36 млрд. рублей - на конец 2010 года).

Объем заемных средств страховых компаний в 2012 году будет расти. Существенного увеличения размеров займов следует ожидать в случае разрешения использования субординированных кредитов при расчете фактической маржи платежеспособности (таблица 6).

2.2 Проблемы государственного регулирования страховой деятельности РФ

В течение последнего десятилетия в России были созданы и получили заметное развитие многочисленные формы страхования, негосударственные страховые организации, сформировались основы страхового надзора и страхового законодательства. Вместе с тем, данный рынок не лишен ряда проблем. На развитие рынка страховых услуг негативно повлияли следующие события:

существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования, и в частности неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг;

отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;

информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

Отметим основные проблемы государственного регулирования рынка страховых услуг:

1. Объем собственных средств у страховых компаний находится на крайне низком уровне. Это является одним из главных препятствий для повышения емкости рынка и причиной оттока значительных финансовых средств за рубеж по каналам перестрахования.

2. Долгосрочное страхование жизни не только мало по объему для такой страны как Россия, но и во многом, если судить по суммам привлеченной страховой премии и страховых выплат, представляет собой поле для реализации зарплатных страховых схем, имеющих целью уход предприятий от налогообложения фонда заработной платы. Существующие правовые рамки проведения страхования не обеспечивают остаточных стимулов для того, чтобы расширять масштабы долгосрочного страхования жизни, а низкое доверие населения к отечественным финансовым институтам, особенно когда речь идет о долгосрочных вложениях, не позволяет рассчитывать на скорое расширение емкости этого рынка.

3. Несовершенство страхового рынка приводит к возникновению трудностей в работе страховщика. У потенциальных страхователей зачастую отсутствуют стимулы страхования своих интересов.

4. Увеличение собственных средств и страховых резервов страховщиков сдерживается недостаточным развитием страховых операций, что, в свою очередь, зависит ни только от общего состояния экономики, но и от совершенствования законодательства в части упорядочения обязательных видов страхования, развития долгосрочного страхования, пенсионного и взаимного страхования, налогообложения.

5. Отсутствует комплексная система страхования, которая позволила бы:

использовать накопления населения и предприятий для инвестирования прогрессивных отраслей экономики;

повысила бы уровень жизни населения на основе роста производительности труда и развития гарантий сохранности вкладов населения и инвестиций зарубежных граждан и фирм;

максимально расширить контакты России с другими странами при условии повышения экономической безопасности страны, увеличения числа рабочих мест и повышения конкурентоспособности российских предприятий.

6. Неправомерной выглядит и практика, при которой государственным надзором в области страхования занимаются различные другие органы государственной власти, например Министерство Антимонопольной Политики РФ, Центральный Банк РФ. При этом наблюдается отсутствие какого-либо системного подхода к проблеме устранения дублирования. Некоторые решения принимаются недостаточно обоснованно, принятие других неоправданно затягивается .

7. Не отработан механизм взаимодействия органов исполнительной власти в регионе и страховых компаний, действующих на его территории. Система взаимоотношений участников регионального страхового рынка далека от совершенства, причем в большей степени, чем российского страхового рынка в целом. Отсутствие официально признанной концептуальной основы регионального страхового рынка приводит к тому, что в большинстве регионов страны он развивается бессистемно, нет активного контроля и эффективной поддержки со стороны государства в данном вопросе, не обеспечивается надежная страховая защита населения.

В целом, изучение практики государственного регулирования страхования показывает, что деятельность государства в этой сфере носит незавершенный характер. По большинству направлений рынок страховых услуг вообще не регулируется, прежде всего, из-за несовершенства российского законодательства. Функции страхования постепенно переходят в теневой бизнес, деятельность которых подвержена государственному воздействию в незначительной степени.

Таким образом, государственное регулирование страхового рынка должно строиться на основе четкого понимания того, что страхование является одним из ключевых инструментов формирования долгосрочных, наиболее важных для развития всякой экономики инвестиционных ресурсов. Избыточная открытость национальной страховой системы может с легкостью привести к необратимой утрате долгосрочных инвестиционных ресурсов, необходимых для успешного экономического развития, и к угнетению самого страхового рынка: его монополизации. Подводя итог, отметим, что роль государственного регулирования страхового рынка является как никогда очень важной. В этом смысле требуется комплекс мероприятий по устранению сложившихся проблем.

2.3 Пути совершенствования государственного регулирования страховой деятельности в РФ

В целом, реальные потребности развития страхования в нашей стране требуют не ограничения сферы участия государства в страховых отношениях, а дальнейшего повышения значения и роли органа государственного управления страховой деятельностью, развития его стимулирующих функций, укрепления форм его взаимодействия с новыми институтами гражданского общества, получающими свое развитие в сфере страхования. Только в постоянном взаимодействии самостоятельного, наделенного необходимыми полномочиями, обладающего соответствующими организационными возможностями и активно функционирующего государственного органа по управлению страховым рынком с саморегулируемыми организациями, объединяющими профессиональных участников страхового рынка, и союзами потребителей может сформироваться по-настоящему живой и развивающийся организм отечественного страхования.

Основной целью государственного регулировании страхового рынка России, в первую очередь, является защита интересов страхователей и государства, что может выражаться не только в контроле за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, но и в обеспечении постоянных налоговых и иных поступлений от страховой отрасли.

К механизмам стимулирующего влияния государства на страховой рынок следует отнести следующее.

1. Законодательное развитие обязательных видов страхования как механизма увеличения показателей страховой деятельности. Причем, его действие связано не столько с механическим увеличением оборота отрасли в силу принуждения к страхованию, сколько с доступом страховщиков к клиентской базе и дополнительной продажей полисов по добровольному страхованию. Типичным примером является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В этом случае важным будет проработка механизмов предоставления налогового вычета для физических лиц в случае приобретения полисов по долгосрочному (пенсионному) страхованию жизни, добровольному медицинскому и другим социально значимым видам страхования. Также должна быть предусмотрена возможность выбора между обязательной и добровольными системами медицинского и пенсионного обеспечения.

2. Создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью.

Федеральная служба по финансовым рынкам осуществляет функции контроля и надзора за страховым делом в Российской Федерации. В этих целях целесообразно закрепить за федеральным органом функции по межведомственной координации и межотраслевому регулированию вопросов страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в частности обеспечить:

создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

совершенствование законодательства о налогах и сборах;

установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;

совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.

3. Решение указанных задач позволит продолжить работу по дальнейшей модификации основ законодательного регулирования страхования, которое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной перспективе осуществления кодификации законодательства в области страхования. Совершенствование системы законодательства в области страхования должно основываться на глубоком научном анализе законодательства Российской Федерации и практики его применения, международном опыте и стандартах, включать в себя предусмотренные в Концепции мероприятия по регулированию страхования как целостной системы страховой защиты граждан, организаций и государства.

Всероссийский союз страховщиков полагает, что единственной альтернативой "заторможенным" механизмам государственного регулирования страхового рынка в России является внедрение механизмов саморегулирования. Основное преимущество механизмов саморегулирования заключается в возможности выработки профессиональных стандартов качества оказания страховых услуг и повышения доверия со стороны страхователей. Кроме того, саморегулирование позволяет более гибко реагировать на потребности страхователей в более качественных страховых услугах.

4. Развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни.

5. Поэтапная интеграция национальной системы в международный страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости отдельных национальных рынков.

Для достижения поставленных целей и задач должна быть реализована следующая стратегия развития страхового рынка.

На первом этапе приоритет отдается развитию национальных страховых компаний, созданию налоговых стимулов и инвестиционных инструментов, формированию сектора обязательного страхования, а также системы государственного регулирования и надзора.