Система образовательного кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

СИСТЕМА ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Содержание

Введение

1. Образовательный кредит

1.1 Цель введения образовательного кредита

1.2 Современные особенности образовательного кредита

1.3 Система образовательных кредитов в мире

1.4 Опыт предоставления образовательных кредитов

2. Переоценка развития образовательного кредита в России

Заключение

Литература

Введение

Традиционным источником финансирования высшего образования в России на протяжении многих лет являлись государственные ассигнования. В современных экономических условиях возникает вопрос о возможностях и порядке привлечения наряду с государственными частных средств для финансирования высшего образования.

Общепризнано, в том числе и государственными чиновниками, что государство оказывается неспособным содержать образовательную систему, выделять вузам необходимые средства. Кроме того, недостаток собственных средств вузов обусловливает потребность в ускоренном реформировании системы финансирования высшего образования. Учитывая, что знание - это основной ресурс роста в современном мире, финансирование системы образования, в особенности высшего, несомненно, приоритетный вопрос государственной политики.

В то же время реальные возможности государства в этой области ограниченны. Следовательно, необходимо привлечение в сферу высшего образования внебюджетных средств.

Очевидным решением указанной проблемы во всех развитых странах является создание на национальном уровне системы образовательного кредитования. В этом и проявляется актуальность данной дипломной работы.

Создание в России эффективно действующего института образовательного кредитования является важной и актуальной задачей.

Эффективность становления этого института и закрепление паттернов поведения домохозяйств в отношении образовательных займов во многом зависит от политики банков, занимающихся разработкой и предоставлением соответствующих кредитных продуктов.

В условиях недостатка информации для выработки политики оценки платежеспособности и вероятности дефолта потенциальных заемщиков одной из возможностей для банка (вместо установления высоких процентных ставок и осуществления дискриминации по доходу) является учет результатов анализа факторов потенциального спроса на образовательные кредиты. Вопросам создания системы образовательного кредитования в российском обществе сегодня уделяется достаточно много внимания.

1. Образовательный кредит

Образовательный кредит - это целевой кредит на образование. Несмотря на огромный потенциал этого вида кредитования, на сегодняшний день общее количество выданных образовательных кредитов крайне не велико. Это связано с тем, что государство не ориентирует образовательные учреждения на то, чтобы самим зарабатывать деньги.

По своей сути образовательный кредит представляет собой социальный продукт, выгодный всем - сфере образования, банкам, государству и, конечно, потребителю. Но требуется вмешательство политической силы, которая будет способствовать налаживанию взаимодействия между вузами и банками. Руководство образовательных учреждений, как правило, нацелено на получение бюджетных денег, и, соответственно, задачи построение прибыльной модели работы учреждения не ставиться. Со стороны банков образовательный кредит выглядит как малоприбыльный социальный продукт, к тому же пассивная позиция властей и ВУЗов по этому вопросу останавливает банки брать инициативу в собственные руки.

На Западе же образование сегодня является одним из ключевых статей расходов в структуре семейного бюджета. Деньги «на поступление» детей в колледжи и университеты начинают копить со дня их рождения: на депозитах, во взаимных фондах (аналогах наших ПИФов), накопительных страховых полисах и ценных бумагах. Даже достигнув зрелого возраста, делающий карьеру человек обязательно продолжает свое образование: курсы повышения квалификации, программы МВА, языковые курсы и т. д.

Это связано с тем, что уровень образования на Западе находится в тесной связи с карьерой и доходом. Это объясняет то, что кредит на образование является довольно востребованным банковским продуктом и имеет широкое применение.

В России еще сохранился пережиток советского уклада - память о бесплатном образовании. Большинство российского населения ориентирует детей к поступлению «на бюджетной основе», если этот вариант не срабатывает, то, как правило, детей отправляют в любой ВУЗ на платной основе по принципу «куда хватит денег».

В результате снижается уровень качества образования, а на выходе из ВУЗов получаются неквалифицированные и не пригодные к работе специалисты. Многие, не имея собственных накоплений, даже не задумываются о возможности получения высококачественного образования в престижном вузе, оформив кредит на учебу в нем. Очень часто возникает ситуация, когда обратившись в банк за потребительским кредитом, клиенты указывают цель «кредит на учебу» и узнают от специалистов о расширенных возможностях образовательного кредита.

Между тем образовательный кредит выгоднее потребительского: сниженная процентная ставка, доступность и удобство. Это связано с целевым характером кредита, ведь деньги направляются напрямую на счет учебного заведения, тем самым исключая вероятность мошенничества. Кредит оформляется на весь срок обучения, но выдается траншами раз в семестр для оплаты обучения в ВУЗе.

Эта схема позволяет уменьшать сумму, на которую начисляются проценты, снижая в итоге и общую переплату по кредиту.

Кредит на образование можно получить практически для любой цели: высшее образование, языковые курсы, дополнительное профессиональное образование и др.

При этом кредит на зарубежное обучение может превышать стоимость образовательных услуг и включать также расходы на проживание в стране на весь период обучения.

Чтобы рынок образовательных кредитов заработал в полную силу, требуются усилия федерального центра.

Прежде всего, это целенаправленное воздействие на ВУЗы, например, предусмотрев специальные финансовые показатели в отчетах образовательных учреждений (помимо количества подготовленных студентов, еще указывать и уровень прибыли). Это заставит университеты присматриваться к рынку образовательных кредитов. В рамках рекомендательной, просветительской работы содействовать диалогу банков и образовательных учреждений могли бы также и региональные власти. Ведь еще одним камнем преткновениям для развития рынка образовательного кредитования является низкая финансовая грамотность населения. Для образовательных учреждений преимущества развития рынка образовательных кредитов очевидны: финансовое благополучие позволяет совершенствовать весь учебный процесс (нанимать квалифицированных преподавателей, развивать научно-методическую базу, закупать современнейшее оборудование, расширять филиальную сеть и т. д.).

Профсоюзы и другие рабочие объединения также заинтересованы в получении качественного образования, ведь кредит на учебу позволяет повышать профессиональную квалификацию.

По предварительным подсчетам, потенциал рынка образовательных кредитов составляет почти 250 млрд. рублей, эта сумма всего в 4,5 раза меньше, чем весь рынок новых легковых автомобилей, на котором каждый второй автомобиль приобретается в кредит.

Повышение финансовой грамотности и популярности образовательных кредитных предложений, приведет к резкому росту спроса на образовательные услуги, что в свою очередь станет главным стимулом появления и развития учебных заведений нового современного типа. Произойдет превращение студента в клиента, который будет платить деньги в обмен на знания и свое профессиональное будущее, соответственно качество образования будет только расти.

Посетив образовательные учреждения на Западе, можно убедиться с каким энтузиазмом и интересом студенты посещают каждое занятие, не пропуская ни одной пары.

Не вызывает сомнений, что работа по повышению финансовой грамотности населения - это крайне значимая задача для развития всего общества, и в такой стратегической сфере, как образование, важна и актуальна совместная работа банков и образовательных учреждений.

1.1 Цель введения образовательного кредита

Постепенно проходят те времена, когда люди с высшим образованием подметали улицы. Сегодня, дипломированному специалисту проще найти себе достойно оплачиваемую работу и легче выбиться в люди. На сегодняшний день наличие высшего образования является одним из факторов, влияющих на доходы населения. Следствием этого стал растущий спрос на высшее образование.

Согласно статистике, сегодня примерно 60% студентов обучаются на платной основе, и в не далеком будущем, все российское высшее образование может стать платным. Но при этом оно должно оставаться доступным. Совместить два таких противоречивых свойства как платность и доступность можно лишь благодаря кредитованию.

Сегодня, кредит на образование своих детей готовы взять родители именно с невысоким уровнем достатка. В нем они видят единственный «луч надежды», благодаря которому их дети смогут получить «билет в будущее». Люди со средним достатком, скептически относятся к такому кредиту, а иногда просто боятся этих «длинных денег», они считают, что лучше занять у знакомых или родственников.

А родителям с высоким достатком образовательный кредит попросту не нужен, если говорить о получении высшего образования.

На сегодняшний день существует несколько схем получения образовательного кредита. Стандартная схема - это собственно банковский кредит. Здесь есть два недостатка.

Прежде всего, это дороговизна кредита - процент составляет не менее 18% годовых. При этом срок кредитования ограничивается пятью годами, стандартным сроком обучения в ВУЗе - это второй минус. Ведь чтобы расплатиться с кредитом, выпускник должен поработать какое-то время. Но не у всех получается сразу после университета найти себе работу, а уж тем более, найти работу с такой зарплатой, которой хватило бы и на личные расходы и на то, чтобы расплатиться с банком. Такой кредит могут позволить себе люди, которые, получая второе высшее образование, обучаются два или три года и за оставшееся время могут накопить средства, достаточные для погашения кредита.

1.2 Современные особенности образовательного кредита

Кредит на образование на протяжении последних лет становится все более актуальным для жителей многих стран, которые оказываются не в состоянии оплачивать образование собственное или своих детей и пользуются деньгами банка, потом постепенно выплачивая взятую сумму. Банки все еще не очень охотно идут на встречу заемщикам, но, все же, в данном вопросе постепенно появляются позитивные изменения, что дает возможность людям более активно использовать образовательные кредиты. Взять обычный кредит в любом банке страны может каждый гражданин, который достиг 18 лет. Воспользоваться данным кредитом можно для оплаты как первого, так и второго высшего образования, бизнес-образования, профессиональной переподготовки на дорогостоящих курсах в центрах и школах. Как правило, кредит дается в размере указанной суммы (но не более 5 тысяч долларов, как правило) на срок до 5 лет.

При этом на сумму начисляются проценты в размере от 12% до 19% от суммы. В данном случае все зависит от условий конкретного банка и взятой суммы, но банк не проверяет, куда была потрачена сумма - на оплату обучения или другие нужды.

Человеку, который собрался брать кредит, нужно будет оформить документы и пройти соответствующие процедуры. Обязательным условием любого кредита является необходимость страхования жизни заемщика на срок, равный периоду кредитования. Это делается для того, чтобы в случае непредвиденной смерти заемщика банк смог получить все свои деньги обратно. Кроме документов о страховании, нужно будет предоставить справку про доходы, паспорт и документы о залоге, в качестве которого могут выступать ценные бумаги, недвижимость, ценности и т. д.

Если студент нигде не работает и у ничего нет, то за него должны поручиться родители, родственники, друзья и т. д.

В случае, когда не хочется брать кредит с залогом, можно найти банк, который даст деньги просто при наличии документов, подтверждающих личность, но в таком случае проценты будут составлять до 30%, что очень много - практически третью часть суммы придется заплатить сверх взятого. Как правило, такие условия предоставляют банки, в которых и проценты по вкладам очень велики - так они компенсируют выплаты и привлекают новых клиентов. Непосредственно образовательный кредит предоставляется только после того, как студент подает документы про поступление в высшее учебное заведение. Но подать заявление на получение образовательного кредита необходимо заранее. В данном случае обязательство выплатить кредит дают в любом случае родители или спонсоры, у которых есть возможность его погасить. Нередко в качестве созаемщика выступает предприятие, которое заинтересовано в обучении студента или организация, где работают родители и т. д.

Решение про то, предоставлять ли кредит студенту или нет, каждый банк принимает во всех случаях индивидуально. После рассмотрения документов, если банку покажется, что студент не благонадежен, а его поручители не достойны доверия, банк оповещает студента про отказ в предоставлении кредита на образование в определенный срок, чтобы студент мог продолжить поиски банка, который даст ему заем. Не стоит отчаиваться после первого же отказа - каждый банк обладает своими методами работы, поэтому отказ в одном месте еще не значит гарантированный отказ в другом.

1.3 Система образовательных кредитов в мире

Свыше шестидесяти стран мира предоставляют студенческие займы. При этом они имеют главным образом государственные схемы. Как правило, управляют такими схемами государственные агентства. В США больше распространены схемы, управляемые напрямую университетами и частными агентствами, извлекающими из своей деятельности прибыль.

Таким же образом действуют коммерческие банки, которые по собственной инициативе предоставляют студенческие займы. Для развивающихся стран более характерно включение в схемы организаций, не извлекающих прибыли.

Специалисты разделяют мировую систему студенческого кредитования также по типу организационной структуры. Финансы для предоставления студенческих займов обеспечивает прежде всего правительство, затем сами студенты, производственный сектор, сообщества бывших выпускников и филантропы, международные агентства, деятельность самих организаций, предоставляющих займы, частичное бюджетное финансирование государственных агентств либо из центрального бюджета, либо из местных бюджетов. Агентства, предоставляющие студенческие займы, часто управляются доверительными фондами, состоящими из представителей как правительства, так и частных организаций. Они выпускают образовательные облигации или организуют специальные сберегательные схемы для семей, нуждающихся в студенческих займах.

Как показывает опыт предоставления студенческих займов в развитых и развивающихся странах, возврат займов в большинстве случаев низок. Традиционно выплаты субсидируются государством для снижения тяжести их возврата для студентов. Общими характерными чертами предоставления займов являются их субсидирование и длительный период выплат.

К основным трудностям в организации студенческих займов относятся также безработица и плохое управление возвратом займов.

Еще одной проблемой являются высокие организационные расходы, особенно в государственных агентствах. Так, если в развитых странах административные расходы составляют около 1%, то в странах Латинской Америки - от 15% до 20%. Многие специалисты приходят даже к выводу, что общий эффект в отдельных случаях так низок, что предоставление стипендий было бы более эффективным механизмом, чем предоставление займов. При этом даже успешно действующие программы предоставления студенческих займов в развивающихся странах, таких как Колумбия, Коста-Рика и Доминиканская Республика, не обеспечивают и 10% всех студентов. Поэтому при нарастании объемов кредитования административные издержки в этих странах могут существенно возрасти.

В Сингапуре Национальная система социального страхования и Пенсионный фонд предлагают родителям образовательные кредиты, возврат которых осуществляется одновременно с отчислениями в эти фонды. Несмотря на свою привлекательность, эффективность таких займов во многом зависит от развитости социальной системы страхования и налоговой системы. Во многих странах кредиты выдаются только студентам из малообеспеченных семей.

Роль государства здесь может быть двоякой: оно предоставляет государственные гарантии по таким кредитам или использует бюджетные средства для кредитования граждан.

В некоторых странах образовательное кредитование сопряжено с введением государственного регулирования цен на обучение.

Выделение кредитных средств осуществляется помесячно. Государственный образовательный кредит выдается сроком до 15 лет, государственный студенческий кредит - до 10 лет.

Отсчет срока кредита начинается от даты заключения трехстороннего кредитного соглашения.

Погашение заемщиком кредита начинается не позднее чем через шесть месяцев после окончания вуза. Министерство образования и науки организует тестирование абитуриентов и отбор претендентов на получение государственного образовательного кредита в высшие учебные заведения страны. Нормативные документы по образовательному кредитованию приняты также и на Украине. Постановление «Об утверждении Порядка предоставления целевых государственных кредитов для получения высшего образования» вносит некоторые нововведения в политику кредитования. Во-первых, кредиты на получение высшего образования могут получить не только абитуриенты, которые поступают на первый курс, но и студенты любого курса, которые успешно учатся на платной основе и нуждаются в финансовой поддержке. Решения, кому предоставлять кредит, а кому нет, принимаются в высшем учебном заведении. Кредиты могут предоставляться для дневного и заочного обучения молодым людям в возрасте до 28 лет.

Во-вторых, упрощается порядок получения кредита. Из цепи выключаются банки, и кредит предоставляется непосредственно по договору, который подписывает ректор с одной стороны и абитуриент - с другой.

Еще важное нововведение: предусмотрена возможность отрабатывания кредита, а не его выплаты. Это означает, что выпускники, которые отработают по специальности не меньше пяти лет в сельской местности, в структуре государственной или коммунальной собственности, освобождаются от возвращения кредита государству.

Это важно потому, что на селе не хватает специалистов во многих сферах, в том числе в сфере образования. Государственное регулирование образовательного кредитования существует и в Латвии.

В Министерстве образования и науки республики создан специальный Фонд обучения, который рассматривает и утверждает студенческие заявки на получение кредита. Ежегодно рассматривается более 10 тысяч заявок, но до этапа заключения кредитного договора с банком обычно доходят только 65% одобренных соискателей: многие студенты не могут найти поручителей.

На сегодняшний день около трети студентов не возвращают кредитов, выданных государством.

В Эстонии подобная проблема нашла решения благодаря так называемой «круговой поруке», когда студенты выступают гарантами друг за друга.

1.4 Опыт предоставления образовательных кредитов

Кредит на образование еще очень молодой вид банковских услуг в России. Число кредитных учреждений, предоставляющих такого рода продукты, не превышает и десятка на всю страну. Право на получение кредита имеет любой гражданин РФ в возрасте от 14 лет, а заемщиками и созаемщиками могут быть только совершеннолетние лица. Все предполагаемые выплаты по кредиту должны быть осуществлены до достижения заемщиком возраста от 60 до 75 лет. Заемщик также должен предоставить документы о своей трудовой деятельности и зарплате. Так, на текущем месте работы с постоянным заработком заемщик должен проработать не менее шести месяцев и иметь стабильные доходы на протяжении последнего года.

При рассмотрении заявки практически любой банк будет рассчитывать сумму кредита на основании размера заработной платы. В среднем ежемесячный платеж по обслуживанию процентов по вкладу не будет превышать трети от общих доходов заемщика.

В большинстве случаев целевой кредит на обучение предоставляется в безналичном порядке путем перевода средств на счет образовательного учреждения. Кроме того, заемщик должен проживать или иметь постоянную регистрацию на той территории, где находится соответствующее отделение банка. Следует иметь в виду, что в случае временной регистрации кредит будет предоставлен лишь на срок ее действия.

Если все необходимые документы собраны и определен вуз, в который абитуриент намерен поступить на платное отделение, можно приступить к выбору банка и оптимальной кредитной программы. Для сравнения мы выбрали аналогичные кредитные линии нескольких крупных российских банков, и, как видно из таблицы, условия выдачи и обслуживания таких кредитов хотя и не обещают райской жизни в студенческие годы, но предоставляют заемщикам весьма разнообразные возможности.

Одним из пионеров в предоставлении кредитов на обучение является ОАА «Сбербанк России». Учитывая, что хорошее образование стоит отнюдь не дешево, а количества бюджетных мест в вузах явно недостаточно для всех желающих, Сбербанк счел необходимым сработать на перспективу и еще в 2000 году ввел образовательный кредит в свой продуктовый ряд кредитов для населения - сообщил Банку заместитель директора управления кредитования частных клиентов Сбербанка России Валерий Бурзаев.

За все годы существования программы Сбербанк выдал образовательных кредитов на общую сумму свыше 57 млн. рублей.

Следует отметить, что условия Сбербанка наиболее соответствуют идеальным представлениям об образовательном кредите. Основное отличие кредита на образование от широко распространенных сегодня кредитов на любые цели - большой срок для погашения долга. Логика также подсказывает, что основную финансовую нагрузку по обслуживанию кредита следует перенести на момент окончания вуза, когда бывший студент станет квалифицированным специалистом и сможет рассчитывать устроиться на более высокооплачиваемую работу. Для этого банки определяют так называемый льготный период, в течение которого заемщик оплачивает лишь проценты за предоставленный кредит, а выплата основного долга откладывается до лучших времен.

2. Переоценка развития образовательного кредита в России

Получение высшего образования в современной России является дорогостоящей инвестицией в будущее человека.

Сложная экономическая ситуация ввиду финансового кризиса повлекла за собой сокращение реальных доходов населения, в связи с чем государством был принят ряд важных мер для большей доступности образовательных кредитов: снижение процентной ставки путем установления ее максимального значения и субсидирования большей части процентов за пользование кредитом, частичные гарантии по обеспечению, предоставление отсрочки по погашению основного долга и увеличение срока кредитования после обучения. Но несмотря на это, данный инструмент финансирования обучения не получил широкого распространения у потенциальных заемщиков. Популярность образовательного кредита обоснована высоким уровнем коммерциализации российского образования, в частности, по данным официальной статистики, почти две трети российских студентов в той или иной степени платят за свое обучение. Из 7,6 млн. российских студентов почти половина - 3,5 млн. - учатся на платных отделениях вузов. При этом из-за неблагоприятной демографической ситуации общее количество абитуриентов сокращается, и, казалось бы, появляется больше шансов попасть на так называемые бюджетные места.

Сокращение абитуриентов влечет за собой уменьшение общего числа студентов, поступающих в высшие учебные заведения.

Жертвовать приходится в большей степени бюджетными местами, что вынуждает абитуриентов и их родителей прибегать к дополнительным финансовым затратам для поступления в соответствующее высшее образовательное учреждение.

Кредит может потребоваться как при поступлении, так и в процессе обучения, к примеру, если студента исключили, а восстановление возможно только на платной основе или при поступлении на коммерческой основе абитуриент был платежеспособен, а в процессе обучения, в силу определенных обстоятельств, он не в состоянии отвечать по своим обязательствам перед высшим учебным заведением.

В таких ситуациях оптимальным решением может стать один из не самых популярных (в связи с узконаправленным характером данного банковского продукта и сложной процедурой оформления) потребительских кредитов - образовательный кредит.

Интерес должен проявляться как со стороны потенциальных заемщиков, так и банков, высших учебных заведений и государства.

Желание банка обуславливается получением процентов за предоставленный кредит. Высшее учебное заведение, в свою очередь, получает те дополнительные финансовые ресурсы, которые бы заемщик не смог предоставить без кредита.

Банки, выдающие кредиты, заинтересованы в работе со студентами лучших образовательных учреждений, поскольку в этом случае снижается вероятность невозврата кредитов, что является фактором определения качества образовательных услуг этого учебного заведения.

Очень важна в данной цепи роль государства, так как оно заинтересовано в повышении уровня образованности населения страны, а образовательный кредит может способствовать повышению информационной прозрачности образовательного рынка.

Важной особенностью образовательного кредита является то, что в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 23 августа 2007 г., №534 «О проведении эксперимента по государственной поддержке предоставления образовательных кредитов студентам образовательных учреждений высшего профессионального образования, имеющих государственную аккредитацию» и Приказом «О реализации постановления Правительства Российской Федерации» от 28 августа 2009 г., №699 государством устанавливается максимальная процентная ставка в размере 10%;государство берет на себя гарантии при невозврате заемщиком долга возмещения в объеме 10% от размера выданных кредитов. Студенту предоставляются образовательные кредиты на льготных условиях. Банк не требует обеспечения при предоставлении кредита. За все время обучения в вузе и 3 месяца после его окончания студент не выплачивает основной долг по кредиту, в течение первого и второго года пользования образовательным кредитом выплачивает только часть процентной ставки (40% и 60% соответственно). При этом срок возврата кредита после завершения обучения в вузе составляет 10 лет с правом досрочного погашения без комиссий и штрафных санкций.

Заключение

В ходе проведенного теоретического исследования и практической работы были решены поставленные задачи и получены основные результаты… банк займ кредитование

Выявлены сущностные характеристики и общие закономерности функционирования образовательного кредита. Определена цель введения образовательного кредита, сущность и функции.

Анализ счетов образовательного кредита показало, что в последнее время рост образовательного кредита быстро возрастает. Возможности развития общеобразовательного кредита в России берет оборот.

Образовательное кредитование является новым для России институтом, что обеспечивает как специфическое к нему отношение со стороны населения, так и недостаток информации для проведения банками политики предоставления кредитов, способствующей эффективному развитию этого института. Отношение большинства населения к высшему образованию как к титулу, а не как к набору определенных компетенций (о чем свидетельствует тот факт, что многие семьи предпочли бы дать своим детям не самое качественное, однако бесплатное образование, даже если есть возможность финансирования образования высокого качества) является одним из ограничивающих факторов спроса наряду с невысокой информационной прозрачностью, высокой субъективной рискованностью обращения к институту кредита и невыгодными условиями кредитования, выдвигаемыми большинством банков.

Банки в условиях недостатка информации, характерного для начального этапа становления института, сталкиваясь с задачей минимизации рисков невозврата кредитов, прибегают к политике рационирования потенциальных заемщиков и установления высоких процентных ставок. Механизмы государственного участия в программах образовательного кредитования, позволяющие банкам минимизировать риски, связанные с дефолтом заемщиков и таким образом создающие возможности для эффективного развития института образовательного кредита - один из возможных путей решения этой проблемы.

Образовательный кредит - не исключительно финансовый инструмент, он во многом имеет и социальный характер. Как отмечено выше, значение образования для государства трудно переоценить, и обеспечение гражданам возможности получения качественного высшего образования - одна из важнейших социальных функций государства. Исходя из этого определим основные свойства образовательного кредита.

Во-первых, образовательный кредит - кредит на оплату обучения в высшем учебном заведении. Таким образом, он носит целевой характер, денежные средства перечисляются непосредственно в вуз и не выдаются заемщику на руки.

Литература

1. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2008. - 765 с.

2. В.Г. Финансовый учёт: учебное пособие / В.Г. Гетман. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 340 с.

3. Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий). - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 352 с.

4. Ковалев В.В. Основы теории финансового менеджмента: учеб. практ. Пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 544 с.

5. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной - М.: ЮНИТИ, 2002 г. - 527 с.

6. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. - 408 с.

7. Шереметьев А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятий: учебник - М.: Экономика, 2010. - 210 с.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51- ФЗ (ред. от 22.10.2014).

9. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 №14-ФЗ (в ред. ФЗ от 31 декабря 2014 г., №530-ФЗ.

Размещено на Allbest.ru