Роль банковской системы в современной экономике России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Банковская система и ее структурные звенья

1.1 Понятие и признаки банковской системы

1.2 Структура банковской системы

1.3 Модели банковских систем

2. Создание «кредитных» денег коммерческого банка

2.1 Принципы кредита

2.2 Основные стадии бизнес - процесса кредитования

3. Особенности развития банковской системы России на современном этапе

3.1 Структура российской банковской системы

3.2 Современное состояние российской банковской системы

Заключение

Список литературы



Введение

Современный экономический мир сильно отличается от того, что был несколько десятков лет назад. Экономика многих ведущих держав мира, развивающихся стран построена уже не на производственной сфере, а на сфере финансов, где главенствуют операции с валютой, ценными бумагами, иными долговыми обязательствами. Вся данная деятельность происходит на финансовом рынке, главным ключевым элементом которого является банковская система.

В современном мире банковская система является важной частью национальной экономики большинства стран. Именно она, обеспечивая коммерческие сделки разного толка, аккумулируя и трансформируя денежные средства, контролируя их потоки, выполняет важнейшие функции в любом государстве. Банковская система является столпом всех стран, особенно в период спадов и кризисов, регулируя макроэкономические процессы, являясь основным инструментом монетарной политики. Банковская система сегодня определяет степень стабильности развития государства, его уровень и место в современном сообществе. Известно, что многие страны, например, Швейцарии и США, являются основными финансовыми центрами мира, странами, где финансовый сектор наиболее силен и основной статьей экономической деятельности являются финансовые операции.

В Российской Федерации в начале 90-х годов XX века начала формироваться банковская система нового типа, произошёл отход от монобанковской системы, присущей советским странам. Являясь молодой и слабой, она пережила множество трудностей и кризисов, ошибок и просчётов руководителей государства, которые могли свести на нет все усилия по её созданию и развитию. На сегодняшний день банковская система РФ очень противоречива. С одной стороны, она имеет много проблем, которые сдерживают её эффективное развитие. Эти проблемы не позволяют ей стать тем пластом экономики, на которую могла бы положиться вся страна в своём развитии. С другой стороны, для неё открыты огромнейшие перспективы, большие возможности, пути дальнейших преобразований, зависящие, во многом, от политики государства в этой сфере и деятельности самих банков.

Цель курсовой работы: определение места и роли банковской системы в эффективном функционировании хозяйственного механизма в рыночной экономике.

Объектом исследования данной курсовой работы является банковская система (в частности банковская система России) как часть кредитной системы.

Актуальность курсовой работы: мировой экономический кризис и пост кризисное время ставят вопрос о месте банковской системы в функционировании национальной экономики на ведущее место, особенно, если это касается Российской Федерации, где суть деятельности банковской системы сегодня нуждается в комплексном изучении и анализе, с целью разрешения множества проблем и выхода на новый эффективный уровень развития.

Для достижения цели мною решаются следующие задачи:

-определить сущность, виды банковских систем, а также принципы их построения;

-изучить отечественный и зарубежный опыт построения банковских систем через соответствующую литературу и Интернет - ресурсы;

-рассмотреть двухуровневую банковскую систему, как систему, присущую нашей стране, основу её построения и функционирование её звеньев: Центрального и коммерческих банков;

-наиболее глубоко проанализировать положение коммерческого банка, как основного элемента монетарной системы страны, выполняемые им операции;

-проанализировать материал периодических изданий, различные точки зрения российских экономистов на состояние банковской системы нашей страны;

-оценить уровень развития банковской системы Российской Федерации, выявить её наиболее проблемный стороны;

-выявить различные эффективные пути их решения и перспективы развития всей системы.



1. Банковская система и ее структурные звенья

1.1 Понятие и признаки банковской системы

Банковская система является необходимым элементом рыночной экономики и оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Традиционно банковская система рассматривается в широком и узком понимании. В широком смысле банковская система - "совокупность кредитных организаций, действующих на территории государства, включая филиалы и представительства иностранных банков, а также органы банковского контроля и надзора" [5,с.164-165]. Она представляет собой ключевое звено рыночной экономики. Один из специалистов не включил в данную систему органы контроля и надзора, однако дополнил ее за счет союзов и ассоциаций кредитных организаций-резидентов, банковских групп, банковской инфраструктуры и банковского рынка [6,с.97-98].

В узком смысле банковская система определяется как совокупность Центрального банка Российской Федерации и коммерческих банков. Они призваны обеспечить мобилизацию денежных средств и включение их в деловой оборот.

В начале 90-х гг. прошлого столетия банковская система, как и вся экономика России, претерпела радикальные изменения. Вступление России на путь рыночных преобразований повлекло необходимость реформирования всех отечественных финансовых институтов, в первую очередь банковской сферы. Одним из ключевых аспектов проведения реформы стало создание новой системы правового регулирования экономических отношений в целом и финансово-кредитных отношений в частности.

Современная модель организации банковского дела - это своего рода дуальная структура, представляющая, с одной стороны, интересы всего общества, с другой - частные интересы коммерческих банков и их клиентов. Соотношение между этими интересами зависит от многих факторов, прежде всего от особенностей этапа и характера развития общества. Это вполне закономерно, поскольку каждой конкретной экономической обстановке соответствует свое сочетание административных и рыночных форм экономического устройства.

Вместе с тем нельзя недооценивать влияние политических факторов, определяющих соотношение частного и публичного интересов во всех сферах общественной жизни. Смена политических приоритетов всегда влечет изменения в социально-экономической сфере, наполняя понятия "частный" и "публичный" разным содержанием.

В советскую эпоху частный интерес был полностью подчинен государству, в котором человек рассматривался как средство достижения государственных целей. Публичный интерес был представлен исключительно государственными интересами, которые выражали потребности не каждого члена общества, а узкой части общества, представленной "партийной верхушкой", видевшей единственно правильный путь развития в жестких методах управления при абсолютном огосударствлении собственности.

Отказ от тоталитарной модели управления финансами порождает принципиально иные потребности и предъявляет новые требования к структуре и функционированию финансово-кредитной системы страны. В процессе построения гражданского общества в России был признан приоритет интересов личности, ее прав и свобод, в том числе право частной собственности и свободы предпринимательства. В этих условиях роль государства состоит в обеспечении стабильного экономически и социально приемлемого режима эффективного функционирования банковской системы, в осуществлении координации функционирования предпринимательских структур в сфере банковской деятельности. В силу указанных факторов публичный интерес в банковском праве выражается в том, чтобы, с одной стороны, минимизировать негативные проявления системы рыночного механизма в банковской сфере, с другой - сохранить те позитивные стороны, без которых невозможно обеспечить максимально эффективное функционирование банковской системы.

Таким образом, новое банковское законодательство должно было внести кардинальные изменения не только в элементный состав банковской системы, но и в принципы построения и управления этой системой. [7,с.100-101]

Признаки банковской системы:

· включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

· имеет специфические свойства;

· способна к взаимозаменяемости элементов;

· является динамической системой;

· выступает как система «закрытого» типа;

· обладает характером саморегулирующейся системы;

· является управляемой системой.

1.Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2.Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6.Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений.

Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете перестают существовать.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).



1.2 Структура банковской системы

Структура банковской системы сводится к распределению всех банковских и кредитных учреждений в иерархическом порядке. Как и все прочие отрасли народного хозяйства, банковская система нуждается в иерархичной структуре ее составляющих. В ней выделяется центральное звено и низовые функциональные органы.

Структура банковской системы России характеризуется двухуровневостью.

На высшем уровне иерархии находится Центральный банк РФ. Его функции заключаются в организации обращения денег и безналичных расчетов, управлении золотовалютными резервами, кредитно-расчетном обслуживании правительства, денежно-кредитном регулировании, реализации политики Центробанка среди институтов этого сектора. Подразделениями Центробанка являются Центральный аппарат, центральный институт сектора, региональные учреждения Центробанка.

На низовом уровне банковской иерархии находятся коммерческие и специализированные банки. В их функции входит кредитно-расчетное обслуживание клиентов в комплексном виде, специализации на определенных видах услуг. [15]

Структура банковской системы имеет также подразделение по секторам. Для повышения оперативности и действенности регулирующих мероприятий Центробанка банковская система делится на сектора, которые включают аналогичные по функциям институты. К примеру, банки потребительского кредита, земельные банки, сектор лизинговых институтов и другие. Главной целью такого деления является установление регулирующих процедур в зависимости от особенностей операций институтов определенного сектора. [9,с.10-13]



1.3 Модели банковских систем

Банковская система любой страны сформировалась в результате развития национальной экономики, в настоящее время она стала центром экономического механизма и взаимодействует со всеми отраслями экономики, с населением, органами государственной власти, оказывая на них определенное воздействие. Эффективное функционирование банковской системы является катализатором общего развития национальной экономики.

Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Современные банковские системы, как правило, двухуровневые: первый, верхний уровень - центральный банк. Второй, нижний уровень - коммерческие банки и кредитные организации, лицензированные ЦБ.

Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений, которые, с одной стороны, требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками; а с другой стороны, - необходимостью определенного государственного регулирования, что требует особого института в виде центрального банка. [1,с.11-14]

Банковские системы в разных странах формировались далеко неодинаково. Исторические, политические, этнические, религиозные и даже климатические факторы влияют на этот процесс. Несмотря на это, существуют определенные общие принципы построения банковской системы на национальном уровне.

Во-первых, существует законодательное разделение функций центрального банка и всех остальных банков. На практике это порождает двухуровневую банковскую систему.

Центральный банк, находясь на верхнем уровне, выполняет такие важные функции, как:

- эмиссию наличных платежных средств;

- функцию «банка банков»;

- банкира правительства;

- денежно-кредитное регулирование экономики.

В некоторых странах центральные банки выполняют также функцию регулирования и надзора за деятельностью банков.

Банки второго уровня обеспечивают посредничество в кредите и инвестировании, платежах и других банковских услугах. Их деятельность уменьшает степень риска и неопределенности в экономике как внутри страны, так и за ее пределами. Концентрируя в своих руках основную часть ссудного капитала, банки несут основную нагрузку по кредитному обслуживанию хозяйственного оборота.

Во-вторых, центральный банк не конкурирует с коммерческими и другими банками страны, находящимися на нижестоящем уровне кредитной системы. Его деятельность направлена на реализацию экономической политики правительства, достижение общегосударственных целей.

В-третьих, во всех странах существует особая система регулирования и контроля за деятельностью банков. В одних странах, в том числе и в России, регулирующие и надзорные функции в отношении банков выполняет центральный банк, в других они возложены на специальные государственные органы (например, во Франции - на Банковскую комиссию).

Но есть государства, где деятельность коммерческих и других банков контролирует и регулирует министерство финансов. Независимо от этого, во всех странах банковская деятельность относится к наиболее контролируемой предпринимательской сфере. Контроль направлен на поддержание ликвидности банков и защиту интересов вкладчиков и инвесторов.

Центральный банк является эмиссионным банком и банкиром правительства. банк кредитование коммерческий деньги

Выполняя первую функцию, он монопольно осуществляет эмиссию банкнот. Как банкир правительства этот банк имеет тесные связи с ним, консультирует его, проводит определенную денежно-кредитную политику, увязанную с экономической политикой государства. Центральный банк является банком всех остальных банков страны.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели банковских систем. Они отличаются характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.

По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: открытого рынка и корпоративного регулирования.

По первой модели (открытого рынка) между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках. Последние не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где не практикуется установление тесных и эксклюзивных экономических взаимоотношений банков с промышленностью.

Для модели корпоративного регулирования, наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций, в поддержании их финансовой устойчивости. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии.

В Японии, например, у промышленной или торговой корпорации есть свой банк. Однако в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько так называемые неформальные отношения. Так, банк может быть акционером своего клиента и владеть до 5 % капитала компании, назначать своего представителя в совет директоров, аудиторов. По поручению своего клиента банк может в интересах корпорации осуществлять определенные операции с ценными бумагами, валютой.

По уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банковской системы.

При специализированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам до недавнего времени было запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов. Операции с корпоративными ценными бумагами в таких банковских системах производят специализированные инвестиционные банки. Для преодоления указанных ограничений в этих странах активно создаются банковские холдинги, которые осуществляют операции, как на кредитном рынке, так и на рынке капиталов.

В странах Европы (например в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковской системы, допускающая в деятельности банков сочетание краткосрочного кредитования с инвестициями в корпоративные ценные бумаги. Через такие банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего это касается размещения ценных бумаг частных корпораций. Однако это не значит, что универсальные банки подменяют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в этих странах сохраняется. Она носит публично-правовой характер, что обеспечивает равный доступ к биржевым сделкам широкому кругу предпринимателей.

В настоящее время основной моделью организации европейских банков является универсальный банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Единство юридических норм и правил не означает унификации банковских организаций с точки зрения их статуса или обслуживаемой ими клиентуры. Оно относится только к их банковским операциям, а не к их организационным формам. [3,с.25-27]

Универсальность кредитных организаций означает, что любое из них, располагая необходимыми средствами, может получить разрешение на проведение всех видов операций, соответствующих их статусу. Кроме того, кредитные организации обладают полной свободой в выборе клиентуры, объектов и форм своей деятельности. Даже специализированные организации всегда могут расширить сферу своей деятельности, если выполнят необходимые условия, особенно в отношении объема собственных средств.

Универсальная модель банковской системы не исключает наличия в ней специализированных банков. К специализированным банкам относятся ипотечные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, банки финансирования жилищного строительства и др. Они обслуживают узкую сферу банковской деятельности с ограниченным набором конкретных операций. Такие банки часто являются высокоэффективными как с точки зрения самого банка, так и всего общественного производства в целом.

В настоящее время происходят процессы сближения различных моделей банковских систем, что обусловлено такими явлениями, как глобализация и дерегулирование. Эти процессы влекут за собой стирание границ между моделями открытого рынка и корпоративного регулирования, происходит взаимопроникновение внешнего и внутреннего корпоративного контроля.

Первое из них может быть охарактеризовано как выход экономических и политических процессов за национальные границы и формирование единого экономического и политического пространства. Глобализация неразрывно связана со значительным прогрессом в информационных технологиях, именно, благодаря им, она и приобрела столь широкий размах и высокие темпы развития. Сегодня современные информационные технологии стали основной движущей силой радикальных структурных изменений в банковском бизнесе. Они в полном смысле слова преодолевают пространство и время, открывая банкам круглосуточный выход на любые географические рынки. Новые технологии сокращают информационную асимметрию, повышают степень прозрачности рынка, делают более доступной информацию о клиентах, в результате чего банки теряют преимущества эксклюзивных партнеров предприятий.

В банковской сфере глобализация сопровождается дерегулированием банковской деятельности и либерализацией финансовых рынков. Дерегулирование банковской сферы выражается в ликвидации институциональных разграничений между различными видами банковской и - в более широком смысле - финансовой деятельности: коммерческой, инвестиционной, страховой и т.п. В результате банки вынуждены конкурировать одновременно на многих сегментах финансового рынка, причем не только друг с другом, но и с другими финансовыми организациями: страховыми, финансовыми компаниями, инвестиционными фондами и др. Дерегулирование было вызвано необходимостью повысить эффективность функционирования банковских систем.

Таким образом, на развитие национальных банковских систем в настоящее время наибольшее воздействие оказывают глобализация и развитие информационных технологий. Однако воздействие этих двух факторов носит противоречивый характер: с одной стороны, они открывают перед банками новые возможности, а с другой - усиливают давление и со стороны старых, традиционных, и со стороны новых конкурентов, требуют нестандартных, быстрых решений, затрагивающих стратегию их развития. [2,с.110-118]



2. Создание «кредитных» денег коммерческими банками

2.1 Принципы кредита

Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности. [8,с.49-52]

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.

Наиболее удобная юридическая форма - договор поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.

Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.

Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.

В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.

Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка. [12,с.87-89]

Платность кредита выполняет следующие функции:

- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;

-регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;

- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

2.2 Основные стадии бизнес - процесса кредитования

В современных коммерческих банках могут быть реализованы различные технологии кредитования, обусловленные организационной структурой банка, направлением деятельности на рынке финансовых услуг, кредитной политикой банка и другими причинами. Описанный далее подход представляет собой наиболее распространенный процесс кредитования для любого коммерческого банка, хотя определенная специфика деятельности каждого конкретного банка может быть и не учтена. Несмотря на то что коммерческие банки могут осуществлять различные формы кредитования, например кредитная линия, межбанковский кредит, простой кредит, представляется возможным провести некоторое обобщение. Мы будем рассматривать процесс кредитования на примере кредитования юридических лиц.

Любой бизнес-процесс кредитования обязательно испытывает управляющее воздействие в виде различных решений, облекаемых в форму нормативно-правовых документов, регламентирующих кредитные операции банка; кредитной политики, подробно раскрывающей технологию кредитования данного банка; конкретных распоряжений уполномоченных должностных лиц.

В качестве ресурсов, задействованных в процессе кредитования, выступают кредитные ресурсы банка, а также исполнители конкретных бизнес-процессов.

Бизнес-модель кредитования может быть разбита на пять укрупненных бизнес-процессов: предварительную стадию, подготовку оформления кредита, выдачу кредита, последующий мониторинг, прекращение кредитного договора.

Одним из основных внутренних регламентирующих документов является кредитная политика банка. Начинается процесс кредитования с предоставления клиентом в банк необходимых документов: юридических документов заемщика, его финансовой отчетности, бизнес-плана проекта и г. п. В качестве исполнителей процесса кредитования задействуются работники бухгалтерии банка (бухгалтер, главный бухгалтер) и работники кредитного подразделения: кредитный инспектор, начальник кредитного отдела, управления. На отдельных стадиях бизнес-процесса возникает необходимость анализа документов юристом. Бизнес-процесс кредитования может завершиться двумя вариантами: заемщику предоставляется кредит или по какой-то причине отказывается в кредитовании. [1,с.28-29]

Предварительная стадия кредитования является одной из наиболее важных, когда определяется принципиальная возможность выдачи ссуды конкретному заемщику. Как правило, это осуществляется путем анкетирования заемщика и личной беседы с ним кредитного инспектора. В зависимости от банка, направления его кредитной деятельности и иных параметров состав критериев может различаться. Каждому параметру присваивается балльная оценка, которая впоследствии анализируется. Данные анкет проверяются в личной беседе с заемщиком, по результатам которой выставляется итоговый балл.

На предварительной стадии оценивается деятельность клиент на предмет соответствия ее кредитной политике банка и его финансовое состояние. Дальнейшая работа с клиентом осуществляется на основании решения кредитного инспектора или кредитного комитета по результатам анализа кредитоспособности клиента, выраженного, как правило, в форме письменного заключения.

Рассмотрение кредитного проекта или подготовка оформления кредита заключается в анализе предоставленных заемщиком документов о результатах его деятельности и информации о кредитуемом проекте. Обязательно предоставляется ряд юридических документов, а именно: учредительный договор, устав предприятия и по требованию кредитного подразделения - иные документы. На данной стадии обязательно привлекается юрист, который осуществляет анализ юридических документов заемщика на предмет правильности оформления, соответствия вида деятельности заемщика уставу предприятия и т. п.

Анализ финансовой отчетности проводится с целью определения финансового состояния заемщика по ряду аналитических показателей, состав которых определяет для себя банк, прежде всего это кредитоспособность заемщика, платежеспособность. Финансовая отчетность заемщика, как правило, предоставляется за последние три года и может включать различные отчетные формы (баланс предприятия, отчет прибылях и убытках, отчет о движении наличности).

Одной из наиболее важных составляющих предварительной стадии кредитования является оценка эффективности бизнес-плана кредитуемого проекта. В соответствии с предоставленной проектной документацией банк осуществляет анализ кредитуемого проекта на предмет целесообразности предоставления кредита данному заемщику на конкретные цели и впоследствии осуществляет мониторинг заемщика.

Рассмотрение кредитного проекта также предусматривает анализ обеспеченности кредит. На этой стадии решаются вопросы предоставления конкретного вида обеспечения (залога, поручительства или гарантии), оценки его качества и соответствия объему выдаваемого кредита. Производится также предварительная оценка стоимости обеспечения.

Заключительной частью подготовительной стадии является окончательный анализ возможности выдачи кредита. Данный этап представляется одним из самых значимых, он включает: сведение воедино и анализ различной информации, возникшей на предыдущих стадиях и представленной в виде письменных заключений кредитного инспектора и иных работников банка, и. наконец, принятие окончательного решения о предоставлении кредита.

На основании принятого решения выбирается метод кредитования и форма предоставления кредита, т. е. простой кредит или кредитная линия, синдицированный кредит, бланковый кредит или обеспеченный кредит и т. п. Предварительно согласовывается возможный срок кредита, а также определяется процентная ставка по кредиту и возможное вознаграждение в виде фиксированной суммы на покрытие операционных и иных расходов, связанных для банка с предоставлением кредита. [13]

Процесс выдачи кредита условно можно разбить на две части: документальное оформление кредита и бухгалтерское оформление. На основании решения кредитного подразделения (кредитного комитета) подготавливается проект кредитного договора, который впоследствии согласовывается с заемщиком. Кредитный договор должен отражать все характеристики выдаваемого кредита, а именно: его вид, срок, процентную ставку по кредиту, обеспечение и т. п.; отражать права и обязанности сторон, штрафные санкции при нарушении обязательств и условий договора, возможность пролонгации кредита и иные соглашения, которые могут быть включены в договор по требованию договаривающихся сторон. Кредитный договор должен быть согласован с юристом банка, подписан и заверен печатями банка и заемщика.

В случае, если кредит выдается под обеспечение, данный факт должен быть оформлен соответствующим документом. Если заемщик предоставляет залог, то заключается договор о передаче в залог имущества, где должна быть оговорена процедура перехода прав собственности на заложенное имущество и реализации имущества в случае невозврата заемщиком суммы долга.

Далее кредитным подразделением формируется кредитное досье заемщика, которое включает все юридические документы оформляющие выдачу кредита (кредитный договор, договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо), а также документы, предоставленные заемщиком на стадии рассмотрения кредита. Кредитное досье направляется в архив и хранится там бессрочно.

На основании заключительного кредитного договора кредитное подразделение оформляет распоряжение в бухгалтерию, где выполняется бухгалтерское оформление выдача кредита. Бухгалтерское оформление выдачи кредита разбито на несколько стадий и включает открытие ссудного счета, формирование проводок по выдаче кредита, учету предоставленного обеспечения и начислению резерва на возможные потери по ссуде (более детально резервы будут рассмотрены далее). Ссудный счет, как правило, открывает главный бухгалтер банка или уполномоченное им лицо. Бухгалтерское оформление выдачи кредита может различаться в каждом конкретном случае составом проводок в зависимости от способа выдачи кредита: с корреспондентского счета, через кассу, на расчетный счет заемщика, посредством векселя (вексельный кредит). В настоящее время для юридически лиц является обаятельным выдача ссуд только посредством зачисления на расчетный счет.

Последующий мониторинг кредитного договора является весьма важным, так как он содействует уменьшению риска невозврата ссуды. На данном этапе кредитный инспектор банка отслеживает текущее финансовое состояние заемщика и состояние предоставленного обеспечения. Своевременное выявления ухудшения финансового состояния клиента во многих случаях позволяет избежать или значительно уменьшить риск невозврата ссуды. Составляющая частью процесса отслеживания клиента является контроль использования предоставляемых кредитных ресурсов целевому назначению ссуды, а также бизнес-плану проекта. Кредитный инспектор вправе потребовать от заемщика предоставления текущей финансовой отчетности. На основания анализа собранных данных и случае ухудшения состояния заемщика кредитным инспектором может быть принято решение о требовании от заемщики дополнительного обеспечения или изменения условии кредита.

В процессе действия ссудного договора периодически возникает необходимость начисления и взыскания процентов. Эта операция выполняется работниками бухгалтерии банка с параллельным контролем начисленных процентов кредитным инспектором на предмет соответствия кредитному договору. Мониторинг клиента и начисление процентов предполагают итеративность процесса, связанную с указанной в кредитном договоре периодичность уплаты процентов, а также с необходимостью непрерывного отслеживания состояния клиента и обеспечения.

При наступлении срока окончания кредитного договора и возврата ссуды может возникнуть ситуация невозможности уплаты заемщиком требуемой суммы по той или иной причине. В таком случае по решению банка кредитный договор может быть пролонгирован без изменения условий кредитного договора либо с изменением условий, например с изменением процентной ставки.

Закрытие кредитного договора предполагает два варианта прекращения кредитных отношений между заемщиком и банком, то может быть нормальное завершение кредитного договора, если заемщик своевременно вернул сумму долга и уплатил начисленные проценты, либо, если данная ссуда признана безнадежной, ссуда и проценты по ней могут быть перенесены на счета по учету просроченной ссудной задолженности и впоследствии списаны с баланса банка.

В первом случае клиент предоставляет платежные документы, на основании которых оформляется возврат основной суммы долга, списывается учтенное обеспечение, закрывается ссудный счет и кредитный договор. В противном случае сумма основного долга и проценты переносятся на счета просроченной задолженности и учитываются там до тех пор, пока ссуда не будет признана безнадежной, далее ссуда списывается с баланса банка за счет сформированного резерва на возможные потери по ссуде, а при недостаче резерва - за счет прибыли банка.

Кредитование физических лиц в основном отличается формой кредитования и способом оценки заемщика. Так, для физических лиц, как правило, используется наличная форма выдачи кредита. К ним предъявляются специфические требования при оценке возможности выдачи кредита. Анализ проводится на основе данных о доходах, заработной плате, личном имуществе и предыдущей кредитной истории. [4,с.65-69]



3. Особенности развития банковской системы России на современном этапе

3.1 Структура российской банковской системы

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные отношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни . Поэтому четкое и бесперебойное функционирование банковской системы можно назвать жизненно важным условием для нормального экономического развития любой из стран мира. Стабильное положение в банковской системе является необходимым условием экономического процветания.

Российская банковская система включает центральный банк, кредитные организации, составляющие из коммерческих банков и других кредитно-расчетных учреждений, иногда объединенных в рамках холдингов , а также банковскую инфраструктуру. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Наша банковская система называется двухуровневой. Это подчеркивает принципиальные различия в статусе и функциональном предназначении Центрального банка РФ и всех прочих кредитных организаций. [14]

Первый уровень - это уровень Центрального банка РФ, которому дан ряд отличительных функций и полномочий, выделяющих его по сравнению с другими банками. Прежде всего это установление и методическое обеспечение правил совершения и учета банковских операций, выпуск наличных денег, организация платежного оборота, лицензирование банковской деятельности и надзор за всеми кредитными, регулирование банков и иных кредитных организаций посредством учетной, резервной политики и установления для них обязательных экономических нормативов. Именно поэтому Центральный банк РФ занимает особое место в банковской системе.

Второй уровень банковской системы - это кредитные организации. Вне зависимости от особенностей их статуса (банк или небанковская кредитная организация, российские банки с иностранным капиталом или филиал иностранного банка ) все они подконтрольны Банку России и не обладают его полномочиями. Их основное предназначение - это проведение банковских операций, обслуживание клиентов, субъектов экономических отношений.

Банки не могут функционировать изолированно. Для выполнения своих экономических функций ими востребован ряд важных услуг, которые обеспечиваются банковской инфраструктурой. Значение инфраструктуры в последние годы все более возрастает. Под ней понимают совокупность организаций, облегчающих банком их деятельность. К ним можно в первую очередь отнести:

· систему страховых вкладов, обеспечивающую гарантирование сохранности вкладов граждан в банках в рамках установленных законодательством норм, которое осуществляется специально созданным государством Агентством по страхованию вкладов;

· независимые платежные системы, оказывающие содействие в осуществлении расчетов между организациями и банками, и платежных операций по пластиковым картам;

· аудиторские организации, обеспечивающие независимую проверку деятельности как коммерческих банков, так и Центрального банка РФ и подтверждение их финансовой отчетности;

· консультационные и юридические организации , помогающие банкам в развитии их бизнеса, представляющие интересы банков при взаимодействии с клиентами и органами власти;

· организации - поставщики информационно-технологических решений, разрабатывающие и предоставляющие банкам современные банковские технологии, направленные на автоматизацию их бизнес-процессов;

· учебные организации, осуществляющие подготовку и переподготовку банковских специалистов, проводящие различные семинары и курсы повышения квалификации, без которых в условиях сложности современного банковского дела невозможно представить нормальное функционирование банка.

Двухуровневая банковская система является одной из самых распространенных форм построения банковских систем.

Под существенным влиянием понимается возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности в силу участия его в уставном капитале и в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и в состав банковского холдинга , назначать единоличный исполнительный орган и более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица , а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров юридического лица.

В целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящий в банковский холдинг, коммерческая организация, которая в соответствии с указанным Федеральным законом может быть признана его головной организацией, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга . В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России в порядке, им установленном, об образовании банковской группы, банковского холдинга. Кроме того, головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга ежегодно публикуют свои консолидированные отчеты о прибылях и убытках в форме , в порядке и в сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения их достоверности заключением аудиторской фирмы. [13]

Рассмотрим еще один элемент банковской системы - банки с иностранными инвестициями. В соответствии с Положением Банка России под кредитными организациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации - резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.

В законе о банках предусмотрена возможность квотирования участия нерезидентов в банковской системе России. Размер (квота) такого участия может устанавливаться федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банками с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.

На законодательном уровне в настоящее время такой квоты не установлено. Тем не менее кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов, на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации - резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитного организации в пользу нерезидентов.

Кроме того, Банк России вправе по согласованию с Правительством Российской Федерации устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности.

Основным учредителем дочерней кредитной организации с иностранными инвестициями признается иностранный банк, который в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые своей дочерней кредитной организацией.

Если лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа кредитной организации, является иностранным гражданином или лицом без гражданства, коллегиальный исполнительной орган кредитной организации не менее чем на 50% должен быть сформирован из граждан Российской Федерации.

Комитету банковского надзора Банка России предоставляется право принимать решение об ином соотношении иностранных граждан, лиц без гражданства и граждан Российской Федерации в коллегиальном исполнительном органе.

Количество работников - граждан Российской Федерации - должно составлять не менее 75% общего количества работников кредитной организации с иностранными инвестициями.

Дочерняя кредитная организация иностранного банка (резидент) вправе открывать на территории Российской Федерации филиалы в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России после получения предварительного разрешения. Филиалы кредитной организации с иностранными инвестициями на территории Российской Федерации регистрируются Банком России в установленном им порядке. [4,с.29-33]