Рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в филиале ОАО "Банк Эсхата" города Канибадама

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Современное состояние деятельности коммерческом банке

Глава 2. Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка

Глава 3. Анализ соблюдения экономических нормативов деятельности банка

Глава 4. Анализ финансовых результатов деятельности банка

Глава 5. Рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в филиале ОАО "Банк Эсхата" города Канибадама

Заключение

Список использованной литературы

Введение

коммерческий банк пассивный экономический

В условиях рыночных отношений, главным экономическим интересом, которому подчинена вся активная деятельность коммерческих банков - добывание денег на любых банковских операциях, и соблюдения требования или норм национального банка Республики Таджикистан, в целях обеспечения надежности и устойчивости банка.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное название банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно - финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Целью и задачами этой дипломной работы является изучение теоретических и практических аспектов управления финансовым состоянием коммерческого банка и анализа его деятельности, а также на основе проведенного анализа нахождение наиболее эффективного метода управления деятельностью коммерческого банка.

Данная дипломная работа состоит из введения, пять глав, заключения и списка использованной литературы.

В введении раскрыта актуальность, цели, задачи, а также методологическая основа данной дипломной работы.

В первой главе «Современное состояние деятельности филиала ОАО «Банк Эсхата» в городе Канибадаме.

Рассмотрен краткая история создания «Банка Эсхата» и его филиалов в городах и районах согдийской области.

Во второй главе «Анализ деятельности филиала ОАО «Банк Эсхата» города Канибадама». На основе баланса коммерческого банка проведен анализ состава и структуры пассивных и активных операций коммерческого банка.

В третьей главе «Анализ соблюдения экономических нормативов деятельности банка» приведен расчет экономических нормативов согласно инструкции № 132 «О порядке регулирование деятельности банков» и их анализ.

В четвертом главе «Анализ финансовых результатов деятельности банка» проанализированы доходы, расходы, прибыль и рентабельности банка.

В пятом главе «Пути по улучшению финансового состояния деятельности банка» приведены рекомендации по улучшению некоторых направлений деятельности банка.

В заключение дипломной работы приведены выводы по проделанной работе.

Глава 1. Современное состояние деятельности коммерческом банке

Банки, как коммерческие предприятия, возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Разложение натурального хозяйства, рост торговли и товарного обмена резко повысили значение денежных расчетов и кредита. Переход к наемному труду в широких масштабах приводил к тому, что все большая часть доходов выплачивалась в денежной форме. Возник регулярный денежный оборот, организацию и техническое обслуживание которого банки взяли на себя. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения свободных денежных средств фирм и правительственных учреждений, сбережений и доходов населения и предоставляют их в ссуду. По мере укрепления банков и превращения их в самостоятельную отрасль предпринимательства они выступают как совокупный кредитор.

Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. /2, стр. 56/

В связи с переходом нашей республики к рыночной экономики, началом функционирования двухуровневой банковской системы в нашей стране со всей остротой встает вопрос взаимоотношений, взаимодействия банковских учреждений. Развитие банковской системы как с точки зрения количественных (рост числа кредитных институтов, банков), так и качественных характеристик (расширение сферы функционирования банков, универсализация их деятельности) предполагает замену административно-правовых взаимоотношений банков преимущественно экономическими. Особое значение в этой связи приобретает опыт индустриально развитых стран Запада в области организации таких отношений, их формализации и непосредственного применения в банковском деле.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. /10, стр. 3/

Банковская система включает Национальный банк, кредитные организации и их ассоциации. /10, стр. 2/

В Республике Таджикистан, по состоянию на 1 января 2013 года, функционируют 12 банков, 7 кредитных обществ, 1 небанковская финансовая организация и 92 микрофинансовых организаций. По сравнению с 1 января 2014 года количество банков увеличилось на 1 единицу (ЗАО «Казкоммерцбанк Таджикистан»), а количество микрофинансовых организаций на 23 единицы. Количество кредитных обществ и небанковских финансовых организаций осталось без изменений.

Увеличение количества микрофинансовых организаций произошло за счет увеличения количества микрокредитных депозитных организаций на 6 единиц, увеличения количества микрозаемных организаций на 13 единиц и увеличения количества микрозаемных фондов на 4 единицы.

В Республике Таджикистан по состоянию на 1 января 2013 года функционируют 166 филиала и 70 отделений кредитных организаций. По сравнению с 1 января 2014 года их количество увеличилось на 16 и 1 единицы, соответственно. Увеличение произошло за счет открытия филиалов у ОАО «То?иксодиротбонк» - 2, у ЗАО «ТАК ПБРР «Таджпромбанк»» - 3, у ОАО «Банк Эсхата» - 6, у ЗАО «Бонки рушди То?икистон» - 1, у ЗАО «Фононбанк» - 4 и за счет открытия отделения ГСБ РТ «Амонатбонк».

Пять банков, как и в предыдущие годы, находятся на стадии ликвидации.

Кредитные организации, действующие на территории Республики Таджикистан по характеру собственности подразделяются на:

Рис. 1.1. Банковская система РТ

Оплаченный уставной капитал кредитных организаций и небанковской финансовой организации, по состоянию на 30 июня 2014 года составил 1 млрд. 945,1 млн. сомони, и по сравнению с 31 декабрем 2013 года (1 млрд. 818,4 млн. сомони) увеличился на 126,7 млн. сомони или на 7%. и по формам собственности выглядит следующим образом:

1.Государственная - 15 078 758 сомони или 2,6%,

2.Коммерческая - 308 433 075 сомони или 53,6%,

3.Физические лица - 234 770 159 сомони или 40,8%,

4.Прочие - 17 099 012 сомони или 3,0%.

Их объявленный уставной капитал в целом составил 663 985 637 сомони и по сравнению с 1 января 2014 года увеличился на 250 380 217 сомони, за счет капитала ЗАО «Казкоммерцбанк Таджикистан» (34 392 000 сомони), за счет увеличения объявленного уставного капитала у ОАО «Агроинвестбанк» (24 000 000 сомони), у ОАО «Ориёнбанк» (139 844 222 сомони), у ОАО «То?иксодиротбонк» (9 980 575 сомони), у ЗАО «Бонки рушди То?икистон» (31 244 675 сомони), у ЗАКО «Ренессанс-Капитал» (1 038 000 сомони), у ЗАКО «Капитал+», (8 000 000 сомони), у ЗАКО «ТРАСТ» (800 000 сомони), у ЗАКО «Васлат» (1 000 000 сомони), а также за счет переоценки ин.валюты в уставном капитале у ОАО «То?иксодиротбонк» (80 914 сомони) и снижения объявленного уставного капитала ЗАО «Фононбонк» (169 сомони).

Итак, обратимся к вопросу о появлении нашего коммерческого банка.

Открытое Акционерное Общество «Банк Эсхата», создан в соответствии с учредительным договором от 16 ноября 1993 года, получил лицензию Национального Банка Таджикистан на совершение операций № 16 от 29 ноября 1994 года.

Коммерческий банк ОАО «Банк Эсхата», предоставляет широкий спектр услуг малому и среднему бизнесу. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых институтов Республики Таджикистан. С декабря 2005 года ЕБРР и Shop Cap являются акционерами ОАО «Банк Эсхата». Основными приоритетными направлениями банка являются индивидуальный подход к обслуживанию клиентов и улучшения качества предлагаемых услуг. /1, стр. 4/

Банк входит в банковскую систему Республики Таджикистан и в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Таджикистан, другими нормативными правовыми актами Республики Таджикистан, нормативными документами Национального Банка Таджикистана, а также Уставом.

Акции ОАО «Банк Эсхата» выпускаются как обычные акции. Акционерами ОАО «Банк Эсхата» могут быть как физические так и юридические лица.

Каждая акция владельцу дает право:

- один голос на заседании акционеров;

- участие в управлении банка согласно устава ОАО «Банк Эсхата»;

- управлять своей акцией, т.е. продажа и другие;

- получить информации о деятельности ОАО «Банк Эсхата»

- получение дивидендов по окончании годовой деятельности, что утверждено собранием акционеров;

- получение части имущества в случаи ликвидации организации;

Также ОАО «Банк Эсхата» сотрудничает со многими предприятиями и организациями Республики Таджикистан, с государственным бюджетом и с внебюджетными фондами, как Фонд Социальной Защиты Населения и другими.

В целях оперативного кредитно - расчетного обслуживания предприятий и организации - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы. При этом вопрос об открытии филиала коммерческого банка должен быть согласован с главным управлением по месту открытия филиала.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функции. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБТ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. /13, стр. 4/

С момента своего образования Банк последовательно развивает филиальную сеть в регионах, имеющих значительный экономический потенциал. Основная задача банка в этой сфере - усиления влияния в регионах, где уже работают его филиалы и пункты по выдаче денежных переводов, выход на новые финансовые рынки, расширение своего присутствия на территории Республики Таджикистан. Филиальная сеть банка постоянно совершенствуется с целью построения максимально рациональной системы, отвечающей задачам Банка.

В настоящее время филиальная сеть ОАО «Банка Эсхата» включает в себе 22 филиалов в городах Республики Таджикистан.

Необходимо отметить, что также существуют филиалы ОАО «Банк Эсхата» по Согдийскому, Хатлонскому областью и РРП.

Каждый из филиалов еще имеет от 7 до 15 пунктов денежного перевода, они созданы для оперативной работы банка, т.е. для удобства клиентов.

Филиал ОАО «Банк Эсхата» в городе Канибадаме на сегодняшний день является одним из приоритетным в деятельности филиала, повышение качество услуг и расширение сектор банковских услуг, являющееся базой увеличения непроцентных доходов.

Филиал ОАО «Банк Эсхата» в городе Канибадаме осуществляет свою деятельность согласно Лицензии головного офиса № 16-751/1 от 03.01.2006 года на банковской операции в нацвалюте, № 16-751/2 от 03.01.2006 года на банковской операции в инвалюте, № 16-751/3 от 01.04.2006 года операции по выдачи кредитов.

Филиал банка функционирует на основании Положения и Доверенности № 257/07 исх. рег. № 11 от 03.01.2013г, выданные Головным офисом. В соответствии с данными документами, филиал осуществляет следующие виды операций:

кредитные операции в инвалюте и нацвалюте;

кредитные операции по проекту ЕБРР;

денежные переводы по системам: Вестерн Юнион, Мигом, Анелик, Контакт, Быстрая почта, Юнистрим (с июля 2006г.), Трансфер (через корсчет);

открытие и ведение расчетных счетов клиентов в нацвалюте (сч.20202, 20212); инвалюте (20206);

конвертационные операции;

переводы в нацвалюте;

выдача наличных средств;

прием срочных депозитов в нацвалюте и инвалюте.

В начале 2013 году значительно расширилась сфера предоставляемых услуг и банковских продуктов клиентам. Филиал открыл 10 пунктов в этом городе, позволило обеспечить доступ население к таким банковским услугам как кредитование, привлечение вкладов и денежные переводы. А также разработка многоцелевых потребительских кредитов направленные на удовлетворения нужд населения в приобретении потребительских товаров длительного пользования, покупки жилья или автомобиля, учебы, туристических поездок, являются одним из наиболее важных приоритетов для развития клиентского сервиса и обеспечение юридических и физических лиц как традиционных, так и новейших финансовых продуктов и услуг.

Помимо предоставления кредитов населению и предприятиям, одной из задач банка является привлечение депозитов от населения. В настоящий момент разработана политика по привлечению депозитов от населения, с различными типами вкладов. В июне 2006 года было утверждено новая депозитная программа, которая включает в себе 3 - вида вкладов, отличающихся от предыдущих повышенными процентными ставками. Это позволило населению выбирать наиболее оптимальные варианты вложения собственных средств. Также разрабатывается новый вид вклада для выезжающих на заработки, который позволят им отправлять денежные средства на свой срочный депозитный счет и получает их с определенными процентами. Рост кредитного портфеля банк на прямую связан с увеличением срочных депозитов. Если граждане хотят получить прибыль от своих свободных денежных средств и хранить свои средства от непредвиденных ситуаций, то они могут хранить их в «Банке Эсхата» в качестве депозитов.

Проценты по депозитам выплачиваются, зависимо от срока и суммы депозитов:

- если клиент вложит свои средства на один год и хочет получить проценты в конце года, то процентная ставка 20%

- если клиент вложит свои средства на один год и хочет получить проценты в каждый месяц, то процентная ставка 18%.

Таким образом, филиал ОАО «Банк Эсхата» города Канибадама создает возможность быть ближе к своим клиентам, для предоставления более расширенного и разнообразного банковских продуктов, основываясь на качественное их предоставления. Внимательное отношение к потребностям клиентов, поиск гибких и удобных для них схем, оперативное принятие решений и информационная открытость - основные стандарты, которые используют территориальные подразделения Банка в работе с клиентами.

Банк, как и любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления. На его структуру оказывает влияние, прежде всего характер банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управление, с одной стороны содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством одного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть своя дирекция, свои руководящие и исполнительские подразделения, своя бухгалтерия, своя кадровая служба и пр. /16 стр. 434/

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка формируются с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Однако, независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет, тем не менее, обязательный для всех набор определенных блоков управления.

Организационная структура головного офиса ОАО "Банк Эсхата", которая состоит из следующих подразделений и приведена в приложении №1.1.

Организационная структура филиала ОАО «Банка Эсхата» в городе Канибадаме является функциональной, так как в каждом отделе имеется свой руководитель, то есть начальник.

Организационная структура филиала «Банка Эсхата» в городе Канибадаме состоит из следующих подразделений:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1.3. Организационная структура ФОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама

Число сотрудников филиала ОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама растет из года в год, что говорит об успешной деятельности банка и расширением его географии.

Рис. 1.4. Количество рабочих филиала ОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама за 2012,2013 - 2014г.г.

Если число сотрудников банка в 2013 году было 35 человек, то к концу этого года в банке уже работают 48 человек, что на 13 человек больше или почти на 40% больше чем в прошедшем году.

В филиале ОАО «Банк Эсхата» в городе Канибадаме, что приводит дополнительные объёмы работы, требуются новые квалифицированные специалисты банковского дела. Впоследствии этого набираются новые сотрудники, число которых растёт с каждым годом.

Специфика данного управления обуславливает создание пяти отделов:

1. Кредитный отдел в основном предоставляет потребительские кредиты гражданам, которые хотят приобрести, что ни будь, например: холодильник, телевизор, компьютер и т.д.

2. Отдел проектных кредитов - является одним из направлений банка, которое предоставляет кредит всем отраслям экономики республики. Особое внимание уделяется микро и малому бизнесу, в котором преобладает частный сектор. В настоящий момент выданы кредиты не только для расширения бизнеса, но также и на закупку оборудования и других основных средств. В начале кредитный портфель банк составлял 46 000 сомони, а на сегодня кредитный портфель банка составляет 3 500 000 сомони, и количество клиентов выросло до 210 человек. Этот пополнение было за счет партнёрства с ЕБРР. В будущем направленно все усилия для привлечения депозитов и тем самым, увеличение и кредитный портфель.

Этот отдел является отделом Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР). ЕБРР имеет почти во всех банках свои отделы. В филиале ОАО «Банк Эсхата» тоже открылся этот отдел. Данный момент в этом отделе работают пять человека: Начальник отдела и четыре кредитных экспертов. Цель этого отдела - микро финансирование малого и среднего бизнеса, т.е. предоставляет кредиты предпринимателям, только для расширения бизнеса.

Приоритетными направлениями деятельности банка остаются кредитные и валютные операции. По кредитным операциям в 2014 году банк получил чистый процентный доход в размере 496915 сомони, что на 20% больше, чем в 2013 году. Увеличение чистого процентного дохода, по сравнению с предыдущим годом, связанно с увеличением количество предоставляемых банком микро и малых кредитов.

Другим приоритетом в деятельности банка повешение качество и расширение спектра коммерческих банковских услуг, являющихся базой увеличения непроцентных доходов. В 2014 году чистый непроцентный доход банка составил 607960 сомони, что на 15% больше чем доходов прошлых лет. Наибольший удельный вес в непроцентном доходах, занимает доход, полученный в виде комиссии банка за осуществление переводов иностранной валюты физическими лицами из Республики Таджикистан и в Республику Таджикистан без открытия счетов. Благодаря правильной клиентоориентированной политике возрастающему доверию к банку суммы денежных переводов с каждым годом растут. В 2013 году на счета физических лиц было зачислено более 183 085 875 рублей Российской Федерации и более 42 199 051 долларов США, а на сегодняшний день было зачислено более 231 204 186 рублей Российской Федерации и более 33 809 585 долларов США. Таким образом, идет постоянная тенденция роста и увеличения числа клиентов банка и переводимых ими сумм. Заботясь о своих клиентах, банк производит постоянный анализ денежных переводов с целью улучшению качество данного вида услуга.

3. Отдел расчетов и казначейства:

- осуществляет ведение валютной позиции;

- осуществляет ведение валютных счетов;

- организует обмен валют;

- совершает другие операции связанные с валютой;

- связано с денежными переводами;

- принимает депозитов физических и юридических лиц.

4. В функции отдела кадров входят:

- планирование численности и использования персонала;

- организация и обучение, повышение квалификации кадров;

- управления фондами заработной платы;

- осуществление набора персонала и его расстановку.

Необходимо отметить, что создание коммерческих банков на акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений с целью их рационального использования в развитии отраслей и под отраслей народного хозяйства, то есть экономики Республики Таджикистан в целом.

Все функциональные подразделения банка имеет свои права и обязанности в соответствии с Уставом ОАО "Банк Эсхата" от 15 марта 2008 года. Положениям отделов (функциональных подразделений) и должностных инструкциях. /23, стр. 3/

Анализируя структуру управления филиала, банк начинал работу с тремя сотрудниками. Постепенно, путем объявления о вакансии, приняли несколько сотрудников, которые отличились во время тестирования и собеседования перед руководством головного банка своими знаниями и навыками. Конечно, кадры молодые, но они были тщательно подготовлены. Сейчас в нашем филиале 40 сотрудников с высшим образованием и 4 с неполным высшим. В общем, наши требования к кандидатам таковы, чтобы они имели базовые знания и прочный фундамент, тогда мы сможем превратить стажера в квалифицированного кадра.

Однако она дает некоторое представление о том, как может быть организован банк с позиции его структуры. Каждый конкретный банк, исходя из своей концепции развития, стоящих перед ним текущих задач и возможностей, может построить для себя структуру управления, сообразуясь со своими собственными интересами.

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.

В условиях сложной конкуренции в финансовой среде Республики Таджикистан Филиал ОАО «Банк Эсхата» г. Канибадам в 2014 году достиг очень привлекательных показателей. Налаженная деятельность Филиал ОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама и системный подход к текущим проблемам позволила достичь значительных темпов роста показателей деятельности в 01.01.2014 году по сравнении с 01.01.2013 годом. /7, стр. 9/

Таблица 1.1 - Баланс филиала ОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама с учетом ГО за 01.01.2013 - 01.01.2014 г.г. (в тыс. сомони)

Наименование статей	Баланс ГО на 01.01.2014	Баланс филиала на 01.01.2013	Баланс филиала на 01.01.2014	Отклонение	Уд.вес, %
				Абсол. сомон	Отн, %	01.01.2013	01.01.2014
1	2	3	4	5	6	7	8
Активы
Денежные средства	19319744	11280722	12393453	1112731	9,86	13,29	13,13
Средства в НБТ	7193330
К получению из других банков и небанковских финансовых организаций	26579841	24800787	20851556	-3949231	-15,92	29,21	22,10
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам	77992449	36530597	50640796	14110199	38,62	43,03	53,67
Ценные бумаги для торговли	148242
Чистые Основные средства и нематериальные активы	8774380	5520861	5520861	-	-	6,50	5,85
Счета к получению и предоплаты	7728101	5832653	4832653	-1000000	-17,14	6,87	5,12
Прочие активы	990383	910981	110999	-799982	-87,81	1,07	0,11
Итого активы	148726470	84876601	94350318	9473717	11,16	100	100
Обязательства
Ссуды и средства банков и небанковских финансовых организаций	73004984	34205890	38222850	4016960	11,74	54,34	61,68
Счета клиентов до востребование	18548944	15119127	18119127	3000000	19,84	24,02	29,24
Счета клиентов, срочные	23089699	9262428	1062558	-8199870	-88,52	14,71	1,71
Прочие обязательства	5235072	4356215	4556557	200342	4,59	6,92	7,35
Всего обязательства	119878699	62943660	61961092	-982568	-1,56	100	100
Акционерный капитал:
Уставный капитал	13480484	13480484	20556965	7076481	52,49	61,46	63,46
Нераспределенная прибыль предыдущих периодов	5060342	701825	87376	-614449	-87,55	3,19	0,26
Резервы переоценки	1443727	1184714	1948719	764005	64,48	5,40	6,01
Другие резервы	2207401	1307401	1807567	500166	38,25	5,96	5,58
Нераспределенная прибыль	6655817	5258517	7988599	2730082	51,91	23,97	24,66
Всего капитал:	28847771	21932941	32389226	10456285	47,67	100	100
Итого обязательства и капитал	148726470	84876601	94350318	9473717	11,16

В отчете ?О прибылях и убытках? данные о доходах и расходах, то есть финансовых результатах представляются в сумме нарастающим итогом с 01.01.2013 года и 01.01.2014г.

Таблица 1.2 - Отчет о прибылях и убытках филиала ОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама с учетом ГО за 01.01.2013 - 01.01.2014 г.г. (в тыс. сомони)

Наименование статей	ГО на 01.01. 2014	Филиал на 01.01.2013	Филиал на 01.01.2014	Отклонение
				Абсол. сомони	Отн. %
Процентный доход	17273826	8603927	9005747	401820	4,67
Процентные расходы	(7194788)	(2655977)	(2685879)	(29902)	1,12
Чистый процентный доход до формирования резервов на потери по ссудам	-	5947950	6319868	371918	6,25
Формирование резервов на потери по ссудам	(140746)	(634223)	(654 443)	(20220)	3,18
Чистый процентный доход	9938292	5313727	5665425	351698	6,61
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой	2615658	2311937	2900824	588887	25,47
Доходы по услугам и комиссии полученные	11746398	8050178	8250548	200370	2,48
Расходы по услугам и комиссии уплаченные	(2389285)	(1204857)	(1504524)	(299667)	24,87
Прочие доходы	186472	68394	70190	1796	2,62
Чистые непроцентные доходы	12159243	9225652	9717038	491386	5,32
Операционный доходы	22097535	14539379	15382463	843084	5,79
Операционный расходы	(1294642)	(7275063)	(7575176)	(300113)	4,12
Чистая прибыль до налога	9151110	7264316	7807278	542962	7,47
Налог на прибыль	(2495293)	(2005799)	(2154811)	(149012)	7,42
Чистая прибыль	6655817	5258517	5652475	393958	7,49

Анализирую данные, приведенные в таблице 1.1. и в таблице 1.2. можно сказать, что результатом деятельности банка является его прибыль. Если в 01.01.2013 году чистая прибыль периода составляло 5 258 517 сомони, то за этот же период 01.01.2014 году она составляет 5 652 475 сомони, что на 7,49 % больше аналогично показателя в этих промежутках финансового года (01.01.2013- 01.01.2014г.г.) или на 393 958 сомони. Прежде всего на объем прибыли повлияло направленность деятельности филиала ОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама на эффективное использование собственных и привлеченных средств, кроме того за счет поступившего без процентного дохода, то есть дохода от конвертации валюты, оказания различных банковских услуг.

При анализе всех показателей ?Отчета о прибылях и убытка? мы наблюдаем, что в 01.01.2014 году не существует ни одного отклонения в показателях. Это говорит о том, о прогрессе оказания банковских услуг и банковские системы в общем. А также о появлении высокого доверия населения банкам Республики Таджикистан в частности к филиала ОАО “Банк Эсхата”.

По всем показателям банка, так как по сравнению с итогами января - декабря 2014 года по ключевым финансовым показателям наблюдается стабильный рост.

Важной задачей для банка является формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, сроком кредитования и видам предоставленного обеспечения /21, стр. 12/. А также установление общих и частных лимитов кредитование, тщательный анализ и отбор кредитных заявок, внедрение системы санкционирования кредитов на кредитном комитете, мониторинг финансового положения заемщиков в течении всего срока кредитования, выявление на ранней стадии признаков проблемных кредитов и организации работы по их погашению являются основными задачами и направлениями банка. Кредитный портфель филиала по итогам первого года составил 2 583 009 долларов США, что на 330% больше, чем за тот же период прошлого года.

Рис. 1.5. Кредитный портфель (в долл. США) филиала ОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама

Одной из основных задач банка является привлечение средств населения. Увеличение остатков на расчетных и текущих счетах клиентов говорит о том, что Банк в 2013 году продолжал работу по оптимизации клиентской базы. С января месяца 2013г. в банке была внедрена новая депозитная программа по привлечению свободных денежных средств. Упорная работа в 2013 году проводилась по внедрению работы с депозитами в филиале. По состоянию на 2014 года объем привлеченных филиалом депозитов составил 58790 сомони, а рост за 2014 год -583%.

Рис. 1.6. Депозитный портфель (в сомони) филиала ОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама /8, стр. 6/

Принимая во внимание заинтересованность населения в такой банковской услуге как денежные переводы в иностранной валюте, банк в отчетном году продолжил активное сотрудничество с известными международными системами денежных переводов Вестерн Юнион, Мигом, Анелик, Контакт, Быстрая почта, Юнистрим, Близко а также с ноября 2013 года по системе Интерэкспресс /6, стр. 159/. В начале 2014 года планируется открытие системы Лидер. Денежные переводы филиала по итогам 2014 года составили 27651998 долларов США, что на 336% больше, чем за тот же период прошлого года.

Доходы филиала по итогам 2014 года составили 1962461 сомони, что на 352 % больше, чем за тот же период прошлого года.

Рис. 1.7. Доходы (в сомони) ФОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама

Чистая прибыль составила 1766899 сомони при росте по сравнению с аналогичным периодом 2013 года в 4,47 раз.

Рис. 1.8. Чистая прибыль (в сомони) ФОАО «Банка Эсхата» г. Канибадама /8 стр. 7/

В результате проведения данных процедур мы отмечаем, что c момента открытия филиала с 2006 года, стоит заметить, что за короткий промежуток времени банку удалось расширить сферу услуг, сформировать большой дружный коллектив, добиться высоких результатов по всем продуктам, предоставляемым филиалом. Филиал уверенно и сильно конкурирует с крупными конкурентами. Нужно отметить, что кредитные эксперты своим упорством и профессионализмом смогли завоевать рынок. Проблема с нехваткой ресурсов, которая сейчас ощущается во всех финансовых учреждениях республики, не отразилась на объеме и качестве портфеля, а также количестве клиентов. Благодаря своевременной поддержке головного банка в обеспечении ресурсами только за ноябрь месяц банку удалось привлечь 210 новых клиентов. Объем кредитного портфеля малого и среднего бизнеса на 1 ноября составил 633 тысяч долларов, а потребительские кредиты выданы на сумму 30 тысяч долларов.

Глава 2. Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка

Активные операции коммерческого банка представляет собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование, инвестиции и операции с валютными ценностями.

Ссудные операции составляет основу активной деятельности банка в размещение его ресурсной базы, и они приносят банку значительную часть доходов. Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложение дожни быть надежный и рентабельны. Важным направление кредитной политики являются выбор возможных клиентов, оптимальная организация кредитования, процентная тактика, анализ финансовых возможностей заемщика. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. /22, стр. 19/

При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка.

Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности. В таблице 2.1. приведен анализ активных операций коммерческого банка.

Таблица 2.1 - Динамика активов филиала ОАО «Банка Эсхата» города Канибадама

Наименование	01.01.2013 г.	01.01.2014 г.	Откл. в %
	Сумма в сомони	Уд. вес, %	Сумма в сомони	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	11280722	13,29	12393453	13,130	-0,15
К получению из других банков и небанковских финансовых организаций	24800787	29,21	20851556	22,10	-7,11
Ссуды, предоставленные клиентам	36530597	43,03	50640796	53,67	10,63
Основные средства и нематериальные активы	5520861	6,50	5520861	5,85	-0,65
Счета к получению и предоплаты	5832653	6,87	4832653	5,12	-1,74
Прочие активы	910981	1,07	110999	0,11	-0,95
Итого активы	84876601	100	94350318	100

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку с точки зрения их доходности, ликвидности и степени риска. Анализ доходности активов показал, что доля приносящих активов больше чем доля активов не приносящих доходов, как по банку видно приблизительно 75% составляет активы приносящий доход. От сюда можно узнать, что ФОАО «Банк Эсхата» в г. Канибадаме распределяют свои ресурсы очень эффективно. Также как видно из таблицы с ликвидностью у банка проблем не существует, поскольку в 01.01.2013 году оно существовало, но сегодня этой проблемы не существует. Денежные средства банка твердо говорит о ликвидности банка. Основные средства почти, что неизменно остались, но прочие активы на один раз увеличилось. Счета к получению и предоплаты также уменьшились на один пункт, что в 01.01.2014 году удельный вес счета к получению составлял 6,87 процентов от общей суммы актива банка, а на сегодня оно составляет 5,12 процентов.

Основным стратегическим направлением банка является финансирование реального сектора экономики. Особое внимание уделяется микро и малому бизнесу, в котором преобладает частный сектор. Кредитная политика, проводимая в отчетном году, позволила предприятиям различных отраслей решить задачи технического перевооружения, реконструкции, модернизации и расширения производства, не отвлекая при этом оборотные средства. /5, стр. 127/

В 01.01.2013 году хорошую работу по выдаче кредитов показали филиалы банка. По сравнению с 01.01.2014 годом значительно увеличились кредитные портфели филиалов в городах Курган Тюбе, Пенджикент, Канибадам, Истаравшан, Чкаловск и Исфара, при этом уменьшив объем кредитного портфеля городов Худжанд и Душанбе.

Открывшиеся в 2014 году РКО в городах Худжанд, Душанбе и Яван также разделили кредитные портфели соответствующих регионов. В целом картина по распределению кредитного портфеля по филиалам и РКО за 2014 год выглядит следующим образом:

Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля за 01.01.2014 год по филиалам и РКО

Также можно показать разбивку кредитного портфеля банка за 01.01.2014 год по отраслям экономики. Так, из всех кредитов Банка, вложенных в экономику Таджикистана, доля вложений в промышленность составляет 6,6 млн. сомони, что составляет 8% от кредитного портфеля, в агросектор около 2 млн. сомони -2,4%, в транспорт 713 тыс. сомони -1%, в коммерческую деятельность 68 млн. сомони -86%, в строительство 288 тыс. сомони -0,4% , потребительские кредиты 1,6 млн. сомони 2%, государственные учреждения 2,7 тыс. сомони и другие цели 154 тыс. сомони в общем 0,2%.



Рис. 2.2. Кредитные вложения в разрезе отраслей

Важной задачей для банка является формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, сроком кредитования и видам предоставленного обеспечения. А также установление общих и частных лимитов кредитование, тщательный анализ и отбор кредитных заявок, внедрение системы санкционирования кредитов на кредитном комитете, мониторинг финансового положения заемщиков в течении всего срока кредитования, выявление на ранней стадии признаков проблемных кредитов и организации работы по их погашению являются основными задачами и направлениями банка.

По доходности все активы коммерческих банков можно разделит на две большие группы:

- активы, не приносящие доход;

- активы приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства, средства в корреспондентском счете, счета на резервном счете, беспроцентные ссуды, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов составляют: ссуды, кредиты другим банкам, факторинг, лизинг, инвестиции в ценные бумаги.

Рис. 2.3. Структура активов приносящих и не приносящих доход за 2014год.

Анализ доходности активов показал, что доля активов, не приносящий доход у банка значительно меньше чем активы приносящий доход. Так на 01.01.2014 году доля активов приносящий доход составило 75% в сумме, ссуды предоставленные клиентам 50 640 796, также средства в банках и учреждениях 20 851 556 сумма выданные учреждениям уменьшилось на четыре пункта и эти средства были вложены в малый бизнес.

Доля активов не приносящий доход меньше как мы предполагали на 25% отсюда следует, что банк размещает свои ресурсы лучше, чем другие банки данного города потому - что у банка доля приносящих активов больше и соответственно он получит хороший прибыль.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся операции связанные с формированием его ресурсной базы. Это операция по созданию капитала банка, депозитные, вкладные и т.п. Капитал банка образуется за счет собственных средств и включая другие фонды. Депозитные, вкладные операции связанные с образованием привлеченных средств и включая вклады населения. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и следовательно масштабы деятельности банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществляет компенсационные выплати вкладчикам и кредиторам в случае возникновение убытков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Основной элемент собственного капитала банка уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставной фонд образуется за счет средств акционеров, поступивший от реализации акции. Если как общество с ограниченной ответственности, формируется уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно - правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических или физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются уставом банка.

Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Национальным банком Таджикистана установлен минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков на 1.01.2000 года было 2-млн. дол. США, на 1.01.2001года было 2,5млн. дол. США, но сегодня оно составляет 5-млн. дол. США.

Каждый банк формирует свой капитал за счет собственного (это собственные средства учредителей банка) и привлеченного (к привлеченным входят вклад) капитала.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляют малую величину, как правила, не более 10% . в то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств, в составе ресурсов выше на 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирование банков и их устойчивость.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) преданные в банк на хранение на определенных условиях. Операции с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады являются главный вид пассивных операций, и следовательно, основной ресурс для провидения активных кредитных операций. /11, стр. 1/

Данный банк формировал свой капитал за счет:

- ресурсы главного банка 60,43%; привлеченные 19,81%; депозиты до востребование 19,76%

Рис.2.4. Динамика привлеченных и собственных средств банка за 01.01.2013-01.01.2014г

Как из рисунка видно на 01.01.2014г. году доля ресурсов головного банка составлял 60,43% от обшей суммы пассива банка, но на 01.01.2013 году этот показатель снизалось от 60,43% до 51,38%, что это говорит о том что банк работает по привлечению ресурсов из вне. Увеличилось второй показатель за счет инвестиции ЕБРР, что уже доказывает устойчивость банка. Филиала ОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама сегодня является высокотехнологичным банком из за этого клиенты сами прибегает к банку. В таблице 2.2 приведен анализ пассивных операций банка.

Таблица 2.2 - Структура пассивов филиала ОАО «Банк Эсхата» города Канибадама

№	Наименование статей	01.01.2013	01.01.2014
		Сумма в тыс. сомон	Уд вес, в %	Сумма в тыс. сомон	Уд вес, в %
1	2	3	4	5	6
1	Ссуды и средства банков и небанковских финансовых организаций	34205890	54,34	38222850	61,68
1.2	Счета клиентов до востребование	15119127	24,02	18119127	29,24
1.3	Счета клиентов, срочные	9262428	14,71	1062558	1,71
1.4	Прочие обязательства	4356215	6,92	4556557	7,35
	Всего обязательства	62943660	100	61961092	100
2.1	Уставный капитал	13480484	61,46	20556965	63,46
2.2	Нераспределенная прибыль предыдущих периодов	701825	3,19	87376	0,26
2.3	Резервы переоценки	1184714	5,40	1948719	6,01
2.4	Другие резервы	1307401	5,96	1807567	5,58
2.5	Нераспределенная прибыль	5258517	23,97	7988599	24,66
2.6.	Всего капитал	21932941	100	32389226	100
2.7.	Итого обязательства и капитал	84876601		94350318

Анализировав структуру пассивов банка мы выявили, что банк в основном работает за счет привлеченных средств, которое доля привлеченных средств составляет более 75 процентов, это в основном счета клиентов до востребование и счета срочные что в общем составляет 19181685 тыс. сомони. И в итоге обязательство банка в структуре пассивов занимает 62943660 тыс. сомони. Из них 24% (18119127), процентов занимает депозиты до востребования и только 6,9 процентов (4556557), занимает прочие обязательство. Всего капитал банка составляет 21932941тыс. сомони от обшей суммы пассивов и в итоге обязательство и капитал составляет 84876601 тыс. сомони.

В результате проведения данных процедур мы отмечаем, что развитая система филиала и отделений помогает быть ближе к клиентам. Внимательное отношение к потребностям клиентов, поиск гибких и удобных для них схем, оперативное принятие решений и информационная открытость - основные стандарты, которые используют территориальные подразделения Банка в работе с клиентами.

В конце хотим убедить что, в период до 2014г. ФОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама намерен планомерно следовать основным принципам выбранной стратегии перспективного развития в качестве универсального банковского учреждения. Серьезное внимание будет уделено дальнейшему развитию ресурсной базы, которая позволит существенно расширить круг клиентов и увеличить объемы операций по среднесрочному и долгосрочному кредитованию.

Глава 3. Анализ соблюдения экономических нормативов деятельности банка

Размер капитала банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов, клиентов, поскольку при этом повышается его надежность, капитал банка является резервом для адекватных действии в неожиданно возникающих не приведенных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособление к работе в изменяющихся условиях, или иначе говоря источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующим органами нормативов, определяющих контролируемые показатели и их деятельности и ликвидности.Нормативы достаточного по объему капитала для банков исторически устанавливались в каждой стране в законодательном порядке. При этом каждая страна решала эту проблему самостоятельно, хотя и делались слабые попытки согласования этих подходов.

Согласно инструкции №32 Республики Таджикистан «О порядке регулирования деятельности банков» приведено в соответствие со статьей 45 Закона РТ «О Национальном Банке Таджикистана, в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов и обеспечения финансовой устойчивости банковской системы РТ», Национальный банк Таджикистана устанавливает следующие обязательные нормативы для регулирования деятельности банков:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

- минимальный размер регулятивного капитала;

- нормативы достаточность капитала;

- нормативы ликвидности банка;

- максимальный размер риска на одного заёмщика или групп;

- максимальный размер крупных кредитных рисков. /14, стр. 1/

Для действующих банков минимальный размер регулятивного капитала определен в сумме эквивалентной 5 млн. долларов США, (или 17 200 000 сомони на день его установления), а для кредитных обществ 300 тыс. долларов (или 1 032 000 сомони на день его установления).

Для вновь созданных микрокредитных депозитных организаций минимальный размер уставного капитала с 1 июля 2014 года установлен в сумме эквивалентной 200 000 (двести тысяч) долл. США и для действующих микрокредитных депозитных организаций в сумме эквивалентной 125 000 долл. США.

Для вновь созданных микрозаёмных организаций с 1 июля 2014 года минимальный размер уставного капитала установлен в сумме эквивалентной 50 000 (пятьдесят тысяч) долл. США.

На отчетную дату данный норматив соблюден 11 банками, 7 кредитными обществами и 11 микрофинансовыми организациями и только ОАО «Сохибкорбонк» и микрокредитная депозитная организация «БИЗНЕС-КРЕДИТ» не выполнили требования минимального регулятивного капитала.

Ключевыми в банковской практике являются нормативы достаточности капитала банка, которые включают в себе показатели достаточности капитала (К1-1) в процентах, и соотношение общего капитала банка и суммарных активов (К1-2) в процентах.

Норматив достаточности капитала банка (К1-1) определяется как отношение общего капитала (собст. средств) банка или другой кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

К1-1=К/Ар (3.1.)

где, Ар - активы банка взвешенный с учетом риска;

К - общий капитал банка. Минимальный размер общего капитала для действующих банков устанавливается соответственно:

- на 1 янв. 2009г. в сумме, эквивалентной 1,0 млн. дол. США;

- на 1 янв. 2010г. в сумме, эквивалентной 1,5 млн. дол. США;

- на 1 янв. 2011г. в сумме, эквивалентной 2,0 млн. дол. США;

- на 1 янв. 2012г. в сумме, эквивалентной 2,5 млн. дол. США;

- на 1 янв. 2013г. в сумме, эквивалентной 3,0 млн. дол. США;

- на 01.04.2014г. в сумме, эквивалентной 10,0 млн. дол. США.

В целях приведения уровня достаточности капитала банка в соответствии с международными стандартами минимально допустимая значение норматива К1-1 установлено в размере с баланса -12%. Для поддержания числового значения (К1-1) банк, управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень ликвидности.

Следующим нормативом достаточности капитала банка является показатель соотношения общего капитала банка и суммарных активов (К1-2) в процентах, который рассчитывается по формуле:

К1-2=К/ А*100%; (3.2.)

где, А - общая сумма всех активов банка по балансу банка в сомони. Достаточно острым показателем банковской практики Республики Таджикистан является норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (К3-1) в процентах, который определяется как отношение совокупной суммы кредитов, выданных банком одному или группу заемщиков к собственным средствам банка. При расчете используется следующая формула:

К3-1=Крз/ К*100%; (3.3.)

где, Крз - совокупная сумма требования банка к заемщику по кредитам в национальном или иностранной валюте.

Таблица 3.1 - Исходная информация для расчета экономических нормативов деятельности филиала ОАО «Банк Эсхата» города Канибадама

№	Наименование статей баланса	Обозначение	Сумма в тыс. сомон
			01.01.2013	01.01.2014
1.	Ликвидные активы	Лат	1950244	3433721
2.	Обязательство до востребования и на срок до 30дней	Овт	4099453	3052036
3.	Основной капитал	Кр	13480484	20556965
4.	Активы с учетом риска	Ар	9153247,5	20788590
5.	Актив	А	84876601	94350318
6.	Совокупная сумма требований банка к заемщику	Крз	2050544	22505350



Из практики известно, что выдача банком кредитов - одна из наиболее доходных операций, в то же время сопряжения с возможной не кредитоспособностью заемщика, риском не возврата банковских ссуд, в срок, что в конечном счете приводит возможному банкротству.

Таблица 3.2 - Расчет экономических нормативов деятельности филиала ОАО «Банк Эсхата» г. Канибадама

№	Наименование нормативов	Формула расчета	Доп. знач.	Значение в процентах
				01.01.2013	01.01.2014	откл. в %
1.	Норматив достаточности капитала	К1-1=К/Ар*100%	Min12	147	98	-49
2.	Норматив соотношения общего капитала и суммарных активов	К1-2=К/А*100%	Min10	15	21	6
3.	Норматив текущей ликвидности	К2-1=Лат/Овт*100	Min75	112	112,5	0.5
4.	Норматив ликвидных активов и суммарных активов банка	К2-2=Лат/А*100	Min25	22	23	1
5.	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группа	К3-1=Крз/К	Max25	16,6	9,97	6.63

Как видно из таблицы норматив достаточности капитала в 01.01.2013 году составляет 147 процентов, но в 01.01.2014 году этот показатель резко пошло вниз, но не является проблемой для банка норматив текущей ликвидности в 01.01.2013 году было 112, когда норматив национального банка 75 минимум и этот показатель не изменился и в 01.01.2014 году ликвидные активы банка конечно ниже нормы но с каждым годом этот показатель увеличивается. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или групп, в 01.01.2013 году было 16,6 но в 01.01.2014 году оно снизилось на 9,97 процентов, это говорит о том что у банка с заемщиками проблем уменьшается.