Операции банков с драгоценными металлами

Размещено на http://www.allbest.ru/

Операции банков с драгоценными металлами

Содержание

Введение

1. Содержание операций банков с драгоценными металлами, их виды и регулирование Центральным банком

2. Открытие и ведение металлических счетов клиентов

3. Купля-продажа драгоценных металлов

4. Залоговые операции с драгоценными металлами

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В последнее время наметилась мировая тенденция по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост их производства и потребления внутри страны, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяют прогнозировать усиление интереса к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны российского банковского сектора, так и со стороны государства.

Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

Целью курсовой работы является изучение операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

· Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней их виды и регулирование Центральным банком

· Выявить особенности открытия и ведения металлических счетов клиентов

· Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами:

- Купля-продажа драгоценных металлов

- Залоговые операции с драгоценными металлами

· Изучить учет драгоценных металлов и природных драгоценных камней в Банке России;

· Проанализировать операции Банка России на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;

· Изучить современное положение банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней;

· Оценить экономическую эффективность вложения в банке.

Объектом исследования являются банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Предметом - методы учета, анализа и оценки банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

В целях осуществления качественного анализа в ходе выполнения данной работы использовано большое количество источников информации. В качестве исходной базы для исследования, помимо учебно-методической литературы, использовались периодические издания, материалы компаний и информационно-аналитические материалы в сети Интернет за последние годы, находящиеся в открытом доступе.

1. Содержание операций банков с драгоценными металлами, их виды и регулирование Центральным банком

В соответствии со статьёй 2 Федерального закона РФ № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской федерации" уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Статья 2 ФЗ РФ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями на 23 июля 2013 года) (редакция, действующая со 2 октября 2013 года)

В соответствии с целями и в порядке, которые установлены в Федеральном законе РФ № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации", Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России.

Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. банк драгоценный вложение

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" определено, что банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. 395-I (ред. 30.09.2013 с изменениями, вступившими в силу с 02.10.2013)

В отношении драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп. от 21 ноября 2011г.),

В соответствии с законом, драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находить в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. Уникальные янтарные образования приравниваются к драгоценным камням в порядке, установленном постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г.№8 "Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням". Статья 1 Федерального закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41- (с изменениями на 21 ноября 2011 года)

Слитки драгоценных металлов - стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам, принятым в Лондонской Ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) и участниками Лондонского рынка платины и палладия (LPPM) (стандарт London good delivery). В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием - в количественных единицах лигатурной массы (фактической массы сплава, содержащего драгоценный металл) металла.

Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Химическая, чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с изм. от 21.11.2013г), Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

Лицензия может быть выдана кредитной организации одновременно с лицензией, дающей право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Виды банковских операций на рынке драгоценных металлов

Законодательно определены следующие виды операций и сделок с драгоценными металлами, которые банки имеют право осуществлять с драгоценными металлами:

Покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

Привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.

Размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.

Предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.

Оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Сделки купли - продажи драгоценных металлов Положение Центрального банка РФ №264 от 2.04.96 г. "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ" с дополнениями и изменениями.

Рассмотрим более детально основные виды банковских операций с драгоценными металлами. Их можно классифицировать следующим образом:

Обслуживание обезличенного металлического счета. Базовыми называют услуги по открытию, обслуживанию обезличенных металлических счетов в драгоценных металлах (золото, серебро, платина, палладий). Открытие металлического счета обеспечивает возможность покупки и продажи драгоценных металлов на условиях размещения драгоценных металлов в форме срочных вкладов, также привлечения в заем. Курс, по которому проводятся банковские операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен. При получении драгоценных металлов с металлического счета со слитков банк взимает комиссию за проведение операции и соответствующие налоги (НДС).

Обслуживание счетов ответственного хранения драгоценных металлов (необезличенные счета). В рамках этих услуг банки предоставляют ответственное хранение драгоценных металлов клиентов. При обслуживании обезличенных счетов банк выдает клиенту именно тот слиток металла, который клиент передал банку на хранение.

Операции со слитками золота и серебра. Банки предлагают для продажи широкий ассортимент золотых слитков производства российских аффинажных заводов, а также осуществляют покупку драгоценных металлов, комиссионные операции. Операции с драгоценными слитками проводятся на основе ежедневно меняющихся котировок, устанавливаемых банков в привязке к международным и российским банкам (курс Банка России).

Операции с монетами из драгоценных металлов. Продажа и покупка инвестиционных и памятных (юбилейных) монет из драгоценных металлов. Банки осуществляют широкий спектр операций с монетами: продажа, покупка, комиссионные операции, кредитование. Прием монет, как и слитков, осуществляется при наличии необходимого уровня сохранности.

2. Открытие и ведение металлических счетов клиентов

Проведение банками любых операций с драгоценными металлами связано с открытием металлических счетов.

Металлический счет - это счет, открываемый в специально уполномоченном банке физическому или юридическому лицу (включая другие банки), на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (то есть очищенных от примесей) драгоценных металлов. В российском законодательстве выделяют металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета.

Металлические счета ответственного хранения предназначены для учета драгоценных металлов, переданных в банк на ответственное хранение с сохранением их индивидуальных признаков (наименование и количество ценностей, их производитель и уполномоченный банк вправе также осуществлять иные виды операций с драгоценными металлами в соответствии с российским законодательством. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит Жарковская Е.П. // 7-е изд., испр. и доп. - М.: 2010. - 479 с.;

Принятые от клиентов на хранение драгоценные металлы не могут рассматриваться банком как привлеченные средства, а, следовательно, не могут быть размещены от имени и за счет банка. К тому же это невозможно сделать практически, так как индивидуальные признаки драгоценных металлов должны быть сохранены. Таким образом, банк не имеет возможности получать прибыль от их размещения, что противоречит экономической природе банка как коммерческой организации. Прибыль банка от ведения металлических счетов ответственного хранения складывается из комиссии, которую уплачивают ему владельцы этих счетов за их ведение и обеспечение сохранности драгоценных металлов.

Обезличенные металлические счета предназначены для учета драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков. Учитываемые на обезличенных металлических счетах драгоценные металлы имеют только количественную характеристику массы металла в граммах (для монет - количество в штуках) и стоимостную оценку в рублях. Эти счета используются для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. Открывать их имеют право только специально уполномоченные банки, обладающие лицензией на осуществление операций с драгоценными металлами.

По обезличенному металлическому счету могут проводиться следующие операции:

- зачисление на счет драгоценных металлов, полученных в физической форме;

- зачисление на счет драгоценных металлов, полученных путем их перевода с других обезличенных металлических счетов;

- зачисление на счет процентов, начисляемых на обезличенные металлические счета;

- перевод драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета;

- выдача драгоценных металлов в физической форме;

- зачисление или списание драгоценных металлов, купленных или проданных владельцем счета или по его поручению.

Конкретные виды операций, проводимых по счету, устанавливаются в договоре обезличенного металлического счета, который банк подписывает со своим клиентом при его открытии. Кроме того, в этом договоре указываются условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты банком процентов по счету (при условии их начисления), размер и порядок уплаты клиентом комиссии за ведение счета, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме, а также с отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета, в физической форме. Начисление и оплата процентов на обезличенные металлические счета, комиссий и вознаграждений, связанных с ведением металлических счетов, осуществляются в рублях. Банк и владелец счета могут договориться между собой, что выплата процентов по обезличенному металлическому счету будет производиться в драгоценных металлах, зафиксировав данное положение в подписываемом ими договоре.

Банки могут открывать следующие виды обезличенных металлических счетов:

- счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета других банков (лоро);

- корреспондентские счета в других банках (ностро);

- счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может осуществляться путем их перевода с других обезличенных металлических счетов, путем зачисления на счета при физической поставке, а также путем зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту или купленных банком. Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов возможен путем их перевода на другие такие же счета, путем их выдачи в физической форме, а также путем покупки у клиента драгоценных металлов, числящихся на его счете.

Банк может предоставлять своим клиентам займы в драгоценных металлах. При этом банк зачисляет драгоценные металлы на специально открываемый для этих целей обезличенный металлический счет заемщика, либо осуществляет их поставку в физической форме. В обмен заемщик дает банку обязательство поставить ему драгоценные металлы по истечении срока займа, установленного в договоре. Погашение займа, так же как и его выдача, может быть осуществлено либо путем физической поставки металла, либо путем его перечисления с обезличенных металлических счетов заемщика.

При переводе драгоценных металлов на обезличенные металлические счета банки могут использовать корреспондентские отношения с другими банками. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями//С.Б. Варламова- М.: КНОРУС, 2010.- 176с.;

3. Купля-продажа драгоценных металлов

Одним из способов получения прибыли от драгоценных металлов является их купля - продажа. Она может осуществляться путем проведения арбитражных операций, заключения сделок своп и купли-продажи ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами.

Арбитражные операции (арбитраж) с драгоценными металлами представляют собой куплю-продажу драгоценных металлов с целью получения прибыли от разницы цен на них. При этом, чем дешевле банк приобретет драгоценные металлы и чем дороже их продаст, тем больше будет его прибыль от данной операции. Различают временной и пространственный арбитраж.

Временной арбитраж представляет собой операцию, проводимую в целях получения прибыли за счет разницы цен драгоценных металлов во времени. Он может осуществляться по двум схемам:

1. Банк покупает драгоценные металлы по сегодняшней цене, держит их в хранилище или на обезличенном счете, а затем, дождавшись, когда цены на них вырастут, продает. Данная схема применяется в том случае, если на рынке наблюдается рост цен на драгоценные металлы, осуществляемая при этом операция является для банка инвестиционной.

2. Банк продает драгоценные металлы по сегодняшней цене, ждет ее понижения и покупает их по более низкой цене. При этом банк вновь имеет то количество металла, какое у него было в начале операции, и получает прибыль либо в виде разницы цен продажи и покупки, либо в виде дополнительного количества металла, купленного по более низкой цене. Эта схема применяется при падении рыночных цен на металлы. Банкам выгодно ее использовать не только при проведении операций с собственными драгоценными металлами, но и при размещении драгоценных металлов, привлеченных во вклады.

Покупая или продавая драгоценные металлы при проведении временного арбитража, банки могут использовать производные финансовые инструменты (фьючерсы и опционы), для которых эти металлы являются базисными. Благодаря этому банки имеют возможность уменьшить риск потерь от неблагоприятного изменения рыночной цены драгоценных металлов, возникающий при их покупке или продаже.

Однако в связи с тем что колебания цен на драгоценные металлы во времени незначительны, а существенные их изменения происходят, как правило, в течение длительного временного интервала и предсказать их весьма сложно, временной арбитраж не получил широкого распространения. В основном практикуется пространственный арбитраж.

Пространственный арбитраж с драгоценными металлами (см. рис. 1) - это операция, которую банки осуществляют в целях получения прибыли за счет разницы цен одного и того же драгоценного металла на различных рынках. Для его проведения банк отслеживает динамику цен какого-либо металла (например, золота) на различных рынках (Чикаго, Лондон, Токио, Нью-Йорк и др., либо на биржевом и внебиржевом рынках) и при возникновении разницы цен на них покупает металл на том рынке, где он дешевле, и одновременно продает его там, где он дороже. При этом банк должен учитывать затраты, связанные с покупкой-продажей драгоценного металла и его поставкой, а также валютный риск, возникающий при покупке металла за одну валюту и продаже за другую.

Рис.1 Банковское право: Учебное пособие.- Пашенцев Д.А.-М: ЮРКОМПАНИ, 2010.-383с.

Поставка купленного и/или проданного металла может осуществляться либо в физической форме, либо путем переводов на металлические счета банка.

Для того чтобы проводить пространственный арбитраж наиболее эффективно, банку необходимо иметь широкую сеть филиалов или наладить корреспондентские отношения с банками, действующими на различных территориях.

Своп (от англ. swap, swop - обмен, менять) с драгоценными металлами представляет собой сделку по одновременной покупке и продаже определенного количества металла при условии расчетов по ним на разные даты и по разным ценам, как правило, по спотовой и по форвардной цене. Спотовая цена (spot) - это цена наличной (кассовой) сделки с драгоценным металлом, при которой обмен металл - деньги производится немедленно (в течение двух рабочих дней). Форвардная цена - это цена, фиксируемая в срочном контракте в момент его заключения, по которой его стороны обязуются осуществить обмен металл - деньги в определенный момент в будущем.

Сделки своп между различными инвесторами (банками, предприятиями и организациями, специально уполномоченными банками и др.) могут заключаться только на внебиржевом рынке. На практике заключение сделки своп означает подписание двух отдельных договоров по обмену драгоценных металлов на деньги, имеющих противоположную направленность и различные даты валютирования (расчетов), то есть даты поставки денежных средств и металлов.

В международной практике объем сделок по операциям с драгоценными металлами (включая арбитражные операции и сделки своп) устанавливается в тройских унциях, а цена металла по сделке - в долларах США за одну тройскую унцию. Главными показателями цен на международном рынке драгоценных металлов являются так называемые лондонские "фиксинги". Фиксинг - это установление официальной спотовой цены драгоценного металла к доллару США на Лондонском рынке драгоценных металлов. Цены на золото, платину и палладий фиксируются каждый рабочий день дважды, утром и вечером (их соответственно называют утренним (AM), или первым, и вечерним (РМ), или вторым, фиксингом), а на серебро - один раз в день. Основным металлом, используемым в сделках на международном рынке, является золото. В России объем сделок устанавливается в граммах, а цена металла - в рублях за один грамм.

Поскольку российский рынок драгоценных металлов в настоящее время еще недостаточно развит и только находится в стадии своего становления, арбитражные операции и сделки своп почти не проводятся. Однако действующими нормативными актами предусмотрено, что банки могут совершать следующие сделки с драгоценными металлами, связанные с их покупкой-продажей:

- наличные сделки, то есть сделки купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата валютирования устанавливается в течение двух рабочих дней с даты заключения сделки. При этом в договоре стороны могут оговорить, что поставки металлов и денежных средств будут проводиться разными датами в течение указанного срока;

- срочные сделки купли-продажи, при которых сроки расчетов по поставке металлов и денег превышают два рабочих дня с даты заключения этих сделок;

- другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством РФ и международной банковской практикой.

При совершении вышеперечисленных сделок все денежные требования и обязательства по ним должны быть выражены и оплачены в рублях, а поставка драгоценных металлов по этим сделкам может осуществляться в физической форме или путем отражения на металлических счетах.

Как было указано в начале главы, банки могут совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов не только за счет собственных средств, но и за счет своих клиентов. При этом банк может выступать на рынке как от своего имени (действуя в качестве комиссионера по договору комиссии), так и от имени клиента (действуя в качестве поверенного по договору поручения). Выполняя, таким образом, поручение клиента, банк не несет ответственности за риск, связанный с изменением рыночной цены на драгоценные металлы. Прибыль банка от проведения подобного рода операций состоит из комиссионного вознаграждения, уплачиваемого клиентом в соответствии с условиями заключенного договора.

Рассмотрим теперь операции с ценными бумагами, обеспеченными драгоценными металлами. Банки могут осуществлять с этими ценными бумагами те же операции, что и с любыми другими: покупать, продавать, принимать на хранение, принимать в залог для обеспечения возвратности кредитов и т.д. Однако ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами, имеют свои специфические особенности.

Одним из основных видов этих ценных бумаг, используемых за рубежом, являются золотые сертификаты, представляющие собой свидетельства о депонировании золота в банке. Они могут быть свободно обменены на обозначенное в них количество золота или на его денежный эквивалент по рыночной цене. Золотые сертификаты очень удобны для их владельцев, так как они позволяют избежать дополнительных расходов и трудностей, связанных с проверкой качества золота (пробы), его хранением и страхованием. С помощью золотых сертификатов их владельцы могут покупать и/или продавать золото, не имея проблем с его перемещением в физической форме. Поэтому в настоящее время для достижения своих целей их приобретают тезавраторы.

Золотые сертификаты обычно выпускаются в форме именных ценных бумаг с правом их передачи другому лицу путем индоссамента. Разновидностью золотых сертификатов являются сберегательные книжки, выдаваемые владельцам депонированного в банке золота и позволяющие им проводить с ним различные операции. Иностранные банки выпускают также золотые сертификаты под золото (в форме слитков и/или монет), которое депонировано и хранится в других странах, что фактически служит гарантией того, что оно не будет заблокировано на счетах и национализировано.

В нашей стране уже имеется опыт выпуска ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами. Первыми из них были Золотые сертификаты Министерства финансов РФ выпуска 1993 г. Они были выпущены Минфином РФ 27 сентября 1993.г. в виде отдельного сертификата со сроком обращения один год. Номинал одного сертификата составлял 10 кг золота пробы 0,9999. Суммарный объем эмиссии определялся в сумме, эквивалентной стоимости 100 т золота пробы 0,9999 по цене Лондонского рынка драгоценных металлов (второй фиксинг) на дату начала эмиссии в рублях по курсу Банка России. Весь объем выпуска был гарантирован 100 т золота пробы 0,9999, депонированными Минфином в Комитете РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням. По Золотым сертификатам был гарантирован доход на уровне трехмесячной ставки ЛИБОР плюс 3%, который начислялся и выплачивался ежеквартально. Было установлено, что Золотые сертификаты не являются валютными ценностями, однако их вывоз за границу был запрещен. Первичное размещение Золотых сертификатов осуществлялось Министерством финансов РФ путем их продажи уполномоченным банкам. В дальнейшем они свободно обращались в соответствии с законодательством РФ и могли быть реализованы физическим и юридическим лицам - резидентам и нерезидентам. Переход прав собственности по Золотому сертификату регистрировался МФ РФ, а все денежные расчеты при этом должны были осуществляться в рублях. Погашение сертификатов производилось в рублях по курсу ЦБ РФ по средней цене золота пробы 0,9999 на Лондонском рынке драгоценных металлов в августе - сентябре 1994 г. либо в физической форме путем выдачи золота в количестве, соответствующем номиналу сертификата. По желанию владельца сертификаты могли быть погашены путем их обмена на другие государственные ценные бумаги.

В 1995 г. планировалось также выпустить в обращение государственные ценные бумаги, предусматривающие право их владельцев на получение слитков золота, - облигации золотого федерального займа. Предполагалось, что общий объем выпуска (при номинале одной облигации в 100 г золота пробы 0,9999) составит 30 т золота в рублевом эквиваленте по цене Лондонского рынка драгоценных металлов (второй фиксинг) на дату начала эмиссии. Срок обращения облигаций золотого федерального займа должен был составить три года. При этом их владельцам, которыми могли быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты, должен был ежегодно начисляться и выплачиваться доход в рублях по курсу Банка России по годовой ставке ЛИБОР плюс 1%. Однако эти ценные бумаги так и не были выпущены. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник// под оед. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.-559с.

4. Залоговые операции с драгоценными металлами

Банки могут использовать драгоценные металлы, принимая их в качестве залога по выдаваемым кредитам с целью понижения кредитного риска по ним. Процесс получения кредита под залог драгоценных металлов тот же, что и под залог любых других товарно-материальных или финансовых ценностей. Заемщик подает в банк заявление на выдачу кредита, прилагая к нему все требуемые кредитором документы, и в случае принятия банком решения о выдаче кредита подписывает с ним два договора: кредитный и о залоге.

Залог драгоценных металлов может быть осуществлен в двух формах:

1) залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залогодателя;

2) залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодержателю (заклад). Форма залога драгоценных металлов устанавливается в договоре о залоге. Федеральный закон РФ "О залоге" от 29.05.1992 г. № 2872-1.

При первой форме залога заложенные драгоценные металлы либо блокируются на металлическом счете залогодателя, либо, при залоге металла в физической форме, помещаются в специально уполномоченный банк, имеющий сертифицированное хранилище, который осуществляет их хранение в интересах залогодержателя.

При закладе заложенные драгоценные металлы переводятся с обезличенных металлических счетов заемщика на обезличенные металлические счета банка-кредитора, либо передаются ему в физической форме. В последнем случае банк-кредитор должен сам иметь сертифицированное хранилище.

Удовлетворение требований банка-кредитора (он же залогодержатель) при неисполнении заемщиком условий кредитного договора может быть осуществлено только за счет денежных средств, полученных от реализации заложенных драгоценных металлов через специально уполномоченный банк.

В качестве предмета залога могут также выступать ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами. В этом случае заложенные ценные бумаги передаются банку-кредитору (то есть залог осуществляется в форме заклада), либо передаются на хранение в специализированный депозитарий.

При закладе заложенные драгоценные металлы переводятся с обезличенных металлических счетов заемщика на обезличенные металлические счета банка-кредитора, либо передаются ему в физической форме. В последнем случае банк-кредитор должен сам иметь сертифицированное хранилище.

Удовлетворение требований банка-кредитора (он же залогодержатель) при неисполнении заемщиком условий кредитного договора может быть осуществлено только за счет денежных средств, полученных от реализации заложенных драгоценных металлов через специально уполномоченный банк.

В качестве предмета залога могут также выступать ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами. В этом случае заложенные ценные бумаги передаются банку-кредитору (то есть залог осуществляется в форме заклада), либо передаются на хранение в специализированный депозитарий.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (суммы остатков) средств на соответствующем балансовом счете или его (их) части на коэффициент риска (%), деленный на 100%. По данной классификации кредиты относятся к 5-й группе риска, имеющей весовой коэффициент 100%, за исключением кредитов, гарантированных Правительством РФ и кредитов под залог драгоценных металлов в слитках, относящихся ко 2-й группе риска, а также ссуд, выданных органам государственной власти субъектов РФ или под их поручительство, или ссуд под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости не менее 5 лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина-должника, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д. Деньги. Кредит. Банки: Учебник,// Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С.,-М.: Дашков и К, 2013.-400 с.

Заключение

Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы. В последнее время банки и иные кредитные организации все больше внимания обращают на нетрадиционные для России секторы финансового рынка. Одним из таких секторов является рынок драгоценных металлов.

Драгоценные металлы являются ликвидным финансовым активом, то есть они могут быть быстро и без потерь (или с минимальными затратами) превращены в денежные средства. Кроме того, они обладают определенной инвестиционной стоимостью, которая изменяется во времени. А благодаря этому банки, равно как и другие инвесторы, могут получать прибыль, покупая и продавая драгоценные металлы. В отличие от большинства других финансовых активов драгоценные металлы являются материальными и обращаются в форме слитков или монет. Поэтому, несмотря на все колебания, их стоимость, никогда не упадет до нуля. Таким образом, драгоценные металлы представляют собой особый вид финансовых активов, который способен обеспечить финансово-экономический потенциал банков, других юридических лиц, государства в целом, а также богатство отдельных граждан.

К драгоценным металлам в соответствии с ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с изм. от 21.11.2013г) и международной практикой относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Они, согласно ФЗ РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" № 3615-1 от 09.10.92, являются одним из видов валютных ценностей, а потому операции с ними должны осуществляться в особом порядке.

Для того чтобы проводить операции с драгоценными металлами, банк должен получить разрешение на осуществление таких операций, а начиная с декабря 1996 г. - лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами. Указанная лицензия выдается Центральным банком РФ (Банком России) по согласованию с Министерством финансов РФ. Она может быть выдана уже действующему банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте. Вновь создаваемый банк также может получить лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами вместе с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц). Банк, получивший эту лицензию, приобретает статус специально уполномоченного банка. Количество специально уполномоченных банков постоянно, особенно в последнее время, увеличивается.

Опыт банков, ведущих активную деятельность на рынке драгоценных металлов, выявил ряд проблем этого сегмента рынка. Банки принимают все более и более активное участие в авансировании золотодобычи.

Важным условием нормального функционирования рынка банки считают применение в России мирового опыта ведения так называемых металлических счетов. Это дает возможность совершать сделки с безналичным золотом, то есть осуществлять движение металла без реального физического перемещения, связанного с необходимостью дорогостоящей инкассации. Кроме того, данная схема позволит значительно облегчить совершение различных сделок с золотом, а значит увеличить их количество и, как следствие, значительно повысить ликвидность данного финансового инструмента.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп. от 31.03.1999 N 66-ФЗ, от 10.01.2002 N 5-ФЗ, от 10.01.2003 N 15-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 09.05.2005 N 45-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 08.12.2010 N 336-ФЗ, от 19.07.2011 N 248-ФЗ, от 21.11.2011 N 327-ФЗ).

2. Федеральный закон РФ "О Центральном банке РФ" от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 N 5-ФЗ, от 23.12.2003 N 180-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 18.06.2005 N 61-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 12.06.2006 N 85-ФЗ, от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 29.12.2006 N 247-ФЗ, от 02.03.2007 N 24-ФЗ, от 26.04.2007 N 63-ФЗ, от 13.10.2008 N 171-ФЗ, от 13.10.2008 N 174-ФЗ, от 27.10.2008 N 176-ФЗ, от 25.12.2008 N 274-ФЗ, от 25.12.2008 N 276-ФЗ, от 30.12.2008 N 317-ФЗ, от 19.07.2009 N 192-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ)

3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. № 395-1 в редакции от 30. 09.2013 г. ((в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 N 17-ФЗ,от 31.07.1998 N 151-ФЗ, от 05.07.1999 N 126-ФЗ,от 08.07.1999 N 136-ФЗ, от 19.06.2001 N 82-ФЗ,от 07.08.2001 N 121-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ,от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ,от 23.12.2003 N 181-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ,от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ,от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 29.12.2004 N 192-ФЗ,от 30.12.2004 N 219-ФЗ, от 21.07.2005 N 106-ФЗ,от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ,от 27.07.2006 N 140-ФЗ, от 18.12.2006 N 231-ФЗ,от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ,от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 02.10.2007 N 225-ФЗ,от 02.11.2007 N 248-ФЗ, от 04.12.2007 N 325-ФЗ,от 03.03.2008 N 20-ФЗ, от 08.04.2008 N 46-ФЗ,от 30.12.2008 N 315-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ,от 28.04.2009 N 73-ФЗ, от 03.06.2009 N 121-ФЗ,от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ,от 27.12.2009 N 352-ФЗ, от 15.02.2010 N 11-ФЗ,от 08.05.2010 N 83-ФЗ, от 01.07.2010 N 148-ФЗ,от 23.07.2010 N 181-ФЗ, от 27.07.2010 N 224-ФЗ,от 15.11.2010 N 294-ФЗ, от 07.02.2011 N 8-ФЗ (ред. 21.11.2011),от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 01.07.2011 N 169-ФЗ,от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 21.11.2011 N 329-ФЗ,от 03.12.2011 N 391-ФЗ, от 06.12.2011 N 409-ФЗ,от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 28.07.2012 N 144-ФЗ,от 03.12.2012 N 231-ФЗ, от 29.12.2012 N 280-ФЗ,от 29.12.2012 N 282-ФЗ, от 14.03.2013 N 29-ФЗ,от 07.05.2013 N 90-ФЗ, от 07.05.2013 N 102-ФЗ,от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 02.07.2013 N 146-ФЗ,от 02.07.2013 N 185-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ,от 30.09.2013 N 266-ФЗ,с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П,Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ,от 27.10.2008 N 175-ФЗ).

4. Федеральный закон РФ "О залоге" от 29.05.1992 г. № 2872-1;

5. Федеральный закон РФ "О кредитных историях" от 30.12.2004 г. № 218 - ФЗ в редакции от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ;

6. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ;

7. Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 "О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации";

8. Положение Центрального банка РФ №264 от 2.04.96 г. "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ" с дополнениями и изменениями;

9. Положение ЦБ РФ №255-П от 29.03.04 г. "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ" в ред. от 17.12.2007 г. № 1951-У;

10. Положение Центрального банка РФ № 89-П от 24.09.99 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с изменениями от 20.04.01, 18.04.02 г.);

11. Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50;

12. Постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г.№8 "Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням";

13. Информационно-аналитический Журнал "Рынок драгоценных металлов" - 2013г. - № 9,10;

14. Лаврушин, О.И. Основы банковского дела: учебное пособие/ под ред. О.И. Лаврушина - Изд. 2-е. - М.: КНОРУС, 2009.- 384с.;

15. Кацуба, С.Г. Российский рынок драгоценных металлов - итоги развития и проблемы дальнейшего роста [Электронный ресурс]. ? URL: http://www.consultant.ru/popular/instructionl;

16. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. - Москва: ФОРУМ ; ИНФРА-М, 2013. - 320 с.;

17. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит Жарковская Е.П. // 7-е изд., испр. и доп. - М.: 2010. - 479 с.;

18. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Жарковская Е.П - Москва: Омега-Л, 2011 г. - 1236 с.;

19. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями//С.Б. Варламова- М.: КНОРУС, 2010.- 176с.;

20. Деньги. Кредит. Банки: Учебник,// Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С.,-М.: Дашков и К, 2013.-400 с.

21. Банковское право: Учебное пособие.- Пашенцев Д.А.-М: ЮРКОМПАНИ, 2010.-383с.

22. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник// под оед. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.-559с.

23. Вестники Банка России за 2012 год (Вестник ЦБ № 9-10 (1327-1328) от 27.02.2012, № 18 (1336) от 04.04.2012 № 4 (1322) от 27.01.2012;

24. "Финансовая газета" (Статьи: "Индустрия" от 13.09.2013, Финансовые рынки от 10.09.2013, Экономическая политика от 06.09.2013, Экономическая политика 17.08.2013);

25. Газета "Бизнес и банки" (Электронная версия)

26. Журнал Бизнес. Финансы. Экономика.(Электронная версия)

27. Журнал "Банковское дело" (Материалы рубрики `Операции с драгоценными металлами и камнями');

28. Газета "Коммерсантъ", (Выпуски от 19.10.2011, 12.03.2012г.)

29. Официальный сайт Сбербанка России www. sberbank.ru

Размещено на Allbest.ru