Банковская система Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика банков, их классификация

1.1 Сущность банков и их виды

Термин «банк», история его возникновения трактуются по-разному. Некоторые авторы полагают, что оно возникло в английском языке. В староанглийском слово bank означает скамью; считается, что так называли скамьи, на которых уличные менялы осуществляли свои операции. По другой версии термин «банк» происходит от итальянского banco, означающего стол. Значение этого слова в обоих случаях практически одинаково, так как во втором случае имеется в виду стол уличного менялы [30, c.19].

Конкретной даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учёту обязательств до наступления сроков, приёму вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенные изменения социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи [2, c.8].

В наше время понятие «банк» приобрело настолько общий характер, что его фактически невозможно выразить однозначным определением.

Современный экономический словарь даёт следующее определение: банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами, оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу.

Подробный обзор представлений о сущности банка даёт О.И. Лаврушин в учебнике «Деньги, кредит, банки». Он определяет банк так:

- банк - хранилище денег;

- банк - учреждение организация;

- банк - орган экономического управления;

- банк - посредническая организация;

- банк - агент биржи;

- банк - кредитное предприятие [9, c.25].

Таким образом, банк - это юридическое лицо, созданное в определённой организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [19, с.73].

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).

Кроме того банки - основное, главное звено финансового рынка. Только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций).

В каждом государстве развиваются различные типы банков. Их задачи, функции, роль - общие, но есть особенности. То общее, что связывает банки, позволяет объединить их в группы, систематизировать с целью более глубокого анализа их деятельности и роли в экономике.

Банки могут быть классифицированы по следующим признакам: территории деятельности; форме собственности; отраслевому признаку; набору банковских услуг; функциональным сферам деятельности; размеру банка; объёму операций.

По территории деятельности различают международные, национальные, региональные и межрегиональные банки. Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков, международных организаций. Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, привлекающие денежные средства и размещающие их от своего имени и за свой счёт, а также осуществляющие иные операции. Деятельность региональных коммерческих банков ограничена рамками одной территории (местные банки), а деятельность межрегиональных банков не ограничена определённой территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

По форме собственности банки классифицируются на государственные, с участием государственного капитала, частные, акционерные, с участием иностранного капитала, иностранные. Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типов). Акционерным признаётся банк, который имеет уставный фонд, разделённый на определённое число акций равных номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100%-м собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, представительства.

Частные банки основаны на частной собственности.

Банки по отраслевому признаку могут быть сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различают универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских организаций. Специализированные банки - банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

В зависимости от функциональных признаков , банки делятся на эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учётные, клиринговые, специальные.

Эмиссионный банк - это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерческий банк производит эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости - земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства.

Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые - на трастовых (доверительных) операциях; клиринговые - на зачётах в расчётах; биржевые - на обслуживании биржевых операций; учётные - на учёте векселей и т.д.

Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счёт привлечения мелких вкладов на определённый срок с различными режимами использования.

Специальные банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

По размеру капитала банка, объёму операций, размеру активов, наличия филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

По организационной структуре банки могут представлять собой единый банк, банковскую группу, банковские объединения.

Единый банк не имеет в своём составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка. По числу филиалов банки подразделяются на безфилиальные и многофилиальные [20, с. 128].

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы могут формироваться различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

1.2 Функции и роль банков в экономике

К важным вопросам теории банка относится вопрос о его функциях. По поводу выполняемых банками функций высказываются самые различные точки зрения. Тем не менее основными функциями принято считать следующие.

Особая функция банков - мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Разные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных операций превратились бы в «мёртвое» сокровище. Банки же мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Затем эти вклады банки предоставляют торговым и промышленным компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счёте, превращаются в капитал.

Следующая функция банков заключается в кредитовании предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счёт банковских кредитов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, а также обеспечивается расширение производства. Банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так как государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства [3, c.5-6].

Отдельно следует выделить такую функцию банков как регулирование денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платёжный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчётов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного обращения достигается также посредством имитирования платёжных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения.

Банки выполняют посредническую функцию. Под этой функцией зачастую понимается деятельность банков как посредника в платежах. Совершая операции по счетам, банки организуют движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая в широких масштабах взаимодействие субъектов воспроизводства и сокращение риска [18, c.207].

Можно также отметить, что к банкам относится и информационно-консультативная функция. Банки оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Они информируют клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается.

Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо прежде всего рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

1) концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства.

2) упорядочение и рационализацию денежного оборота, которые достигаются не только вследствие расчетов, организуемых банком, внедрения наиболее совершенных и экономичных форм платежей, но и посредством более рационального использования ресурсов предприятия. По денежным средствам, помещенным в банк, предприятия и граждане могут получать определенный процент по вкладам, бесплатные другие услуги. Деньги, находящиеся в банке, не просто хранятся на счетах, они совершают кругообращение, позволяющее получить дополнительную прибыль как их владельцам, так и кредитному учреждению [14, с. 318-319].

Роль банка условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором банковских услуг (операций), реализуемых и предоставляемых на рынке.

Качественная оценка роли банков производится с учетом общеэкономических показателей. Так, банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. [21, с.12].

Следовательно, количественная и качественная стороны роли банков неразрывны. Качественная сторона в конечном счете выражается в различных количественных показателях (денежная масса, безналичный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.).

В настоящее время банки играют значительную роль как в экономике отдельной страны, так и в мире в целом. Банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств, передают денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Через банки мобилизуются большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения инноваций, расширения и перестройки производств и др. Значительна роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства.

1.3 Структура банковской системы

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг [16,с.247].

Мировой практикой сформировано несколько типов банковских систем, различающихся определенными характеристиками:

- централизованная (распределительная);

- рыночная;

- переходная.

Для банковской системы Республики Беларусь характерна модель третьего типа - переходного. Банковская система переходного типа содержит как рыночные компоненты, так и отдельные проявления старой централизованной системы, которые постепенно, по мере развития экономики и укрепления рыночных отношений исчезают либо трансформируются.

Экономическая теория и банковская практика выделяют два основных типа построения банковской системы - одноуровневую и двухуровневую. Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками.

В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слабо развитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными или командно-административными режимами управления.

Однако такая структура банковской системы себя не оправдала: она привела к увеличению численности банковского персонала и усложнению практической работы банков. Поэтому в условиях рыночной экономики преимущество отдается двухуровневой банковской системе.

Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень - это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции «банка банков» и являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы - коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.

В отличие от одноуровневой двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками по вертикали и горизонтали. Взаимоотношения по вертикали - это отношения подчинения между центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями (банками). Взаимоотношения по горизонтали - это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При таких отношениях происходит разделение административных и оперативных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова только для коммерческих банков (а также правительственных структур).

Такая структура банковской системы сформировалась в Республике Беларусь.

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах:

- банковская деятельность (или выполнение отдельных операций) возможна исключительно на основании лицензии;

- коммерческие банки независимы в своей деятельности, недопустимо вмешательство в их работу со стороны государственных органов, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

- разграничивается ответственность между коммерческими банками и государством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство - по обязательствам банков;

- центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков и осуществляет банковский надзор;

- вкладчики (физические лица) пользуются свободой выбора банка;

- вкладчикам обеспечивается возврат денежных средств.

- клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам (депозитам);

- взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности [13, с. 313-314].

банк капитал рынок

2. Банковская система Республики Беларусь

2.1 История развития банков

После Октябрьской революции филиалы действовавших в Беларуси частных банков были национализированы, а земельные банки закрыты. 3 декабря 1921 года Совет Народных Комиссаров БССР принимает постановление об организации в Минске Белорусской конторы государственного банка и ровно через месяц, 3 января 1922 года, она начала функционировать. С этого времени и берет свое начало история становления и развития банковской системы Беларуси. Позже открылись местные отделения государственного банка в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства -- в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке. В связи с образованием СССР в 1923 году госбанк РСФСР преобразуется в государственный банк СССР. В его состав вошла и Белорусская контора. В январе 1927 года в ведение Белорусской конторы перешло гомельское отделение, подчинявшееся ранее непосредственно госбанку СССР.

В 1923-1925 годах в республике начали действовать филиалы общесоюзных акционерных банков: Промбанка, Всесоюзного кооперативного, а с 1936 года -- Соргбанка. B эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 году открыт гомельский рабочий банк, который примерно через год был преобразован в местный коммунальный банк. В 1925 году создан Белкоммунбанк.

В целях концентрации свободных средств для кредитования нужд сельского хозяйства организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское, гомельское, Витебское, Оршанское, Калининское, Бобруйское, Могилевское, Мозырское и Полоцкое. Белорусское товарищество в 1924 году преобразовано в Белсельбанк, который взял на себя основную роль по кредитованию села. Деятельность госбанка и специализированных банков в те годы была всецело подчинена восстановлению и реконструкции народного хозяйства.

Решить эти узловые задачи можно было лишь на базе твердой валюты, поэтому с переходом к нэпу был взят курс на укрепление денежной системы. В 1922-1924 годах была проведена денежная реформа. Создана денежная система, а госбанк стал эмиссионным центром СССР и органом регулирования денежного обращения. Введение устойчивой валюты благотворно сказалось на подъеме производства и укреплении в целом всей экономики.

В результате перестройки банковской системы с 1932 до 1959 года в Беларуси функционировали: Коммунальный банк; конторы с филиалами госбанка СССР, Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР, а до 1957 года и Соргбанка СССР.

В предвоенном 1940 году в Беларуси функционировало 10 областных контор и 184 отделения госбанка. В них работало 4087 человек. Настоящим испытанием для белорусских банковских работников, как и для всего народа, была Великая Отечественная война. 25 июня 1941 года Белорусская контора госбанка была эвакуирована в Тамбов, а в ноябре -- в Караганду, в марте 1942 года она переехала в Горький. 9 сентября 1943 года по распоряжению СНК СССР она была закрыта. Возобновила свою работу в октябре 1943 года и в декабре переехала в Гомель, а в июле 1944 года -- в Минск [4].

Одной из важнейших функций государственной банковской системы, в том числе и белорусской, на всех этапах ее развития была и остается работа по организации денежного обращения. В этом плане значительным событием явилось проведение денежной реформы в 1947 году.

Вскоре после завершения восстановительного периода потребовались и соответствующая перестройка кредитно-денежной системы, и дальнейшее расширение кредитных связей банка с народным хозяйством. Уже в 1959 году была проведена реорганизация банковской системы. Упразднены специализированные банки, а их функции переданы госбанку и Стройбанку СССР. С 1959 года банковская система Беларуси была представлена учреждениями госбанка и Промстройбанка СССР.

Крупная реорганизация банковской системы была произведена и в 1987 году. Учреждены белорусские республиканские банки со своими филиалами госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР, которые действовали на принципах хозрасчета и самофинансирования.

Принципиально новый этап начался в развитии банковской системы страны с приобретением Беларусью самостоятельности. В декабре 1990 года приняты Законы "О Национальном банке Республики Беларусь" и "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь". Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского республиканского банка госбанка СССР создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белбизнесбанк, Белпромстройбанк, а также Сберегательный банк. На рубеже 80-90-х годов стали создаваться на акционерной и паевой основе коммерческие банки. Среди них -- Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие [1,с.12].

2.2 Анализ деятельности банковского сектора в Республике Беларусь

Анализируя динамику развития банковского сектора за последнюю пятилетку, можно констатировать следующее. По состоянию на 01.01.2005 на территории Республики Беларусь было зарегистрировано 35 банков. Из них 3 банка (ООО “БелБалтия”, ЗАО “БелКомБанк”, ОАО “Белорусский Биржевой Банк”) признаны решениями хозяйственного суда банкротами, и в отношении их открыто ликвидационное производство.

На 01.01.2006 банковская система включала уже 30 действующих банков, имеющих 440 филиалов на территории республики. В дальнейшем происходило сокращение как банков, так и банковской инфраструктуры. Так, на 01.01.2008 банковский сектор включал 27 банков, а филиальная сеть состояла из 365 филиалов.

На 1 января 2009 г. в Беларуси функционировал уже 31 банк, а на 1 января 2010 г. банковская система страны насчитывала 32 действующих банка. И хотя по-прежнему доминирующие позиции в ней занимали банки государственной формы собственности, структура совокупного уставного фонда банковского сектора в 2009 г. претерпела серьезные изменения.

Сохранение привлекательности финансового сектора Республики Беларусь для иностранных инвесторов (в том числе осуществление продажи ОАО “БПС-Банк” Сбербанку России) обусловило значительный рост в 2009 г. как доли нерезидентов в совокупном уставном фонде банковского сектора (с 17 до 27,3%), так и количества банков, контролируемых иностранным капиталом (с 20 до 23).

В то же время доля государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, снизилась с 80,5 до 70%, количество государственных банков сократилось с 5 до 4. При этом доля резидентов негосударственной формы собственности незначительно возросла (с 2,5 до 2,7%), количество частных банков уменьшилось с 6 до 5.

После осуществленной в конце 2010 г. рекапитализации крупнейших государственных банков доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора возросла с 70 до 73,6% при одновременном снижении доли иностранного капитала с 27,3 до 24,2% и вкладов резидентов негосударственной формы собственности с 2,7 до 2,2%.

Количество государственных банков и банков, контролируемых иностранным капиталом, в 2010 г. не изменилось и составило на начало текущего года соответственно 4 и 23. Вследствие осуществленного слияния ОАО “Белорусский Индустриальный Банк” и ОАО “Технобанк” количество частных банков уменьшилось с 5 до 4. На 1 января 2011 г. в Беларуси функционировал 31 банк [12].

На 1 января 2013 г. банковский сектор Республики Беларусь включал 32 действующих банка.

Количество банков с иностранным участием в уставном капитале - 27, из них со 100%-ным иностранным участием - 8, с иностранным участием свыше 50% - 15 [11].

Ещё в январе 2012 г. банковский сектор включал 31 действующий банк, но в феврале этого же года Правление Национального банка Беларуси приняло решение о государственной регистрации ЗАО "Банк Инвестиционных Технологий" и выдаче ему лицензии на осуществление банковской деятельности. Таким образом, "Банк Инвестиционных Технологий" (БИТ-Банк) стал 32-м белорусским банком.

На 01.01.2013 г. доля иностранного капитала в банковском секторе составила 19,61 %. Для сравнения, на 01.01.2011 г. этот показатель составлял 24,2 %. Снижение доли иностранного капитала связано с пополнением уставных фондов государственных банков [7].

На 1 января 2012 г. на территории Беларуси находились 9 представительств иностранных банков, в том числе Российской Федерации, Литвы, Латвии, Германии, а также представительство Межгосударственного банка [8].

Несмотря на значительное количество банков с иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе страны играют три крупнейших банка с государственным капиталом - ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк», доля которых в совокупных активах составляет более 64 %, а в совокупном капитале - более 67%. К государственным банкам также относится и ОАО «Паритетбанк».

Крупнейшие транснациональные компании в банковской сфере в Республике Беларусь: Сбербанк (Россия), ВТБ Банк (Россия), Raiffeisen International Bank-Holding (Австрия). В настоящий момент прослеживаются тенденции по укреплению банковского сектора, в том числе за счет прихода капитала крупных иностранных банков.

Оценка деятельности конкретного банка может быть основана не только на его экономических результатах, но и на качестве обслуживания. Исходя из этого аналитиками новостного портала «Бизнес лидер» был составлен специальный рейтинг популярности белорусских банков за февраль 2013 года. Данный рейтинг показывает популярность банка среди пользователей Интернета, а также новостных интернет СМИ, которая основывается на уровне обслуживания и качестве услуг банков.

Первую строчку занял ЗАО «Абсолютбанк», второе место у ЗАО «БелСвиссБанк». На третьем месте расположился ОАО «Банк БелВэб». Затем следуют Белагропромбанк, Белорусский народный банк, Альфа-Банк, ТК Банк и др.

Таким образом, можно сделать вывод, что рейтинги банков, исходя из результатов их деятельности и предпочтений клиентов, не совпадают [23].

В 2011 г. список банков, имеющих право привлекать вклады физических лиц, пополнили ЗАО «ТК Банк» и ЗАО «Цептер Банк», и теперь данную лицензию имеют 26 банков. Количество банков, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, по сравнению с 2011 годом также увеличилось: ЗАО «Кредэксбанк» стал 11-м в этом списке. Общее количество филиалов действующих банков за истекший год уменьшилось с 138 до 105, что связано с оптимизацией банками филиальной сети, закрытием убыточных филиалов, переходом на современные технологии управления [25].

Для того, чтобы проанализировать деятельность белорусских коммерческих банков, оценим динамику изменения их прибыли, собственного капитала, активов и пассивов.

Анализируемый период характеризуется разнонаправленными тенденциями. В I квартале 2012 года банковская система работала в условиях, заданных 2011 годом: высокие процентные ставки по депозитам и кредитам, которые обеспечили высокий уровень банковской маржи. Во II и III кварталах cтавки на рынке ресурсов снижались, что привело к снижению уровня маржи. Также в III квартале Национальный банк Беларуси повысил норматив отчислений в Фонд обязательных резервов - влияние этого фактора проявилось, в основном, в IVквартале 2012 года. В IV квартале банковская система столкнулась с дефицитом рублевой ликвидности. Ряд банков резко повысили ставки по привлекаемым рублевым ресурсам для улучшения ситуации с ликвидностью, однако впоследствии столкнулись со сложностями использования дорогой пассивной базы[24].

Рассмотрим общую картину изменения прибыли за 2009-2012 годы.

Совокупная прибыль банковского сектора за 2012 г. составила 5 285 800,1 млн. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 2 250 849,5 млн. рублей. В свою очередь темп прироста составил 74,16%.За 2011 год банки получили 3 034 950,6 млн. рублей прибыли, что на 79,5 % больше, чем в 2010 г. В 2010 году совокупная прибыль банковского сектора также увеличилась по сравнению с 2009 годом на 60,1%.

Наблюдается тенденция роста размера прибыли у значительного большинства банков. Возможно, ее увеличение связано с ростом процентных и комиссионных доходов, но в большей степени это обусловлено последствиями инфляции 2011 года, поскольку в I квартале 2012 года банкам удавалось зарабатывать на высоких девальвационных ожиданиях субъектов экономики и сформированной ранее базе активов с высокими процентными ставками, что положительно отразилось на показателях прибыли практически всех банков.

Составим рейтинговую таблицу прибыли банков за 2011 и 2012 годы.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года свои позиции оставили неизменными Беларусбанк, Белагропромбанк, Банк Москва-Минск и Банк ББМБ. В шестерку лидеров данного рейтинга наряду с Беларусбанком, Приорбанком, Белагропромбанком, Белвнешэкономбанком, БПС-Банком вошел и Белгазпромбанк. При этом по итогам 2012 г. в шестерке самых прибыльных банков произошла некоторая перестановка сил: Белагропромбанк смог отвоевать у Приорбанка 2-ое место, БПС-Сбербанк переместился с 5-ой на 3-ую позицию, подвинув Приорбанк и Белвнешэкономбанк.

По итогам 2012 г. 1 банк получил убыток, этим банком стал БИТ-Банк. Убыток составляет 2 722,1 млн. рублей [25].

Далее проанализируем собственный капитал банков.

Следует отметить, что собственный капитал представляет собой совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счет средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности. В случае акционерного общества собственный капитал называют также акционерным капиталом. Как показатель балансового отчета он представляет собой:

- уставный капитал (оплаченный акционерный капитал);

- нераспределенную прибыль, заработанную предприятием в результате эффективной, деятельности и остающуюся в его распоряжении;

- добавочный капитал (формируется по результатам переоценки активов, за счет эмиссионного дохода; безвозмездно полученные предприятием ценности);

- резервный капитал - резервный фонд (создается из чистой прибыли); фонд потребления (также из чистой прибыли) и т.п. [10, с. 20].

Размер собственного капитала является одним из важнейших показателей деятельности банка, от его величины зависят объемы совершаемых банком операций, так как устанавливаемые Национальным банком нормативы по принимаемым на себя рискам рассчитываются от размера собственного капитала.

Совокупный капитал белорусских банков за 2012 г. составил 47 607,7 млрд. руб., что на 8 473,7 млрд. руб. (21,65%) больше, чем в предыдущем периоде. Значительный рост совокупного капитала банков обусловлен увеличением уставных фондов 2 крупнейших государственных банков страны: Беларусбанка и Белагропромбанка .

Доля банков в совокупном капитале банковской системы страны показана на рисунке 1.

Рисунок 1 - Доля банков в совокупном капитале банковской системы страны

Примечание - Источник:[25].

Данные диаграммы показывают, что собственные капиталы двух крупнейших белорусских банков - ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» -- значительно превосходят размер собственного капитала остальных банков.

Все банки нарастили собственный капитал по итогам 2012 года. Два крупнейших банка страны нарастили капитал на 1 429,2 млрд. рублей (Беларусбанк) и 1 156,6 млрд. рублей (Белагропромбанк). В результате Беларусбанк продолжает быть лидером по данному показателю.

Кроме того, в десятку лучших вошли Банк БелВЭБ (прирост на 64,63%), Приорбанк (прирост на 36,87%), БПС-Сбербанк (прирост на 65,07%), Белинвестбанк (прирост 33,39%), Белгазпромбанк (прирост на 139,66%), ТК Банк (21,42%) , Банк Москва-Минск(41,62%) и Банк ВТБ (Беларусь) (16,3%).

Также следует отметить незначительную разницу в размере собственного капитала «Приорбанк» ОАО и ОАО «БПС-Банк», ОАО «Белгазпромбанк» и ОАО «Белинвестбанк», ЗАО «Альфа-Банк» и ОАО «Паритетбанк», ОАО «ХКБанк» и ОАО "БНБ-Банк". Это может указывать на их ориентированность на одну и ту же целевую группу клиентов и тенденцию к усилению конкуренции между банками внутри группы, особенно между указанными парами банков.

Рассмотрим динамику банковских активов и пассивов.

На 1 января 2013 г. совокупные активы банковской системы составили 321,2 млрд. руб. Таким образом, за 2012 г. они увеличились на 23,8%. Для сравнения - прирост активов за 2011г. составил 103,4%, а за 2010 г. составил 53,5 % [25].

Отношение среднего объёма активов к ВВП в годовом исчислении на 1 декабря 2012 г. составило 58% и снизилось с начала 2012 года на 8,4 процентного пункта.

Активы в национальной валюте за 2012 год увеличились на 25,5 %, или на 34,8 трлн. рублей, в иностранной валюте - на 18,8 %, или на 2,8 млрд. долларов США.

Прирост пассивов банков в декабре 2012 г. главным образом был обеспечен за счёт увеличения средств, привлечённых банками от нерезидентов Республики Беларусь, на 4,4 трлн. рублей, или на 9,1 %, а также увеличением собственного капитала банков на 0,2 трлн. рублей (на 0,4 %). Рост собственного капитала банков на указанную сумму произошел за счет переоценки основных средств, а также а счет направления части прибыли.

На фоне снижения в пассивах банков доли средств Национального банка и банков, средств субъектов хозяйствования - резидентов и средств нерезидентов относительно начала 2012 года наблюдалось увеличение доли средств органов государственного управления и физических лиц, а также собственного капитала банков. При этом доля средств субъектов хозяйствования - резидентов по итогам года осталась неизменной.

За 2012 г. требования банков к экономике увеличились на 37 % (на 58.3 трлн. рублей). Рост требований был вызван увеличение объемов кредитования в иностранной валюте, которые увеличились на 55,2 %, или на 4,1 млрд. долл. США и в национальной валюте - на 22,6 %, или на 21,5 трлн. рублей (приложение Ж).

Опережающий рост требований банков к экономике в иностранной валюте

был обусловлен более высокими процентными ставками в национальной валюте, что свидетельствует о переориентации субъектов хозяйствования с кредитования в рублях на кредитование в иностранной валюте, которое при относительно стабильном обменном курсе является более дешевым.

Доля требований к юридическим лицам в структуре активов банков на 1 января 2013 г. составила 54,4 %, увеличившись по сравнению с 1 января 2012 г. на 6,3 процентного пункта [28, с. 26 - 28].

Рынок банковских услуг в Республике Беларусь сохранил небольшое количество системообразующих банков и однородность предоставляемых услуг. На 6 крупнейших банков республики в настоящее время приходится более 85% всех доходных активов банковской системы: АСБ «Беларусбанк» (40,46%), Белагропромбанк (18,21%), Белпромстройбанк (10,32%), Белинвестбанк (5,73%), Белвнешэкономбанк (5,34%), Приорбанк (4,67%), Белгазпромбанк (3,36%)

Обобщая всю вышеизложенную информацию, все белорусские банки можно условно разбить на несколько групп, заметно отличающихся по своим финансовым показателям и надежности.

В первую группу входят 7 крупнейших по величине активов банков Беларуси, начиная от государственного - Беларусбанк и заканчивая Белгазпромбанком. Кроме них в эту же группу входят государственные Белагропромбанк и Белинвестбанк, банки с российским капиталом БПС-Сбербанк и Банк БелВЭБ, а также банк с австрийским капиталом - Приорбанк. У всех семи банков есть еще одна общая черта - это охват их услугами всей территории Беларуси. У данных банков сравнительно невысокое по белорусским меркам отношение капитала к активам, но их надежность гарантирована не столько капиталом, сколько наличием надежных белорусских или зарубежных инвесторов.

Рисунок 2 - Доля банков по величине активов в банковской системе

Примечание - Источник:[25].

В первую группу входят 7 крупнейших по величине активов банков Беларуси, начиная от государственного - Беларусбанк и заканчивая Белгазпромбанком. Кроме них в эту же группу входят государственные Белагропромбанк и Белинвестбанк, банки с российским капиталом БПС-Сбербанк и Банк БелВЭБ, а также банк с австрийским капиталом - Приорбанк. У всех семи банков есть еще одна общая черта - это охват их услугами всей территории Беларуси. У данных банков сравнительно невысокое по белорусским меркам отношение капитала к активам, но их надежность гарантирована не столько капиталом, сколько наличием надежных белорусских или зарубежных инвесторов.

Основным видом деятельности крупнейших банков Беларуси, является кредитование клиентов. Доля таких кредитов в активах всех 32-х белорусских банков на 1 октября 2012 года в целом по банковской системе составила 63,4%. При этом, доля проблемных активов составила всего 3,3 %, а достаточность нормативного капитала на ту же дату равнялась 22,07%. Средние данные по семи крупнейшим банкам Беларуси близки к этим величинам, так как на долю этих банков приходится 88% всех активов банковской системы страны. Надежность крупных банков дополнительно гарантирована средствами в Национальном банке.

Вторую группу банков составляют 6 следующих после крупнейших по величине активов банков Беларуси. К ним относятся: Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск, ТК Банк, Альфа-Банк, МТБанк и Белросбанк.

Иранский ТК Банк выделяется из этой группы, так как он занимает особое место в белорусской банковской системе. Его модель бизнеса существенно отличается от других. А именно: доля кредитов клиентам у него составляла на 1 октября 2012 года всего 16,4%, тогда как у большинства остальных банков она была в 2-6 раза выше. Но, впрочем, ТК Банк быстро увеличивает клиентский портфель, поэтому со временем может стать более близким к другим банкам страны по характеру бизнеса.

Банки данной группы (без учета ТК Банка) значительно отличаются от семерки крупнейших банков страны по величине капитала. Кроме того отношение капитала к активам у них немного ниже, чем у крупнейших банков. Но у крупных банков также серьезные акционеры, и довольно значительные средства находятся в Национальном банке, что служит дополнительной гарантией надежности. У всех 5 представителей данной группы величина средств в Национальном банке превышает их капитал.

Бизнес крупных банков в целом похож на бизнес крупнейших. Они представляют собой универсальные банки, стремящиеся охватить весь спектр банковских услуг. Но им несколько не хватает масштаба, увеличить который они стремятся. Средние банки ориентируются на бизнес, не забывая о капитале.

В третью группу входят 10 средних банков. Их активы более чем в 2 раза ниже, чем у наименьшего из крупных банков и начинаются от 1,26 трлн. рублей Сомбелбанка.

В этой группе можно выделить две подгруппы - специализированные розничные банки (Сомбелбанк, Дельта-Банк и ХКБанк), а также 6 банков, которые, хотя и являются универсальными, имеют определенный сегмент клиентов и специализацию (Технобанк, государственный Паритетбанк, БНБ-Банк, РРБ-Банк, Трастбанк и БТА Банк.

Кроме того, особое место в данной группе банков занимает БелСвиссБанк, который имеет незначительную величину отношения кредитов клиентам к активам - 6,7%. Этот банк уже давно сформировал свою собственную модель бизнеса, зарабатывая на различных банковских услугах, и уверенно работает, получая довольно высокую прибыль.

Надежность средних банков определяется спецификой их деятельности. Например, розничных банков - состоянием рынка потребительского кредитования. Но в целом (за исключением розничных Сомбелбанка и Дельта Банка) у средних банков гораздо больше, чем у крупных банков отношение капитала к активам, что повышает их надежность. Кроме того, опять же за исключением розничных банков, у средних банков довольно велика сумма средств, которые они держат в Национальном банке, что также повышает их надежность. Небольшие банки рассчитывают на свой капитал.

В последнюю группу входит 9 небольших белорусских банков, которые отличаются от остальных не только величиной активов, но, в первую очередь, значительной долей капитала именно в активах: от 26,4% у Абсолютбанка, до 80% у Международного резервного банка. Кроме названных сюда относятся: Франсабанк, Цептер Банк, Банк ББМБ, Кредэксбанк, Онербанк, Евробанк и БИТ-Банк.

Исключением из этого правила является Банк ББМБ (Белорусский Банк Малого Бизнеса), который по доле капитала в активах и доле средств в Национальном банке следует отнести к средним банкам, несмотря на небольшой размер активов. К тому же, этот банк по характеру бизнеса, состоящего в ориентации на определенный сегмент рынка, больше похож на средний.

У других небольших банков модель бизнеса другая: это значительная ориентация на обслуживание интересов их акционеров, которые занимаются небанковским бизнесом в Беларуси. Так, например, Цептер Банк обслуживает группу компаний Цептер в Беларуси, а Евробанк - торговый рынок в Ждановичах.

Поэтому, данные банки используют капитал на удовлетворение интересов учредителей и у них, за исключением Белорусского Банка Малого Бизнеса сравнительно невелика доля средств в Национальном банке по сравнению с капиталом (в отличие от крупных банков и нерозничных средних банков).То есть, надежность небольших банков определяется в значительной степени большой величиной их капитала по сравнению с активами и некоторое повышение рисков по мере снижения величины активов и изменения модели бизнеса средние и небольшие белорусские банки компенсируют увеличением доли средств в Национальном банке и доли капитала в активах [29].

Таким образом, белорусская банковская система в целом, с точки зрения рассмотренных показателей, выглядит вполне надежной (что и подтверждается благополучным выходом из кризиса в 2011 году), чего, к сожалению, нельзя сказать о белорусской экономике и государственной финансовой системе. Поэтому риски возникновения проблем у белорусских банков все же являются значительными, но они связаны не с особенностями организации работы самих банков, а с работой экономики страны. Но в случае возникновения проблем в экономике, банки обладают значительными финансовыми возможностями компенсировать потери: крупнейшие банки за счет акционеров, крупные и средние - за счет средств в Национальном банке и капитала, а небольшие - за счет собственного капитала.

3. Проблемы и перспективы развития банковского сектора Республики Беларусь

Банковский сектор играет ведущую роль в системе финансового посредничества в Республике Беларусь. В условиях относительной неразвитости фондового рынка и небанковских финансовых институтов именно банки являются главным звеном механизма трансформации сбережений и инвестиций в экономике.

В настоящее время, несмотря на динамичное развитие экономики, имеется ряд нерешенных проблем, сдерживающих повышение эффективности функционирования банковского сектора как с точки зрения повышения его функционального потенциала относительно экономики страны, так и в области повышения финансовых результатов.

К основным макроэкономическим факторам, негативно влияющим на функционирование банковского сектора, относятся:

- значительное снижение темпов экономического роста как в Республике Беларусь, так и в странах -- основных экономических партнерах;

- недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня;

- высокая материало- и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно-энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны;

- восстановление инфляционных и девальвационных ожиданий;

- сохраняющаяся в стране высокая налоговая нагрузка;

- напряженное финансовое состояние определенного круга предприятий, обусловливающее высокие кредитные риски;

- недостаточная инновационная активность, отсутствие эффективного механизма трансферта новых знаний и технологий из-за рубежа, в том числе путём привлечения иностранных инвестиций.

Имеется целый ряд проблем, связанных с не разработанностью основополагающих норм законодательства, в том числе регулирующего вопросы залога и ипотеки, а также с неразвитостью инфраструктуры финансового рынка, в том числе институтов долгосрочных накоплений, рынка ценных бумаг.

К проблемам, свойственным банковскому сектору как сегменту финансового рынка, можно отнести:

- незначительную долю частного капитала в уставных фондах банков, что ограничивает уровень конкуренции и эффективность использования рыночных механизмов в организации деятельности банковского сектора, уровень ее интеграционных возможностей;

- невысокую эффективность деятельности отдельных сегментов банковского бизнеса, связанную с реализацией банками государственных программ, а также бесплатным расчетно-кассовым обслуживанием операций с бюджетными средствами, в совокупности с недостаточным уровнем бюджетной компенсации банкам потерь от льготного кредитования и обслуживания;

- высокие риски кредитования, связанные с недостаточно устойчивым финансовым положением отдельных контрагентов, кредитуемых в соответствии с решениями государственных органов управления;

- низкую обеспеченность банковского сектора долгосрочными ресурсами и недостаточное развитие финансовых институтов долгосрочных накоплений;

- неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг и производных финансовых инструментов, что сдерживает как привлечение инвестиций в банковский сектор, так и обусловливает недостаточное развитие инструментов управления ликвидностью банков;

- невысокий уровень рентабельности, прежде всего крупнейших банков, контрольный пакет акций которых принадлежит государству, что отрицательно влияет на возможности банков по капитализации за счёт внутренних источников [8].

Наиболее актуальной проблемой коммерческих банков на современном этапе является проблема девальвации национальной валюты. Девальвационные процессы спровоцировали снижение капитализации банков, привели к обесценению взносов иностранных инвесторов в уставные фонды банков.

Из-за снижения капитала у банков появились другие проблемы. Величина валютного кредита, который могут сейчас выдавать банки в одни руки, снизилась. Соответственно, возникли проблемы по обслуживанию кредитных линий. То есть, сложившаяся ситуация поставила под угрозу выполнение банками обязательств по предоставлению денежных средств по ранее открытым кредитным линиям и вынуждает банки отказаться от участия в завершении многих значимых проектов.

Еще одна проблема, возникшая в банках из-за девальвации, связана с налогообложением. Девальвация привела к переоценке валютных активов банков по новому курсу. В результате, у коммерческих банков появился дополнительный рублевый доход, с которого они заплатили приличный налог. Взимание налога с выросших доходов привело к потере заинтересованности инвесторов в дальнейших инвестициях в экономику страны.

Также хотелось бы отметить тот факт, что большинство банков не обладают достаточным количеством специалистов, имеющих соответствующую квалификацию и опыт работы, и при этом не уделяют должного внимания обучению сотрудников в указанной области, а вместе с этим деловая репутация связана со значительным количеством рисков на разных уровнях организации каждого банка. Поэтому банки должны постоянно страховаться от этих рисков и заботиться о своем имидже и деловой оценке сотрудников [22, с.50].

Решение проблем, связанных с воздействием указанных факторов, во многом будет определяться активизацией усилий органов государственного управления в области дальнейшего совершенствования экономической и социальной политики, в том числе по поддержанию макроэкономической стабильности в стране, оздоровлению предприятий реального сектора экономики, повышению реальных доходов населения, развитию инфраструктуры финансового рынка, разработке законодательных актов, содействующих развитию добросовестной конкуренции, расширению перечня предоставляемых услуг, а также привлечению иностранных инвестиций в страну.

Низкий уровень инфляции и устойчивость курса национальной валюты, обеспечение устойчивости его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам являются важнейшими условиями стабильного экономического развития Республики Беларусь в средне- и долгосрочном периоде. Именно поэтому Национальный банк совместно с Правительством должен в первую очередь сосредоточиться на решении этой задачи.