Роль кредитных организаций в области противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

· проверка соответствия практической деятельности кредитной организации собственным правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программам его осуществления.

Существуют три этапа проведения проверки в кредитной организации:

1. Подготовка

2. Проверка

3. Оформление результатов проверки

В период подготовки к проведению проверки проводится анализ имеющейся в территориальном учреждении Банка России информации о деятельности кредитной организации в целях определения первоочередных направлений, которым необходимо уделить повышенное внимание в ходе проверки.

По материалам, предоставленным подразделением банковского надзора территориального учреждения Банка России, анализируются сведения об основных направлениях деятельности кредитной организации, структура его клиентской базы.

В целях определения основных видов операций, осуществляемых кредитной организацией и ее клиентами, на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" определяются счета, по которым за проверяемый период отмечены наибольшие обороты. В зависимости от результатов выборки по форме 101 (см приложение 1) проводится анализ отчетности по операциям, учитываемым на данных счетах.

В целях определения подлежащих проверке направлений работы кредитной организации по соблюдению требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма анализируются:

· акты предыдущих проверок и докладные записки к ним (в части выявленных нарушений и недостатков по проверяемому вопросу);

· переписка территориального учреждения Банка России с кредитной организацией по вопросам устранения выявленных нарушений и недостатков;

· претензии (жалобы) клиентов кредитной организации по поводу нарушения кредитной организацией законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В подразделении информатизации территориального учреждения Банка России рекомендуется получить имеющуюся в его распоряжении следующую статистическую информацию по направляемым кредитной организацией в уполномоченный орган отчетам в виде электронного сообщения (ОЭС):

· их количество за проверяемый период ("активность" кредитной организации);

· доля непринятых уполномоченным органом ОЭС;

· основные ошибки, допускаемые кредитной организацией при формировании ОЭС.

В ходе проверки работы кредитной организации по фиксированию и направлению ОЭС уполномоченному органу предпроверочный анализ позволит выяснить, какие меры принимаются кредитной организацией по уменьшению числа ошибок, эффективность таких мер (по динамике количества ошибок).

На основе анализа отчетности и указанной выше информации составляется предварительный перечень запрашиваемых у кредитной организации документов.

При проведении проверки устанавливается наличие в кредитной организации:

· разработанных и утвержденных Правил. При этом проверяется своевременность направления кредитной организацией на согласование в территориальное учреждение Банка России Правил (в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения), а также изменений и дополнений в указанные Правила;

· распорядительного документа о назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение Правил и реализацию программ (ответственный сотрудник);

· внутренних документов кредитной организации, устанавливающих права и обязанности ответственного сотрудника;

· документов, свидетельствующих о соответствии ответственного сотрудника квалификационным требованиям.

· внутренних документов кредитной организации о создании, задачах, функциях и организации работы структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также документов о соответствии квалификации сотрудников структурного подразделения квалификационным требованиям

· порядка учета, хранения и использования носителей ключей кода аутентификации сообщения (КА) и шифрования, а также порядка использования резервных ключей КА и шифрования, а также утвержденного руководителем кредитной организации списка лиц, имеющих доступ к носителям секретных ключей КА и шифрования (с указанием конкретной информации для каждого лица);

· внутреннего регламента о направлении в филиалы, не передающие самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение (если таковые имеются) уведомлений о принятии решения о ненаправлении сведений об операции, в отношении которой возникло подозрение, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также уведомлений о принятии (непринятии) ОЭС уполномоченным органом;

· утвержденного порядка (при наличии) передачи в филиалы (если таковые имеются) и внутренние структурные подразделения перечня организаций или физических лиц, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности и перечня государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При проведении проверки организации в кредитной организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма устанавливается соответствие внутренних документов кредитной организации:

· требованиям Федерального закона и иных законодательных актов;

· требованиям нормативных актов Банка России.

Также оценивается степень учета рекомендаций Банка России по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При проведении проверки работы кредитной организации по идентификации клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей. устанавливается наличие в кредитной организации программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, утвержденной руководителем кредитной организации.

При проверке работы кредитной организации по идентификации клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей устанавливаются:

· формы фиксирования сведений о клиентах и выгодоприобретателях, используемые кредитной организацией (на бумажном носителе или в электронном виде, либо путем комбинации этих способов);

· процедуры сбора сведений о клиентах, выгодоприобретателях;

· случаи непредставления запрошенных у физических или юридических лиц кредитной организацией документов, необходимых для совершения операции, а также открытия банковского счета (вклада);

· соблюдение требований по идентификации банков-корреспондентов и порядке принятия решения об установлении корреспондентских отношений.

По анкетам (досье) клиентов кредитной организации и документам, содержащим сведения о клиенте, выгодоприобретателе, проверяется:

· наличие документов и сведений, подтверждающих выполнение кредитной организацией требований по идентификации клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей;

· все ли документы, позволяющие идентифицировать клиентов, установить и идентифицировать выгодоприобретателей, действительны на дату их предъявления;

· полнота фиксирования сведений;

· соответствие записей в анкетах (досье) клиентов сведениям, содержащимся в документах, представляемых клиентами для идентификации;

· правильность и обоснованность оценки кредитной организацией степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма с учетом операций повышенной степени риска;

· соблюдение срока, в течение которого идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей должна быть завершена, если характер банковской операции или сделки не позволяет осуществить идентификацию клиентов, установление и идентификацию выгодоприобретателей до совершения такой банковской операции или сделки;

· учтена ли рекомендации Банка России, в случае, если кредитная организация не смогла завершить идентификацию, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок;

· соблюдение требований о систематическом обновлении информации о клиентах и выгодоприобретателях (в зависимости от степени риска операций, осуществляемых клиентом кредитной организации).

При рассмотрении вопросов, связанных с различиями в подходах кредитной организации к определению степени (уровня) риска, рекомендуется выяснить практические действия кредитной организации в случае оценки риска как повышенного.

При этом может быть задействован используемый кредитной организацией программный продукт "Операционный день" для формирования определенных выборок из архива операций кредитной организации и ее клиентов (например, путем установления фильтров по сумме операций, по упоминанию определенных буквенно-символьных сочетаний или их совокупности).

В целях проверки реализации кредитной организацией программы подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проверяется наличие:

· программы обучения;

· планов реализации программы обучения на текущий и предшествующие проверке годы;

· распорядительных документов о назначении сотрудников, отвечающих за организацию и проведение в кредитной организации обучающих мероприятий;

· утвержденного руководителем кредитной организации перечня структурных подразделений, сотрудники которых должны пройти обучение;

· документов, свидетельствующих о прохождении сотрудниками кредитной организации обучения.

Проверка соблюдения требований о запрете на открытие счетов (вкладов) на анонимных владельцев, о запрете на открытие счетов (вкладов) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя, а также о запрете на установление и поддержание отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

В ходе указанной проверки выборочно запрашиваются и анализируются документы, в которых фиксируется информация, позволяющая идентифицировать лиц, открывших банковский счет (вклад), а также владельцев банковского счета (вклада). Проверяется наличие в указанных документах сведений о лице, открывшем банковский счет (вклад), и о владельце счета (вклада).

Изучаются дела всех банков-нерезидентов, с которыми у кредитной организации установлены корреспондентские отношения.

Устанавливается, что в делах банков-нерезидентов имеются документы, подтверждающие факты наличия у каждого из банков-корреспондентов на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Проверяется, предпринимала ли кредитная организация действия по прекращению отношений с банками-нерезидентами, не имеющими постоянно действующих органов управления на территории государств, в которых они зарегистрированы.

Особенно тщательно проверяется фиксирование и направление ОЭС в уполномоченный орган операций, в которых хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящиеся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Для проверки полноты учета операций в сформированном программным путем перечне операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также в случае отсутствия в кредитной организации вышеуказанного программного продукта рекомендуется выборочно осуществить дополнительную проверку наличия операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в нижеприведенном порядке.

В зависимости от задания на проведение проверки и поручений руководителя рабочей группы запрашиваются выборочно, по отдельным видам операций, подлежащим обязательному контролю, или по их совокупности бухгалтерские документы дня и кассовые документы дня за проверяемый период.

На основании представленных документов осуществляется выборка проведенных операций с денежными средствами на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо равную или превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей.

Рекомендуется уделять повышенное внимание операциям физических лиц по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (в течение операционного дня), осуществляемым в обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях кредитной организации, а также зачислению денежных средств на счета (вклады) или списанию денежных средств со счетов (вкладов) юридических лиц, период деятельности которых не превышает трех месяцев со дня их регистрации, либо зачислению денежных средств на счета (вклады) или списанию денежных средств со счетов (вкладов) юридических лиц в случае, если операции по указанным счетам (вкладам) не производились с момента их открытия.

Таким образом определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в Росфинмониторинг соответствующую информацию.

Для проверки порядка и своевременности направления, а также хранения кредитной организацией сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, у кредитной организации запрашиваются:

· ОЭС за проверяемый период;

· извещения в виде электронного сообщения (далее - ИЭС) о принятии ОЭС кредитной организации территориальным учреждением Банка России;

· ИЭС уполномоченного органа о принятии ОЭС кредитной организации;

· документы (копии документов), подтверждающие сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также документы (копии документов), необходимые для идентификации клиентов;

· иные сведения (информация) об операциях (сделках) клиента, зафиксированные кредитной организацией.

Предоставленные кредитной организацией документы и информация сопоставляются с перечнем операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в уполномоченный орган соответствующую информацию.

По результатам проверки устанавливается следующее:

· по всем ли выявленным операциям, подлежащим обязательному контролю, сформированы и направлены ОЭС;

· по всем ли направленным ОЭС получены ИЭС, подтверждающие их принятие;

· соответствуют ли сведения, указанные в ОЭС, данным первичных документов, содержащих сведения по операции (сделке), и документов, позволяющих идентифицировать клиента;

· соблюдается ли порядок формирования и заполнения ОЭС,

· своевременно ли (не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за днем совершения операций, подлежащих обязательному контролю) представляются указанные ОЭС (в том числе и по операциям, совершаемым филиалами кредитной организации, которые направляют сведения об операциях через открывшую их кредитную организацию) в уполномоченный орган (через территориальное учреждение Банка России). При этом проверяется соблюдение установленного кредитной организацией регламента представления филиалами сведений об операциях, включаемых в ОЭС и направляемых кредитной организацией в уполномоченный орган (через территориальное учреждение Банка России);

· своевременно ли направляется повторный ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России;

· своевременно ли, направляются ОЭС об отказе в открытии банковского счета (вклада) или в отказе в проведении операции в случае непредставления запрошенных у физических или юридических лиц кредитной организацией документов, необходимых для совершения операции, а также открытия банковского счета (вклада);

· своевременно ли направляются кредитной организацией открытым ею филиалам (не передающим самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России) уведомления о принятии (непринятии) ОЭС уполномоченным органом;

· соблюдаются ли требования по хранению документов и информации, в том числе ОЭС и ИЭС, подтверждающих принятие ОЭС

Обязательному контролю подлежат любые сделки с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, залог и т.д.), если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 000 000 рублей, либо равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей. В случае, если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении ее клиентом операции, являющейся операцией, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает.

По бухгалтерским и кассовым документам осуществляется выборка операций, проводимых в связи с расчетами по сделкам с недвижимым имуществом. Уточняется наличие документов, позволяющих установить сумму сделки с недвижимым имуществом, а следовательно отнесение данной сделки к сделкам, подлежащим обязательному контролю.

Проверяется порядок и полнота документального фиксирования кредитной организацией информации о выявленных сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю.

Проверка работы кредитной организации по фиксированию, направлению в уполномоченный орган, а также хранению сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

На основании доведенного до кредитной организации перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, программным путем определяется наличие на обслуживании в кредитной организации таких организаций и физических лиц, и устанавливается, какие действия были предприняты кредитной организацией в отношении операций указанных лиц. При этом проверка может проводиться с учетом следующих рекомендаций.

При наличии в Книге регистрации открытых счетов данных о счетах организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, запрашиваются выписки из их лицевых счетов за проверяемый период времени, по которым уточняется, проводились ли по данным счетам операции. При установлении по данным лицевых счетов фактов совершения операций запрашиваются первичные документы и проверяется (независимо от суммы) факт направления информации в уполномоченный орган, а также соблюдение требований о порядке ее представления,

По кассовым документам кредитной организации проверяется наличие операций физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, проводимых без открытия банковских счетов. К таким операциям могут относиться как перевод денежных средств без открытия банковского счета, так и получение переведенных денежных средств. Кроме того, на основании информации, содержащейся в реестрах операций с наличной иностранной валютой и чеками, иных документов или автоматизированных систем (при их наличии) уточняется совершение указанными физическими лицами операций с наличной иностранной валютой и чеками. При установлении наличия таких фактов проводится дальнейшая проверка в соответствии с рекомендациями, изложенными в настоящем пункте.

По документам дня проверяется наличие фактов перечисления денежных средств (независимо от суммы) в другие кредитные организации, получателями которых являются организации и физические лица, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. При установлении наличия таких фактов проводится дальнейшая проверка в соответствии с рекомендациями, приведенными выше.

Проверка соблюдения кредитной организацией требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.

Из общего количества выявленных операций, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, определяются операции по расходованию денежных средств, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В кредитной организации запрашиваются ОЭС с признаком в имени файла, определяющим передачу сведений об операциях, связанных с финансированием терроризма. По структуре имени файла ОЭС определяется также дата передачи информации кредитной организацией в Росфинмониторинг через территориальное учреждение Банка России. В представленных ОЭС по записям DBF-файлов отбираются файлы, содержащие сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом (наименование поля: TERROR, тип поля: CHAR(1) '1'), в которых уточняются:

· участники операции;

· сумма операции в валюте ее осуществления;

· дата приостановления операции.

Сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, содержащиеся в отобранных файлах ОЭС, сопоставляются с перечнем операций по расходованию денежных средств, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности и определяется, по всем ли операциям, подлежащим приостановлению в соответствии с требованиями Федерального закона, были направлены ОЭС об их приостановлении.

По расчетным документам (платежное поручение, заявление на выдачу или на перечисление денежных средств и др.) определяется дата их поступления в кредитную организацию. Проверяется выполнение требований Федерального закона в части соблюдения сроков направления информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом и фактического приостановления таких операций (на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов должны быть выполнены исходя из условий договора банковского счета (банковского вклада)).

Сопоставляются:

· дата поступления в кредитную организацию расчетного документа;

· срок исполнения распоряжения клиента в соответствии с договором банковского счета (банковского вклада);

· время направления информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом в уполномоченный орган (в день приостановления, немедленно после формирования ОЭС);

· дата фактического исполнения распоряжения клиента (в случае неполучения постановления уполномоченного органа - на третий день с даты, когда распоряжение клиента должно быть выполнено в соответствии с договором банковского счета (банковского вклада), в случае получения постановления уполномоченного органа - на следующий день после истечения срока, указанного в постановлении). При этом дата фактического выполнения распоряжения клиента определяется по выпискам из его лицевого счета.

Также проводиться проверка работы кредитной организации по выявлению операций, вызывающих у работников кредитной организации подозрение, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Проверка начинается с ознакомления с программными средствами, порядками и процедурами, используемыми кредитной организацией для выявления операций, вызывающих подозрение, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (необычных сделок).

В целях проверки полноты выявления необычных сделок, осуществляемых кредитной организацией и ее клиентами в течение проверяемого периода, рекомендуется выполнить следующие мероприятия.

По данным формы 101 определяются счета, на которых могут быть отражены указанные операции и по которым за проверяемый период отмечены значительные обороты и запрашиваются выписки по этим счетам.

По бухгалтерским и кассовым документам, являющимся основанием для проведения операций, определяются клиенты, по счетам которых проводились операции подлежащие контролю, и запрашиваются выписки из их лицевых счетов.

По результатам анализа выписок из лицевых счетов клиентов и критериев выявления и признаков необычных сделок, содержащихся в Правилах, выявляются необычные сделки.

Проверяется наличие фактов неоднократного (т.е. два и более раз) совершения операций и сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля. В целях выявления фактов уклонения от процедур обязательного контроля при совершении операций купли-продажи наличной иностранной валюты и ценных бумаг за наличный расчет физическими лицами анализируются выписки из лицевых счетов физических лиц (в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте). Например: в течение одного-двух дней производится внесение наличных денежных средств на счет физического лица, приобретение за счет указанных денежных средств ценных бумаг либо конвертация внесенных на счет денежных средств с последующим снятием их в наличной форме.

Сопоставляя выявленные рабочей группой необычные сделки с сообщениями работников кредитной организации, переданными на рассмотрение ответственному сотруднику, рабочая группа устанавливает полноту доведения до ответственного сотрудника информации о необычных сделках. При этом проверяется наличие в сообщении отметки о принятом ответственным сотрудником решении о дальнейших действиях кредитной организации в отношении той или иной операции, определяется обоснованность и правильность принятого решения о необходимости (отсутствии необходимости) направления информации об операции в уполномоченный орган.

В случае, если получателем (плательщиком) средств по той или иной операции клиента, вызвавшей у сотрудников кредитной организации подозрение, что она проводится в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, является юридическое (физическое) лицо, банковский счет которого открыт в филиале кредитной организации, необходимо установить, запрашивалось ли мнение филиала кредитной организации об операциях ее клиента.

В результате выполнения указанных мероприятий определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитной организацией, по мнению рабочей группы, следовало принять решение о направлении (ненаправлении) в уполномоченный орган соответствующей информации.

В случае принятия решения о признании сделки необычной проверяется своевременность (не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операции (принятия решения)) сообщения о ней в уполномоченный орган.

Анализируются сведения о необычных сделках, поступившие из филиала кредитной организации, не передающего самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган.

Проверяется своевременность направления кредитной организацией в филиал уведомлений о принятии решений о ненаправлении в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникло подозрение, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также уведомлений о принятии (непринятии) уполномоченным органом сведений об операциях, представленных филиалом.

С учетом результатов проведенной проверки работы кредитной организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма делается вывод о практической эффективности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При оформлении результатов проверки уполномоченные представители Банка России проводят анализ нарушений и недостатков, выявленных в кредитной организации в ходе проверки, и оценивают их влияние на результативность принимаемых кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Заключительная часть Акта проверки в соответствии с Инструкцией Банка России №105-И должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации, в том числе оценку деятельности кредитной организации по обеспечению выполнения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Также необходимо отметить меры воздействия, применяемые к банку за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

В соответствии со статьей 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ, неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), а на юридическое лицо - от пятисот до пяти тысяч МРОТ.

При выявлении в деятельности кредитных организаций нарушений ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма» меры принуждения к кредитным организациям применяются Банком России (Письмо Банка России от 11 августа 2003 г. №117-Т «О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма»).

В соответствии со статьей 74 Федерального закона №86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)», в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России имеет право взыскивать штраф в размере до 0,1% размера оплаченного уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

3.1 Действия кредитных организаций в части исполнения ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма» на примере АКБ «Возрождение»

Для противодействия отмыванию доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма в банке «Возрождение» была разработана Программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей по операциям клиентов, далее Программа идентификации, в которой раскрываются принципы идентификации клиентов - физических и юридических лиц, и Программа мониторинга банковских операций и иных сделок, которая определяет методы контроля направленные на выявление операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.

В «Программе идентификации» предусматриваются правила и порядок идентификации клиентов при совершении ими различных операций и получении услуг банка. Вот несколько общих принципов:

1. С целью минимизации риска использование банка в качестве посредника в операциях по отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банке реализуется ряд программ по противодействию легализации (отмываию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Важнейшая из указанных программ - Программа идентификации клиентов - определяет намерение банка иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтверждает их законность

2. Для целей идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, банк использует информацию и документы, получаемые как от самого клиента, так и из иных источников, доступных банку на законных основаниях.

3. Полученные сведения фиксируются в соответствующей электронной анкете. Совокупность анкетных данных и дополнительных сведений обо всех клиентов составляют централизованную электронную базу данных. Документы, представленные клиентами и полученные банков из других источников в процессе идентификации клиентов, хранятся в досье клиентов.

4. Программа идентификации распространяется также и на выгодоприобретателей, в случае осуществления клиентами банковских операций и иных сделок к выгоде третьих лиц.

5. Банк обновляет сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривает уровень риска по мере изменения указанных сведений или изменения уровня риска, но не реже одного раз в год вслучае, если клиенту присвоен высокий уровень риска, и не реже одного раз в три года в иных случаях.

6. В случае если у банка возникают сомнения в достоверности сведений, полученных ранее в результате реализации Программы идентификации, то банк проводит повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя.

7. Обновление сведений и повторная идентификация клиентов проводиться:

· для владельцев банковского счета (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и др.) - путем вручения клиенту или направления заказным письмом с уведомлением по почтовому адресу, указанному в анкете клиента, письменного запроса о предоставлении информации. До предоставления запрашиваемых документов и информации, клиенту может быть отказано в проведении операции.

· для физических лиц - вкладчиков, заемщиков, владельцев пластиковых карт - путем изучения предъявленных документов, а в случаях, предусмотренных регламентом обслуживания, заполнение анкет и заявлений при очередном, следующим за моментом возникновения необходимости обновления сведений, визите в банк.

· С клиентами, пользующимися услугами банка по системе «Банк-клиент», обмен сведениями может проводиться в электронном виде.

8. Обязанность идентификации клиента и выгодоприобретателя лежит на работнике банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Указанный работник при этом не должен ограничиваться формальным соблюдением Программы идентификации и иных внутренних и иных внутренних процедур проверки, сознавая, что основная, что основная ответственность за достаточную идентификацию клиента лежит на нем, как на лице, представляющем интересы банка при взаимодействии с клиентом.

9. При изучении анкеты клиента, документов, составляющих юридическое дело клиента, а также проводимых клиентом операций, контрагентов и выгодоприобретателей, клиенту присваивается показатель, определяющий уровень риска осуществления клиентом легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Показатель риска может принимать два значения: «невысокий» и «высокий». Ответственные сотрудники подразделений присваивают новым клиентам банка «невысокий» уровень риска, за исключением случаев наличия признаков, приведенных в Приложении 2. Наличие указанных признаков может быть выявлено как при открытии счета, так и в процессе анализа операций клиента. В случае выявления одного из признаков, приведенных в Приложении 2, клиенту присваивается «высокий» уровень риска. Операции клиентов с «высоким» уровнем риска подвергается наблюдению состороны ответственных сотрудников подразделений. Уровень риска заносится в соответствующую электронную анкету клиента.

10. Идентификация не проводиться в отношении органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации.

Например, чтобы идентифицировать юридическое лицо, при заключении договоров, предполагающих оказание банком услуг, организация предоставляет в банк следующие документы:

· Анкету, составленную по форме банка, содержащая сведения о наименовании и организационно-правовой форме, сведения о регистрации, сведения о местонахождении и контактные телефоны, а также сведения об органах управления юридического лица

· Учредительные документы (устав, учредительный договор, утвержденные в установленном законодательстве РФ порядке)

· Нотариально заверенные копии или копии документов из ЕГРЮЛ, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам

· Документы, подтверждающие факт регистрации юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица либо Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц) - нотариально заверенные копии или копии, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам

· Документы, подтверждающие регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков - нотариально заверенные копии или копии, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам

· Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию

· Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица - копии заверенные юридическим лицом

· Карточку с образцами подписей и оттиска печати

Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами юридического лица

· оригиналы или копии заверенные юридическим лицом

· Если юридическое лицо - нерезидент, то ему необходимо предоставить документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо

Достоверность сведений, предоставленных клиентом подлежит проверке путем использования иных источников информации.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей в программе прописаны документы необходимые и для их идентификации. Так, например, при заключении договора об открытии банковского счета (вклада), а также при заключении иных договоров, предполагающих оказание банком услуг, физическое лицо предоставляет:

· Документ удостоверяющий личность

· Анкету физического лица, составленную по форме банка, содержащую сведения о рождении, гражданстве, месте жительства и документе удостоверяющем личность.

· Документ, подтверждающий регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков

Если физическое лицо - иностранный гражданин, то для его идентификации необходимо предъявить миграционную карту или разрешение на временное проживание.

В случае если физическое лицо является индивидуальным предпринимателем или занимается в установленном законодательством РФ порядке частной деятельностью, и пользуется услугами банка, ему необходимо предоставить следующие документы:

· Анкету индивидуального предпринимателя, составленную по форме банка и содержащую, помимо сведений необходимых для идентификации физического лица, еще и сведения о регистрации индивидуального предпринимателя и выданных лицензиях.

· Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

· Лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию

· Документы, подтверждающие регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков

Чтобы идентифицировать выгодоприобретателей по операциям клиентов необходимо, чтобы клиент вступая во взаимоотношения с Банком, действуя в интересах выгодоприобретателя, а также совершая разовые операции по своему счету в интересах Выгодоприобретателя, должен поставить об этом в известность банк

В случае если работник банка поставлен в известность о том, что клиент вступает в отношения с банком или совершает операцию в итресах выгодоприобретателя, он должен убедиться, что клиент осведомлен о личности выгодоприобретателя и получить эту информацию от клиента.

Информация о выгодоприобретателе предоставляется клиентом в виде анкеты, заполненной по соответствующей форме одной из анкет либо для физического лица, либо для юридического лица.

Банк не устанавливает и не идентифицирует выгодоприобретателя, если клиент является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а именно:

· Кредитной организацией,

· Профессиональным участником рынка ценных бумаг,

· Страховой организацией,

· Лизинговой компанией,

· Организацией федеральной почтовой связи,

· Ломбардом,

· Организацией, осуществляющей скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий,

· Организацией, содержащей тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующей и проводящей лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме,

· Организацией, осуществляющей управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами,

· Организацией, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Анкеты и документы, касающиеся идентификации выгодоприобретателей по операциям клиента, подлежат хранению в юридическом деле клиента.

При открытии банковского счета (вклада) для идентификации клиента существуют следующие особенности:

1. Банк не открывает счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его личного представителя.

2. Банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическими или юридическими лицами в следующих случаях:

· Отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности

· Непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих сведения, необходимые для их идентификации либо предоставления недостоверных документов

· Наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности

3. При открытии клиентом банковского или депозитного счета от своего имени, но в интересах другого лица, проводиться идентификация как клиента, так и лица, в интересах которого проводиться открытие счета

4. В случае изменения сведений, содержащихся в анкете, клиент предоставляет а банк в течении срока, установленного договором с банком, документы (их заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие произошедшие изменения и достоверно отражающие эти изменения.

5. Банк не применяет Программу идентификации клиентов и выгодоприобретателей в полном объеме в отношении органов государственной власти субъектов Российской Федерации. Указанные категории клиентов представляют при открытии счета следующие документы:

· Положение об органе государственной власти (учреждении), утвержденные в установленном законодательством РФ порядке

· Карточку с образцами подписей и оттиска печати

· Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на расспоряжение денежными средствами органа государственной власти

6. В случае если характер банковских операций и иных сделок не позволяет до совершения операций и сделок идентифицировать клиента, установить и идентифицировать выгодоприобретателя в полном объеме, банк обязан завершить идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок, не превышающий 7 рабочих дней со дня совершения банковской операции или иной сделки

Банк не применяет Программу идентификации и Выгодоприобретателей в отношении физических лиц, проводящих операции по оплате жилья и коммунальных услуг. Услуг связи, расчетов с бюджетами всех уровней на сумму менее 600 000 рублей.

При осуществлении переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в случаях, не предусмотренных предыдущим пунктом, Программа идентификации проводиться в следующем порядке:

1. При совершении операции клиент предъявляет работнику банка, проводящему его идентификацию, подлинник документа, удостоверяющего личность

2. Если операция, проводимая клиентом, вызывает подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма - идентификация проводиться путем заполнения полей анкеты физического лица

3. В иных случаях проводиться упрощенная идентификация, состоящая в установлении фамилии, имени, отчества, а также реквизитов документа, удостоверяющего личность клиента

Когда в банке другая кредитная организация открывает корреспондентский счет она обязана предоставить помимо документов необходимых для идентификации юридических лиц следующие документы:

· Письма территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации

· Копии сообщения Банка России о внесении филиала в книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке, в случае открытия корреспондентского счета филиалу кредитной организации

Таким образом банк обеспечивает себя информацией о всех своих клиентах, но при дальнейшем взаимодействии с возникает необходимость в осуществлении мониторинга операций, с целью минимизации риска использования банка в качестве посредника в операциях по отмыванию денег и финансированию терроризма.

В Программе мониторинга банковских операций и иных сделок предусмотрены различные методы выявления операций, которые необходимо фиксировать и сообщения о которых необходимо отправлять в Росфинмониторинг.

Например, при выявлении операций с участием лиц, входящих в Перечень экстремистов банк обязан приостановить операции клиента, вне зависимости от суммы операции. Выявление операций, в которых хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, входящее в Перечень экстремистов, осуществляется с помощью программы контекстного поиска. При работе с программой, пользователь вводит в окно поиска ключевое слово, образованное из наименования (фамилии) участника операции, путем удаления изменяемого при склонении окончания. Далее проводиться визуальное сравнение каждой из граф найденных строк Перечня экстремистов, содержащих введенное слово. Решение о приостановлении операций в случае установления участника сделки как участника экстремисткой деятельности принимается Управляющим филиалом или в центральном аппарате банка - Заместителем Председателя Правления, курирующим подразделение, осуществляющее соответствующие операции.

При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю банк обязан документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения о подобной операции:

· Вид операции и основание ее совершения

· Дату совершения операции, а также сумму, на которую она совершена

· Сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию (данные паспорта, адрес места жительства и места пребывания, дату рождения)

· Наименование, идентификационный номер налогоплательщика, регистрационный номер и дату регистрации, код ОКПО (для зарегистрированных до 01.01.2004г.), место регистрации и адрес места нахождения юридического лица, совершающего операцию

Методы выявления операций, подлежащих обязательному контролю, приведены в Приложении 3. Работник, выявивший такую операцию, снимает копии с первичных платежных (расчетных) документов и передает их Ответственному сотруднику подразделения до конца рабочего дня, в которой была выявлена операция. Ответственные сотрудники подразделений анализируют информацию и определяют перечень операций, которые должны быть включены в соответствующий ОЭС.

Если у работников банка, в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, банк обязан направлять сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям обязательного контроля.

Формы и методы противодействия развитию преступности, связанной с легализацией преступных доходов

Страной, которая первая развернула борьбу с легализации на государственном уровне, по праву считается США. Можно отметить следующие особенности федерального законодательства США об отмывании денег:

· преступное отмывание денег охватывает не только укрывательство, но и соучастие в основном преступлении, а также действия исполнителя преступления;

· при этом наказание за отмывание денег предусмотрено более строгое, чем за другие формы укрывательства преступлений (до 20 лет лишения свободы со штрафом или без него);

· особо жесткие требования предъявляются к лицам, профессиональная деятельность которых связана с повышенным риском участия в отмывании денег, они подлежат ответственности за совершение финансовых операций с «грязными» деньгами даже при отсутствии намерения содействовать преступной деятельности или скрыть ее;