Страхование деятельности организаций

Размещено на http://www.allbest.ru

Страхование деятельности организаций

Содержание

1. Экономическая сущность, необходимость и функции страхования

2. Классификация и виды страхования организаций

3. Организация страхования финансово-хозяйственной деятельности

1. Экономическая сущность, необходимость и функции страхования

Страховамние предприятий представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Страхователь -- юридическое, заключившее со страховщиками договоры страхования, а также уплачивающее денежные страховые взносы (страховую премию) и имеющее по закону или на основе договора право получать возмещение при наступлении страхового случая.

Страховщик--юридическое лицо (страховая компания), имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя по договору страхования за определённое вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления -- (англ. insured loss) событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу. страхование договор франшиза организация

Страховой фонд - совокупность финансовых резервов общества, предназначенных для возмещения ущербов, наносимых стихийными и социальными бедствиями, авариями и другими рисками. Формируется за счет взносов страхователей.

Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) -- плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.. Страховой взнос всегда меньше страховой суммы.

Страховая сумма -- денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности

Экономическая сущность страхования состоит в создании страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба (чаще всего -- у лиц, участвующих в формировании этих фондов). Поскольку возможный ущерб носит вероятностный характер (страховой риск), то происходит перераспределение страхового фонда. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Функции страхования:

1. Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск - есть потенциал для страхования. В данном случае риск - это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. В следствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям.

3. Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

4. Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.(личное страхование).

2. Классификация и виды страхования организаций

Виды страхования:

1. имущественное страхование

2. личное страхование

3. страхование ответственности

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

· Страхование жизни.

· Страхование от несчастных случаев и болезней.

· Медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

· Страхование имущества предприятий и организаций и транспортных средств;

· Страхование ответственности;

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу.

При страховании ответственности в качестве объектов выступают обязательства страхователя выполнить договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности по кредитам или возмещение материального или иного ущерба, если он был нанесен другим лицом.

· Страхование предпринимательских рисков;

Объектом страхования предпринимательских рисков является потенциальная возможность различных потерь доходов страхователя (ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудачным сделкам, риск внедрения новой техники).

Классификация страхования в зависимости от организационно-правовой формы:

· Государственное (страховщик-государственная организация)

· Негосударственное (страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы).

В настоящее время существует обязательное социальное государственное страхование:

· Обязательное пенсионное страхование

· Обязательное медицинское страхование

· Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

· Государственное социальное страхование на случай утраты трудоспособности, по беременности и родам.

Классификация страхования по форме осуществления страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование -- страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное страхование -- страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

3. Организация страхования финансово-хозяйственной деятельности

Организация страхования финансово-хозяйственной деятельности юридического лица с страховой компанией можно представить следующей схемой:

Договор страхования -- это соглашение между страхователем и страховщиком, в соответствии с условиями которого, страховщик обязуется выплатить страхователю определенную денежную сумму при наступлении предусмотренного договором страхового случая.

Порядок заключения договора страхования

Закон предусматривает письменную форму заключения договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.

Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме. Факт заключения договора страхования должен удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.

Страховой полис (свидетельство) должен содержать:

1. наименование документа;

2. наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

3. фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;

4. указание объекта страхования;

5. размер страховой суммы;

6. указание страхового риска;

7. размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

8. срок действия договора;

9. порядок изменения и прекращения договора;

10. другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

11. подписи сторон.

Таким образом, основными документами страхования, подтверждающими заключение на определенных условиях договора страхования, являются общие условия, правила страхования и страховой полис.

Порядок заключения договора имущественного страхования

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Под действительной стоимостью имущества понимается восстановительная (балансовая) стоимость.

Договоры страхования имущества могут быть заключены на один год и на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей. Договор, заключенный на неопределенный срок, считается продленным на следующий год при условии внесения до окончания текущего года определенной части (обычно 20-25%) страховых платежей, рассчитанных на следующий год.

Часто в условиях договора предусматривается франшиза.

Франшиза - предусмотренное условиями страхования освобождение страховщика) от возмещения убытков страхователя, не превышающих заданной величины.

Франшиза может быть выражена как пропорциональная доля (в процентах от страховой суммы, либо убытка) либо как абсолютная величина (в денежном выражении).

Франшиза бывает условной и безусловной.

При условной франшизе:

-- если размер ущерба не превышает установленный договором размер франшизы, то страховое возмещение не выплачивается;

-- если размер ущерба превышает установленный договором размер франшизы, то страховое возмещение выплачивается в полном объёме;

Пример: Договором страхования определено, что страховая сумма составляет 400 тыс. руб., при этом оговорено, что условная франшиза составляет 100 тыс. руб. При наступлении страхового случая определено, что сумма ущерба составила 90 тыс. руб. В этом случае страхователю страховое возмещение не выплачивается. А если ущерб составит 150 тыс. руб., то в этом случае страховое возмещение будет выплачено в полной сумме убытка, т.е. 150 тыс. руб.

При безусловной франшизе:

-- во всех случаях из размера страхового возмещения вычитается установленный договором размер франшизы.

Пример: Договором страхования определено, что страховая сумма составляет 400 тыс. руб., при этом оговорено, что безусловная франшиза составляет 100 тыс. рублей. При наступлении страхового случая сумма ущерба составила 200 тыс. рублей. В этом случае страхователю будет выплачено страховое возмещение в размере 100 тыс. руб., что составит разницу между общей суммой ущерба (200 тыс. руб.) и безусловной франшизой (100 тыс. руб.).

Договор страхования прекращается в следующих случаях, определенных законом:

· истечения срока действия;

· исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объёме;

· неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;

· ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом;

· ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации;

· принятия судом решения о признании договора страхования недействительным.

Размещено на Allbest.ru