Классическая банкнота, разменная на металл, отличается от бумажных денег:

1) по происхождению - бумажные деньги возникли из функций денег как средства обращения, банкнота - из функции денег как средства платежа;

2) по методу эмиссии - бумажные деньги выпускает в обращение казначейство, банкноты - Центральный банк;

3) по возвратности - классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в ЦБ. Бумажные деньги не возвращаются из обращения;

4) по разменности - классическая банкнота по возвращении в банк разменивалась на золото или серебро, бумажные деньги всегда были неразменными.

Механизм свободного размена классических банкнот на золото или серебро исключал чрезмерное количество их в обращении и обесценивание [2, с. 24].

Современная банкнота потеряла обе гарантии: не все векселя, пересчитываемые центральными банками, обеспечены товарами, и отсутствует обмен банкнот на золото [6, с. 34].

Современная банкнота не разменивается на золото, но сохраняет кредитную основу. Современные банкноты обеспечены совокупностью активов (имущества) эмиссионного банка [4,с. 36].

В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго определенного достоинства. Для изготовления банкнот используется особая бумага и применяются меры, затрудняющие их подделку. В России эмитентом банкнот является Центральный банк РФ. Обращаются банкноты достоинством 10; 50; 100; 500; 1000; 5000 руб.

Современная банкнота представляет собой специфический подвид кредитных денег, которые в определенной мере похожи на неразменные на золото банкноты эпохи свободной конкуренции. Она имеет следующие характеристики:

• у нее отсутствует собственная внутренняя стоимость;

• четко просматривается непосредственная связь с товарным обращением, ввиду чего она может рассматриваться в качестве представителя фиктивного капитала;

• устойчивость в обращении достигается благодаря системе государственного кредита и внутреннего государственного долга;

• соотношение количества неразменных на золото банкнот в сфере обращения (главным образом в розничной торговле) определяется другими условиями, нежели у полноценных денег [6, с. 34].

Эмиссия банкнот осуществляется по следующим каналам:

1) банковское кредитование хозяйств;

2) банковское кредитование государства;

3) прирост официальных золотовалютных резервов.

Следующей формой кредитных денег являются депозиты до востребования. Депозитные деньги -- это выпускаемые коммерческими банками кредитные деньги в безналичной форме. В их основе лежит депозит -- временно свободный денежный капитал, помещенный на текущий счет банка для удобств, связанных с осуществлением расчетов. В современных условиях в качестве носителей депозитных денег могут выступать не только текущие счета, но и срочные и сберегательные вклады [4, с. 36].

Депозитные деньги способны выполнять накопительную функцию благодаря проценту, получаемому при передаче денежных средств во временное пользование банку. Они служат мерой стоимости, но не могут выполнять функцию средств обращения [2, с. 24].

Эмиссия безналичных денег при двухуровневой банковской системе основана на действии механизма банковского мультипликатора.

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому. кредитный банкнота деньги

Этот механизм может существовать только в условиях двухуровневых (и более) банковских систем, причем первый уровень - центральный банк управляет механизмом мультипликатора, второй уровень - коммерческий банк заставляет его действовать, причем действовать автоматически независимо от желания специалистов отдельных банков.

Коэффициент мультипликации показывает, во сколько раз сумма вновь образовавшихся депозитов превышает величину первоначального депозита. Коэффициент мультипликации обратно пропорционален норме обязательных резервов:

,

где m - банковский мультипликатор,

r - норма обязательных резервов.

Устанавливая норму обязательных резервов, центральный банк управляет механизмом банковского мультипликатора, тем самым выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования.

Увеличение нормы обязательных резервов вызывает уменьшение суммы свободных резервов и кредитных возможностей банков; снижение нормы имеет обратный эффект [8, с. 19].

Векселя, чеки, банковские карты, не являясь деньгами, выполняют такие функции как средство обращения и средство платежа. Кроме того, они выполняют кредитную функцию: используются для оформления кредита. Чеки и карты используются также для получения наличных денег со счета в банке (чек - путем его предъявления банку, карта - с помощью банкомата). Вексель выполняет еще одну функцию - являясь ценной бумагой, он служит объектом операций на рынке ценных бумаг. Векселя, чеки, банковские карты получили название кредитных орудий обращения. Кредитные орудия обращения можно определить как кредитные знаки стоимости, не обладающие свойствами денег (всеобщей обращаемостью и высочайшей ликвидностью). Не будучи деньгами, они могут легко обращаться в деньги при небольшом риске потерь. Их называют поэтому денежные суррогаты или квазиденьги. К квазиденьгам относят также срочные и сберегательные депозиты, депозиты в иностранной валюте, депозитные сертификаты, иногда краткосрочные государственные ценные бумаги [7, с. 52].

Вексель как первый вид кредитных денег возник в результате продажи товара в кредит. Вексель трансформируется в полноценные деньги у продавца-кредитора, предоставляя покупателю-должнику возможность расплатиться по нему непосредственно не с ним, а с банком, оформившим долговое обязательство в форме векселя [1, с. 66].

Вексель -- это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводной вексель) об уплате обозначенной в нем суммы через определенный срок [4, с. 33].

Особенностями векселя являются:

· абстрактность (на векселе не указан конкретный вид сделки);

· бесспорность (обязательная оплата долга);

· обращаемость (возможность передачи векселя другим лицам с помощью передаточной надписи (индоссамента), что создаст возможность взаимного зачета вексельного обязательства).

Вексель бывает:

· простой (соло-вексель) -- это письменное долговое обязательство должника об уплате в указанный срок определенной суммы денег владельцу векселя;

· переводной (тратта) -- это приказ кредитора должнику об уплате суммы денег третьему лицу в указанный срок.

Простой и переводной векселя являются разновидностями коммерческого векселя, который может быть двух видов:

· коммерческий, возникающий на основе торговой сделки;

· простой или переводной вексель, не имеющий специального обеспечения, но подкрепленный неиспользованными банковскими кредитными линиями.

Другие виды векселей:

· казначейский -- краткосрочная правительственная ценная бумага (их продажа производится с дисконтом к номинальной стоимости);

· финансовый -- долгосрочные обязательства по поводу определенной суммы денег, предоставленной в долг;

· дутый -- долговременное обязательство, не имеющее реального обеспечения [1, с. 67].

Чек -- это разновидность переводного векселя, выписанного на коммерческий или центральный банк. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г. Чек является письменным приказом владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении се на другой текущий счет.

Различают следующие разновидности чеков:

1. именные, выписываемые на определенное лицо без права передачи;

2. ордерные -- именные, но с правом передачи другому лицу посредством индоссамента;

3. предъявительские -- сумма по чеку выдастся предъявителю;

4. расчетные -- используемые в системе безналичных расчетов;

5. акцептованные -- по таким чекам предоставляется акцепт банка (согласие произвести платеж).

Экономическая природа чека состоит в том, что он является средством получения наличных денег в банке, выступает безналичным средством обращения и платежа.

Одним из недостатков чека, векселя и других денежных товаров является сложная и большая по объему обработка, большие издержки по обработке. Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники обеспечили создание и развитие электронных систем ведения текущих счетов и обработки чеков [4, с. 37].

Таблица 3 Этапы эволюции электронных денег [4, с. 23]